Número 25/2016 2016 y siguientes Modifica la circular de ... 25... · Tipo Circular de Coordinación Asunto Procedimiento en la gestión financiera de los fondos FEAGA y FEADER Unidad

Tipo Circular de Coordinación

Asunto Procedimiento en la gestión financiera de

los fondos FEAGA y FEADER

Unidad Subdirección General de Fondos Agrícolas

Número 25/2016

Vigencia 2016 y siguientes

Sustituye

o modifica Modifica la circular de coordinación 3/2009

Código documento 171108746046497651Validación en www.sede.fega.gob.esVisado por: Maldonado Vallejo, Marta Fecha: 21/07/16Firmado por: SANCHEZ ESTEBAN IGNACIO Fecha: 21/07/2016 12:50:32 Emitido por: AC FNMT Usuarios

ADVERTENCIA PRELIMINAR.

El presente documento carece por completo de naturaleza normativa y constituye únicamente un

instrumento de trabajo para facilitar el mejor conocimiento de la normativa aplicable a la materia

considerada, así como la aplicación armonizada de la misma. En ningún caso es hábil para

constituir el fundamento jurídico de actuaciones y resoluciones administrativas que pudieren

afectar, en cualquier sentido, a los derechos, intereses y posiciones jurídicas de las partes

implicadas, trátese de interesados o de Administraciones Públicas.

Cualquier actuación y resolución jurídica relacionada con la materia considerada deberá ser llevada

a cabo por la Administración competente en dicha materia, aplicando la normativa comunitaria,

nacional o autonómica correspondiente, así como las normas de procedimiento administrativo,

sancionador, de control, etc. que procedan.

Aunque la presente Circular ha sido elaborada y revisada cuidadosamente queda sujeto todo el

contenido de la misma a la cláusula “salvo error y/u omisión” por lo que no podrá ser invocada para

justificar aplicaciones erróneas de normas u omisiones de actuación que resultasen ser pertinentes


Págs. ÍNDICE

1. EXPOSICIÓN DE MOTIVOS .................................................................................... 1

2. OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN .................................................................... 1

3. DEFINICIONES ........................................................................................................ 2

4. PREFINANCIACIÓN ................................................................................................ 2

4.1. Programación financiera ..................................................................................... 2

4.2. Solicitud de fondos ............................................................................................. 4

4.2.1. Procedimiento general ................................................................................. 4

4.2.2. Plan de contingencias .................................................................................. 7

4.3. Estado de tesorería ............................................................................................ 8

4.3.1. Explicación de las diferencias entre el saldo del estado de tesorería y el

saldo en cuenta corriente bancaria ........................................................................ 9

4.3.2. Liquidación de intereses .............................................................................. 9

4.4. Comunicación de pagos ................................................................................... 10

4.4.1. Procedimiento general ............................................................................... 10

4.4.2. Plan de contingencias ................................................................................ 13

5. COMUNICACIONES FINANCIERAS A LA COMISIÓN ......................................... 13

5.1. Desviaciones FEAGA ....................................................................................... 13

5.1.1. Procedimiento general ............................................................................... 13

5.1.2. Plan de contingencias ................................................................................ 15

5.2. Pagos y previsiones del FEAGA (cuadro 104) y FEADER ................................ 15

5.2.1. Comunicación FEAGA ............................................................................... 15

5.2.2. Excepciones FEAGA.................................................................................. 17

5.2.3. Comunicación FEADER ............................................................................. 17

5.2.4. Rectificaciones ........................................................................................... 19

5.2.5. Plan de contingencias FEAGA ................................................................... 20

5.3. Pagos fuera de plazo........................................................................................ 20

5.3.1. Principio general ........................................................................................ 20

5.3.2. Rechazos de los pagos .............................................................................. 21

5.3.3. Comunicación ............................................................................................ 22

ANEXO I ..................................................................................................................... 27

NORMATIVA DE APLICACIÓN ................................................................................. 27

ANEXO II .................................................................................................................... 28

ANEXO III ................................................................................................................... 34

ANEXO IV .................................................................................................................. 48


ANEXO V ................................................................................................................... 49

ANEXO VI .................................................................................................................. 69

ANEXO VII ................................................................................................................. 75

ANEXO VIII ................................................................................................................ 81

ANEXO IX .................................................................................................................. 82


1

1. EXPOSICIÓN DE MOTIVOS

El Reglamento (UE) nº 1306/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17

de diciembre de 2013, sobre la financiación, gestión y seguimiento de la Política

Agrícola Común (PAC), regula el período financiero 2014-2020.

Para alcanzar los objetivos de la PAC establecidos en el Tratado de

Funcionamiento de la Unión Europea (TFUE), la financiación de las distintas

medidas a que se extiende esta política, incluidas las de desarrollo rural, se

efectuará mediante:

a) el Fondo Europeo Agrícola de Garantía (FEAGA)

b) el Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER)

El FEAGA y el FEADER (en lo sucesivo los "Fondos") constituirán partes del

presupuesto general de la Unión Europea (el presupuesto de la Unión).

Posteriormente se han aprobado los reglamentos de la Comisión: Reglamento

Delegado (UE) nº 907/2014 de 11 de marzo de 2014, y Reglamento de Ejecución

(UE) nº 908/2014 de 6 de agosto de 2014, que desarrollan el Reglamento (UE)

nº 1306/2013, así como diversas orientaciones y documentos de trabajo para

facilitar el trabajo de los organismos pagadores en el citado período financiero.

Estos reglamentos contienen disposiciones legales sobre financiación, gestión y

seguimiento de la Política Agrícola Común y, en concreto:

1- Establecen los gastos agrícolas que van a ser financiados por el FEAGA y el FEADER.

2- Regulan la gestión financiera de ambos fondos. 3- Determinan las funciones de los organismos pagadores autorizados y de

los organismos coordinadores.

2. OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

El objeto de la presente circular es orientar y facilitar la labor de los dieciocho

organismos pagadores que componen el sistema español de gestión de los

fondos europeos agrícolas, coordinados por el FEGA, a través de la Subdirección

General de Fondos Agrícolas, en el ámbito específico de la financiación de sus

actuaciones.


2

Esta circular deroga los puntos 4,5, 6 y 7 de la Circular de coordinación 3/2009

y los anexos referidos a dichos puntos.

3. DEFINICIONES

Fondos ociosos: fondos solicitados en una semana que no correspondan a los

pagos efectivamente realizados en esa misma semana.

Saldos ociosos: son los fondos existentes no utilizados en las cuentas

corrientes de los organismos pagadores.

SFC FIN (en adelante Sistema): Sistema financiero y contable.

Sistema informático donde se recogen todas las comunicaciones financieras existentes entre el organismo de coordinación y los organismos pagadores.

Organismo pagador: el servicio u organismo autorizado por la Autoridad

competente para el pago de gastos con cargo a los fondos FEAGA y/o al

FEADER

Organismo de coordinación: es el FEGA, encargado de recopilar la

información que debe ponerse a disposición de la Comisión y transmitírsela a

esta, adoptar o coordinar, en función del caso, acciones destinadas a resolver

las deficiencias de carácter común y mantener informada a la Comisión del

seguimiento, fomentar y, cuando sea posible, garantizar, la aplicación

armonizada de la legislación de la Unión.

4. PREFINANCIACIÓN

4.1. Programación financiera

Los organismos pagadores remitirán mensualmente a la Subdirección General de

Fondos Agrícolas del FEGA un desglose por quincenas de las previsiones

bimensuales de gastos. En el caso del FEAGA, la información relativa a los meses

n+2 y n+3 se recogen en la columna "d" del cuadro 104 (ver apartado 5.2.) junto

con el que se realiza el envío.

La programación financiera de los fondos agrícolas se transmitirá, con la misma

periodicidad para ambos fondos el día 10 de cada mes junto con el cuadro 104,

electrónicamente mediante el formato de transmisión MIC según diseños para el

FEAGA y el FEADER que se recogen en el anexo II.


3

La nomenclatura o forma de nombrar los ficheros constará de catorce dígitos,

siendo su formato OOIIAAAAMMDDNN y su extensión txt, donde:

OO: Código del organismo pagador.

II: Indicador de información con dos posiciones. (Debe coincidir con el

requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero, indicador de

información. Para el FEAGA será: PF y para el FEADER: RD)

AAAA: Año en que se envía el fichero (4 posiciones. Ej.2015)

MM: Mes en el que se envía el fichero (2 posiciones. Ej.08 para agosto)

DD: Día en que se envía el fichero (2 posiciones. Ej.03)

NN: Numero secuencial de envío en la fecha para el tipo de información (2

posiciones ej. 02)

El número secuencial de envío se utilizará para individualizar los posibles ficheros

sucesivos remitidos por el mismo organismo pagador para el mismo indicador de

información en una misma fecha.

No obstante, en principio solo será posible el envío de un único fichero por

indicador de información para un mismo período. Si se deseara rectificar una

comunicación ya tratada por el organismo de coordinación es necesario notificarlo

de forma fehaciente a la Subdirección General de Fondos Agrícolas mediante un

correo que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá identificarse

el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de acuerdo con la

clave de autenticación utilizada en aquel.

El sistema únicamente admitirá un nuevo fichero de corrección si se ha producido

previamente la descarga del anterior, en cuyo caso deberá utilizarse un número

secuencial distinto al del fichero descargado.

En cuanto a FEAGA, de acuerdo con el apartado 2 del artículo 18 del Reglamento

(UE) nº 1306/2013, "los gastos de los Estados miembros efectuados del 1 al 15 de

octubre se consignarán en el mes de octubre. Los gastos efectuados del 16 al 31

de octubre se consignarán en el mes de noviembre".

Este principio obliga al establecimiento de las siguientes excepciones, según la

siguiente tabla:


4

Cuadro 104 Programación

Gastos de (c) (d) Financiera

Julio Agosto 1 de septiembre a 15

de octubre

2 quincenas de

septiembre y 1 de

octubre

Agosto Septiembre Octubre (1 a 15) 1 sola quincena

de octubre

En cuanto a fondos FEADER, el ejercicio financiero es igual que en los fondos

FEAGA, del 16 de octubre n a 15 de octubre n+1, efectuando las declaraciones de

gastos trimestrales, respetando los plazos establecidos en el artículo 22 del

Reglamento de ejecución (UE) nº 908/2014.

Sobre la base de esta programación de todos los organismos pagadores, se

obtiene la previsión de fondos FEAGA y FEADER para hacer frente a los pagos.

La programación se ajustará lo más posible a la realidad de los pagos, a fin de

evitar fondos ociosos o insuficiencias de tesorería que impidan hacer frente a los

pagos.

Con el fin de evitar desfases entre las programaciones de gastos y las solicitudes

de fondos, el sistema validará las peticiones con la programación correspondiente

y en caso de superarse, se rechazará el fichero y, por tanto, las peticiones de

fondos que se incluyen.

No obstante, los organismos pagadores podrán solicitar, de forma extraordinaria,

un incremento del importe programado, que deberá ser comunicado por escrito y

enviado a la dirección de correo electrónico á[email protected] antes de las

13:00 horas de la fecha de remisión del fichero de petición de fondos

correspondiente.

4.2. Solicitud de fondos

4.2.1. Procedimiento general

Los organismos pagadores que tienen firmado el Convenio de Prefinanciación

solicitarán fondos FEAGA y FEADER todos los viernes, con anterioridad a las 13:00

horas, a la Subdirección General de Fondos Agrícolas, desglosando el importe

solicitado por líneas presupuestarias, de forma independiente para FEAGA y

FEADER. Dichas solicitudes se realizarán teniendo en cuenta la situación de

tesorería de cada una de las cuentas, para hacer frente a los expedientes


mailto:á[email protected]

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aprobados y autorizados para el pago en dicha semana.

En el caso de que el viernes de una semana sea festivo, las actividades

concernientes a este punto se efectuarán el último día laborable de la semana.

En cualquier caso deberán tenerse en cuenta las fechas sensibles que pueden

afectar a los pagos, como inicios de períodos o plazos, así como los días festivos.

A tal efecto en la última reunión del Grupo de Coordinación de Fondos Agrícolas

de cada ejercicio (reunión de septiembre), el organismo de coordinación distribuirá

un calendario indicativo de fechas de solicitud de fondos para el ejercicio siguiente

y el ejercicio de programación que corresponde.

En caso de resultar necesaria la modificación del calendario de solicitud de fondos

con carácter general, se notificará expresamente mediante comunicación por

escrito a los organismos pagadores.

De acuerdo con el contenido de la cláusula segunda del Convenio de

Prefinanciación que indica que “la autoridad responsable del organismo pagador

solicitará semanalmente al organismo de coordinación (FEGA) los fondos

necesarios (...) para hacer frente a los expedientes que tenga aprobados y

autorizados para el pago en dicha semana”, los fondos solicitados en una

semana deben corresponderse con los pagos efectivamente realizados en la

misma semana.

Cuando algún expediente preparado para el pago no pueda hacerse efectivo, el

organismo pagador deberá regularizar la falta de coincidencia entre pagos y

solicitud de fondos en la solicitud correspondiente a la siguiente semana,

incluyendo como cantidad negativa las cantidades correspondientes en las

líneas afectadas por los pagos no realizados para su compensación con las

nuevas solicitudes que se efectúen. En caso necesario la compensación se

realizará parcialmente con los pagos previstos en la semana, dejando para

semanas sucesivas, a medida que lo vayan permitiendo los pagos a realizar, las

compensaciones restantes.

No obstante, en el caso de que no puedan compensarse la siguiente semana las

solicitudes de fondos, se procederá a la devolución de fondos sobrantes, previa

comunicación y autorización por parte del organismo de coordinación.

En el caso de que no se proceda a su devolución por parte del organismo

pagador, el organismo de coordinación solicitará por escrito al organismo

pagador las devoluciones. Si no es devuelto el importe en la siguiente semana,

el organismo de coordinación podrá no transferir fondos de la siguiente petición.

No obstante y excepcionalmente, a efectos de optimizar los fondos enviados y

evitar la existencia de saldos ociosos en las cuentas corrientes de los organismos

pagadores, puede aceptarse proceder al pago de expedientes de otra línea para

la que no se solicitó fondos o los mismos resultaran insuficientes, siempre que

sea posible se comunicará esta circunstancia al organismo de coordinación con


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un mínimo de cuarenta y ocho horas de antelación y no se reciba en dicho

período de tiempo ninguna negativa expresa para ello. En cualquier caso la

regularización del equilibrio entre solicitud de fondos y pagos se realizará

igualmente en la semana siguiente, como se indica en el párrafo anterior.

Por otro lado, en el caso de las peticiones de fondos FEADER, se deben incluir en

los importes solicitados tanto las cantidades positivas como negativas

correspondientes a correcciones, formalizaciones y recuperaciones relativas al

periodo de gasto trimestral que todavía no ha sido objeto de declaración a la

Comisión Europea..

La solicitud de fondos se efectuará electrónicamente mediante el formato de

transmisión MIC según diseño que se recoge en el Anexo III.





requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero, Indicador de

Información. Para FEAGA: FS y para FEADER: FD)





posiciones ej. 02)

El número secuencial de envío se utilizará para individualizar los posibles

ficheros sucesivos remitidos por el mismo organismo pagador para el mismo

indicador de información en una misma fecha.


indicador de información para una misma fecha. Si se deseara rectificar una



correo que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá identificarse

el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de acuerdo con la

clave de autenticación utilizada en aquel.




El fichero electrónico debe transmitirse aún en el caso de que el organismo pagador

no vaya a realizar pagos en la semana o disponga de fondos suficientes de


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anteriores envíos.

El sistema informático de transmisiones confirmará al organismo pagador

solicitante la recepción de su solicitud por el organismo de coordinación o, en caso

contrario, indicará la causa del rechazo.

En caso de rechazo el organismo pagador solicitante deberá corregir la solicitud

efectuada repitiendo su envío.

El organismo de coordinación no se hace responsable de los rechazos producidos

y no recogidos por el organismo pagador solicitante.

Mediante este procedimiento los fondos se situarán en la cuenta de los organismos

pagadores el miércoles, para realizar los pagos el jueves o viernes de la misma

semana.

4.2.2. Plan de contingencias

El funcionamiento correcto del sistema resulta imprescindible para garantizar la

adecuada transferencia de los fondos solicitados por los organismos pagadores,

por lo que conviene prever un plan de contingencias que asegure la recepción

de la solicitud por el organismo de coordinación antes de la hora límite para

efectuar en tiempo las tramitaciones oportunas (13:00 h).

Para ello, los organismos pagadores deberán asegurarse que antes de la hora

límite establecido han realizado correctamente la transmisión de su solicitud al

sistema. En caso de problemas de comunicaciones para la transmisión del

fichero y una vez comprobado que después de realizar todos los intentos

necesarios a las 13:00 horas aún no ha sido posible superar las dificultades

existentes para su envío, el organismo pagador afectado remitirá a la

Subdirección General de Fondos Agrícolas una comunicación en la que se haga

constar esta circunstancia.

La anterior comunicación es imprescindible para que el organismo de

coordinación paralice la tramitación de las transferencias correspondientes a las

solicitudes recibidas, dando al organismo pagador afectado la posibilidad de

utilizar el procedimiento de contingencia.

Inmediatamente después de mandar la anterior comunicación, se remitirá el

fichero de solicitud por correo electrónico. Para dicho envío se utilizará la

dirección: á[email protected]

En cualquier caso la solicitud de contingencia deberá estar en poder del



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organismo de coordinación con anterioridad a las 14:00 horas, ya que de otra

forma resultará imposible atenderla en la semana de fondos a la que pertenezca.

En este caso el organismo pagador afectado no recibirá fondos en la semana

correspondiente debiendo acumular la solicitud a la semana siguiente.

Una vez utilizados los mensajes alternativos previstos en el Plan de

Contingencias los organismos pagadores afectados deberán abstenerse de

enviar el fichero MIC, puesto que la información correspondiente a esa petición

de fondos será cargada en el sistema por la Unidad del Área Financiera para que

el proceso de propuesta de pago, transferencia, etc. pueda realizarse por el

conjunto de los organismos pagadores.

4.3. Estado de tesorería

De acuerdo con la cláusula cuarta del Convenio de Prefinanciación, los organismos

pagadores deben remitir al organismo de coordinación los estados de tesorería

mensual de las cuentas específicas del FEAGA y FEADER, acompañados del

extracto bancario correspondiente al último día del mes. Esta información relativa

a FEAGA y a FEADER debe enviarse el día 10 de cada mes referido al mes

anterior. El estado de tesorería a remitir deberá seguir el modelo que se incluye

como Anexo IV

Teniendo en cuenta que el ejercicio FEAGA/FEADER finaliza el 15 de octubre, y

con el fin de conciliar las cuentas de fondos, el estado de tesorería correspondiente

al mes de octubre se cerrará, como excepción, el día 15 de dicho mes, enviándose

al organismo de coordinación a más tardar 10 días naturales desde el 15 de

octubre.

Por el contrario, el estado de tesorería correspondiente al mes de noviembre

comprenderá desde el 16 de octubre hasta el 30 de noviembre.

Las diferencias entre el saldo del estado de tesorería y el saldo en la cuenta

bancaria se justificarán atendiendo a la siguiente clasificación con la consiguiente

tipificación:

- Traspaso entre cuentas (TC) - Responsabilidad financiera (RF) - Documentos pendientes de pago (DPP) - Ingresos pendientes de contabilizar (IPC) - Retrocesiones bancarias (RB) - Embargos (EM) - Intereses pendientes de liquidar al FEGA (IPL) - Pagos pendientes de contabilizar (PPC)


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4.3.1. Explicación de las diferencias entre el saldo del estado de tesorería

y el saldo en cuenta corriente bancaria

TRASPASOS ENTRE CUENTAS (TC) (movimientos internos de tesorería) En este apartado se incluyen:

La retención del 20% de irregularidades o 25% de condicionalidad pendientes de envío.

En el caso del FEADER, los importes recuperados o pagos correspondientes a otras Administraciones.

Las recuperaciones por deuda FEAGA/FEADER pendientes de remitir a la cuenta del fondo que corresponde.

IMPORTES DERIVADOS DE RESPONSABILIDAD FINANCIERA (RF)

Ingresos por recuperaciones pendientes de liquidar al FEGA.

Importes de correcciones financieras compensadas en petición de fondos pendientes de regularizar.

DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO (DPP)

Órdenes de pago contabilizados pendientes de hacer efectivo por el banco. INGRESOS PENDIENTES DE CONTABILIZAR (recuperaciones, reintegros,) (IPC)

Recogerá todos los ingresos que figuren en la cuenta corriente bancaria y que estén pendientes de comunicar en pagos y/o compensar en peticiones de fondos.

RETROCESIONES BANCARIAS (RB)

Devoluciones de pagos ordenados por incidencias en cuentas bancarias del beneficiario.

EMBARGOS PENDIENTES (EM)

Retenciones judiciales efectuadas pendientes de su envío INTERESES DE LA C/C PENDIENTES DE LIQUIDAR AL FEGA (IPL)

PAGOS PENDIENTES DE CONTABILIZAR (PPC)

Recuperación de sanciones multianuales, mediante aceptación de recursos

4.3.2. Liquidación de intereses

Como establece la Cláusula Segunda del Convenio de Prefinanciación, los

“importes correspondientes a intereses generados en las cuentas específicas del


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FEAGA y del FEADER se liquidarán por la comunidad autónoma al FEGA, quien

a su vez remitirá la liquidación al Tesoro Público”.

Periódicamente, según lo establecido por cada comunidad autónoma con su

entidad financiera correspondiente, el organismo pagador remitirá a la

Subdirección General de Fondos Agrícolas un escrito en el que se indicará el

período a que corresponde la liquidación de intereses, importe de los mismos,

números de cuenta y fecha en la que se ha ordenado la transferencia a la cuenta

“FEGA-FEAGA. Organismo de coordinación” abierta en el Banco de España con

el código cuenta cliente 9000.0001.20.0200009006 y a la cuenta "FEGA-

FEADER. Organismo de coordinación" en el Banco de España, código cuenta

cliente 9000-0001-20-0200009424

4.4. Comunicación de pagos


Los organismos pagadores comunicarán los lunes de cada semana los pagos de

ayudas FEAGA/FEADER efectuados en la semana anterior.

Cuando un lunes sea festivo, la comunicación se realizará el primer día laborable

siguiente.

Cuando una semana se sitúe entre dos meses, se remitirán dos comunicaciones,

limitando cada una de ellas a la porción de semana de un mes. No obstante debe

recordarse que la última quincena de octubre pertenece desde el punto de vista del

FEAGA/FEADER al mes de noviembre, por lo que si los últimos días de octubre

comparten semana con los primeros días de noviembre únicamente procederá un

envío de comunicación de pagos semanales para los pagos efectuados en la

semana completa.

En la última reunión del Grupo de Coordinación de Fondos Agrícolas de cada

ejercicio (reunión de septiembre), se distribuirá un calendario indicativo de los

períodos semanales del ejercicio siguiente.

En el caso de FEAGA, los organismos pagadores deberán incluir las devoluciones

y recuperaciones en las comunicaciones semanales de pago, anotándolas con

signo negativo en las líneas presupuestarias que correspondan. En el caso en que

en la misma línea exista un pago y un reintegro (pago negativo), la comunicación

de los pagos se hará por el importe neto de la línea, es decir la suma algebraica

del importe del pago positivo y el reintegro.

La comunicación de pagos FEAGA/FEADER se efectuará electrónicamente

mediante el formato de transmisión MIC según diseño que se recoge al final del

presente apartado.


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requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero, Indicador de

Información. Para FEAGA: PS y para FEADER: PD)


MM: Mes en el que se envía el fichero (2 posiciones. Ej.07 para julio)



posiciones ej. 02)

El número secuencial de envío se utilizará para individualizar los posibles ficheros sucesivos remitidos por el mismo organismo pagador para el mismo indicador de información en una misma fecha. Ello será necesario, por ejemplo, en el caso de una semana que comparta días de dos meses sucesivos, en cuyo caso será necesario remitir dos comunicaciones, limitadas cada una de ellas a la porción de semana de un mes. La comunicación correspondiente a la porción de semana del primer mes llevará, en principio, el secuencial 01; La comunicación correspondiente a la porción de semana del segundo mes llevará, en principio, el secuencial 02. Además los requerimientos 0202 y 0203 de dichos ficheros deberán hacer referencia a los períodos mensual y semanal diferentes a que correspondan cada uno de ellos. De resultar necesaria alguna rectificación se realizará en la comunicación de pagos correspondiente a la semana siguiente; o en el caso de la última semana de un mes en una comunicación de corrección con indicativo de información diferente (CP). No obstante, en casos excepcionales, si se deseara rectificar una comunicación ya tratada por el organismo de coordinación es necesario notificarlo de forma fehaciente a la Subdirección General de Fondos Agrícolas mediante e-mail que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá ir firmado por el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de acuerdo con la clave de autenticación utilizada en aquél. El sistema únicamente admitirá un nuevo fichero de sustitución si se ha producido

previamente la descarga del que se desea sustituir, en cuyo caso deberá utilizarse

un número secuencial distinto al del fichero descargado.

La comunicación semanal de pagos debe enviarse incluso si el organismo pagador

no ha efectuado pagos en la semana correspondiente.


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El sistema informático de transmisiones confirmará al organismo pagador

solicitante la recepción de su comunicación por el organismo de coordinación, o en

caso contrario indicará la causa del rechazo.

En caso de rechazo el organismo pagador solicitante deberá corregir la

comunicación efectuada repitiendo su envío.

Como ya se ha indicado en el recuadro superior, de detectarse posteriormente a la

aceptación de la comunicación de pagos semanales algún error en la misma, la

corrección deberá efectuarse en la comunicación correspondiente a la semana

siguiente a su detección. La regularización se efectuará incluyendo como cantidad

negativa las cantidades que no correspondan en las líneas afectadas y como

cantidad positiva la cantidad que corresponda en las líneas correctas.

Por otro lado, en el caso de las comunicaciones de pagos FEADER, se deben

incluir en los importes pagados tanto las cantidades positivas como negativas

correspondientes a correcciones, formalizaciones y recuperaciones relativas al

periodo de gasto trimestral que todavía no ha sido objeto de declaración a la

Comisión Europea. En el caso de que se produzcan correcciones de gastos que

ya han sido declarados a la Comisión, se deben reflejar estos importes en los

requerimientos correspondientes a recuperaciones/correcciones.

Para asegurar la coherencia entre comunicaciones, las correcciones que se

efectúen en las comunicaciones de pagos pueden suponer correcciones

paralelas en las solicitudes de fondos posteriores, excepto en los casos en que

las correcciones se efectúen precisamente para corregir una incoherencia que

con la corrección ya deja de presentarse.

En FEAGA, la coherencia entre las comunicaciones semanales de pagos y las

comunicaciones mensuales, por cuadro 104, debe asegurarse, por lo que el

sistema permite comunicaciones de corrección posteriores a la última semana

de cada mes. A tal efecto, se utilizará el fichero de correcciones de pagos

semanales que se recoge en el diseño de comunicación ordinaria (Anexo V).

Asimismo, en FEADER, el sistema permite comunicaciones de corrección que

sólo deben utilizarse al finalizar los periodos de declaración y recogen las

diferencias detectadas desde la última comunicación de pagos semanales

correspondientes al citado periodo y los importes consignados o que deben

consignarse en la declaración de gastos (SFC 2014). El periodo de referencia

será el último mes del cada periodo de declaración. A tal fin, se utilizará el fichero

de correcciones de pagos semanales que se recoge a continuación del diseño

de comunicación ordinaria.


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Los organismos pagadores disponen de las 24 horas de los lunes de cada

semana para realizar la transmisión; no obstante el funcionamiento correcto del

sistema resulta imprescindible para garantizar la exactitud de las

comunicaciones, por lo que conviene prever un plan de contingencias que

asegure la recepción de las mismas por el organismo de coordinación antes de

la transmisión, en su caso, a la Comisión de los datos correspondientes.

Por ello el plan de contingencias se pondrá en marcha si no ha sido posible

efectuar la transmisión correcta de la comunicación antes de las 12:00 horas del

martes.

En este caso el organismo pagador afectado remitirá la comunicación por correo

electrónico a la siguiente dirección: á[email protected]

5. COMUNICACIONES FINANCIERAS A LA COMISIÓN

5.1. Desviaciones FEAGA


A más tardar el segundo día hábil de cada mes, los organismos pagadores deberán

remitir al organismo de coordinación las desviaciones producidas entre la previsión

de gastos elaborada para dicho mes (Cuadro 104) y los pagos efectivamente

realizados, con la excepción del último periodo del ejercicio financiero n, mes de

octubre (1 al 15) porque no se contempla previsión en el cuadro C-104 de los

gastos de septiembre y el primer periodo del ejercicio financiero n+1 (del 16 de

octubre al 30 de noviembre) porque no se declaran previsiones en el cuadro C-104

de los gastos de octubre.

Esta desviación irá referida siempre en el sentido de las previsiones, es decir

que si los pagos son mayores que las previsiones realizadas para dicho mes la

desviación es de signo positivo, y si los pagos son menores que las previsiones

la desviación es de signo negativo.

Ejemplo:

Gastos del mes……………………….200

Previsiones n –1……………………...180

Desviación.……………………………+20



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Gastos del mes……………………….200

Previsiones n – 1……………………..220

Desviaciones.…………....……………-20

La comunicación de desviaciones se efectuará electrónicamente mediante el

formato de transmisión MIC según diseño que se recoge en el Anexo VI.





requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero, indicador

de información. Ej. DC)


MM: Mes en el que se envía el fichero (2 posiciones. Ej.12 para diciembre)



posiciones ej. 02)





indicador de información para una misma fecha. Si se deseara rectificar una



correo electrónico que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá

ir firmado por el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de

acuerdo con la clave de autenticación utilizada en aquel.




La comunicación de desviaciones debe realizarse incluso si el organismo pagador

ha cumplido exactamente las previsiones efectuadas. En este caso las

desviaciones vendrán a cero.


15


Los organismos pagadores disponen de hasta el segundo día hábil de cada mes

para realizar la transmisión; no obstante el funcionamiento correcto del sistema

resulta imprescindible para garantizar la exactitud de las comunicaciones, por lo

que conviene prever un plan de contingencias que asegure la recepción de las

mismas por el organismo de coordinación antes de la transmisión a la Comisión

de los datos correspondientes.

Por ello el plan de contingencias se pondrá en marcha si no ha sido posible

efectuar la transmisión correcta de la comunicación antes de las 12:00 horas del

segundo día hábil de cada mes.

En este caso el organismo pagador afectado remitirá la comunicación por correo

electrónico con acuse de recibo a la siguiente dirección: [email protected]

5.2. Pagos y previsiones del FEAGA (cuadro 104) y FEADER

5.2.1. Comunicación FEAGA

A más tardar el día 10 de cada mes, los organismos pagadores deben enviar por

vía electrónica los siguientes datos:

- gastos pagados e ingresos asignados percibidos durante el mes anterior, - gastos e ingresos asignados acumulados que se hayan pagado desde el

principio del ejercicio presupuestario hasta el final del mes anterior, - las previsiones de gastos y de ingresos asignados para el mes en curso, con la

excepción recogida en 5.2.3., - las previsiones para los dos meses siguientes al de la fecha del cuadro que se

remite, con las excepciones recogidas en 5.2.3. , - las previsiones para los pagos a efectuar desde el tercer mes siguiente al de la

fecha hasta el final del ejercicio en el caso de las líneas presupuestarias clasificadas como de tipo A, y a partir de la declaración de febrero también en las clasificadas como de tipo C, en la nomenclatura del FEAGA, con las excepciones recogidas en 5.2.3.

La comunicación de pagos se efectuará electrónicamente mediante el formato de

transmisión MIC según diseño que se recoge en el Anexo VII.





16

II : Indicador de información con dos posiciones. (Debe coincidir con

el requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero,

indicador de información. Ej. C4)




NN: Numero secuencial de envío en la fecha para el tipo de

información (2 posiciones ej. 02)





indicador de información para un mismo período. Si se deseara rectificar una



correo electrónico que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá

ir firmado por el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de

acuerdo con la clave de autenticación utilizada en aquel.




La comunicación se trasmitirá incluso en el caso de que no existieran pagos ni

previsiones del organismo pagador.

Cualquier rectificación a efectuar sobre la versión electrónica transmitida y

aceptada por el FEGA, deberá realizarse de acuerdo con el apartado 5.2.4

siguiente.

El total de pagos del cuadro 104 debe coincidir con el total de pagos semanales

comunicados para el mismo mes. Si dichos importes no coincidieran, deberán

justificarse las diferencias, acompañando, en su caso, los oportunos ficheros de

corrección de pagos semanales.

Preferentemente, con la mencionada fecha de transmisión del Cuadro 104 (día 10

de cada mes) y siempre antes de la comunicación del mes siguiente, los

Organismos Pagadores deben remitir información con la relación de beneficiarios

o Pagos/Titulares (ficheros BDCMIC) que han recibido los pagos/reintegros

declarados en el citado Cuadro 104, a efectos de integrar los datos en la Base de

Datos de Coordinación (BDC) y que el FEGA, como Organismo de Coordinación,


17

pueda cumplir con la función de: “recopilar la información que debe ponerse a

disposición de la Comisión y transmitírsela a esta”, en virtud del Artículo 7,

apartado 4, punto a) del Reglamento (UE) Nº 1306/2013 del Parlamento Europeo

y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013.

5.2.2. Excepciones FEAGA

El ejercicio FEAGA comienza el 16 de octubre de cada año y finaliza el 15 de

octubre del año siguiente, por lo cual, de acuerdo con el artículo 10.1 b) del

Reglamento (CE) nº 908/2014, se establece que los gastos de los Estados

miembros efectuados del 1 al 15 octubre se consignarán en el mes de octubre. Los

gastos efectuados del 16 al 31 de octubre se consignarán en el mes de noviembre.

Este principio obliga al establecimiento de las siguientes excepciones:

1. Los pagos realizados en el mes de octubre (1 al 15), cuadro 104 del mes de octubre, deberá transmitirse a más tardar el día 25 de octubre,

2. Los cuadros 104 correspondientes a los pagos efectuados en los meses de meses de junio, julio, agosto y septiembre, deberán recoger las previsiones de los meses que se indican en el siguiente cuadro:

Gastos del Previsiones para

Mes Mes en curso Dos meses siguientes A fin de ejercicio

Junio Julio Agosto y septiembre Octubre (1 a 15)

Julio Agosto 1 de septiembre a 15

de Octubre

Nada

Agosto Septiembre Octubre (1 a 15) Nada

Septiembre Nada Nada Nada

Octubre Nada Nada Nada

5.2.3. Comunicación FEADER

De acuerdo con el Artículo 21 del Reglamento de Ejecución (UE) nº 908/2014 de

la Comisión, los organismos pagadores deben enviar a la Comisión, dos veces al

año, a más tardar el 31 de enero y el 31 de agosto, las previsiones semestrales de

los importes que deben ser financiados por el FEADER en el ejercicio financiero y

una estimación actualizada de sus necesidades de financiación para el ejercicio

financiero siguiente, según el modelo siguiente:


18

CCI 2014ES06RDRP0XX

Título Spain - Rural Development Programme (Regional) –

XXXX

Versión 201501.0

T1 T2 T3 T4

2015 2.500.000,00 4.579.407,00 4.579.407,00 1.008.000,00

2016 2.500.000,00 6.500.000,00 9.800.000,00 7.500.000,00

Así mismo, los organismos pagadores deben declarar trimestralmente los gastos

de cada programa de desarrollo rural en los plazos que se recogen en el artículo

22 del Reglamento de Ejecución (UE) nº 908/2014 de la Comisión.

- A más tardar el 30 de abril, en el caso de los gastos del periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo,

- A más tardar el 31 de julio, en el caso de los gastos del periodo comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio

- A más tardar el 10 de noviembre, en el caso de los gastos del periodo comprendido entre el 1 de julio y el 15 de octubre,

- A más tardar el 31 de enero, en el caso de los gastos del periodo comprendido entre el 16 de octubre y el 31 de diciembre.

Tanto las previsiones como las declaraciones de gastos se incorporarán en forma

de datos estructurados en el sistema de información SFC2014. En ambos casos,

la información debe estar introducida en el sistema al menos 10 días antes de la

fecha de finalización del plazo que se recoge en los artículos 21 y 22 del

Reglamento de Ejecución (UE) nº 908/2014 de la Comisión, con el fin de que el

FEGA organismo de coordinación valide los importes que figuran en las

declaraciones de gastos con las comunicaciones de pagos semanales.

En la declaración de gastos, los organismos pagadores especificarán para cada

medida (código presuspuestario):

- El importe de gasto público admisible por ámbito de interés/prioridad. - La información adicional sobre instrumentos financieros. - La información adicional sobre los anticipos pagados a los beneficiarios - El importe recuperado durante dicho periodo.

Modelo de declaración de gastos de SFC2014 (Anexo VIII).


19

El acceso al portal SFC se realiza a través de internet: http://ec.europa.eu/sfc/en

donde se selecciona el periodo de programación 2014-2020.

Dentro de la aplicación SFC 2014, los organismos pagadores deben ir a la opción

de “ejecución”, y en la misma aparece un menú con varias posibilidades. Para

introducir las previsiones se selecciona la opción “previsión de gastos (FEADER)”

y para las declaraciones de gastos, la opción “Declaración de gastos trimestral

(FEADER)”.

Preferentemente, con las mencionadas fechas de declaraciones trimestrales

FEADER y siempre antes de la comunicación del siguiente trimestre, los

Organismos Pagadores deben remitir información con la relación de beneficiarios

o Pagos/Titulares (ficheros BDCMIC) que han recibido los pagos/reintegros

declarados trimestralmente, a efectos de integrar los datos en la Base de Datos de

Coordinación (BDC) y que el FEGA, como Organismo de Coordinación, pueda

cumplir con la función de: “recopilar la información que debe ponerse a

disposición de la Comisión y transmitírsela a esta”, en virtud del Artículo 7,

apartado 4, punto a) del Reglamento (UE) Nº 1306/2013 del Parlamento Europeo

y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013.

5.2.4. Rectificaciones

El FEAGA contabiliza mensualmente los gastos efectuados en las líneas

presupuestarias declaradas por los organismos pagadores.

Por ello cuando un organismo pagador detecta, dentro del mismo ejercicio en que

se produjo o fuera ya de él pero con anterioridad a la tramitación del cuadro 104

correspondiente a los pagos del mes, un error en la imputación o en la cuantía de

una línea recogida en una declaración de gastos (cuadro 104) ya tramitada, deberá

actuar como sigue:

Si el error detectado consistiera en un error contable al contabilizar un pago

determinado por cuantía diferente a la realmente efectuada, la corrección deberá

recogerse en el cuadro 104 correspondiente al mes en que se detecta el error,

añadiendo o restando las cantidades que correspondan en las partidas o

subpartidas afectadas, tanto en la columna correspondiente a los gastos en el mes,

como en la columna correspondiente a los gastos acumulados, de forma que la

suma de esta última columna represente los gastos reales pagados hasta ese

momento por el concepto de que se trate.

El organismo pagador deberá tener en cuenta que esta corrección puede parecer

un pago efectuado fuera de plazo, por lo que deberá proceder según lo indicado

en 5.3.para el caso de las formalizaciones, aportando al organismo de coordinación


http://ec.europa.eu/sfc/en

20

los justificantes correspondientes a la corrección realizada, con indicación del

apunte incorrecto que se corrige y del actual.

Si el error fuera debido a haberse efectuado algún pago por cuantía superior a la

correcta, procederá poner en marcha el oportuno procedimiento de recuperación,

según la Circular de coordinación 1/2006 por el que se establece el procedimiento

de irregularidades y recuperaciones de pagos indebidos FEAGA y FEADER.

Si el error fuera debido a un pago efectuado por cuantía inferior a la correcta,

procedería un pago complementario al beneficiario que se contabilizaría en el mes

de su ejecución.

Si el error se detectara una vez finalizado el ejercicio y tramitado el cuadro 104

correspondiente a los pagos efectuados en el mes de octubre, es decir con

posterioridad al 25 de octubre, únicamente podrá rectificarse en el marco de la

cuenta anual.

La misma actuación se seguirá en el caso de FEADER, con la particularidad de

que se trata de declaraciones trimestrales y las correcciones/deducciones deben

ser registradas en la columna establecida a tal fin, tanto por lo que se refiere a

gasto público como contribución FEADER.

5.2.5. Plan de contingencias FEAGA

Los organismos pagadores utilizarán el siguiente plan de contingencias si no ha

sido posible efectuar la transmisión correcta de la comunicación antes de las

12,00 horas del día establecido para la misma.

A tal efecto el organismo pagador afectado remitirá la comunicación por correo

electrónico con acuse de recibo a la siguiente dirección: [email protected]

Una vez realizada la transmisión por correo electrónico prevista en el Plan de

Contingencias los organismos pagadores afectados deberán abstenerse de

enviar el fichero MIC, puesto que la información correspondiente a esa

comunicación será cargada en el sistema por la Unidad responsable del Área

Financiera.

5.3. Pagos fuera de plazo

5.3.1. Principio general


mailto:[email protected]

21

La Comisión establece que las fechas de pagos a los beneficiarios de las ayudas

comunitarias deben ser respetados obligatoriamente por los Estados miembros. El

no respeto de las fechas afecta al buen funcionamiento de las organizaciones de

mercado por cuanto comporta una disparidad de tratamiento a los operadores y

distorsiona las condiciones de concurrencia. De una parte el retraso disminuye y

trastorna el efecto económico de las medidas comunitarias retardando el

incremento de los ingresos de los interesados que, a causa del retraso, pierden

una parte del valor real de la subvención comunitaria por efecto de la erosión

monetaria, teniendo que recurrir a una prefinanciación comercial en soporte de la

carga de los intereses bancarios. De otra, los efectos negativos pueden disuadir a

los operadores de participar en las medidas comunitarias en el futuro, privando así

a las mismas de una parte de su impacto económico real.

En consecuencia la Comisión no se hará cargo de la financiación de los gastos

efectuados fuera de las fechas reglamentarias cuando éstas se encuentren

expresamente establecidas. En el caso de que la reglamentación no establezca

una fecha expresa para la ejecución del pago, éste deberá efectuarse en un plazo

razonable a contar desde el momento en que la administración disponga de todos

los elementos que permitan la liquidación del expediente, debidamente presentado

por el beneficiario.

El rebasamiento de las fechas de pago puede, sin embargo, estar justificado en

casos individuales como consecuencia de circunstancias particulares. Un

sobrepasamiento de la fecha de pago puede resultar admisible especialmente en

caso de fuerza mayor y en aquellos casos en que se encuentre en curso una

investigación administrativa relativa a la existencia del derecho al abono en causa.

5.3.2. Rechazos de los pagos

Para el caso de las ayudas que tienen establecido reglamentariamente una fecha

tope para su abono, la Comisión dispone de un programa de control automático

mediante el que detecta inmediatamente cualquier pago efectuado fuera de plazo

por los organismos pagadores.

Una vez detectados dichos sobrepasamientos la Comisión actúa de la siguiente

forma (Reglamento (UE) nº 907/2014, artículo 3):

- Para cada partida presupuestaria se concede un margen del 5 por 100 del total pagado para la misma dentro de los términos y plazos establecidos reglamentariamente.

- Dicho margen se establece para tener en cuenta todas las posibles causas normales de retrasos en los pagos, ya sean contenciosos o incrementos de controles.


22

- Los pagos efectuados fuera de los plazos establecidos, pero dentro del margen indicado, no serán objeto de ninguna reducción, cualquiera que sea el retraso producido.

- Una vez superado el margen del 5 por 100, todo gasto suplementario en la partida presupuestaria afectada será reducido en los porcentajes establecidos en el punto 2 del artículo 5 del Reglamento (UE) nº 907/2014, en relación con el retraso detectado.

- Serán totalmente rechazados los gastos realizados en cualquier partida presupuestaria a partir del quinto mes siguiente a la expiración de su plazo de pago reglamentario.

No obstante, lo dispuesto anteriormente en el caso de los pagos directos sujetos a

límite contemplado en el artículo 7 del Reglamento (UE) nº 1307/2013, se aplicarán

las condiciones establecidas en el punto 3, apartado a), b) y c) del artículo 5 del

Reglamento (UE) nº 907/2014.

No obstante, la Comisión aplicará un escalonamiento diferente y/o tipos de

reducción inferiores o nulos, si se dan las condiciones específicas de gestión para

determinadas medidas, o si los justificantes fundados son aportados por los

Estados miembros.

5.3.3. Comunicación

El fichero de comunicación de pagos fuera de plazo se remitirá junto con el cuadro

C-104 del mes correspondiente.

La experiencia demuestra que la Comisión aplica el párrafo anterior, punto 4 del

artículo 5 del Reglamento delegado (UE) nº 907/2014, con criterios muy

restringidos, limitándose a considerar aquellos casos que suponen situaciones

excepcionales imposibles de prever por los organismos pagadores.

Cuando se presente una circunstancia excepcional que el organismo pagador

afectado estime que debe ser considerada por el FEAGA, la explicación exhaustiva

de las razones que motivan el rebasamiento debe acompañarse a la declaración

mensual en la que se comuniquen los pagos afectados (5.2.), e incluso, cuando se

prevean pagos, que por causas excepcionales, vayan a efectuarse fuera de los

límites de fecha reglamentariamente establecidos, debe comunicarse dicha

circunstancia sin dilación al organismo de coordinación, para que éste lo ponga en

conocimiento del FEAGA.

Únicamente esta actuación permitirá a los servicios del FEAGA tratar

inmediatamente el problema y suspender el rechazo a la espera de un examen

detallado del mismo o su remisión a la liquidación de cuentas del ejercicio.


23

Normalmente los organismos pagadores en sus comunicaciones de fuera de

plazos se limitan a indicar justificaciones de tipo general, normalmente errores en

la grabación informática de los expedientes, errores administrativos o resolución de

recursos. Dichas situaciones deben considerarse incluidas todas ellas en el

margen del 5 por 100 indicado, de hecho son las que justifican la aplicación de

dicho margen, y debe indicarse que en principio no serán suficientes para impedir

el rechazo de los pagos a los que afecten.

Por el contrario el FEAGA podría excluir de la consideración de fuera de plazo:

Ejecución de recursos o sentencias

excepcionales (no incluidos en el

5%)

Es conveniente acompañar el documento

judicial relativo a la comunicación de la

misma efectuada a la Unidad responsable

de los pagos.

Formalizaciones.

Deberá aportarse el detalle del apunte

contable primitivo y del actual que corrige

aquel.

Incrementos de controles por

encima de los mínimos exigidos por

los Reglamentos o en situaciones

especiales.

Deberán identificarse los expedientes

afectados así como los controles

suplementarios efectuados.

Para asegurar la consideración de esta

causa de retraso en el pago es conveniente

comunicar el incremento de controles a que

van a ser sometidos los expedientes con

anterioridad a la conclusión del plazo

reglamentario establecido, indicando los

motivos que justifican dicha actuación.

Problemas informáticos

extraordinarios.

Los problemas o averías informáticos deben

comunicarse urgentemente una vez

conocidos, con evaluación de las posibles

consecuencias.

En cualquier caso de realizarse por un organismo pagador algún pago fuera del

plazo establecido por la normativa comunitaria, o por encima del techo

reglamentario en su caso, el organismo pagador deberá remitir, junto con el cuadro

104 del mes, la relación por líneas presupuestarias de los pagos afectados, con las

explicaciones que pudieran justificar los rebasamientos producidos y la

documentación correspondiente.


24

No obstante, la comunicación de los fuera de plazo y la remisión de las

justificaciones correspondientes deberá limitarse a las líneas presupuestarias para

la que la reglamentación comunitaria establece una fecha tope para su abono, es

decir para las comprendidas en el programa de control automático de pagos fuera

de plazo.

Las justificaciones correspondientes a pagos efectuados fuera de plazo

relacionado con la solicitud, sin fecha tope reglamentaria, deberán ser custodiadas

por el organismo pagador para su utilización, en su caso, en los controles de

liquidación de cuentas.

La comunicación correspondiente a los fuera de plazo se transmitirá

e1ectrónicamente mediante el formato de transmisión MIC según diseño que se

recoge en Anexo IX.





requerimiento 0200 del grupo 2 de cada diseño de fichero, indicador

de información. Ej. FP)




NN: Numero secuencial de envío en la fecha para el tipo de información

(2 posiciones ej. 02)

El número secuencial de envío se utilizará para individualizar los posibles ficheros sucesivos remitidos por el mismo organismo pagador para el mismo indicador de información en una misma fecha. No obstante, en principio solo será posible el envío de un único fichero por indicador de información para un mismo período. Si se deseara rectificar una comunicación ya tratada por el organismo de coordinación es necesario notificarlo de forma fehaciente a la Subdirección General de Fondos Agrícolas mediante un correo electrónico que deberá indicar el nombre del fichero a descargar y deberá ir firmado por el responsable del envío del fichero que se solicita eliminar, de acuerdo con la clave de autenticación utilizada en aquel.


25





26

EL PRESIDENTE

Firmado electrónicamente por,

Ignacio Sánchez Esteban

DESTINO: Organismos Pagadores, Secretaría General, Subdirecciones

Generales del FEGA, Abogacía del Estado e Intervención Delegada.


27

ANEXO I

NORMATIVA DE APLICACIÓN

Reglamento (UE) nº 1306/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013, sobre la financiación, gestión y seguimiento de la Política Agrícola Común (PAC).

Reglamento Delegado (UE) nº 907/2014 de la Comisión, de 11 de marzo de 2014, que completa el Reglamento (UE) nº 1306/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a los organismos pagadores y otros órganos, la gestión financiera, la liquidación de cuentas, las garantías y el uso del euro.

Reglamento de Ejecución (UE) nº 908/2014 de la Comisión, de 6 de agosto de 2014, por el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (UE) nº 1306/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en relación con los organismos pagadores y otros organismos, la gestión financiera, la liquidación de cuentas, las normas relativas a los controles, las garantías y la transparencia.

Convenios de Colaboración del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente con las Comunidades Autónomas para la prefinanciación de las ayudas con cargo al FEAGA y al FEADER.


28

ANEXO II

Programación Financiera FEAGA

G A COD DESCRIPCIÓN CONCEPTO

G1 0010 Identificador de grupo G1

0020 Interlocutor Organismo pagador, fecha

emisión, secuencia numérica y

matricula (CFF)


0200 Indicador de información Indicador del tipo de

información que contiene.

Programación Financiera (PF)



1060 Importe total Sumatorio de los registros

0508 de los grupos G5

subordinados. Esta cifra debe

coincidir con la columna “d” del

cuadro 104 con el que se

corresponde.


0507 Fecha Se indicará la fecha

correspondiente al último día

del período quincenal al que

corresponde la previsión

(ejemplo 20030115)

0508 Importe Programación de gastos para

la quincena indicada en el

segmento anterior.


0030 Número de registros Número de segmentos

utilizados en los grupos 2 a 7,

ambos incluidos.



29

Programación Financiera FEAGA


0040 Clave de autenticación Se indicará la clave

correspondiente a la persona

autorizada para efectuar la

comunicación.

0030 Número de registros totales Número total de segmentos

utilizados en el fichero.

El fichero deberá comprender tantos grupos G5 como quincenas tenga el período

al que abarca la programación, aunque en algunas de ellas no se programe gasto

alguno (en cuyo caso el registro correspondiente al importe se rellenará con ceros

=+0.00).

Ejemplo. Programación financiera (meses de enero y febrero de 2015)

Organismo pagador: FEGA

0010G1

00201820142180024CFF

0010G2

0200PF

0010G3

0010G4

1060+14950000.00

0010G5

050720150115

0508+3774000.00

0010G5

050720150131

0508+3939000.00

0010G5

050720150215


30

0508+3300500.00

0010G5

050720150228

0508+3937000.00

0010G7

003019

0010G8

0040XXXX

003024


31

Programación Financiera FEADER (Desarrollo Rural)





matricula (CFF)




Programación Financiera

FEADER (RD).




0507 Fecha Se indicará la fecha

correspondiente al último día

del período quincenal al que

corresponde la previsión.

(Ejemplo 20070115)

0508 Importe FEADER Programación de gastos para

la quincena indicada en el

segmento anterior.




ambos incluidos.

G8 0010 Identificador del Grupo G8

0040 Clave de Autenticación Se incluirá la clave



comunicación



El fichero deberá comprender tantos grupos G5 como quincenas tenga el período

al que abarca la programación, aunque en alguna de ellas no se programe gasto


32

alguno, en cuyo caso el registro correspondiente al importe se rellenará con ceros

=+0.00.

Ejemplo de Programación financiera (meses de enero y febrero de 2015)


0010G1

002018200712180024CFF

0010G2

0200RD

0010G3

0010G4

0010G5

050720070115

0508+3774000.00

0010G5

050720070131

0508+3939000.00

0010G5

050720070215

0508+3300500.00

0010G5

050720070228

0508+3937000.00

0010G7

003018

0010G8

0040XXXX

003023


33

COMUNIDAD AUTÓNOMA:

ORGANISMO PAGADOR:

Programación financiera FEAGA o FEADER para los meses de n+2 y n+3

Períodos Gastos previstos

1 al 15 ...............................

16 al 30 o 31 .........................

Total mes ....................

1 al 15 ...............................

16 al 30 o 31 .........................

Total mes ...................

Fecha y firma de la

autoridad responsable del

organismo pagador.

FEGA. Organismo de coordinación.


34

ANEXO III

Petición Fondos FEAGA Organismos pagadores





matricula (CFF)




Petición de fondos semanales

(FS)


0206 Fecha Se indicarán la fecha

correspondiente al día

establecido para la petición de

fondos (AAAAMMDD)


1090 Código línea FEAGA Se indicará el código completo

que proceda según

nomenclatura ABB del FEAGA

(999999999999999).

1060 Importe línea FEAGA Importe de la petición de

fondos para la línea en el

periodo de petición.


5000 Código de producto Alfanumérico de 12 posiciones

P060 Parcial del importe 1060.

Parte del importe del

requerimiento 1060 que

corresponde al producto

indicado en el

requerimiento 5000.

Numérico. Longitud máxima

16. Número de decimales 2.

Ejemplo:

P060+000000009820.00


35

Petición Fondos FEAGA Organismos pagadores





ambos incluidos.



información que contiene (TT).



1060 Importe total Importe total de fondos

solicitados. Será el sumatorio

de los 1060 de los grupos G4

subordinados al primer G2 del

fichero





ambos incluidos





solicitud de fondos.



Ejemplo de solicitud de fondos:

Organismo pagador:

Fecha solicitud: 21 de diciembre de 2015

Cantidad solicitada: 33.061.218,47 €


36

0010G1

002003201512170001CFF

0010G2

0200FS

0010G3

020620151221

0010G4

1090050301110000001

1060+1368381.21

0010G5

0010G4

1090050301130000001

1060+24611.72

0010G5

0010G4

1090050301100010002

1060+8259993.68

0010G5

0010G4

1090050212083120056

1060+301.73

0010G5

0010G4

1090050302610000007

1060+1920.77

0010G5

0010G4

1090050301130000002


37

1060+350316.20

0010G5

0010G4

1090050302610000005

1060+237259.65

0010G5

0010G4

1090050301100010001

1060+3477178.32

0010G5

0010G4

1090050301110000002

1060+9402380.45

0010G5

0010G4

1090050302600000002

1060+7358971.88

0010G5

5000301000000001

P060+7358971.88

0010G4

1090050302600000001

1060+2334252.75

0010G5

5000301000000001

P060+2334252.75

0010G4

1090050302610000001

1060+247091.04


38

0010G5

0010G4

1090050212083120060

1060+286.33

0010G5

0010G4

1090670200000000017

1060-1325.54

0010G5

0010G4

1090050301010000073

1060-401.72

0010G5

0010G7

003070

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+33061218.47

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003083

Ejemplo de solicitud de fondos (con varios productos en la misma línea):

Organismo pagador:


39

Fecha solicitud: 21 de marzo de 2016.

Cantidad solicitada: 7.613.098,04 €

0010G1

002009201603180124CFF

0010G2

0200FS

0010G3

020620160321

0010G4

1090050302600000001

1060+000261684.56

0010G5

5000202000000001

P060+000052905.25

5000202000000002

P060+000039305.60

5000301000000001

P060+000169473.71

0010G4

1090050302600000002

1060+007236148.65

0010G5

5000202000000001

P060+000662799.71

5000202000000002

P060+000396903.25

5000301000000001

P060+006176445.69


40

0010G4

1090050302610000013

1060+000036674.37

0010G5

0010G4

1090050309000000002

1060+000095405.54

0010G5

0010G4

1090670200000000002

1060-000001291.51

0010G5

0010G4

1090670200000000010

1060-000000182.62

0010G5

0010G4

1090670200000000012

1060-000000073.43

0010G5

0010G4

1090670200000000016

1060-000002911.57

0010G5

0010G4

1090670200000000018

1060-000012355.95

0010G5

0010G7


41

003000054

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+007613098.04

0010G5

0010G7

003000008

0010G8

00400906

003000067


Organismo pagador:

Fecha solicitud: 11 de enero de 2016

Cantidad solicitada: No solicita fondos

0010G1

002006201601080829CFF

0010G2

0200FS

0010G3

020620160111

0010G4

0010G5

0010G7

00308

0010G2


42

0200TT

0010G3

0010G4

1060+00000000.00

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003021


43

Petición Fondos FEADER (Desarrollo Rural 2014-2020)



0020 Interlocutor Organismo Pagador, fecha emisión,

secuencia numérica y matricula (CFF)


0200 Indicador de información Indicador del tipo de información que

contiene. Petición de Fondos

Semanales (FD).


0206 Fecha Se indicará la fecha correspondiente al

día establecido para la petición de

fondos (AAAAMMDD)


1090 Código de línea FEADER

Se indicará el código completo que

proceda según nomenclatura ABB del

FEADER (999999999999999)

1060 Importe de Línea FEADER Importe FEADER de la petición de

fondos para la línea en el periodo de

petición. Si no hay peticiones se

consignará cero.


0401 Importe AGE Importe AGE (Administración General

del Estado). En caso de no existir un

importe, se consignará cero.

0402 Importe Adicional En caso de no existir un importe, se

consignará cero.


0030 Número de registros Número de segmentos utilizados en

los grupos 2 a 7, ambos incluidos.



44

Petición Fondos FEADER (Desarrollo Rural 2014-2020)


0200 Indicador de información Indicador del tipo de información que

contiene. (TT).



1060 Importe total de Líneas

FEADER

Importe total de Fondos FEADER

solicitados. Será el sumatorio de los

1060 de los grupos G4 subordinados al

primer G2 del fichero, correspondiente

a líneas FEADER. Si no hay peticiones

se consignará cero.


0401 Importe Total AGE Suma total de los importes AGE

solicitados. En caso de no existir un

importe, se consignará cero.

0402 Importe Total Adicional Suma total de Fondos Adicionales. En

caso de no existir un importe, se

consignará cero.


0030 Número de registros Número de segmentos utilizados en

los grupos 2 a 7, ambos incluidos.


0040 Clave de Autenticación Se incluirá la clave correspondiente a

la persona autorizada para efectuar la


0030 Número de registros totales Número total de segmentos utilizados

en el fichero.


Fecha solicitud: 07 de marzo de 2016

Cantidad solicitada: 11.000,00 € FEADER

Solicitud AGE por Líneas


45

Cantidad solicitada AGE: 1.150,00 €

Cantidad solicitada Fondos Adicionales: 0,00 €

Organismo Pagador: Asturias

0010G1

002003201603040011CFF

0010G2

0200FD

0010G3

020620160307

0010G4

1090050460010142103

1060+1000.00

0010G5

0401+400.00

0402+0.00

0010G4

1090050460010241103

1060+2000.00

0010G5

0401+0.00

0402+0.00

0010G4

1090050460010443103

1060+3000.00

0010G5

0401+750.00

0402+0.00

0010G4

1090050460010841103


46

1060+5000.00

0010G5

0401+0.00

0402+0.00

0010G7

003030

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+11000.00

0010G5

0401+1150.00

0402+0.00

0010G7

003010

0010G8

0040303

003045


Fecha solicitud: 07 de marzo de 2016

Cantidad solicitada: 0,00 €

Organismo Pagador: Asturias

0010G1

002003201603040011CFF

0010G2

0200FD

0010G3


47

020620160307

0010G4

0010G5

0010G7

00308

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+0.00

0010G5

0401+0.00

0402+0.00

0010G7

003010

0010G8

00400303

003023


48

ANEXO IV


ORGANISMO PAGADOR:

Estado de tesorería mensual

Cerrado al.....de ......... de ….

A. DISPONIBILIDADES

1. Disponible al 1/ / ...................

2. Cantidades recibidas en el mes de.......

TOTAL A

B. GASTOS

Gastos al mes de ............imputables

a FEAGA o FEADER ...................... (En FEAGA columna a

Cuadro 104)

TOTAL B

C. SALDO

Disponible al ...../ / (*)........

TOTAL (A - B)

Fecha y firma de la

autoridad responsable del

organismo pagador


49

(*) Último día del mes

FEGA. Organismo de coordinación

ANEXO V

Pagos Semanales FEAGA organismos pagadores





matricula (CFF)


0200 Indicador de información

Indicador del tipo de información

que contiene. Pagos Semanales

(PS).

0205 Ejercicio Ejercicio FEAGA al que

corresponden los pagos

semanales (4).

0202 Periodo mensual FEAGA Periodo mensual FEAGA al que


semanales (2).

0203 Periodo semanal Número de la semana del

período mensual FEAGA a la que

corresponden los pagos (1).


0206 Fecha Se indicará la fecha del día en

que se efectuó la solicitud de

fondos a la que se asocian los

pagos que se comunican

(AAAAMMDD).



que proceda según nomenclatura

ABB del FEAGA

(999999999999999).

1060 Importe línea FEAGA Importe del pago efectuado en la

semana en la línea FEAGA.


50

Pagos Semanales FEAGA organismos pagadores








indicado en el

requerimiento 5000.

Numérico. Longitud máxima 16.

Número de decimales 2.

Ejemplo:

P060+000000009820.00


0030 Número de registros Número de segmentos utilizados

en los grupos 2 a 7, ambos

incluidos.


0200 Indicador de información Indicador del tipo de información

que contiene (TT).



1060 Importe total Importe total de pagos en la

semana. Será el sumatorio de los

registros 1060 de los grupos G4


fichero





incluidos


0040 Clave de autenticación Se indicará la clave correspondiente a la persona autorizada para efectuar la comunicación.




51

Ejemplo de comunicación de pagos semanales:


Pagos de la semana 18 a 24 de noviembre de 2015

Cantidad pagada: 110.000.000 €

0010G1 002018201311250010CFF 0010G2 0200PS 02052015 020201 02036 0010G3 020620131118 0010G4 1090050205011100007 1060+10000000.00 0010G5 0010G4 1090050206011211006 1060+50000000.00 0010G5 0010G4 1090050301050000025 1060+50000000.00 0010G5 5000080212000010 P060+50000000.00 0010G7 003023 0010G2 0200TT 0010G3 0010G4 1060+110000000.00 0010G5 0010G7 00308 0010G8 0040XXXX 003036

Ejemplo de comunicación de pagos semanales:


52


Pagos de la semana 4 a 10 de enero de 2016

En dicha semana no se produjeron pagos

0010G1

002018201601080002CFF

0010G2

0200PS

02052016

02023

02032

0010G3

020620151221

0010G4

1090

1060+0.00

0010G5

0010G7

003013

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+0.00

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003026


53

Correcciones de Pagos FEAGA Semanales organismos pagadores


G1 0010 Identificador de grupo



matricula (CFF)



información que contiene,

Correcciones Pagos (CP).


corresponden las correcciones

(4).

0202 Periodo mensual Periodo mensual FEAGA al

que corresponden las

correcciones (2).

0207 Número de corrección Número de corrección enviada

por el Organismo para un

ejercicio y período. Será un

número secuencial por Periodo

Mensual.




que proceda según


(999999999999999).

1060 Importe Diferencia entre los pagos

reales y los comunicados

semanalmente durante el

periodo mensual.







Numérico. Longitud máxima

16. Número de decimales 2.

Ejemplo:


54

Correcciones de Pagos FEAGA Semanales organismos pagadores


indicado en el

requerimiento 5000.

P060+000000009820.00


0030 Número de segmentos Número de segmentos


ambos incluidos


0200 Identificador Información Indicador del tipo de




1060 Importe Importe total de las

correcciones comunicadas.

Será el sumatorio de los 1060

de los grupos G4


fichero.





ambos incluidos





comunicación.

0030 Número de segmentos

totales

Número total de segmentos


Ejemplo de corrección de pagos semanales: Organismo pagador: FEGA El organismo al emitir la comunicación de pagos por capítulos del mes de noviembre de 2015 ha observado un error en la comunicación de pagos de la


55

semana 6 donde comunicó un pago de 50.000.000€ en la línea 050301050000025, cuando en realidad se pagaron únicamente 40.000.000€.

0010G1

002018201311250017CFF

0010G2

0200CP

02052016

020201

02071

0010G3

0010G4

1090050301050000025

1060-10000000.00

0010G5

5000080212000010

P060-10000000.00

0010G7

003014

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060-10000000.00

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003027


56

Pagos Semanales FEADER (Desarrollo Rural 2014-2020)





matricula (CFF)



que contiene. Pagos Semanales

FEADER (PD).

0205 Ejercicio Ejercicio FEADER al que


semanales (4).

0202 Periodo mensual FEADER Periodo mensual FEADER al

que corresponden los pagos

semanales (2).

0203 Periodo semanal Número de la semana del

periodo mensual FEADER a la

que corresponden los pagos (1).


0206 Fecha Fecha correspondiente a la

petición de fondos realizada para

el abono de los pagos que se

comunican (AAAAMMDD)


1090 Código línea FEADER

Se indicará el código completo

que proceda según

nomenclatura FEADER.

1060 Importe de Línea FEADER

sin ajustes

Importe FEADER sin ajustes

efectuado en la semana de

pago. Se registrará

conjuntamente con el

requerimiento 1061. Si no hay

pagos se consignará cero.


57


R060 Importe Línea FEADER

(Recuperaciones)

Importe Línea FEADER de

recuperaciones en la semana. Si

no hay recuperaciones se

consignará cero.

C060 Importe de Línea FEADER

(Otros ajustes)

Importe Línea FEADER de Otros

ajustes (correcciones técnicas,

formalizaciones o errores

materiales) efectuados en la

semana y correspondientes a

pagos ya declarados en periodos

anteriores dentro del mismo

ejercicio presupuestario. Si no

hay ajustes se consignará cero.


1061 Importe de Gasto público

sin ajustes

Importe de Gasto público sin

ajustes efectuado en la semana

de pago. Se registrará


requerimiento 1060. Si no hay

gastos se consignará cero.

0400 FOCUS AREA (Área

prioritaria/Ámbito de

interés)

FOCUS AREA (Área

prioritaria/Ámbito de interés).

P061 Importe Gasto público sin

ajustes del Focus Área

Importe Gasto público sin

ajustes del Focus Área. Se

registrará conjuntamente con el

requerimiento 0400. En caso de

no existir un importe, se

consignará cero.

P060 Importe FEADER sin


Importe FEADER sin ajustes del

Focus Área. Se registrará




consignará cero.

PR60 Importe FEADER

Recuperaciones del Focus

Área

Importe FEADER de

recuperaciones en la semana del



58





consignará cero.

PC60 Importe FEADER otros


Importe FEADER otros ajustes

efectuados en la semana del





consignará cero.




incluidos.



que contiene. (TT).




FEADER sin ajustes

Importe total de pagos FEADER

sin ajustes en la semana de

pago. Será el sumatorio de los



fichero. Si no hay pagos se

consignará cero.

R060 Importe total de Líneas

FEADER (Recuperaciones)

Importe total de Líneas FEADER

(Recuperaciones). Será el

sumatorio de los R060 de los

grupos G4 subordinados al

primer G2 del fichero. Si no hay

recuperaciones se consignará

cero.

C060 Importe total de Líneas

FEADER (Otros ajustes)


(Otros ajustes), Será el

sumatorio de los C060 de los


59




ajustes se consignará cero.


1061 Importe total de Gasto

público sin ajustes

Importe total de Gasto público

sin ajustes en la semana de

pago. Será el sumatorio de los



fichero. Si no hay gastos se

consignará cero.




incluidos.








Ejemplo de comunicación de pagos semanales FEADER:

0010G1

002001201609120001CFF

0010G2

0200PD

02052016

0202011

02032


60

0010G3

020620160905

0010G4

1090050460010441101

1060+75307.33

R060-100.00

C060+200.00

0010G5

1061+142089.31

04002A

P061+132075.48

P060+70000.00

PR60+0.00

PC60+0.00

04003A

P061+579.87

P060+307.33

PR60+0.00

PC60+0.00

0400P4

P061+9433.96

P060+5000.00

PR60-100.00

PC60+200.00

0010G7

003031

0010G2

0200TT

0010G3


61

0010G4

1060+75307.33

R060-100.00

C060+200.00

0010G5

1061+142089.31

0010G7

003011

0010G8

00400NNN

003047

Ejemplo de comunicación de pagos semanales a 0,00.

0010G1

002018201602080001CFF

0010G2

0200PD

02052016

020204

02031

0010G3

020620160201

0010G4

0010G5

0010G7

003011

0010G2

0200TT

0010G3


62

0010G4

1060+000000000.00

R060+000000000.00

C060+000000000.00

0010G5

1061+000000000.00

0010G7

003011

0010G8

0040NNNN

003027


63

Correcciones de Pagos FEADER (Desarrollo Rural 2014-2020)





matrícula (CFF)



que contiene, Correcciones de

Pagos FEADER (CD).

0205 Ejercicio Ejercicio FEADER al que

corresponden las correcciones.

0202 Periodo Declaración

FEADER

Periodo Declaración FEADER al

que corresponden las

correcciones de pagos. Sólo se

podrán comunicar correcciones

de pagos, el último periodo

mensual de la Declaración. Los

valores posibles para este

requerimiento son:

02 (diciembre)

05 (marzo)

08 (junio)

12 (octubre)

0207 Número de Corrección Número de Corrección enviada

por el organismo pagador, para

un ejercicio y período. Será un

número secuencial por Período

de Declaración



1090 Código línea FEADER

Se indicará el código completo

que proceda según

nomenclatura ABB del FEADER.

(999999999999999).


64



1060 Importe de Línea FEADER

sin ajustes

Diferencia entre los pagos reales

Importe Línea FEADER sin

ajustes y los comunicados

durante el periodo de la

declaración.

Se registrará conjuntamente con

el requerimiento 1061. Si no hay

correcciones de pagos se

consignará cero

R060 Importe Línea FEADER

(Recuperaciones)

Diferencia entre el Importe Línea

FEADER de recuperaciones en

el trimestre y el comunicado


declaración. Si no hay

recuperaciones se consignará

cero.

C060 Importe de Línea FEADER

(Otros ajustes)

Diferencia entre el Importe

FEADER de otros ajustes real y

los comunicados durante el

periodo de la declaración.

Si no hay ajustes se consignara

0.


1061 Importe de Gasto público

sin ajustes

Diferencia entre el Gasto Público

real sin ajustes y los

comunicados durante el periodo

de la declaración.

Se registrará conjuntamente con

el requerimiento 1060. Si no hay

correcciones de gastos se

consignará cero.

0400 FOCUS AREA (Área

prioritaria/Ámbito de

interés)

FOCUS AREA (Área

prioritaria/Ámbito de interés).


65



P061 Importe Gasto público sin


Diferencia entre Importe Gasto

público sin ajustes del Focus

Área real y el comunicado


declaración. Se registrará




consignará cero.

P060 Importe FEADER sin



FEADER sin ajustes del Focus

Área y el comunicado durante el

periodo de la declaración.. Se

registrará conjuntamente con el



consignará cero.

PR60 Importe FEADER

Recuperaciones trimestre

del Focus Área


FEADER recuperaciones en el

trimestre del Focus Área real y el

comunicado durante el periodo

de la declaración.. Se registrará




consignará cero.

PC60 Importe FEADER otros



FEADER otros ajustes del Focus

Área real y el comunicado


declaración. Se registrará




consignará cero.



66



0030 Número de segmentos Número de segmentos utilizados


incluidos.



que contiene. (TT).




FEADER sin ajustes

Importe total de las correcciones

de pagos FEADER sin ajustes

comunicadas. Será el sumatorio

de los registros 1060 de los

grupos G4, subordinados al

primer G2 del fichero.

Si no hay correcciones se

consignará cero.

R060 Importe total de Líneas

FEADER (Recuperaciones)


(Recuperaciones). Será el

sumatorio de los R060 de los



Irregularidades se consignará

cero.

C060 Importe total de Líneas

FEADER

(Otros ajustes)


a las Importe total de Líneas

FEADER (Otros ajustes), Será el

sumatorio de los C060 de los



ajustes se consignará cero.


1061 Importe total de Gasto

público sin ajustes


de Gasto Público sin ajustes

comunicadas. Será el sumatorio

de los registros 1061 de los


67



grupos G4, subordinados al


Si no hay correcciones se

consignará cero.


0030 Número de segmentos Número de segmentos utilizados


incluidos.





comunicación.


totales



Ejemplo de Correcciones de Pagos FEADER:

Organismo Pagador:

El organismo Pagador ha observado un error en la comunicación de pagos de

la semana 6, donde comunico pagos FEADER de 50.000.000€, cuando en

realidad se pagaron únicamente 40.000.000€. Y comunicó recuperaciones por

un valor de -100€ cuando en realidad fueron de -150€

0010G1

002001201609120001CFF

0010G2

0200CD

02052016

020202

02071


68

0010G3

0010G4

10901090050460010441101

1060-10000000.00

R060-50.00

C060+0.00

0010G5

1061+0.00

04003A

P061+0.00

P060-10000000.00

PR60-50.00

PC60+0.00

0010G7

003020

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060-10000000.00

R060-50.00

C060+0.00

0010G5

1061+0.00

0010G7

003011

0010G8

00400NNN

003036


69

ANEXO VI

Desviaciones Pagos con Previsiones





matricula (CFF)




Desviaciones de Pagos por

Capítulos (DC)



0202 Periodo mensual Periodo mensual FEAGA al que




1090 Código FEAGA Se indicará el código ABB del

FEAGA correspondiente al

artículo o línea en la que se

produzca la diferencia que se

comunica (999999 o

99999999).

1060 Desviación Importe correspondiente a la

desviación producida en el

artículo o línea que se

comunica como resultado de la

diferencia de los pagos

semanales acumulados del

periodo y las previsiones

comunicadas en la columna (c)

del cuadro C104 del periodo

anterior.

0418 Código Justificación Código mediante el cual se

justifica la causa por la que se

ha cometido la desviación.


70

Desviaciones Pagos con Previsiones






ambos incluidos






1060 Desviación Importe total de las

desviaciones producidas en el

periodo comunicado. Será el

sumatorio de los 1060 de los







ambos incluidos





comunicación.


totales



Las posibles desviaciones se codificarán en el requerimiento 0418 de acuerdo con


71

el siguiente cuadro:

CAUSA DE LA DESVIACIÓN CLAVE A UTILIZAR EN

REQUERIMIENTO 0418

SIGNO

IMPORTE

Pagos pendientes de meses anteriores 100 +

Pagos efectuados sin estar previstos, o

por encima de las previsiones

efectuadas

110 +

Pagos retrasados a meses posteriores 200 -

Previsiones excesivas 210 -

Pagos adelantados previstos para

meses posteriores 120 +

Ejemplo. Desviación pagos con previsiones (periodo 01/12/2015-31/12/2015)


Ejercicio FEAGA: 2016

Desviación: -65902.22 Euros (Se comunica una desviación en el artículo

050210 de -349.08 y otra en el 050302 de -65553.14)

0010G1

002018201512290001CFF

0010G2

0200DC

02052016

02022

0010G3

0010G4

1090050210

1060-349.08

0418210

0010G5

0010G4


72

1090050302

1060-65553.14

0418210

0010G5

0010G7

003017

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060-65902.22

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003030

Ejemplo. Desviación pagos con previsiones (periodo 01/01/2015 - 31/01/2015)



Desviación: 0.00 Euros

0010G1

002018200302030044CFF

0010G2

0200DC

02052016

020203


73

0010G3

0010G4

0010G5

0010G7

00309

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+0.00

0010G5

0010G7

00308

0010G8

0040XXXX

003022


74

DESVIACIONES


ORGANISMO PAGADOR:

Período: del...al ...de ..... de …... Fecha: ....de ........de…...

GASTOS: ..............

GASTOS DEL MES:

PREVISIONES n-1:

DIFERENCIAS:

PRINCIPALES

DIFERENCIAS

Euros Artículos

COMENTARIOS

Fecha y firma de la autoridad responsable del

organismo


75

ANEXO VII

Cuadro 104 Organismos Pagadores



0020 Interlocutor Organismo Pagador, fecha


matricula (CFF).


0200 Indicador Información Indicador del tipo de información

que contiene. Pagos mensuales

(C4).



realizados (4).






que proceda según

nomenclatura del FEAGA

(999999999999999).

C092 Descripción Larga Código

de Línea FEAGA

Código Nomenclatura Partida

Presupuestaria1.

1060 Importe Importe pagado en el mes

indicado en el grupo G2 en la

línea FEAGA indicada en el

segmento anterior.

0408 Importe Total de gastos del cuadro 104.

Gastos acumulados desde el

inicio del ejercicio en la línea

indicada en 1090.


1 Será alfanumérico con una longitud máxima de 255 caracteres (VARCHAR2(255)).


76



0520 Previsión periodo (n+1) Previsión de gastos para la línea

recogida en 1090 en el mes

inmediatamente posterior al

comunicado (periodo n+1).

0521 Previsión periodos (n+2,

n+3)

Previsión de gastos para la línea

recogida en 1090 en el segundo

y tercer mes siguientes al

comunicado (periodos n+2 y

n+3).

0522 Previsión periodo (n+4)

hasta fin de ejercicio

Previsión de gastos para la línea

recogida en 1090 desde el mes

(n+4) hasta el final del ejercicio.




ambos incluidos


0200 Indicador Información Indicador del tipo de información

que contiene (TT)



1060 Importe Importe total pagado en el mes

por el Organismo Pagador. Será

el sumatorio de los 1060 de los


primer G2 del fichero

0408 Importe Total de gastos acumulados

desde el inicio del ejercicio.

Será el sumatorio de los 0408

de los grupos G4 subordinados

al primer G2 del fichero


0520 Previsión periodo (n+1) Previsión total de gastos para el

mes siguiente al comunicado

(periodo n+1). Será el sumatorio

de los 0520 de los grupos G4


77




fichero

0521 Previsión periodos (n+2,

n+3)

Previsión total de gastos para el

segundo y tercer mes siguiente

al comunicado (periodos n+2 y

n+3). Será el sumatorio de los



fichero

0522 Previsión periodo (n+4)

hasta fin de ejercicio

Previsión total de gastos desde

el mes (n+4) hasta el final del

ejercicio. Será el sumatorio de

los 0522 de los grupos G4


fichero.




ambos incluidos





comunicación.


totales



Ejemplo. Cuadro C104 (periodo 01/12/2015 - 31/12/2015)

Organismo pagador:


Periodo Mensual FEAGA: 02

Cantidad Pagada: 12870007.78 Euros


78

0010G1

002006201601080197CFF

0010G2

0200C4

02052016

020202

0010G3

0010G4

1090050301100010001

C092Régimen de pago básico - sin disciplina financiera - 0% Reducción de los

pagos - R.1307/13, Art.22 - año natural 2015 - BE, DK, DE, IE, EL, ES, FR, HR,

IT, LU, MT, NL, AT, PT, SI, FI, SE, UK

1060+0004566873.02

0408+0004566873.02

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G4

1090050301100010002

C092Régimen de pago básico - con disciplina financiera - 0% Reducción de los

pagos - R.1307/13, Art.22 - año natural 2015 - BE, DK, DE, IE, EL, ES, FR, IT,

LU, MT, NL, AT, PT, SI, FI, SE, UK

1060+0003861965.85

0408+0003861965.85

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G4


79

1090050301110000001

C092Pago para prácticas agrícolas beneficiosas para el clima y el medio

ambiente - sin disciplina financiera - R.1307/13, Art.43 - año natural 2015 - EU 28

1060+0000645479.26

0408+0000645479.26

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G4

1090050301110000002

C092Pago para prácticas agrícolas beneficiosas para el clima y el medio

ambiente - con disciplina financiera - R.1307/13, Art.43 - año natural 2015 - BE,

CZ, DK, DE, EE, IE, EL, ES, FR, IT, CY, LV, LT, LU, HU, MT, NL, AT, PL, PT, SI,

SK, FI, SE, UK

1060+0003793512.96

0408+0003793512.96

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G4

1090050302062120060

C092Primas por vaca nodriza - sin disciplina financiera - R.1121/09, Art.82;

R.73/09, Art.111 - año natural 2014 - BE, ES, FR, HR, AT, PT

1060+0000000436.98

0408+0000000436.98

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00


80

0010G4

1090050302062120061

C092Primas por vaca nodriza - con disciplina financiera - R.1121/09, Art.82;

R.73/09, Art.111 - año natural 2014 - BE, ES, FR, AT, PT

1060+0000001739.71

0408+0000001739.71

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G7

003061

0010G2

0200TT

0010G3

0010G4

1060+0012870007.78

0408+0012870007.78

0010G5

0520+0000000000.00

0521+0000000000.00

0522+0000000000.00

0010G7

003012

0010G8

004XXXX

003078


81

ANEXO VIII


82

ANEXO IX

Pagos Fuera de Plazo organismos pagadores





matricula (CFF)


0200 Indicador del tipo de

información

Indicador del tipo de

información que contiene,

Pagos fuera de plazo (FP).


corresponden los pagos fuera

de plazo (4).


corresponden los fuera de

plazo (2).




que proceda según


(999999999999999).

1060 Importe Importe de pagos realizados

fuera de plazo en el periodo

mensual.

0416 Código Justificación Código de la justificación del

pago efectuado fuera de plazo

(3).

Se utilizará siempre el código de

prioridad más elevada cuando al

menos uno de los expedientes

afectados requiera dicha


83



justificación. La prioridad más

elevada es la “1”.

En el caso de utilización de

códigos de prioridades 1 a 6

será necesario el envío

posterior por correo de las

justificaciones adecuadas.

0417 Justificación Justificación del pago

efectuado fuera de plazo (50).

Se informa si el código

justificación no existe como tal

(valor 999).





ambos incluidos


0200 Indicador del tipo de

información

Indicador del tipo de

información que contiene. Total

Pagos fuera de plazo en el

período mensual (TT).



1060 Importe Importe total de los fuera de

plazo producidos en el período

mensual. Será el sumatorio de

los 1060 de los grupos G4


fichero.





ambos incluidos


84







comunicación.


totales



CAUSA DEL FUERA DE PLAZO

CLAVE A

UTILIZAR EN

EL

REQUERIMIEN

TO 0416

PRIORIDAD

DE LA

JUSTIFICACIÓ

N

Causas administrativas 100 9

Ejecución de recursos o sentencias 200 8

Retenciones y embargos 300 6

Errores en identificación c/c imputable al

beneficiario 110 7

Final de plazo en día festivo 120 3

Formalización 130 2

Incremento de controles 140 5

Problemas informáticos extraordinarios 150 4

Otras causas que se especifican en 0417 999 1

Ejemplo. Pagos fuera de plazo (periodo16/10/2015 - 30/11/2015) Organismo pagador: Ejercicio FEAGA: 2016 Periodo mensual FEAGA: 01 Cantidad pagada fuera de plazo: 79006.27 Euros 0010G1 002009201512090036CFF 0010G2


85

0200FP 02052016 020201 0010G3 0010G4 1090050208030000050 1060+000078256.37 0416100 0010G5 0010G4 1090050302440000046 1060+000000749.90 0416100 0010G5 0010G7 003000017 0010G2 0200TT 0010G3 0010G4 1060+000079006.27 0010G5 0010G7 003000008 0010G8 0040XXXX 003000030


1

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C/ Beneficencia, 8 - 28004 - Madrid

Tel: 91 347 65 00


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Número 25/2016 2016 y siguientes Modifica la circular de ... 25... · Tipo Circular de Coordinación Asunto Procedimiento en la gestión financiera de los fondos FEAGA y FEADER Unidad