NOTAS A DESGLOSE - Oaxaca · 2019. 5. 2. · cta. 7004-5971277 ieepo reform curric a los plans edu normal 195.15 1.1.1.3.1.001.0084 cta. 7006-4756557 ieepo gastos de operacion 2014

1er. Reporte Trimestral enero –marzo del ejercicio 2018

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2018(PESOS)

Remito informe relacionado con la Información Financiera del INSTITUTO ESTATAL DEEDUCACIÓN PÚBLICA DE OAXACA del periodo de 1° de Enero al 31 de Marzo de 2018.

NOTAS A DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

El estado de Situación Financiera tiene como propósito mostrar información relativaa los recursos y obligaciones de la entidad.

ACTIVO

CUENTAS EJERCICIOFISCAL 2018

EJERCICIO FISCAL2017

ACTIVO CIRCULANTEEfectivo Equivalentes 812,749,236.00 962,208,206.00Derechos a recibir efectivo y Equivalentes 12,310,156,536.00 25,852,016,686.00Derechos a recibir Bienes o Servicios 2,907,235.00 207,767.00Total de Activo Circulante 13,125,813,007.00 26,814,432,658.00Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largoplazo

1,409,229.00 1,409,229.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccionesen proceso

4,670,321,970.00 4,660,321,970.00

Bienes Muebles 1,458,665,157.00 1,326,115,283.00Activos Intangibles 147,000.00 127,000.00Total de Activo no Circulante 6,130,543,356 5,987,973,482.00TOTAL DE ACTIVOS 19,256,356,363 32,802,406,140.00





NOTAS A DESGLOSE



ACTIVO




1,409,229.00 1,409,229.00


4,670,321,970.00 4,660,321,970.00






NOTAS A DESGLOSE



ACTIVO




1,409,229.00 1,409,229.00


4,670,321,970.00 4,660,321,970.00



ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes

El rubro de efectivo y equivalentes al 31 de Marzo del ejercicio fiscal 2018, representalos recursos disponibles de la Entidad, saldo que se refleja en las siguientes cuentasbancarias:

CUENTA DESCRIPCION SALDO

1.1.1.3.1.001.0003 CTA. 65502823404 PAGADORA DE SUELDOS UPN 2011 12,788,349.12

1.1.1.3.1.001.0011 CTA. 7001-2767259 IEEPO UNIFORMES Y UTILES ES 9.91

1.1.1.3.1.001.0046 CTA. 7001-8759916 IEEPO GASTOS DE OPERACION 2012 228,608.91

1.1.1.3.1.001.0049 CTA. 0122435 IEEPO GASTOS DE OPERACION 2011 171,526.81

1.1.1.3.1.001.0060 CTA. 7004-5971277 IEEPO REFORM CURRIC A LOS PLANS EDUNORMAL 195.15


1.1.1.3.1.001.0086 CTA. 7006-4866271 IEEPO PROG UNIFOR Y UTILES ESCOL 2014 G.O. 19,187.25

1.1.1.3.1.001.0087 CTA. 7006-4866298 IEEPO PROG UNIFOR Y UTILES ESCOL 2014 S.P. 7,900.13

1.1.1.3.1.001.0091 CTA. 7006-5642881 IEEPO PEFEN 2014 212,693.35

1.1.1.3.1.001.0106 CTA. 7008-2101789 IEEPO PRODEP 2015 74.24

1.1.1.3.1.001.0111 CTA. 7008-4655137 IEEPO PROGRAMA DE LA REFORMA EDU 2015-2016 934.11

1.1.1.3.1.002.0004 CTA.0165426200 IEEPO-ESCUELAS DE TIEMPO 514,429.41

1.1.1.3.1.002.0005 CTA.0167905831 PREPARATORIA ABIERTA 93.74

1.1.1.3.1.002.0006 CTA. 0174627164 IEEPO CONCENTRADORA RAMO 11 83.56

1.1.1.3.1.002.0007 CTA.0106289118 IEEPO-BECAS BANCO BILBAO VIZCA 549.48

1.1.1.3.1.005.0001 CTA.6550149290-9 IEEPO-TECNOLOGIA EDUC.D 26,782,263.35

1.1.1.3.1.005.0008 CTA.6550176112-7 IEEPO/APOYOS DIVERSOS A 4,358,294.03

1.1.1.3.1.005.0010 CTA.6550185881-4 IEEPO BECAS FORMANDO FO 119,698.82

1.1.1.3.1.005.0015 CTA.6550217094-6 IEEPO FONDO DE APORTACI 7,442.69

1.1.1.3.1.005.0039 CTA. 65502738399 FORTALECIMIENTO TELESECUNDAR 3,253.80

1.1.1.3.1.005.0051 CTA. 65502823389 PAGADORA DE SUELDOS BASICA 2 286,977,965.80

1.1.1.3.1.005.0052 CTA.6550062897-9 IEEPO FIDEICOMISO SUPREESCOL 957,499.42

1.1.1.3.1.005.0053 CTA.6550062908-7 IEEPO/FIDEICOMISO SUPERPRIMA 164,391.40


ACTIVO CIRCULANTE












1.1.1.3.1.001.0091 CTA. 7006-5642881 IEEPO PEFEN 2014 212,693.35

1.1.1.3.1.001.0106 CTA. 7008-2101789 IEEPO PRODEP 2015 74.24















ACTIVO CIRCULANTE












1.1.1.3.1.001.0091 CTA. 7006-5642881 IEEPO PEFEN 2014 212,693.35

1.1.1.3.1.001.0106 CTA. 7008-2101789 IEEPO PRODEP 2015 74.24
















1.1.1.3.1.005.0054 CTA.6550062931-5 IEEPO/FIDEICOMISO EDUCACION 576,459.46

1.1.1.3.1.005.0055 CTA.6550062938-0 SINIESTROS BANCA SERFIN,S.A. 711,354.08

1.1.1.3.1.005.0056 CTA.6550062955-9 IEEPO FIDEICOMISO MANDOS MED 545,168.93

1.1.1.3.1.005.0077 CTA. 65503699774 IEEPO BECAS PEBES 364,966.34

1.1.1.3.1.005.0086 CTA. 65504089738 IEEPO FORTALECIMIENTO A PROYECTOSEDUCATIVOS 0.02

1.1.1.3.1.005.0088 CTA. 65504246301 IEEPO PROG. NORMAL EST. GASTOS DE OPER 2014 84,792.80

1.1.1.3.1.005.0098 CTA. 65504789099 IEEPO GASTOS DE OPERACION 2015 (FONE) 196,303.05

1.1.1.3.1.005.0099 CTA. 65504801529 IEEPO PROGRAMA NORMAL EST. SERVS. PERS2015 28.63

1.1.1.3.1.005.0101 CTA. 65504856301 IEEPO CONCENTRADORA FIDEICOMISO AUTOS 192.63

1.1.1.3.1.005.0102 CTA. 65504825310 IEEPO CONCENTRADORA FIPROVIM 60,974.81

1.1.1.3.1.005.0106 CTA. 65505038037 IEEPO CONV.APOY.EXTRAOR.ESC.NORM.RURAL2015 232,039.26

1.1.1.3.1.005.0107 CTA. 65505037028 IEEPO PROG. ESTATAL GTOS. DE OPERACIÓN 2015 185,510.03

1.1.1.3.1.005.0112 CTA. 65505116959 IEEPO REINTEGROS COBROS INDEBIDOS 27,760,816.84

1.1.1.3.1.005.0114 CTA. 65505254720 IEEPO PROG. D UNIF. Y UTILES ESCOL 2015 G.O 2,384.25

1.1.1.3.1.005.0116 CTA. 65505256107 IEEPO PROG P/INCUSION Y LA EQUIDAD EDU 2015 66,085.72

1.1.1.3.1.005.0120 CTA. 65505306008 IEEPO FAM FAIEB CAPITAL EABGA0113 1,592,808.60

1.1.1.3.1.005.0121 CTA. 65505305982 IEEPO FAM FAIEB CAPITAL EABGA0114 2,042.30

1.1.1.3.1.005.0122 CTA. 65505300036 IEEPO GASTOS DE OPERACION 2016 1,425,314.75

1.1.1.3.1.005.0123 CTA. 65505477326 IEEPO PROG. ESTATAL GASTOS D OPERACION 2016 33,830,463.52

1.1.1.3.1.005.0124 CTA. 65505503969 IEEPO PROG ESTATAL SERVS PERS 2016 1,777.50

1.1.1.3.1.005.0131 CTA. 65505535512 IEEPO TERCEROS INSTITUCIONALES 2016 1,189.38

1.1.1.3.1.005.0132 CTA. 65505549004 IEEPO CONCENTRADORA FAEB 2013 6.37

1.1.1.3.1.005.0133 CTA.65505576939 IEEPO PROG DE UNIFORMES Y UTILES ESC/16 G.O. 339,235,822.49

1.1.1.3.1.005.0136 CTA 65505804341IEEPO PACTEN 2016 504,500.05

1.1.1.3.1.005.0137 CTA 65505803775 IEEPO REF EDUC CICLO ESC 2016 2017 1,163.73

1.1.1.3.1.005.0140 CTA. 65505844805 IEEPO REINT. COBROS INDEB. FAEB EJERC. ANT. 781,692.38


























1.1.1.3.1.005.0136 CTA 65505804341IEEPO PACTEN 2016 504,500.05




























1.1.1.3.1.005.0136 CTA 65505804341IEEPO PACTEN 2016 504,500.05




1.1.1.3.1.005.0142 CTA 014610655059386124 - IEEPO GASTOS DE OPERACION FONE2017 760,464.71

1.1.1.3.1.005.0143 CTA. 65505956753 IEEPO BAPISS 2017 1,084.16

1.1.1.3.1.005.0144 CTA. 65505956798 IEEPO PACTEN 2017 11,561,556.90

1.1.1.3.1.005.0145 CTA 014610655060362959 - IEEPO PROGRAMA ESTATAL GASTOS DEOPERACIÓN 2017 4,563,501.74

1.1.1.3.1.005.0148 CTA. 65506034917 IEEPO PROG. NAC. DE INGLES 2017 1,697.48

1.1.1.3.1.005.0149 CTA. 65506034857 IEEPO PROG. FORTA. DE LA CALIDAD EDUC. 2017 5,776.74

1.1.1.3.1.005.0152 CTA. 65506034692 IEEPO PROG. ESC. DE TIEMPO COMPLETO 2017 6,677,797.49

1.1.1.3.1.005.0155 CTA 014610655062057194 - IEEPO CONVENIO DE APOYOEXTRAORDINARIO 21 MDP 2017 2,922.31

1.1.1.3.1.005.0157 CTA 014610655063209860 - IEEPO APOYO EXTRAORDINARIO 121 140M 0.90

1.1.1.3.1.005.0158 CTA 014610655063243774 - IEEPO UNIFORMES ESCOLARES VAMOSJUNTOS A LA ESCUELA 2017 14,314,768.84

1.1.1.3.1.005.0166 CTA 014610655064728955 - IEEPO FAM IEB 2016 4,580,441.44

1.1.1.3.1.005.0167 CTA. 65506488954 IEEPO GASTOS DE OPERACION FONE 2018 25,417,692.15

1.1.1.3.1.005.0168 CTA. 65506489076 IEEPO PROG. ESTATAL GASTOS DE OPERAC. 2018 424,150.261.1.1.3.1.005.0169 CTA. 65506489000 IEEPO TERCEROS INSTITUCIONALES 2018 0.28

1.1.1.3.1.005.0178 CTA 014610655065977051 - IEEPO PROGRAMA ESCUELA DE TIEMPOCOMPLETO 2018 416.00

TOTAL 809,812,456.77

Gastos de Operación 2018, saldo disponibles para solventar pagos a proveedores yprestadores de Servicios. Fondos Rotatorios 2018, saldo de $2,698,946.72 (DosMillones Seiscientos Noventa y Ocho Mil Novecientos Cuarenta y Seis Pesos 72/100M.N.) cantidad que se le asigno a los administradores de Fondos Revolventes parasolventar los gastos durante el ejercicio, en el rubro de gastos de operación para elbuen funcionamiento de las actividades del Instituto Estatal de Educación Pública deOaxaca.

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes

En el rubro de Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes (Otros deudores diversos porcobrar a C.P) el saldo que se expresa en el Estado de Situación Financiera al 31 deMarzo del 2018, corresponden a Gastos a Comprobar, subsidio al empleo, Provisionesde Terceros, Otros Deudores, Prestamos Directos y responsabilidad Administrativa.Cabe señalar que en este rubro se contempla el saldo por $21,003,317.73 (VeintiúnMillones Tres Mil Trescientos Diecisiete Pesos 73/100 M.N.) que al 31 de Marzo de



1.1.1.3.1.005.0143 CTA. 65505956753 IEEPO BAPISS 2017 1,084.16

1.1.1.3.1.005.0144 CTA. 65505956798 IEEPO PACTEN 2017 11,561,556.90








1.1.1.3.1.005.0166 CTA 014610655064728955 - IEEPO FAM IEB 2016 4,580,441.44




TOTAL 809,812,456.77






1.1.1.3.1.005.0143 CTA. 65505956753 IEEPO BAPISS 2017 1,084.16

1.1.1.3.1.005.0144 CTA. 65505956798 IEEPO PACTEN 2017 11,561,556.90








1.1.1.3.1.005.0166 CTA 014610655064728955 - IEEPO FAM IEB 2016 4,580,441.44




TOTAL 809,812,456.77





2018, no fueron ministrados por la Tesorería de la Secretaria de Finanzas y en esteejercicio forma parte de Adeudos de Ejercicios Anteriores

ACTIVO NO CIRCULANTE

Está constituido por el conjunto de valores y derechos de realización o disponibilidadcon un periodo de tiempo superior a un año.

Bienes muebles

El rubro de Bienes Muebles del INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACIÓN PUBLICA DEOAXACA del Periodo Enero-Marzo 2018, está integrado de la siguiente forma:


EJERCICIOFISCAL 2017

Muebles de Oficina y Estantería 227,638,304.34 208,401,278.79Muebles, Excepto de Oficina y Estantería 292,934,192.11 292,934,192.11Equipo de Computo y Tecnologías de laInformación

345,771,912.95 307,992,386.02

Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 1,489,674.34 309,800.00Equipos y Aparatos Audiovisuales 150,715,524.11 147,234,064.05Aparatos Deportivos 100,390.01 3,762.07Cámaras Fotográficas y de Vídeo 22,649,962.86 22,227,816.20Otro Mobiliario y Equipo Educacional yRecreativo

121,910,268.76 66,037,767.69

Equipo Médico y de Laboratorio 3,505,570.74 1,328,892.42Instrumental Médico y de Laboratorio 8,090,708.96 8,015,927.01Automóviles y Camiones 157,568,495.43 152,911,205.43Carrocerías y Remolques 1,111,816.22 1,111,816.22Embarcaciones 8,550.16 8,550.16Maquinaria y Equipo Agropecuario 2,572,700.78 2,572,700.78Maquinaria y Equipo Industrial 32,342,412.75 29,773,605.70Maquinaria y Equipo de Construcción 715,104.97 706,357.33Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción yde Refrigeración Industrial y Comercial

1,518,995.25 731,772.60

Equipo de Comunicación y de Telecomunicación 33,460,717.50 32,712,772.90Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos yAccesorios Eléctricos

13,508,534.19 10,350,752.57

Herramientas y Máquinas-Herramientas 6,516,133.68 6,460,006.00Otros Equipos 1,751,647.26 1,506,317.09Bienes Artísticos, Culturales y Científicos 32,783,539.97 32,783,539.97TOTAL 1,458,665,157.34 1,326,115,283.11





Bienes muebles





345,771,912.95 307,992,386.02


121,910,268.76 66,037,767.69


1,518,995.25 731,772.60


13,508,534.19 10,350,752.57






Bienes muebles





345,771,912.95 307,992,386.02


121,910,268.76 66,037,767.69


1,518,995.25 731,772.60


13,508,534.19 10,350,752.57



Al 31 de Marzo de 2018, el saldo del rubro de Activo no Circulante es de$6,130,543,356.18 (Seis Mil Ciento Treinta Millones Quinientos Cuarenta y Tres MilTrescientos Cincuenta y Seis Pesos 18/100 M.N.) haciendo referencia que la entidadadquirió bienes muebles, por lo que en este periodo del Primer Trimestre si hubomovimientos al Activo no Circulante.

PASIVO

El saldo de este rubro al 31 de Marzo, asciende a la cantidad de $ 13,631,117,501.37(Trece Mil Seiscientos Treinta y Un Millones Ciento Diecisiete Mil Quinientos Treinta yun pesos 37/100 M.N.) que corresponden a los compromisos de pagos adquiridosdurante los ejercicios fiscales 2011,2012,2013,2014,2015,2016,2017 y 2018 con variosproveedores y prestadores de servicios por las adquisiciones de bienes y contrataciónde servicios por pagar a corto plazo, también este rubro se contemplan los montos delas provisiones de nóminas (retenciones de los trabajadores) correspondiente al mes deagosto del año en curso, detallándose de la siguiente forma:

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS EJERCICIO FISCAL2018


Cuentas por Pagar a corto plazo

Otras Prestaciones Sociales y Económicaspor Pagar a CP 758,175,420.27 713,198,536.35

Deudas por Adquisición de Bienes yContratación de Servicios por Pagar a CP 427,679,499.89 433,485,648.69

Contratistas por Obras en Bienes de DominioPúblico por Pagar a CP 29,144.75 21,703,535.95

Transferencias Internas y Asignaciones alSector Público 1,041,163,252.80 16,541,903,300.26

Retenciones de Impuestos por Pagar a CP 2,898,548,075.64 3,006,110,038.64Retenciones del Sistema de seguridad socialpor Pagar a CP 2,398,392,044.34 2,471,385,511.50

Otras retenciones y Contribuciones por Pagara CP 5,653,974,467.70 5,498,288,024.82

Fondos Rotatorios por Pagar a CP 365,346,156.83 780,043,381.16Cuentas por Pagar por Préstamos Otorgados 60,092,882.96 60,092,882.96Otras Cuentas por Pagar a corto plazo 27,716,556.19 23,962,888.59

TOTAL 13,631,117,501.37 29,550,173,748.92



PASIVO


PASIVO CIRCULANTE











TOTAL 13,631,117,501.37 29,550,173,748.92



PASIVO


PASIVO CIRCULANTE











TOTAL 13,631,117,501.37 29,550,173,748.92


HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO



HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO

GENERADO

Resultados de Ejercicio (ahorro/Desahorro) 0.00 281,861,120.03

Resultado de ejercicios Anteriores 5,444,900,345.16 5,029,621,282.09

Cambios en Políticas Contables 121,169,447.00 121,169,447.12

Total de HaciendaPública/Patrimonio Generado

5,597,820,456.03 5,432,651,849.24

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 0.00 281,861,120.03

La cuenta de Hacienda Pública/Patrimonio, refleja un saldo al 31 de Marzo de 2018, lacantidad de $ 5,597,820,456.03 (Cinco Mil Quinientos Noventa y Siete MillonesOchocientos Veinte Mil Cuatrocientos Cincuenta y Seis Pesos 03/100 M.N) querepresenta la acumulación de resultados de ejercicios anteriores.






GENERADO





5,597,820,456.03 5,432,651,849.24








GENERADO





5,597,820,456.03 5,432,651,849.24




II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Muestra el resultado de las operaciones de la entidad correspondiente al periodo delPrimer Trimestre 2018, integrado de la siguiente forma:



INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

PARTICIPACIONES, APORTACIONES,TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,SUBSIDIOS Y OTRAS

AYUDAS

4,443,821,952.00 244,276,206.00

TOTAL DE INGRESOS Y OTROSBENEFICIOS

4,443,821,952.00 244,276,206.00

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

TRASNFERENCIAS INTERNAS YASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO

4,404,403,547.00 2,417,339,838.00

AYUDAS SOCIALES 12,000,000.00 7,355,826.00OTROS GASTOS Y PERDIDASEXTRAORDINARIAS

0.00 0.00

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 4,416,403,547.00 2,424,695,664.00

AHORRO NETO DEL EJERCICIO 27,418,405.00 -2,180,419,458.00

Ingresos y Otros Beneficios

Los ingresos corresponden a los recursos recaudados correspondiente al periododel Primer Trimestre 2018, el cual asciende a un importe de $4,443,821,952.00(Cuatro Mil Cuatrocientos Cuarenta Y Tres Millones Ochocientos Veintiún MilNovecientos Cincuenta y Dos Pesos 00/100 M.N.) recursos que fueroncomprometidos y devengados durante el periodo del ejercicio 2018.

Gastos y Otras Pérdidas

El rubro de Gastos y Otras Pérdidas, corresponden a lo devengado por la Entidaddurante el periodo del Primer Trimestre 2018 por la cantidad de:$4,416,403,547.00 (Cuatro Mil Cuatrocientos Dieciséis Millones Cuatrocientos TresMil Quinientos Cuarenta y Siete Pesos 00/100 M.N) integrado de la siguientemanera:








AYUDAS

4,443,821,952.00 244,276,206.00


4,443,821,952.00 244,276,206.00



4,404,403,547.00 2,417,339,838.00


0.00 0.00














AYUDAS

4,443,821,952.00 244,276,206.00


4,443,821,952.00 244,276,206.00



4,404,403,547.00 2,417,339,838.00


0.00 0.00








Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

a) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público, refleja un saldo de$4,404,403,547.00 (Cuatro Mil Cuatrocientos Cuatro Millones CuatrocientosTres Mil Quinientos Cuarenta y Siete Pesos 00/100 M.N) correspondiente arecursos que fueron comprometidos y devengados en los rubros de: Serviciospersonales, Materiales y Suministros, Servicios Generales durante el periodo:Enero-Marzo 2018

Subsidios y Subvenciones

b) Ayudas Sociales a personas refleja un saldo por la cantidad de$12,000,000.00(Doce Millones de Pesos 00/100 M.N.) recursos que fueroncomprometidos y devengados durante el periodo del 01 de Enero al 31 de Marzode 2018.

Ahorro Neto del Ejercicio

En el Estado de Actividades en el período comprendido del 01 de Enero al 31 deMarzo del 2018, refleja un Ahorro Neto del Ejercicio por la cantidad de$27,418,405.00 (Veintisiete Millones Cuatrocientos Dieciocho Mil CuatrocientosCinco pesos 00/100M.N.).
















III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PÚBLICA

Variaciones de la hacienda Pública/Patrimonio Neto del ejercicioHacienda Pública/ Patrimonio generadoResultados de Ejercicios Anteriores

El apartado de Hacienda Pública/Patrimonio Generado, en el periodo del 01 deEnero al 31 de Marzo de 2018, asciende a la cantidad de $5,597,820,456.00 (CincoMil Quinientos Noventa y Siete Millones Ochocientos Veinte Mil CuatrocientosCincienta y Seis Pesos 00/100 M.N..) integrándose de la siguiente manera:

RUBRO VARIACIONESHacienda Pública/Patrimonio Neto Final delEjercicio 2017 403,283,495.00

Resultados de Ejercicios Anteriores 5,444,900,345.00

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio2018 5.597,820,456.00
















IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes

1. Análisis de saldo en la cuenta de Efectivo y Equivalentes:

CONCEPTO EJERCICIOFISCAL 2018

EJERCICIOFISCA 2017

Efectivos en Bancos – Tesorería 809,812,456.77 958,894,974.92Efectivos en Bancos - Dependencias 0.00 0.00Inversiones temporales (hasta 3 meses) 0.00 0.00Fondos con afectación especifica 2,698,946.72 3,075,398.62Depósitos de fondos de terceros y otros 237,832.2 237,832.20Total de Efectivos y Equivalentes 812,749,235.69 962,208,205.74

2. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.


EJERCICIOFISCA 2017

Ahorro/Desahorro antes de rubrosExtraordinariosMovimientos de partida (o rubros) que no afectanal efectivo

0.00 0.00

Depreciación 0.00 0.00Amortización 0.00 0.00Incrementos en las provisiones 0.00 0.00Incremento en inversiones producido porrevaluación

0.00 0.00

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta yequipo

0.00 0.00

Incremento en cuentas por cobrar 115,930,937.42 93,772,188.56

Partidas extraordinarias 0.00 0.00






EJERCICIOFISCA 2017




EJERCICIOFISCA 2017


0.00 0.00


0.00 0.00


0.00 0.00








EJERCICIOFISCA 2017




EJERCICIOFISCA 2017


0.00 0.00


0.00 0.00


0.00 0.00




Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente al Periodo Enero-Marzo 2018

(Pesos)

1. Total de egresos (presupuestarios) $4,404,403,546.88

2. Mas Ingresos Contables no Presupuestarios 71,317.01Incremento por variación de inventarios 0.00

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescencia 0.00

Disminución del exceso de provisiones 0.00

Otros ingresos y beneficios varios 0.00

Otros Ingresos Contables no Presupuestarios 0.00

3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00 $0.00Producto de capital 0.00

Aprovechamiento capital 0.00

Ingresos derivados de financiamientos 0.00

Otros Ingresos presupuestarios no contables 0.00

4. Ingresos Contables (4+1+2+3) $4,404,474,863.89




(Pesos)















(Pesos)













Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos ContablesCorrespondiente del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2018

(Pesos)


2. Menos egresos presupuestarios contables

Mobiliario y equipo de administraciónMobiliario y equipo educacional y recreativoEquipo e instrumental médico y de laboratorioVehículos y equipos de transporteEquipo de defensa y seguridadMaquinaria, otros equipos y herramientasActivos BiológicosBienes inmueblesActivos intangiblesObra pública en bienes propiosAcciones y participaciones del capitalCompra de títulos y valoresInversiones en fideicomisos, mandatos y otrosanálogosProvisiones para contingencias y otras erogacionesespecialesAmortización de la deuda públicaAdeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)Otros egresos Presupuestales no Contables

3. Más Gastos Contables No PresupuestalesEstimaciones, depreciación, deterioros, obsolescenciay amortizaciónProvisionesDisminución de inventariosAumento por insuficiencia de estimaciones porpérdida o deterioro y obsolescenciaAumento por insuficiencia de provisionesOtros GastosOtros Gastos Contables No Presupuestales

4. Total Gastos Contables (4+1+2+3) $4,404,403,546.88



(Pesos)








(Pesos)







NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que noafecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación enlibros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobrelos aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos oresponsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro.

Durante el ejercicio 2017 se Provisionaron Ingresos los cuales fueron Ministrados enel Primer Trimestre 2018 por parte de la Secretaría de Finanzas correspondientes alos siguientes programas:

PROGRAMA CONCEPTO PROVISIÓN DEINGRESOS 2017

MINISTRADOEne-Mar 2018

Uniformes Escolares Ayudas Sociales 145,195,984.00 29,110,624.00Fondo de AportacionesMúltiples (FAM).

Mobiliario Escolar 15,634,583.71 15,634,583.71

Programa NormalEstatal 2017

Laudos 14,941,768.73 14,941,768.73










Laudos 14,941,768.73 14,941,768.73










Laudos 14,941,768.73 14,941,768.73


NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción:

Los estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera alos principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.

El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectoseconómicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones delperíodo del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2018 y deberán ser considerados en laelaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos ysus particulares.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condicionesrelacionadas con la información financiera de cada periodo de gestión: además, deexponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodosposteriores.

2. Panorama Económico y Financiero:

Al Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca, se le aprueba un presupuestode egresos para el Ejercicio fiscal 2018, un presupuesto autorizado de$22,520,999,063.00 (Veintidós Mil Quinientos Veinte Millones NovecientosNoventa y Nueve Mil Sesenta y Tres Pesos 00/100 M.N.) con fundamento en laLey Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca y el Decreto delPresupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca, mismo que se encuentra distribuidoconforme a la estructura programática presentada en el Programa Operativo Anual(POA).

Dando seguimiento, a lo anterior, durante el periodo del Primer Trimestre 2018, serealizaron varios movimientos presupuestales para lograr y reforzar metasprogramadas: solicitando una adecuación presupuestaria de traspasoInterinstitucional (Ampliación) por un importe de $ 12,000,000.00 (Doce Millonesde Pesos 00/100 M.N.) en base al Artículo Séptimo Transitorio y al Anexo 8 delDecreto de presupuesto de Egresos y se realizó el replanteamiento de lasactividades y metas a la estructura programática.



1. Introducción:









1. Introducción:








Al inicio del Periodo para dar cobertura a diversos apoyos de partidas educativas delInstituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca se Autoriza mediante oficioNumero SF/SECyT/0173/2018 un Traspaso Interinstitucional (Ampliación) por unimporte de $12,000,000 (Doce Millones de pesos 00/100 M.N.) autorizado el 25de Enero de 2018.

3. Autorización e Historia.

a) Fecha de creación del ente.

En 1992, se firma el Acta Constitutiva que conforma el Instituto Estatal de EducaciónPública de Oaxaca, abriendo sus puertas en ese mismo año, fue formalizando através de un Decreto de Creación como un Organismo Público Descentralizado conpersonalidad jurídica y patrimonio propio el 23 de mayo de 1992, publicándose enel Periódico Oficial del Gobierno del Estado el Decreto del Ejecutivo por el que secrea el Organismo Público Descentralizado, incluyendo su primer ReglamentoInterno.

b) Principales cambios en su estructura.

El 20 de Julio de 2015, se publico en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deOaxaca la reforma al Decreto No 2, de fecha Mayo 23 de 1992, que crea el InstitutoEstatal de Educación Pública de Oaxaca (IEEPO).

4. Organización y Objeto Social

a) Objeto Social:

De acuerdo al artículo de su decreto de creación.I. El Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca (IEEPO) es la autoridad

educativa local responsable de los servicios de educación básica en nuestroestado de Oaxaca.

II. Garantizar la calidad en la educación obligatoria, con base en el mejoramientoconstante y el máximo logro académico de los educandos.

b) Principal Actividad:









a) Objeto Social:













a) Objeto Social:






Sus objetivos principales son la prestación de servicios educativos a través de laejecución de programas educativos para proporcionar a los educandos lasherramientas necesarias que estimulen sus aptitudes, desarrollen su confianza y lespermita el crecimiento emocional, físico y cognoscitivo.

c) Ejercicio Fiscal:2018

d) Régimen Jurídico:

Persona moral con fines no lucrativos

e) Consideraciones fiscales del ente

f) IMPUESTO SOBRE LA RENTA Declaración Informativa anual de retenciones del ISR por sueldos y salarios e

ingresos asimilados a salarios. Entero de retenciones mensuales por ISR por sueldos y salarios. Entero de retención de ISR por servicios profesionales (mensual). Declaración informativa anual de pagos y retenciones de servicios

profesionales. Personas Morales. Informativa anual del subsidio para el empleo.




















JUNTADIRECTIVA

DIRECTOR GENERAL

COMITÉ CONSULTIVO ORGANO INTERNO DE CONTROL

DEPARTAMENTO DE QUEJAS Y DENUNCIAS

DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES

DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS

SUBDIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA SUBDIRECCIÓN GENERALDE SERVICIOS EDUCATIVOS

OFICIALIA MAYOR

SECRETARÍA PARTICULAR

ASESOR GENERAL

DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL

UNIDAD DE FORMACIÓN CONTINUA

UNIDAD DE PLANEACIÓN PROYECTOSY CAMPAÑAS

UNIDAD DE CONTROLDE GESTIÓN YAUDIENCIAS

UNIDAD DE EVENTOS

UNIDAD DE INFORMACIÓN Y DIFUSIÓN

UNIDAD DE VINCULACIÓNRELACIONES PÚBLICAS Y ATENCIÓN

A MEDIOS

DIRECCIÓN DE PLANEACIÓNEDUCATIVA

DIRECCIÓN DEDESARROLLO EDUCATIVO

DIRECCIÓN DE SERVICIOSREGIONALES

DIRECCIÓN FINANCIERA

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

UNIDAD DEPROGRAMACIÓNY PRESUPUESTO

UNIDAD DECONTROL Y

DESARROLLO

UNIDAD DESERVICIOS

REGIONALES

UNIDAD DESERVICIOS

PROGRAMAS

UNIDAD DEPROYECTOS DE

FORTALECIMIENTOEDUCATIVO

UNIDAD DE RECURSOSHUMANOS

UNIDAD DE RECURSOSMATERIALES Y

SERVICIOS

UNIDAD DELEGACIONAL DEL ISTMO

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA CUENCA

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA COSTA

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA SIERRANORTE

UNIDAD DELEGACIONAL DE LOS VALLESCENTRALES

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA MIXTECA

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA CAÑADA

UNIDAD DELEGACIONAL DE LA SIERRASUR

DIRECCIÓN PARA LA ATENCIÓN DE LOSDERECHOS HUMANOS

DIRECCIÓN PARA LA MEJORA DE LACONVIVENCIA ESCOLAR

DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN

DIRECCIÓN DE SERVICIOS JURIDICOS

DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS EDUCATIVAS

UNIDAD DE APLICACIÓN DE LAEVALUACIÓN

UNIDAD DE CONVOCATORIAS YCONTENIDOS

UNIDAD DE ATENCIÓNA UNIDADES

ADMINISTRATIVAS

UNIDAD DE ATENCIÓNA DOCENTES Y

ALUMNADO

UNIDAD DE AMPAROSY DE LO

CONTENCIOSO

UNIDAD DE ASUNTOSCIVILIES, AGRARIOS Y

LEGISLACIÓN

UNIDAD DE EDUCACIÓN INICIAL YPREESCOLAR

UNIDAD DE EDUCACIÓN PRIMARIA

UNIDAD DE EDUCACIÓN ESPECIAL

UNIDAD DE EDUCACIÓN INDIGENA

UNIDAD DE EDUCACIÓN SECUNDARIA

UNIDAD DE EDUCACIÓN NORMAL YFORMACIÓN DE DOCENTES


JUNTADIRECTIVA

DIRECTOR GENERAL






OFICIALIA MAYOR


ASESOR GENERAL





UNIDAD DE EVENTOS



A MEDIOS







UNIDAD DECONTROL Y

DESARROLLO

UNIDAD DESERVICIOS

REGIONALES

UNIDAD DESERVICIOS

PROGRAMAS





SERVICIOS

















ADMINISTRATIVAS


ALUMNADO


CONTENCIOSO


LEGISLACIÓN








JUNTADIRECTIVA

DIRECTOR GENERAL






OFICIALIA MAYOR


ASESOR GENERAL





UNIDAD DE EVENTOS



A MEDIOS







UNIDAD DECONTROL Y

DESARROLLO

UNIDAD DESERVICIOS

REGIONALES

UNIDAD DESERVICIOS

PROGRAMAS





SERVICIOS

















ADMINISTRATIVAS


ALUMNADO


CONTENCIOSO


LEGISLACIÓN








5. Bases de preparación de los Estados Financieros.

a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y demás disposicioneslegales aplicables.

b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de losdiferentes rubros de la información financiera, así como las bases de mediciónutilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costohistórico, valoración de realización, valor razonables, valor de recuperación ocualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Se aplico durante el periodo de enero-marzo 2018 y la normatividad vigente para elreconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la informaciónFinanciera, así como las bases de medición: valor de realización, respetando en eltotal de las operaciones su costo histórico.

c) Postulados básicos.

Los emitidos por el CONAC:1. Sustancia Económica2. Entes Públicos3. Existencia Permanente4. Revelación Suficiente5. Importancia Relativa6. Registro e Integración Presupuestaria7. Consolidación de Información financiera8. Devengo Contable9. Valuación10. Dualidad Económica11. Consistencia

d) Norma supletoria.Las permitidas por la Normatividad del CONAC.

e) Para las entidades que por primera vez estén implementando el base devengadode acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:Revelar las nuevas políticas de reconocimiento:De acuerdo a lo establecido por el CONAC.




















INGRESOS

Devengado.- Cuando exista jurídicamente el derecho al cobro.Recaudado.- Cuando existe el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago

EGRESOS

Comprometido.- Cuando se existe la aprobación por una autoridad competentede un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relaciónjurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios.

Devengado.- Cuando se reconoce de una obligación de pago a favor de tercerospor la recepción de conformidad de bienes, servicios contratados.

Ejercido.- Cuando se emite una cuenta por liquidar Certifica aprobada por laautoridad competente

Pagado.- Cuando se realiza la cancelación total o parcial de las obligaciones depago.

-Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas,así como su impacto en la información financiera:

6. Políticas de Contabilidad Significativas:

a) Actualización: El registro de la contabilidad se realizó en base a loslineamientos establecidos por el CONAC.

b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectosen la información financiera gubernamental:Durante el Primer Trimestre Enero-Marzo 2018, no se realizaron operacionesen Moneda Extranjera.

c) Método de evaluación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal.NO APLICA

d) Sistema y método de valuación de inventarios.El CONAC ha emitido las normas para la valoración de los Activos y elpatrimonio de los entes públicos, esta norma permite definir y estandarizar


INGRESOS


EGRESOS












INGRESOS


EGRESOS












los conceptos básicos de valuación, contenidos en las normas particularesaplicables a los distintos elementos integrantes de los estados Financieros.

e) Beneficios a empleados:

No se tienen reservas para beneficios futuros de los empleados, más que lascontempladas anualmente en el presupuesto de egresos del ejercicio presente.

f) Provisiones:

NO se registraron Provisiones durante el periodo.

g) Reservas:

NO se cuenta con Reservas.

h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelaciónde los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, yasea retrospectivos o prospectivos.

i) Reclasificaciones: Durante el periodo del Primer Trimestre Enero-Marzo2018, no se realizaron reclasificaciones.

j) Depuración y Cancelación de saldos:

Las depuraciones y cancelaciones de saldos se realizaron cada mes endiferentes cuentas contables durante el periodo comprendido: al PrimerTrimestre Enero-Marzo 2018, con la finalidad de presentar cifras actualizadas enlos Estados Financieros.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por riesgo Cambiario:a) Activos en moneda extranjera:

No aplica

b) Pasivos en moneda extranjera:No se tienen Pasivos en moneda extranjera

c) Posición en moneda extranjeraNo aplica





f) Provisiones:


g) Reservas:







No aplica







f) Provisiones:


g) Reservas:







No aplica




d) Tipo de cambio:No aplica

e) Equivalente en moneda nacional:No aplica

8. Reporte Analítico del Activo:

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados enlos diferentes tipos de activos:

Durante el periodo del Primer Trimestre Enero-Marzo 2018. La entidadrefleja saldos en el rubro de Depreciación Deterioro y AmortizaciónAcumulada de Bienes e Intangibles correspondientes a los Ejercicios 2015 y2016.

b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos:

c) Importe de los gastos conceptualizados en el ejercicio, tanto financieroscomo de investigación y desarrollo:No aplica

Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras:No aplica.

d) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad:

Los bienes de la entidad se reconocen dentro de su Activo No Circulante desu costo histórico, de conformidad con el artículo 29 de la Ley General deContabilidad Gubernamental.

e) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales comobienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones,entregados en garantías, baja significativa del valor de inversionesfinancieras, etc.:No aplica


























f) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectoscontables:No aplica

g) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilicede manera más efectiva:Se utilizan los activos con la operación y mantenimiento optimo.Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principalesvariaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:

a) Inversiones en valores:No aplica

b) Patrimonio de Organismos descentralizadosNo aplica

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria:No se tiene inversión en este tipo de empresas.

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria:No aplica.

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

a) Por ramo administrativo que los reporta:

No aplica.

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquellos queconforman el 80% de las disponibilidades:

No aplica

10. Reporte de la Recaudación










No aplica.


No aplica











No aplica.


No aplica



a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público ocualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de losfederales:

No aplica

b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo:

No aplica

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda:

a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: Deuda respecto al PIB y deudarespecto a la recaudación tomando, como mínimo, un periodo igual o menor a 5años.

No aplica

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumentofinanciero en la que se considere intereses, comisiones, tasa, perfil devencimiento y otros gastos de la deuda.

No aplica

12. Calificaciones otorgadas:

No se cuenta con calificaciones otorgadas o certificaciones.

13. Proceso de Mejora:

a) Principales Políticas de control interno:

Para el desarrollo de los programas deberá ser a mediano plazo y estarían basadosen cuatro estrategias funcionales y cinco aspectos organizacionales, con objetivosoperaciones, actividades, participantes, costos y evaluación sin reducción delpresupuesto para obtener una eficiente atención Educativa y realizar la capacitacióny sensibilización de los programas.



No aplica


No aplica



No aplica


No aplica








No aplica


No aplica



No aplica


No aplica






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NOTAS A DESGLOSE - Oaxaca · 2019. 5. 2. · cta. 7004-5971277 ieepo reform curric a los plans edu normal 195.15 1.1.1.3.1.001.0084 cta. 7006-4756557 ieepo gastos de operacion 2014