NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ... · -Disposición 14.3.14 Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso X .-Disposición 14.3.15 Reservas Técnicas

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NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS

I .- Disposición 14.3.3 Operaciones y Ramos Autorizados

II .- Disposición 14.3.4 Políticas de Administración y Gobierno Corporativo

III .- Disposición 14.3.5 Información Estadística y Desempeño Técnico

IV .- Disposición 14.3.6 Suficiencia de Prima

V .- Disposición 14.3.11 Inversiones

VI .- Disposición 14.3.8 Detalle de Inversiones

VII .- Disposición 14.3.12 Deudores

VIII .- Disposición 14.3.13 Otros Deudores

IX .- Disposición 14.3.14 Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso

X .- Disposición 14.3.15 Reservas Técnicas Especiales

XI.- Disposición 14.3.16 Triangulo de Desarrollo de Siniestros

XII .- Disposición 14.3.20 Reaseguro y Reaseguro Financiero

XIII .- Disposición 14.3.21 Registro ante la CNSF de Reaseguradoras

XIV- Disposición 14.3.22 Integración de Saldos de Reaseguradoras

XV .- Disposición 14.3.24 Margen de Solvencia

XVI .- Disposición 14.3.25 Requerimientos Estatutarios

XVII .- Disposición 14.3.27 Administración de Riesgo

XVIII.- Disposición 14.3.28 Riesgo Crediticio, Mercado, Liquidez, Operativo y Legal

XIX.- Disposición 14.3.29 Concentración de Riesgos Técnicos

XX .- Disposición 14.3.33 Auditores Externos



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NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Atendiendo las disposiciones Generales emitidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas

en la Circular Única, Capitulo 14.3 publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 13 de

Diciembre de 2010; a continuación se presentan las Notas de Revelación de información

Adicional a los Estados Financieros al cierre del ejercicio de 2011.

I.- Disposición 14.3.3

Operaciones y Ramos Autorizados

Deco Seguros, S.A. de C.V., es una institución aseguradora constituida el 4 de marzo de 2000, Su

principal actividad es la práctica de seguros dentro de la operación de Vida, incluyendo los

ramos de vida individual grupo y colectivo; de acuerdo con la autorización otorgada por el

Gobierno Federal el 17 de Agosto de 2000.

II.- Disposición 14.3.4

Políticas de Administración y Gobierno Corporativo

I.-El monto de capital social suscrito, no suscrito y pagado se presenta en el Anexo I4.3.4.



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El capital social está representado por 4,800 acciones ordinarias nominativas, sin expresión de

valor nominal, de las cuales 2,400 corresponden a acciones de la Serie “A” y 2,400 acciones de la

Serie “B”.

El capital social pagado de la institución al cierre del ejercicio social de 2011, asciende a

$97,541,275 actualizado.

II.- Estructura Legal

La estructura accionaría se integra de la siguiente manera:

Accionista No de Acciones Participación Accionaría

Grupo Deco Nacional, S.A. de C.V. 4,796 99.92 %

2,398 Acciones Serie “A”

2,398 Acciones Serie “B”

Lic. Salvador Canales Pahissa 4 00.08 %

2 Acciones Serie “A”

2 Acciones Serie”B”

III.- Marco Normativo en materia de Gobierno Corporativo.

La Institución cuenta con un consejo de administración que tiene las siguientes obligaciones y

atribuciones de acuerdo a lo establecido en el artículo 29 Bis y 29 Bis-1 de la LGISMS:

La definición y aprobación de las políticas y normas en materia de suscripción de riesgos,

inversiones, administración integral de riesgo, reaseguro, comercialización desarrollo de la

institución, así como los objetivos estratégicos en estas materias y los mecanismos para

monitorear y evaluar su cumplimiento.

La aprobación de la constitución de comités de carácter consultivo que reporten

directamente o por conducto del director general, al propio consejo de administración y

que tengan por objeto auxiliar a dicho consejo en la determinación de la política y

estrategia en materia de inversiones y administración integral de riesgo y reaseguro.

Nombramiento, suspensión, remoción y revocación del nombramiento de contralor

normativo de la institución.



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Dentro de las funciones del contralor normativo destacan las siguientes:

o Proponer al Consejo de Administración la adopción de medidas para prevenir

conflictos de intereses y evitar el uso indebido de información.

o Recibir los dictámenes de los auditores externos contables y actuariales y de los

informes del comisario.

o Revisar y dar seguimiento a los planes de regularización de la Institución.

o Opinar y dar seguimiento respecto a los programas de auto corrección de la

empresa.

o Presentar anualmente a la CNSF un informe del cumplimiento de las obligaciones a

su cargo.

o Informar a la CNSF, al Consejo de Administración y en su caso al director general

sobre cualquier irregularidad grave que detecte en el ejercicio de sus funciones.

IV.- Miembros del Consejo de Administración

Propietarios Nombramiento Perfil Profesional Experiencia Laboral

Salvador Canales Pahissa Presidente

Licenciado en Ciencias Juridicas,

Maestria en Derecho en New York

University

Delegado Fiduciario y Director

Juridico

Guillermo Canales Pahissa Vocal Licenciado en Ciencias Juridicas Director Juridico

Carlos Javier Terrazas Yarzo Vocal Contador Publico UANL Asesor y Consultor Externo

Salvador Canales Adame VocalIngeniero Industrial ITESM, Maestria en

Pennsylvania University

Director de Fianzas en Grupo de

Empresas

Ricardo Canales Pahissa Secretario

Licenciado en Derecho, Maestria en

Derecho de Negocios Internacionales y

Maestria en Administracion

Director Juridico en Grupo de

Empresas de Servicios

Suplentes Nombramiento Perfil Profesional Experiencia Laboral

Julian Garcia Valdez Presidente Contador Publico, UANLDirector Comercial Compañía de

Servicios Funerarios

Juan Francisco Fernandez Fernandez VocalLicenciado en Informatica, UANL,

Maestria en Informatica

Direccion de Operaciones en

Aseguradoras

Domingo Alberto Valdez Diaz VocalLicenciado en Economia, Maestria en

Chicago UniversityAsesor y Consultor Externo

Eduardo Castro Herrera VocalContador Publico, Maestria en

Contaduria

Auditor Externo y Direccion de

Finanzas

Juan Antonio Aguilar VocalLicenciado en Ciencias Juridicas,

Maestria en Derecho

Subdiector Juridico, Abogado

Postulante Auxiliar Juridico

Jesus Alberto Ibarra Mata Secretario Licenciado en Ciencias JuridicasDirector Juridico en Grupo de

Empresas de Servicios



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Miembros de los comités de acuerdo a las disposiciones del artículo 29 Bis de la LGISMS-

Comité de Comunicación y Control Cargo

Juan Francisco Fernandez Fernandez Presidente

Salvador Canales Adame Secretario

Andres Margarito Morales Gonzalez Oficial de Cumplimiento

Elias Marcos Coronel Reyes Auditor Interno

Comite de Reaseguro Cargo

Salvador Calanes Adame Presidente

Juan Francisco Fernandez Fernandez Vocal

Eduardo Castro Herrera Vocal

Andres Margarito Morales Gonzalez Vocal

Comite de Administracion de Riesgo Cargo

Salvador Canales Adame Presidente

Juan Francisco Fernandez Fernandez Secretario

Eduardo Castro Herrera Vocal

Jose Daniel Martinez Farias Vocal

Ruben Reyna Rodriguez Vocal

Comité de Inversion Cargo

Salvador Canales Adame Presidente

Eduardo Castro Secretario

Martha Beatriz Garcia Garcia Vocal

V.- Funcionarios hasta el segundo nivel de jerarquía

Funcionarios Nombramiento

Salvador Canales Adame Dirección General

Juan Francisco Fernandez Fernandez Dirección de Operaciones

VI.- El monto total de compensaciones y prestaciones que percibieron en el último

ejercicio los funcionarios de la compañía asciende a $ 610,056 pesos.

VII.- Las compensaciones y prestaciones que recibieron básicamente corresponden a

sueldo, prima vacacional y aguinaldo correspondiente al ejercicio 2011.

VIII.- No se tienen nexos patrimoniales o alianzas estratégicas con otras unidades.



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III.- Disposición 14.3.5

Información Estadística y Desempeño Técnico.

I.- Información relativa a número de pólizas, asegurados o certificados en vigor, así como

primas emitidas para operaciones y ramos operados al cierre del ejercicio.

PólizasCertificados /

AseguradosPrima Emitida

Ejercicio

2007 1,777 8,994 14,330,466

2008 1,721 26,201 16,655,823

2009 1,469 41,628 14,399,398

2010 1,248 54,900 15,867,877

2011 1,175 78,089 19,411,613

2007 1,585 1,230,495

2008 1,493 781,282

2009 1,149 406,891

2010 847 245,385

2011 757 101,026

2007 192 8,994 13,099,971

2008 228 26,201 15,874,541

2009 320 41,628 13,992,506

2010 401 54,900 15,622,492

2011 418 78,089 19,310,587

VIDA

Vida Individual

Vida Grupo y Colectivo

ANEXO 13.3.5-A

II.- Costo promedio de Siniestralidad.

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 74,167 81,977 40,689 80,490 66,258

Vida Individual 238,142 172,555 27,073 151,992 26,005

Vida Grupo y Colectivo 70,679 79,389 41,891 76,915 69,479

ANEXO 14.3.5-B

Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)

Análisis

La severidad en el año 2011, sigue la tendencia del año anterior y reafirma el

comportamiento que ha mantenido desde hace cinco ejercicios. Vida Individual

presenta similar número de siniestros que el año anterior y monto de siniestros mayor que el

año pasado por lo que el índice del costo promedio de siniestralidad aumenta. Vida

Grupo presenta aumento de número de siniestros que el año pasado y un importe de

siniestros mayor y mantiene similar el costo promedio de siniestralidad.



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III.- Frecuencia de Siniestros

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 0.07% 0.07% 0.11% 0.21% 0.26%

Vida Individual 0.12% 0.10% 0.23% 0.13% 0.13%

Vida Grupo y Colectivo 0.07% 0.07% 0.10% 0.22% 0.28%

ANEXO 14.3.5-C

Frecuencia de Siniestros (%)

Análisis

La frecuencia de siniestros en Vida Individual es similar a la de 2010. Vida Grupo y

Colectivo la tendencia estable con respecto al ejercicios anterior

IV.- Disposición 14.3.6

Suficiencia de Prima

A continuación se presenta información referente a la suficiencia de prima durante el ejercicio

2011 y cuatro ejercicios anteriores.

I.- Índice de Costo Medio de Siniestralidad.

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 19.56% 18.24% 10.70% 21.11% 14.46%

Vida Individual 25.08% 21.56% 14.66% 68.74% 4.45%


ANEXO 14.3.6-A

Indice de Costo Medio de Siniestralidad

II.- Índice de Costo Medio de Adquisición.

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 32.51% 30.19% 32.43% 23.34% 23.57%

Vida Individual 2181.20% 501.92% 360.55% 107.04% 84.97%


ANEXO 14.3.6-B

Índice de Costo Medio de Adquisición



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III.- Índice de Costo Medio de Operación.

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 59.79% 66.43% 80.36% 66.11% 68.47%

Vida Individual 11191.69% 4238.05% 2843.80% 1386.01% 794.53%


ANEXO 14.3.6-C

Índice de Costo Medio de Operación

IV.- Índice Combinado.

2011 2010 2009 2008 2007

VIDA 111.86% 114.85% 123.49% 110.56% 106.50%

Vida Individual 13397.97% 4761.62% 3219.01% 1561.78% 883.95%


ANEXO 14.3.6-D

Indice Combinado

V.- Disposición 14.3.7

Inversiones

A continuación se presenta el portafolio de inversiones al cierre del ejercicio 2011 y 2010.

Monto

%

Participación

en relación

al total

Monto

%

Participación

en relación

al total

Monto

%

Participación

en relación

al total

Monto

%

Participación

en relación

al total

Moneda Nacional

Gubernamentales 11,000,959.00 91.56% 14,127,796.01 100.00% 10,999,845.00 91.67% 14,109,988.19 100.00%

Privados de tasa conocida 1,014,042.00 8.44% - 0.00% 999,911.00 8.33% - 0.00%

12,015,001.00 14,127,796.01 11,999,756.00 14,109,988.19

PrestamosTipo de

Prestamo

Fecha en

que se

otorgó el

préstamo

Monto Original

del Prestamo Saldo

insoluto 2011

% Participacion

con relación al

totalSaldo

insoluto 2010

Arrendadora Continental Regiomontana, S.A. de C.V. Quirografario 2009-2014 1,286,973.00 1,733,324.80 100% 1,733,324.80

Préstamos

Ejercicio 2010

Costo de Adquisición

Inversiones en Valores

ANEXO 14.3.7

Ejercicio 2011 Ejercicio 2010

Valor de Cotizacion

Ejercicio 2011



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VI.- Disposición 14.3.8

Detalle de Inversiones

Se informa del detalle individual de los montos que corresponden a inversiones que representen

más del 5% del portafolio total de la composición.

A B A/Total

Nombre Completo

del emisor

Nombre completo

del tipo de valor

Fecha de

adquisición

fecha de

vencimiento

Costo de

Adquisicion

Valor de

Cotización %

Petroleos Mexicanos Titulos de Deuda 22/09/2011 30/03/2012 999,911.47 1,000,710.68 6%

Banco de Mexico

Bono de Protección

al Ahorro con pago

Trimestral de Interes 15/12/2011 21/03/2013 3,399,910.38 3,367,593.10 22%

Banco de Mexico

Certificados de

Tesoreria 15/12/2011 12/01/2012 2,999,996.68 3,005,801.58 19%

Banco de Mexico

Certificados de

Tesoreria 22/09/2011 12/01/2012 299,996.71 303,575.87 2%

Banco de Mexico

Bono de Protección

al Ahorro con pago

Trimestral de Interes 26/09/2011 28/06/2012 4,599,938.03 4,555,269.70 29%

Banco de Mexico

Bono de Protección

al Ahorro 22/12/2011 05/01/2012 1,499,917.72 1,505,941.86 10%

Banco de Mexico

Bono de Protección

al Ahorro 30/12/2011 02/01/2012 1,849,921.65 1,848,789.56 12%

Total Portafolio 15,649,592.64 15,587,682.35 100%

Inversiones que representan el 5% o mas del portafolio total de inversiones

ANEXO 14.3.8



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VII.- Disposición 14.3.12

Deudores

A continuación se detalla la composición del saldo de la cuenta de Deudor por Prima

Operación / Ramo

Moneda

Nacional

Moneda

Extranjera

Moneda

Indizada

Moneda

Nacional

Moneda

Extranjera

Moneda

Indizada

Moneda

Nacional

Moneda

Extranjera

Moneda

Indizada

Accidentes y Enfermedades

Vida 4,327,279 9.02% 745,285

Pensiones

Daños

Responsabilidad Civil

Maritimo y Transporte

Terremoto y otros riesgos

catastroficos

Afrícola

Automoviles

Credito

Diversos

Total 4,327,279 9.02% 745,285

ANEXO 14.3.12

Monto % del Activo

Monto

( Mayor a 30 Dias )

Deudor por Prima

VIII.- Disposición 14.3.13

Otros Deudores

Integración de la cuenta de Agentes y Ajustadores que representa el 5.93 % del Activo Total

Personas Fisicas 678,166.46

Personas Morales 2,170,800.09

Total 2,848,966.55

Otros Deudores



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IX.- Disposición 14.3.14

Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso

En el cuadro se muestra el índice de suficiencia de la reserva de Riesgos en Curso

2011 2010 2009 2008 2007

Vida con Temporalidad menor o igual a un año 20.60% 15.73% 24.31% 34.03% 8.40%

Vida con Temporalidad superior a un año 101.15% 101.39% 101.54% 101.71% 102.41%

ANEXO 14.3.14

Índice de Suficiencia de la Reserva de Riesgos en Curso

X.- Disposición 14.3.15

Reservas Técnicas Especiales

La compañía no cuenta con autorización para constituir reservas especiales.

XI.- Disposición 14.3.16

Triangulo de Desarrollo de Siniestros

Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Individual

2007 2008 2009 2010 2011

En el mismo año 10,484 230,000 60,000 55,000

Un año después 55,000 10,000 115,000

Dos años después

Tres años después

Cuatro años después

Estimación Siniestros Totales1 65,484 240,000 175,000 55,000 -

Siniestros Pagados 65,484 240,000 60,000 - -

Provisión por Siniestros - - 115,000 55,000 -

Prima devengada 619,932 442,226 554,087 800,442 949,601

1 La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros

Provisiones y Pagos



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Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Grupo

2007 2008 2009 2010 2011

En el mismo año 1,061,572 1,267,130 220,000 -

Un año después 506,814 - 50,000

Dos años después - -

Tres años después -


Estimación Siniestros Totales1 1,568,386 1,267,130 270,000 - -

Siniestros Pagados 1,564,146 1,267,130 220,000 - -

Provisión por Siniestros 4,240 - 50,000 - -

Prima devengada 2,365,394 4,996,638 352,881 618,179 535,293


Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Colectivo

2007 2008 2009 2010 2011

En el mismo año 432,848 1,079,606 774,475 1,991,381 2,680,446

Un año después 22,857 366,676 461,402 825,768

Dos años después 26,948 26,678 242,404

Tres años después 134,567


Estimación Siniestros Totales1 617,220 1,472,961 1,478,280 2,817,149 2,680,446

Siniestros Pagados 720,658 1,196,987 2,287,840 2,328,537 1,539,237

Provisión por Siniestros 103,438- 275,974 809,560- 488,612 1,141,208

Prima devengada 10,641,250 10,578,855 13,159,484 14,761,634 16,718,049


Provisiones y Pagos

Provisiones y Pagos

XII.- Disposición 14.3.20

Reaseguro y Reaseguro Financiero

A continuación se detallan las políticas establecidas en cuanto al manejo de reaseguro el cual

se contempla en el manual de operaciones de reaseguro.

a) SEGURIDAD DE LAS OPERACIONES

Objetivo: Brindar una seguridad razonable en las Operaciones de Reaseguro mediante

Compañías Reaseguradoras registradas por la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público.

Políticas y Estrategias: Se negociarán los contratos de reaseguro con aquellas

Compañías Reaseguradoras que tengan respaldadas su solvencia y estabilidad por las

agencias calificadoras establecidas en la disposición primera de la circular S-9.5.1

emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas el falta el día de Julio de 2001.



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Seleccionar Compañías Reaseguradoras con calificación por encima de la mínima,

de acuerdo a lo dispuesto en la disposición segunda de la mencionada circular,

teniendo con esto, un nivel de seguridad con los reaseguradores aceptable.

b) DIVERSIFICACIÓN Y DISPERSIÓN TÉCNICA DE LOS RIESGOS

Objetivo: En la realización de operaciones de cesión de reaseguro, se deberá procurar

una adecuada dispersión en el uso de reaseguradores y diversificación de los

conductos de colocación de seguros, a fin de evitar situaciones de dependencia con

los intermediarios de reaseguro.

Políticas y Estrategias: Se podrá depositar el riesgo desde un sólo reasegurador hasta un

máximo de cinco dependiendo de las necesidades de la Compañía y las condiciones

del mercado.

Debido a que los intermediarios de reaseguro han consolidado su importancia como

mecanismo de colocación en el mercado de reaseguro de los riesgos más importantes

que asumen las instituciones, la colocación se podrá realizará a través de un

intermediario que este autorizado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.

c) APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RETENCIÓN

Objetivo: La retención deberá ser la apropiada siguiendo el criterio de que las primas

retenidas más los fondos disponibles puedan cubrir las posibles responsabilidades

derivadas de la obligación de la Institución más las eventuales desviaciones que se

pudieran producir en la siniestralidad que afecta al negocio retenido.

Políticas y Estrategias: En principio, la retención será, básicamente, para eludir los

mayores siniestros, especialmente los grandes riesgos y como segundo punto se

deberá tomar en cuenta la posible acumulación de riesgos afectados por un solo

siniestro, por lo que para aprovechar adecuadamente la retención se deberán tomar

en cuenta las siguientes variables:

1) El Volumen de la cartera. Si la distribución de riesgos permanece inalterada, se

mantiene la homogeneidad del negocio y los recargos de seguridad aumentan de

forma conveniente, se puede mantener una probabilidad de ruina calculada, lo

cual permitirá, en caso de ser necesario, tomar las medidas de prevención.

2) Número de riesgos expuestos de una clase determinada. Puesto que las posibles

fluctuaciones de la siniestralidad se consideran siempre de acuerdo con el volumen

de las primas para una clase de riesgos determinada, por la ley de los grandes

números, aquellas categorías de riesgos con un mayor número de los mismos

tendrán menos fluctuaciones que las clases de riesgos que incluyan un menor

número.



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3) La probabilidad de que un riesgo considerado sufra un siniestro en un periodo de

tiempo determinado. Se considera que la probabilidad de que ocurra un siniestro

está directamente relacionada con el período de tiempo de observación.

Entonces, se tiene que tener precaución cuando se modifican los límites de

retención con una frecuencia menor a un año, lo cual significaría que se están

tomando períodos estadísticos demasiado cortos y no se estaría reflejando el

comportamiento real de la cartera.

4) La posible cuantía del riesgo. Básicamente se tomarán en cuenta los máximos

valores en riesgo, sin embargo también se debe considerar que los siniestros

parciales variarán, por lo que no se deberá olvidar la probable distribución de los

siniestros por su cuantía, sobre todo si se han detectado siniestros muy variados y

diferenciados.

5) La política de inversiones. Es importante tener siempre presente la necesidad de

mantener una liquidez constante y suficiente para hacer frente a los siniestros del

ejercicio y evitar costes financieros adicionales, ya que cuanto menor sea el

volumen de activos de liquidez inmediata, menores tendrán que ser las retenciones.

Haciendo uso de estas variables y tomando en cuenta un periodo de información

estadística de al menos un año, se realizará un análisis de la siniestralidad anual al

menos 30 días antes de la fecha de renovación de contrato de reaseguro así como

una proyección de la misma considerando el costo del mercado, para que sea posible

identificar, según las condiciones de la Compañía, el límite de retención adecuado.

d) POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA CESIÓN Y ACEPTACIÓN DE REASEGURO

Objetivo: Con la finalidad de que la cesión y aceptación de Reaseguro sea la

apropiada se detallará la contratación, administración, monitoreo y evaluación que se

llevará acabo en esta materia.

Políticas y Estrategias: Disminuir el impacto financiero y otorgar seguridad razonable a

los asegurados en la operación de Vida, para los ramos de Individual, Grupo y

Colectivo, tomando en cuenta las siguientes variables:

1) Criterios de Contratación

Debido a las características del negocio de la Institución, se realizarán contratos

Excedentes Automáticos para Vida Individual y para Vida Grupo y Colectivo por

riesgo. Cabe señalar que cada vez que se reúna el comité de Reaseguro se le

informará de los contratos nuevos celebrados en ese periodo, así como los cambios



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relevantes en las renovaciones, prórrogas y modificaciones que pueda tener el

contrato.

En el contrato participarán todas las pólizas vigentes, nuevas y renovadas de cada

ramo emitidas dentro del periodo de cobertura del contrato y antes de la terminación

del mismo.

Asimismo, se realizará una revisión integral de las comisiones, límites de

responsabilidades y primas de las diferentes opciones proporcionadas por el

intermediario, de tal manera que se escoja la mejor opción.

Los límites establecidos en el contrato se evaluarán cada que se celebre un contrato

de reaseguro, con base al comportamiento de los siniestros de la Institución.

2) Suscripción de los riesgos

El Área de Suscripción debe recibir una descripción exacta de las competencias de

aceptación como: Categoría de riesgos y Montos que la compañía puede aceptar.

De igual manera deberá tener una copia de todos los contratos de reaseguro, los

cuales deberá conocer.

Cuando el Área de Suscripción recibe una propuesta ó solicitud por un monto superior

al autorizado, o si el riesgo esta excluido de la cobertura automática, someterá el caso

al Área de Reaseguro y cuando así lo amerite, por su importancia en términos de suma

asegurada, prima, características del riesgo e impacto en los cúmulos de la Institución,

al Área de Reaseguro con los datos necesarios para remitir al reasegurador una oferta

facultativa.

El Área de Suscripción debe saber que no puede emitir ni póliza ni certificado

provisional de cobertura antes de haber recibido la confirmación del Área de

Reaseguro de que la oferta facultativa ha sido aceptada por el reasegurador.

Cuando una póliza es emitida, los montos de retención serán registrados en una copia

de la póliza, que será enviada al departamento de reaseguro para su revisión, control

y administración.

3) Administración de Reaseguro

De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Institución llevará un registro de

emisión de pólizas, que contenga datos exactos sobre la emisión, la renovación, los

aumentos y disminuciones de las sumas aseguradas y sobre la cancelación de las

pólizas. Lo mismo aplica para las operaciones de reaseguro.

Los datos anteriores se extraerán del sistema general de la Institución mes a mes

mediante un formato prefabricado por el Área de Reaseguro para analizar

estadísticamente la cartera El registro de estos datos se llevará en forma



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independiente en el departamento de emisión, para que de este modo, se tenga un

control de los trabajos efectuados por las diferentes áreas.

4) Monitoreo de Siniestros

Debe mantener al día el control de los siniestros declarados, con el fin de poder

establecer fácilmente la relación de siniestros pendientes al final del mes o del año.

El encargado de los siniestros debe examinar y tramitar las reclamaciones y reportes de

siniestros enviados por los asegurados o por los agentes y comunicar inmediatamente

al departamento de reaseguro los casos en que el monto del reclamo excede del

limite contractual para aviso de siniestro.

La Institución deberá notificar al Reasegurador, cualquier reclamación cubierta bajo el

reaseguro, según los términos del contrato de reaseguro vigente.

Es importante resaltar que en todo momento se debe notificar al Reasegurador

mediante un Bordereaux mensual, de acuerdo a los términos del contrato, sobre los

siniestros que, según sus características, apliquen en reaseguro para evitar la no

cobertura de dichos siniestros.

Los siniestros, para los cuales la Institución ha llegado a un acuerdo con el asegurado y

cuyo importe supera el límite señalado en el contrato, son objeto de una petición de

pago al contado al reasegurador.

Todos los siniestros pagados deben ser asentados en un registro de siniestros del cual se

envía una copia al reasegurador. El registro estará hecho de manera tal que se

puedan realizar fácilmente análisis estadísticos ya que son base de negociación para

renovaciones o cualquier acuerdo con los reaseguradores y de este modo podrá ser

posible observar la evolución de la cartera reasegurada así como determinar si la

estructura del reaseguro sigue siendo adecuada.

Las reclamaciones que pudieran afectar las coberturas de exceso de perdida deberán

ser objeto de un control especial que permita avisar al reasegurador desde que exista

una probabilidad que la cobertura sea alcanzada.

5) Correspondencia con los Reaseguradotes

Tomando como base las copias de los registros de emisión y de siniestros pagados, la

Institución deberá elaborar las cuentas trimestrales, por contrato; sin olvidar las cesiones

facultativas, ni los siniestros pagados al contado por el reasegurador.

Con objeto de garantizar el control de las cuentas por cobrar con el reasegurador,

dentro de los primeros 20 días siguientes al último de cada trimestre del contrato, la

institución deberá enviar al reasegurador, el reporte correspondiente al trimestre

vencido, el cual deberá incluir al menos lo siguiente:



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La prima del reaseguro cedida;

Los reclamos cedidos y costos de ajustes de siniestros pagados;

Los pagos de siniestro por adelantado;

El total de los reclamos que tuvieron pendientes al principio y al final

del periodo de que se trate.

Asimismo deberá incluir aquellos conceptos que indique el Contrato vigente.

Cabe señalar que las cuentas por cobrar a reaseguradores en ningún caso contarán

con antigüedad superior a noventa días.

6) Salvaguarda de Información

En la medida que crece y se diversifica el uso de sistemas informáticos, se incrementan

también los riesgos de que los equipos de cómputo y dispositivos electrónicos,

conectados o no a Internet, sean vulnerables a ataques e incidentes que ponen en

peligro la integridad de la información que en ellos se procesa, almacena o transfiere;

de ahí la importancia fundamental de contar con programas preventivos, estrategias y

planes de emergencia para salvaguardar información así como los soportes

documentales.

La Institución deberá mantener a salvo al menos cinco años el soporte documental e

informático de toda la Operación de Reaseguro.

En caso de contingencia, desastre o eventualidad en las instalaciones o equipos, la

empresa cuenta con el siguiente plan operativo:

Respaldos

1. Diariamente se realizan respaldos de la información (datos) en discos

compactos.

2. Semanalmente se realizan respaldos de la información (datos) en discos

compactos.

3. Mensualmente se realizan respaldos completos (físicos y lógicos) en cinta

magnética

Cada uno de los soportes anteriores cuenta con fecha del respaldo, contenido,

ubicación y persona que lo elabora.

Lugar de Almacenamiento

1. Semanalmente y Mensualmente se envían los respaldos realizados a las

oficinas del Corporativo de la compañía dentro del site de TI.

Responsables

1. Los responsables de la elaboración y almacenamiento de dichos respaldos

son; el Director de Operaciones de la Compañía, así como el Gerente de TI.



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Número Nombre del Reasegurador Registro en el RGRE Calificación de

Fortaleza Finaciera

% cedido del

total

% de colocación no

proporcionales del

total

1 HANNOVER RE RGRE-043-85-299927 AA- 70.48% 100.00%

2 TRANSAMERICA LIFE INSURANCE COMPANY RGRE-985-08-327912 Aa3 29.52% 0.00%

TOTAL 100.00% 100.00%

ANEXO 14.3.20-A

Prima Cedida mas Costo de Reaseguro No Proporcional Total 411,917.85

Prima Cedida mas Costo Pagado No Proporcional colocado en directo 411,917.85

Prima Cedida mas Costo Pagado No Proporcional colocado con intermediario 0.00

Número

Nombre de

Intermediario de

Reaseguro Participación

0 0.00%

ANEXO 14.3.20-B

XIII.- Disposición 14.3.21

Registro ante la CNSF de Reaseguradoras

No existen en la compañía contratos de reaseguro que pudieran, reducir, mitigar o afectar de

alguna manera cualquier pérdida real o potencial para las partes.

Deco Seguros no tenía al cierre del ejercicio 2011 ningún contrato verbal o escrito con alguna

compañía Reaseguradora no registrado ante la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.

Así mismo se informa que se cuenta con los archivos correspondientes que sustentan los

contratos de Reaseguro que contiene los términos técnicos, legales, contables y económicos así

como la medición y trasferencia de riesgo.

XIV.- Disposición 14.3.22

Integración de Saldos de Reaseguradoras

Se informa de los saldos al cierre del ejercicio 2011 de las cuentas por cobrar y por pagar de

Reaseguro.



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Antigüedad Nombre del Reasegurador

Saldo de

cuentas

por cobrar

% Saldo /

Total

Saldo de

cuentas

por pagar

% Saldo /

Total

HANNOVER RE 60,205.58 100% 0%

TRANSAMERICA LIFE INSURANCE COMPANY 23,029.81 100%

Mayor a 1 año menor a 2 años

Mayor a 2 años menor a 3 años

Mayor a 3 años

Total 60,205.58 23,029.81

Menor a 1 año

ANEXO 14.3.22

XIV.- Disposición 14.3.24

Margen de Solvencia

Se muestra el margen de solvencia de las cifras al cierre del 2011, 2010, 2009 y 2008.

Concepto Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008

I.- Suma Requerimiento Bruto de Solvencia 2,708,022.31 2,372,369.59 2,312,922.65 2,117,325.57

II.- Suma Deducciones - - - -

III.- Capital Minimo de Garantia (CMG)=I-II 2,708,022.31 2,372,369.59 2,312,922.65 2,117,325.57

IV.- Activos Computables al CMG 11,686,073.35 12,279,006.94 7,937,652.74 7,953,209.20

V.- Margen de solvencia (Faltante en Cobertura)=IV-III 8,978,051.04 9,906,637.35 5,624,730.09 5,835,883.63

Suficiencia de Capital

ANEXO 14.3.24

Monto

XV.- Disposición 14.3.25

Requerimientos Estatutarios

Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008 Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008

Reservas tecnicas 1.69 1.88 1.44 1.48 7,443,008.79 7,803,525.51 3,720,000.00 4,006,000.00

Capital minimo de garantia 4.31 5.17 2.43 2.81 8,978,051.04 9,906,637.35 5,624,000.00 5,310,000.00

Capital minimo pagado 1.11 1.157 1.048 1.01 3,472,988.00 4,653,148.00 1,360,627.00 195,841.00

ANEXO 14.3.25

Cobertura de requerimientos estatutarios

Requerimiento Estatutario

Indice de Cobertura Sobrante ( Faltante )



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XVI.- Disposición 14.3.27

Administración de Riesgo

I.- Control y monitoreo del riesgo derivado de las obligaciones contraídas

En términos generales, la manera en que la Institución monitorea y controla los riesgos derivados

de las obligaciones que contrae es a través de índices tanto de la cartera como de la

siniestralidad para adoptar medidas preventivas y evitar desviaciones.

II.- Objetivos y políticas de suscripción de riesgo

A) Trámite

Comprende la solicitud y el cumplimiento de los requisitos de asegurabilidad.

Llenado de la solicitud

La solicitud deberá llenarse contestando todas las preguntas que contiene.

Política

Cuando una pregunta no este contestada tal como la conozca o deba conocer el asegurado

deberá regresarse para que se conteste debidamente esa pregunta.

El llenado deberá efectuarse con letra de molde o a máquina, con una misma tinta y con la

firma del asegurado. Si el asegurado fuera menor de edad y mayor de 12 años deberá incluir

también de su padre o de quien ejerza la patria potestad.

B) Selección

La selección consiste en clasificar a las personas de acuerdo con sus riesgos. Si no se efectuara la

selección el seguro individual no sería aleatorio y por lo tanto no se podría medir su probabilidad

de ocurrencia.

Política

Los riegos subnormales deberán afectar no solo a la prima, sino también a los valores

garantizados y la base de sus dividendos.

Las extraprimas por ocupación deberán disminuirse si el plan es un Dotal a 20 años o menos a

razón de un 75% de la extraprima de un seguro ordinario de vida.

Los beneficios adicionales de Invalidez y Enfermedad Grave no deben disminuirse es si edad si el

solicitante es mujer, pero si debe de otorgársele el descuento por No Fumador.



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En los seguros de menores deben concederse de descuento si el solicitante es mujer, por su

menor probabilidad de morir. No debe otorgarse el seguro adicional de invalidez.

Tanto las extraprimas médicas como las ocupacionales deberán registrarse ante la C.N.S.F.

Los datos del asegurado no deberán revelarse a personas distintas del mismo asegurado y debe

tratarse como información confidencial a menos que exista una obligación legal.

C) Emisión

Política

Nunca debe emitirse una póliza si no esta cubierto su reaseguro. Cuando el reaseguro es

facultativo, la compañía debe esperar la confirmación por escrito del reasegurador.

Si el reaseguro es facultativo por subnormalidad, la retención de la cedente debe basarse en la

tabla que corresponda a su clasificación, no la del reasugurador.

Si la primera prima es entregada a la compañía junto con la solicitud pero el seguro resulta

rechazo, la compañía debe regresar de inmediato la prima solicitante.

Es conveniente que la compañía entregue junto con l póliza copia de la solicitud del asegurado.

Las condiciones de la póliza deben ser comprensibles y estar con caracteres legibles,

resaltándose las exclusiones que se presentan en los seguros de accidente e invalidez.

La póliza debe entregarse al agente, quien de inmediato debe llevarla a su cliente, quien a su

vez es convente que firme de recibida o pague la prima correspondiente. No deben dejarle los

recibos al asegurado cuando no pague la prima al recibir la póliza.

Al momento del pago el agente deberá firmar el recibo anotando la fecha, el número del

cheque y el banco. Algunas compañías no aceptan pagos en efectivo, pero es frecuente

establecer pagos con tarjeta de crédito. El cheque deberá hacerse exclusivamente a nombre

de la compañía de seguros, anotando en el reverso el número de póliza.

Si la póliza no es pagada en 30 días, el seguro debe cancelarse y la compañía solo aceptará

rehabilitación en las mismas condiciones si las pruebas de asegurabilidad tiene una vigencia

mayor que el de la fecha de pago. Siempre es conveniente solicitar que se llene un cuestionario

de rehabilitación.

La prima que recibe el agente debe ser ingresada lo más pronto posible a la compañía, de

acuerdo con las normas de ésta y al Reglamento de Agentes.



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En general no deben existir exclusiones en el seguro de vida por actividades especiales del

asegurado o por posibles enfermedades anteriores, esto otorga al asegurado una garantía

adicional para el pago del siniestro y cualquier modificación en este sentido contradice la

cláusula de “ Carencia de Restricciones” .

Las únicas excepciones al pago del seguro son por suicidio dentro de los dos primeros años o por

la edad fuera de limites, a menos que se trate de un seguro especial con garantía de

aceptación u otro similar.

Por lo que respecta a los seguros adicionales de accidentes o incapacidad , estos sí pueden

modificarse para ampliar o restringir sus coberturas.

III.- Técnicas de análisis de mortalidad, supervivencia, morbilidad, severidad y frecuencia.

Las técnicas que empleamos para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad,

severidad y frecuencia corresponden a análisis periódicos del comportamiento de la cartera de

la Operación de Vida, donde obtenemos índices de caducidad, siniestralidad, así como el

número de casos según la salidas que sufra la cartera. Asimismo, monitoreamos la cartera que

permanece en vigor, para obtener indicadores de supervivencia y productos de mayor

representatividad entre otros.

IV.- Proceso de administración de siniestros

OBJETIVO.- Establecer los lineamientos a través de los cuales se le dará seguimiento y pago a los

casos de indemnización que se presenten.

ALCANCE.- Aplicara para el área de Indemnizaciones y personas relacionadas directa o

indirectamente.

PROCEDIMIENTO

1. El cliente deberá notificar a DECO Seguros S.A. de C.V. de la ocurrencia del siniestro.

2. En la Mesa de Control de DECO Seguros S.A. de C.V. se tomará la llamada del cliente o se

le atenderá personalmente, según sea el caso.

3. Al momento de atender a la persona, la mesa receptora llenará el “Reporte de Aviso de

Siniestro” con los datos que se enlistan a continuación, dicho reporte deberá ser turnado

al área de Indemnizaciones:



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Número de póliza

Status de la póliza

Nombre del asegurado

Saldo de la póliza

Fecha de ocurrencia del siniestro

Fecha de reporte

(Se anexa reporte)

4. La Aseguradora especificará cuales son los documentos que se requieren y la forma en

que debe presentarlos. A continuación se muestra una relación de la documentación

requerida.

Declaraciones 1-2-3 debidamente llenadas con letra de molde legible. Los

formatos 1-2-3 se proporcionaran en la Aseguradora.

Póliza o certificado individual original según corresponda.

Recibo de la última prima pagada.

Acta o certificado de defunción del asegurado en original o copia certificada.

Acta de nacimiento del asegurado o pasaporte o fe de bautizo o carta de

naturalización en caso de que no se haya efectuado comprobación de edad.

Acta de nacimiento original o copia certificada de cada uno de los

beneficiarios.

Acta de matrimonio original o copia certificada si la(el) esposa(o) fuera

beneficiaria(o).

Si algún beneficiario hubiera fallecido presentar el acta de defunción original o

copia certificada.

Averiguación previa del Agente del Ministerio Público completa que contenga

por lo menos la narración de cómo ocurrieron los hechos, identificación del

cadáver y resultado de la autopsia o necroscopia, cuando el fallecimiento haya

ocurrido a consecuencia de un accidente, homicidio, suicidio o cualquiera otra

causa no definida como muerte natural.

En caso de no existir beneficiarios, la designación de la sucesión de herederos

legales, expedida por el C, Juez de lo familiar.

5. Mesa de Control revisará y validará la documentación en original y copia, en caso de

encontrar alguna anomalía o falta de documentación se deberá especificar en el

expediente.

6. Una vez que el cliente presente la documentación completa, se le firmará de recibido

comenzando así oficialmente el trámite.

7. El área de Indemnizaciones abrirá un expediente inmediatamente y dará de alta el

siniestro en el sistema.



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8. Cuando se reciba la información completa del siniestro, debemos anexarla al expediente

para determinar si el siniestro procede o no. Para ayuda del área de Indemnizaciones en

los casos de que el siniestro no proceda, se contará con el apoyo de un Médico Forense.

9. Para generar un cheque del área de Indemnizaciones se entregará la “Solicitud de

cheque” por el monto de la Suma Asegurada al área de Contraloría. (Anexo Solicitud).

10. Una vez verificado que el siniestro procede y que se ha presentado la documentación

completa en un máximo de 24 horas, generamos un cheque por el 10% de la Suma

Asegurada el cual deberá ser entregado al beneficiario.

11. La indemnización que resulte comprobada conforme al contrato, será pagada dentro de

los 5 días siguientes a la fecha en que fueron entregados a la Aseguradora la totalidad de

los documentos e información solicitada para fundamentar la reclamación. A este monto

deberá descontarse el 10% que se pago por adelantado.

12. En caso de que el siniestro no proceda se le notificará al beneficiario de la póliza a través

de una carta rechazo, la cuál será entregada personalmente a través de un verificador

interno.

13. Cerrar el siniestro tanto en el sistema como de forma contable y archivar el expediente.

POLÍTICA

1. Dar asesoría para que la reclamación se presente de forma correcta y aclarar cualquier

duda al respecto.

2. La persona que atienda la reclamación debe confirmar que la póliza este vigente y el

saldo de la misma.

3. En caso de que la póliza no se encuentre al corriente de sus pagos avisar al área de

Indemnizaciones.



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4. Se pagará el 10% de la Suma Asegurada sólo para aquellas reclamaciones que procedan

de forma inmediata y cumplan con las Condiciones Generales de este producto.

5. El 10% de la Suma Asegurada se entregará 24 horas después de que se ha recibido la

documentación completa.

6. La Suma Asegurada total, se entregará en un máximo de cinco días después de recibir la

documentación completa.

7. DECO Seguros S.A. de C.V. se reserva el derecho de solicitar cualquier documento

adicional a los que se indican, si se considera necesario para tramitar la reclamación.

8. Para la reclamación de cualquier pago se requerirá la presentación de una identificación

oficial (credencial de elector, pasaporte, etc.)

9. Una indemnización es disputable en caso de omisión o inexactitud de declaración al

describir el riesgo que sirvió de base.

10. Los pagos de indemnizaciones siempre se realizarán en Moneda Nacional.

11. Si el riesgo deja de existir después de la celebración del contrato, éste se resolverá de

pleno derecho y la prima se deberá únicamente por el año en curso, a no ser que los

efectos del seguro deban comenzar en un momento posterior a la celebración del

contrato y el riesgo desapareciere en el intervalo, en cuyo caso la empresa sólo podrá

exigir el reembolso de los gastos. (Art. 46 de la Ley sobre el Contrato de Seguro).

V.- Políticas de Suscripción de Riesgo

Requisitos de asegurabilidad

Pasa determinar los limites del seguro sin examen médico se deberá tomar en cuanta que el

aumento en la siniestralidad del seguro sin examen con respecto al con examen debe

compensarse con el ahorro en gastos por el costo de los exámenes médicos.

POLÍTICA

El seguro sin examen médico no debe otorgarse a personas mayores de 50 años, por que el

ahorro de gastos médicos no alcanza a cubrir el aumento de la siniestralidad para una persona

de esta edad, o lo que compensa es tan pequeño que no se justifica.

En los seguros para mujeres los requisitos de asegurabilidad podrán considerarse a la edad del

cálculo del seguro.



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Los exámenes médicos deben realizarlos médicos autorizados por la compañía y ésta debe

registrar a sus médicos por categoría de acuerdo al desempeño de su trabajo.

No se debe autorizar el que no se cumple algún requisito, entre otras razones por que los

contratos automáticos de reaseguro se basan en los requisitos de selección que establece la

compañía.

Cuando un asegurado tiene una póliza que se expidió con examen médico y solicita un nuevo

seguro, este puede efectuarse sin examen si el monto de la suma asegurada y la edad se

encuentran dentro de los límites autorizados, es decir, una vez que un asegurado pasa un

examen médico, vuelve a ser elegible por la cantidad total sin examen médico.

En seguros crecientes a tasas superiores a la inflación, los límites de seguro sin examen médico

pueden disminuirse.

Las edades máximas de contratación pueden especificarse pro planes y por beneficios

adicionales. En planes temporales a corto plazo la edad máxima de contratación puede ser

hasta de 90 años y en el beneficio de incapacidad total y permanente hasta los 55 ó 60 años.

VI.-Políticas de Control de Riesgo derivado del manejo de inversiones.

Debido a que la empresa cuenta con los niveles mínimos de recursos para solventar las reservas

técnicas . El Comité de Inversiones con base en las reglas para al inversión de las Reservas

Técnicas acordó que la totalidad de los recursos se inviertan en papel gubernamental (CETES),

esto con la finalidad de mantener un esquema conservador de inversiones. En tanto las

condiciones de la compañía no cambien radicalmente se mantendrá el mismo esquema de

inversión.

VII.-Controles implantados respecto al incremento de los gastos

A partir del 2005 en Deco Seguros se estableció un sistema de control de costos y gastos

estándar. Por esta razón los resultados de la compañía han venido mejorando.

Lo anterior permite establecer un control permanente sobre los costos y gastos de la compañía

permitiendo que corregir cualquier desviación para ajustarse al estándar establecido.



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XVII.- Disposición 14.3.28

Riesgo Crediticio, de Mercado, de Liquidez, Operativo y Legal.

Evaluación de la funcionalidad de los modelos y sistemas de medición de riesgos.

Con la finalidad de contar con un sistema adecuado, para la medición del riesgo de

mercado, crédito y liquidez, la Aseguradora continúa en el desarrollo de un sistema propio a

través de las metodologías que tiene registradas en su Manual de Políticas y Procedimientos

para la Administración Integral de Riesgos.

Asimismo, dentro de las funciones de la administración integral de riesgos que tiene la

compañía se vigila que estas sean integrales, considerando la totalidad de riesgos

financieros.

Riesgo de Crédito.

La cuantificación llevada a cabo por Deco Seguros de este tipo de riesgo consiste en llevar

un monitoreo periódico de las exposiciones de riesgo de contraparte, relacionadas con los

emisores de instrumentos financieros que conforman la cartera de la aseguradora.

La función de la Administración contempla el uso de las metodologías de cálculo de la

probabilidad de incumplimiento, basadas en el análisis de experiencia pasada (matrices de

transición), el cálculo del valor de reposición y la estimación de la pérdida esperada.

Riesgo de Liquidez.

La Aseguradora tiene contemplado establecer dos mediciones del riesgo de liquidez

derivadas de:

Liquidez exógena, causada por factores externos a la empresa, como son spreads en las

tasas de interés y volúmenes operados en el mercado.

Liquidez endógena, causada por las características mismas en la institución, esto es, por

concentración de activos y calce de obligaciones.

Para el primer caso, se cuenta con una metodología que es integrada a los modelos de

valor en riesgo, que busca acercarse a las condiciones de liquidez de los mercados.

En resumen, el método consiste en ajustar el valor del riesgo de mercado VaR al riesgo que

representa un aumento en los spreads, medida a través de su distribución probabilística

observada del precio de compra y venta del activo.

Mediante este enfoque, se logra modelar la pérdida que se enfrentaría en condiciones de

escasa liquidez en el mercado, es decir, cuando el spread aumenta, lo que hace que



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disminuya el precio de compra, al cual se tendría que vender o cerrar una posición,

asignando además un nivel de confianza para esta pérdida.

Riesgos Operativos y Legales.

En lo que respecta a los riesgos operativos y legales, la Aseguradora tiene contemplado

definir al menos los controles y la estructura operativa adecuada y el marco legal necesario

que apoyen un adecuado desempeño en las actividades del negocio.

De forma específica el riesgo operativo se fundamenta en el apoyo de las áreas de control

interno para el monitoreo de operaciones a través de la revisión de la correcta aplicación

de procedimientos implementados, con el objeto de evitar fallas y errores, mediante el

manejo de controles internos y bajo criterios de niveles de autorización para la el pago de

servicios, medidas de contingencia, etc.

XVIII.- Disposición 14.3.29

Concentración de Riesgos Técnicos

En el presente apartado se presenta información relativa a las concentraciones o cúmulos

de riesgos técnicos a los que está expuesta la Institución, así como una breve descripción

de la forma en que dichos riesgos son atendidos.

Concentración Geográfica del riesgo asegurado. Dado que la operación de la Institución,

por cuestiones de infraestructura, se limita a una parte pequeña de la República Mexicana,

la cual es el Estado de Nuevo León, donde se tiene una concentración del 98% del riesgo

técnico y 2% restante se encuentra en los estados aledaños. Sin embargo, considerando el

tamaño de operación de la compañía y que su universo de venta es el Estado

mencionado, se observa que dentro de este se tiene diversificación del riesgo, es decir, no

se encuentra acumulado en alguna zona o región en específico. Sin embargo para

equilibrar y tener un riego más uniforme la Institución cuenta con contratos de Reaseguro.

Concentración Sectorial del riesgo asegurado. Para este caso se utilizó el índice Herfindahl-

Hirshman que nos permita conocer que tan concentrada o diversificada se encuentra

dicha cartera.

Sea, Fi el valor de la i-ésima póliza, por lo que el valor del índice se calcula como:

2

1

2

2

1

1

2

][M

F

F

F

FH

n

ii

n

ii

n

ii



C.P. 66290


Teléfonos (81) - 8245-00-00

29

Donde M = ni=1 Fi es el valor de la cartera.

j, y es igual al

recíproco de n en caso de que Fi=M/n i=1,…,n.

En este caso el Índice Herfindahl-Hirshman es moderadamente concentrado, debido a que

H[F]=.160, lo cual se deriva de la concentración de riesgo en los sectores Gobierno y en

Personas Físicas.

Para mitigar este posible riesgo por la concentración de responsabilidades la Institución

cuenta con un contrato de Reaseguro Automático Proporcional por Excedentes ya que el

sector de Personas Físicas es el más elevado.

Concentración de Riesgos por Naturaleza Catastrófica. Como ya se comentó, la operación

de la institución se encuentra geográficamente acumulada, en su mayoría, en un sólo

Estado de la República (Nuevo León), dicho Estado es propenso a las Inundaciones de

acuerdo al Servicio Meteorológico Nacional. Sin embargo este riesgo se encuentra

respaldado por el contrato de Reaseguro Catastrófico con el que cuenta la Institución.

Donde el contrato mencionado, cubre todo accidente o serie de accidentes originados por

un evento independiente, llámese: terremoto, tempestad o inundación, de la voluntad de

las vidas afectadas, que provoque siniestros atribuidos a un accidente, de por lo menos el

número mínimo garantizado de personas aseguradas por la Institución mediante una o más

pólizas comprendidas.

XIX- Disposición 14.3.33

Auditores Externos

Por el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2011, nuestros auditores financieros fueron

el despacho Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., dichos dictámenes fueron firmados por el

CPC. Fernando Nogueda Conde, y nuestro auditor actuarial fue el Actuario Alejandro

Alvarez Maldonado.

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NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ... · -Disposición 14.3.14 Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso X .-Disposición 14.3.15 Reservas Técnicas