NUEVA CLINICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S. NOTAS …...NUEVA CLINICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y de 2015 (Valores

NUEVA CLINICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y de 2015 (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69

Calle 49 35 -61, barrio Buenos Aires, Medellín-Colombia 35

NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL LA NUEVA CLÍNICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S., fue constituida el 18 de enero de 2011 mediante documento privado, registrado en la Cámara de Comercio de Medellín el 19 de enero del mismo año bajo el número 755. El término de la sociedad es indefinido y tiene su domicilio en la ciudad de Medellín, Antioquia. El objeto social de la Compañía lo constituye la realización de cualquier actividad lícita de carácter civil o comercial, y de manera especial ejercerá como objeto social todas las actividades relacionadas con la prestación de servicios de salud en calidad de IPS, en todos los niveles de complejidad, habilitada mediante código 050011174601 por la Dirección Seccional de Salud de Antioquia del 17 de Marzo de 2011. Negocio en marcha Con base en el artículo 7 del decreto 2649 de 1993, en los referente a la continuidad, tanto los recursos y hechos económicos fueron contabilizados oportunamente y revelados ampliamente, lo cual presume que el ente económico continua como negocio en marcha. Capital

El capital suscrito y pagado de la Compañía es la suma de $ 200.000,0 equivalentes a (doscientas) 200 acciones de un valor nominal de $1.000,0 cada una. A diciembre 31 de 2014, los accionistas realizaron una capitalización por $1.478.367,9 de los cuales $1.398.367,9 correspondieron a prima en colocación de acciones. Período contable La Nueva Clínica Sagrado Corazón SAS hace corte de sus cuentas para preparar y difundir estados financieros de propósito general al 31 de diciembre de cada año. NOTA 2 - PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES Bases de Preparación y Presentación



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, NUEVA CLÍNICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S aplica los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos por la Superintendencia Nacional de Salud de Colombia y por otras normas legales; dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. Criterio de Materialidad o Importancia Relativa Los hechos económicos se reconocen y presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determinó con relación al total de los activos y pasivos, al capital de trabajo, al patrimonio, o a los resultados del ejercicio, según el caso. Como regla general se siguió el criterio del 5% del activo total, pasivo total y de los ingresos operacionales, según corresponda. Uso de Estimaciones Para la preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y el resultado final puede diferir de estas estimaciones. Equivalentes de Efectivo Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, los saldos en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez, son considerados como efectivo y equivalentes de efectivo. Transacciones con socios o accionistas Las transacciones realizadas con socios o accionistas se registran, por conceptos tales como préstamos o transacciones en dinero, así como los pagos que se realizan por cuenta de éstos. Disponible Representa los fondos fijos de caja en moneda nacional y dineros depositados en bancos, para ser utilizados en forma inmediata con fines generales o específicos.



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


A la fecha de cierre se tiene CDT $5.000,0 con Banco Davivienda, el cual esta dado en garantía a la agencia de Arrendamientos Ayurá, para garantizar el pago del canon de arrendamiento de casa donde funciona parte de la sede administrativa de Cartera. Sobre el resto del Efectivos no existe restricción o impedimento legal para su libre uso operativo. Las cuentas corrientes y de ahorro fueron conciliadas en debida forma. Deudores Refleja el saldo por cobrar a clientes y EPS, otros anticipos, anticipo impuestos y contribuciones, trabajadores y deudores varios; se clasifican como corrientes cuando existe expectativa de recuperación en un término inferior a un año. Los anticipos recibidos corresponden a cartera comercial de los clientes de las EPS pendientes de legalizar, los cuales son aplicados a la cartera de cada tercero en la medida que se obtienen las legalizaciones de sus pagos por parte de las EPS. Provisión cartera La provisión para deudas de difícil cobro por concepto de glosas de las EPS se revisa y actualiza en cada uno de los meses del ejercicio, con base en evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales efectuadas por la administración y Cuentas médicas. Periódicamente, se carga a las provisiones las sumas que son consideradas incobrables. Las causas de las glosas corresponden a: Pertinencia médica, tarifa, falta de autorización, soportes, y falta de autorización no POS. Inventarios Los inventarios, se contabilizan al costo histórico o de adquisición, el costo se determina con base en el método de costos promedios. Para el control de los inventarios se utiliza el sistema de inventarios permanente. Propiedad, planta y equipo y depreciación La propiedad, planta y equipo se contabiliza al costo, que en lo pertinente incluye: (a) el costo de adquisición, mejoras y adiciones, construcción y puesta en marcha del activo, (b) gastos de financiación y la diferencia en cambio por financiación en moneda extranjera hasta la puesta en servicio del activo.



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


La depreciación se calcula sobre el costo, por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipo de oficina y médico científico, y 20% para vehículos y equipo de cómputo.

La vida útil probable de los activos a las tasas anuales, es:

CONCEPTO AÑOS

Edificios

Equipo de oficina

Equipo Médico científico

20

10

10

Equipo de cómputo 5

Vehículo 5

Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo, y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados. Las erogaciones por concepto de mejoras y adiciones cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos se capitalizan, en tanto que las erogaciones que se realizan para atender su reparación y mantenimiento se cargan a diferidos o resultados en el ejercicio en que se producen, según su materialidad. Intangibles Comprende derechos en Fideicomiso de garantía del Edificio donde funciona la Nueva Clínica Sagrado Corazón SAS., los cuales se encuentran valorados por peritos técnicos independientes. Se amortizan de acuerdo a la misma tasa de depreciación calculada por el método de línea recta para construcciones y edificaciones. También incluye el valor de la marca corresponde al exceso del costo del aporte social en especie de Médicos Asociados S.A. frente al valor del patrimonio aportado por ellos contablemente. La marca se amortiza por el método de línea recta a 25 años. Contratos de Leasing Los derechos y obligaciones relacionados con los bienes adquiridos en leasing se reconocen de conformidad con la naturaleza del contrato como leasing financiero, mediante el cual, el valor presente de los cánones de arrendamiento y de la opción de



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


compra, calculado a la fecha del contrato, constituyen el costo del activo, que se reconoce como activo, con abono a una obligación financiera. Durante la vigencia del contrato, el componente de los cánones de arrendamiento que corresponda a abono a capital se carga como un menor valor del pasivo; la parte correspondiente a intereses se registra como un gasto financiero en el estado de resultados. La amortización de los intangibles se calcula por el método de línea recta durante la vida útil del bien y se registra en el estado de resultados. Diferidos Los activos diferidos comprenden gastos pagados por anticipado y los cargos diferidos. a) Gastos pagados por anticipado como mantenimientos, seguros, ropería y lencería y

otros, se amortizan conforme se van utilizando los servicios. b) Cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera

obtener beneficios económicos en otros períodos. Estos cargos diferidos incluyen Remodelaciones y mejoras, Software, publicidad, entre otros, los cuales se amortizan gradualmente, en cuotas mensuales durante el período en que se consideran se recibirá el beneficio.

Valorizaciones Corresponden a las diferencias entre el costo neto en libros y el valor de mercado para los bienes determinado por peritos inscritos en la lonja. . Los avalúos tienen antigüedad inferior a tres años y fueron actualizados en 2015. Obligaciones Financieras Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito u otras que generan intereses por virtud del crédito otorgado, los cuales afectaron los resultados del ejercicio. Cuentas y costos y gastos por Pagar Representan obligaciones a cargo de la Compañía originadas en bienes ó servicios recibidos. Las cuentas por pagar se contabilizan bajo el método del costo, el cual cuando



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


sea del caso se ajusta de acuerdo con la medida o moneda funcional pactada para su pago. Impuesto sobre la renta y CREE Representa el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Compañía, determinados con base en las liquidaciones privadas generadas en el respectivo período fiscal. El impuesto sobre la renta por pagar se determina con base en estimaciones de la renta líquida o de la renta presuntiva, la que fuere mayor. Obligaciones laborales Desde el inicio de actividades todos los empleados están bajo la ley 50 de 1990 y las prestaciones a que tienen derecho están estipuladas por el Código Sustantivo de Trabajo. Su valor corresponde a los pasivos a cargo de la Compañía y a favor de los trabajadores, durante el período se registran estimaciones globales que son ajustadas al final del ejercicio, determinando el monto a favor de cada empleado, de conformidad con las disposiciones legales. Durante el año 2016 la Compañía liquidó correctamente y pagó en forma adecuada los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley 1607 del 2012, se consagra no sólo la exoneración de aportes parafiscales al Sena y al ICBF sino que además se establece la retención en la fuente como sistema de recaudo del impuesto Cree. Esta obligación está a cargo de las sociedades y personas jurídicas contribuyentes declarantes del impuesto de renta y sus complementarios, contribuyentes a los cuales también se les concede la exoneración de los citados aportes respecto de trabajadores, individualmente considerados, que devenguen hasta diez salarios mínimos legales mensuales vigentes. En esta misma disposición se señala que la exoneración de aportes aplicaría a partir del momento en que el Gobierno Nacional implementara el sistema de retención del impuesto CREE, lo cual se realizó a partir del 1° de mayo de 2013, mediante el Decreto 862 del 2013. Esta norma, a su vez fue modificada por el Decreto 1828 del pasado 27 de agosto. Así mismo, es determinante señalar que la exoneración de los aportes a la seguridad social en salud aplicará a partir del 1° de enero del 2014. Contingencias



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


A la fecha de emisión de los estados financieros, no existían contingencias que resulten en pérdidas económicas para la Compañía, estas solo se conocerán si en el futuro, determinadas circunstancias se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la administración de la Compañía y sus asesores legales, en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de que se materialicen y los importes involucrados, para decidir sobre los montos a provisionar y revelar. Este análisis incluye los procesos legales vigentes en contra de la sociedad. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos, costos y gastos se registran con base en la causación. Ingresos Estimados por Acostados Al corte de cada mes y al final del ejercicio los pacientes que quedan acostados son valorizados al precio de venta y se causan como ingresos estimados, esto con la finalidad de que exista una relación de causalidad entre el ingreso y el costo. Al mes siguiente en la medida que son dados de alta, se factura y causan los ingresos reales. Estado De Cambios En El Patrimonio

Refleja los movimientos de las cuentas del patrimonio, tales como las ocasionadas por el aporte de capital por parte de los accionistas, las capitalizaciones, el resultado del ejercicio actual y los anteriores y la actualización de la valorización. Estado De Cambios En La Situación Financiera

Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del período y su utilización, sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo están directamente afectados, así como la generación y utilización de otros recursos diferentes a los de las operaciones.

Estado De Flujos De Efectivo

Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, clasificado por actividades de operación, de inversión y de financiación. El efectivo y equivalente



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


reflejado al final del flujo, corresponde al grupo de disponible e inversiones. Este estado se detalla a través de tres flujos: Actividades De Operación. Se parte de la utilidad ó pérdida neta, restando aquellas partidas que aunque la afectan, no generan incremento o disminución en el efectivo. Actividades de Inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general. Actividades de Financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los préstamos de terceros o accionistas.

Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF o IFRS

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 3022 y 3024 de diciembre de 2013, la Compañía está obligada a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Dado que la Compañía pertenece al Grupo 2, el período obligatorio de transición comienza con la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2016. Teniendo en cuenta el artículo 1° del Decreto 3022 de diciembre de 2013, la entidad pertenece al Grupo 2 de adopción de las NIIF. Después de efectuar los análisis y evaluar las implicaciones pertinentes, se decidió aplicar de manera voluntaria el marco técnico normativo establecido para el Grupo 1, para lo cual se sujetará al cronograma previsto para las entidades del Grupo 2, según lo indicado en el Decreto 3022 antes citado. La Compañía presentó en 2014 a la Superintendencia Nacional de Salud de Colombia un plan de implementación a NIIF para lo cual se encuentra en el proceso de completar el estudio de convergencia para la preparación del estado de situación financiera de apertura durante el primer semestre de 2015. Por último con el Decreto 2496 del 2015, se prorroga un año más la implementación de las NIIF, quedando como año de transición 2016 y año de aplicación 2017.



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 3 - DISPONIBLE El disponible al 31 de diciembre comprendía lo siguiente:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Caja 6.310 2.191

Bancos 26.328 16.500

Derechos fiduciarios por Fideicomiso(1) 502.499 262.967

Cuentas de ahorro 458.518 68

TOTAL 993.655 281.726 (*): Al 31 de diciembre se efectuaron las respectivas conciliaciones bancarias (1) El Fideicomiso corresponde a una fuente pago a favor de BanColombia para garantizar las obligaciones y cuotas contraídas con esta entidad. NOTA 4 – DEUDORES El saldo de deudores, al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Clientes (1) 15.288.098 15.628.164

Subtotal clientes 15.288.098 15.628.164

Otros Deudores

31/12/2016 31/12/2015

Provisión de Cartera (821.288) (1.151.078)

Anticipo proveedores 29.456 210

Retencion en la fuente por cobrar (2) 1.743.426 1.631.976

Reclamaciones a EPS, ARL 49.011 67.038

Empleados 3.888 7.967

Deudores Varios (3) 2.765.599 843.407

Subtotal otros Deudores 3.770.092 1.399.520

Deudores Netos 19.058.190 17.027.684



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


(1) A continuación se detallan los principales deudores de la Clínica con corte a Diciembre de 2016:

ENTIDAD Sin Radicar Radicadas Sub TotalPagos x

aplicar

Total Cartera a

31 Diciembre

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS - COMFAMA158.518.608 3.964.487.656 4.123.006.264 74.706.704 4.048.299.560

NUEVA EPS S.A. 36.450.133 3.774.997.147 3.811.447.280 910.611.985 2.900.835.296

COOSALUD ARS 83.582.545 1.880.923.374 1.964.505.919 25.137.127 1.939.368.792

EPS SURA 460.119.643 981.895.528 1.442.015.171 88.008 1.441.927.163

SALUD TOTAL 8.362.583 1.044.608.839 1.052.971.422 4.194.257 1.048.777.165

CONSORCIO SAYP 2011 35.981.205 688.591.734 724.572.939 7.945.952 716.626.987

DSSA NO POS RESOLUCION 1479 179.254.159 501.098.189 680.352.348 0 680.352.348

EPS SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD (SOS) 2.766.045 769.923.251 772.689.296 136.868.892 635.820.404

OTRAS EPS 173.985.630 1.524.874.775 1.698.860.405 97.920.621 1.600.939.784

PARTICULARES 108.617.936 108.617.936 163.408.941 -54.791.005

Total general 1.139.020.551 15.569.960.430 16.708.980.981 1.420.882.486 15.288.098.495 La cartera a 31 de diciembre de 2016, con las EPS presentaba los siguientes vencimientos:

ENTIDAD Sin Radicar Sin Vencer 1 <-> 30 31 <-> 60 61 <-> 90 91 <-> 120 121 <-> 360 > 360 TOTALPagos X

aplicar

Total Cartera

a 31-

Diciembre

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS - COMFAMA158.518.608 2.405.822.618 426.260.914 317.921.207 139.766.850 155.351.946 244.188.358 275.175.763 4.123.006.264 74.706.704 4.048.299.560

NUEVA EPS S.A. 36.450.133 3.167.741.694 116.616.522 19.579.933 38.999.685 72.368.215 135.352.166 224.338.932 3.811.447.280 910.611.985 2.900.835.296

COOSALUD ARS 83.582.545 1.628.169.551 41.927.308 91.241.937 5.579.395 6.812.108 89.062.078 18.130.997 1.964.505.919 25.137.127 1.939.368.792

EPS SURA 460.119.643 725.832.284 26.929.792 56.077.393 34.247.137 40.188.724 81.562.830 17.057.368 1.442.015.171 88.008 1.441.927.163

SALUD TOTAL 8.362.583 616.816.802 37.376.971 176.632.666 86.858.206 15.253.590 32.458.009 79.212.595 1.052.971.422 4.194.257 1.048.777.165

CONSORCIO SAYP 2011 35.981.205 53.923.831 23.022.696 1.072.774 18.198.087 923.219 93.834.318 497.616.809 724.572.939 7.945.952 716.626.987

DSSA NO POS RESOLUCION 1479 179.254.159 86.867.944 31.461.298 40.026.663 28.033.506 61.239.959 198.839.737 54.629.082 680.352.348 0 680.352.348

EPS SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD (SOS) 2.766.045 473.790.643 42.386.604 64.745.544 7.531.743 135.190.159 36.388.558 9.890.000 772.689.296 136.868.892 635.820.404

OTRAS EPS 173.985.630 530.006.594 51.919.543 99.578.356 51.816.806 22.908.586 38.660.398 729.984.492 1.698.860.405 97.920.621 1.600.939.784

PARTICULARES 13.658.592 4.365.722 4.406.387 5.751.708 8.524.932 34.511.229 37.399.366 108.617.936 163.408.941 -54.791.005

Total general 1.139.020.551 9.702.630.552 802.267.370 871.282.859 416.785.123 518.761.438 1.314.797.683 1.943.435.404 16.708.980.981 1.420.882.486 15.288.098.495



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES (2) 31/12/2016 31/12/2015

Retención en la Fuente

Saldo a Favor Declaración de Renta 1.320.190 1.226.720

Impuesto CREE 423.216 399.310

Anticipo Sobre tasa Cree - 4.834

Otros 19 1.112

Total Anticipos de Impuestos y Contribuciones 1.743.425 1.631.976

DEUDORES VARIOS (3) 31/12/2016 31/12/2015

Cartera Estimada 784.565 843.407

Deudores Varios 1.981.034 -

2.765.599 843.407

NOTA 5 – PROPIEDADADES, PLANTA Y EQUIPO El saldo de las propiedades, planta y equipo, neto al 31 de diciembre comprendía lo siguientes:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Construcciones y Edificaciones 2.422.799 2.399.301

Maquinaria y Equipo 447.150 439.144

Equipo de Oficina 320.531 275.433

Equipo de Computo 301.635 230.783

Equipo Médico Cientifico 2.949.526 2.679.207

Depreciación Acumulada (2.716.711) (2.190.820)

TOTAL 3.724.930 3.833.048



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 6- INTANGIBLES El valor de los intangibles al 31 de diciembre comprendía lo siguiente:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

En Fideicomisos 15.171.311 15.171.311

Bienes R. en Leasing (1) 2.117.885 1.886.181

Marca 7.447.253 7.447.253

Amortización Acumulada (5.562.018) (4.477.039)

TOTAL 19.174.431 20.027.706

NOTA 7- DIFERIDOS El saldo de gastos pagados por anticipado y cargos diferidos al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguros 16.389 43.237

Roperia y Lenceria 25.137

Licencias 6.483 -

Programas para computadores 8.445

Otros Gastos Pagados por Anticipados 2.717 493

Total Gastos Pagados por Anticipados 25.589 77.312

CARGOS DIFERIDOS

Remodelaciones y Mejoras a Instalaciones 102.851 173.592

Total Cargos Diferidos 102.851 173.592

TOTAL GENERAL DE DIFERIDOS 128.440 250.904



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 8 – VALORIZACIONES

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Terrenos 1.923.125 1.923.125

Construcciones y Edificaciones 3.710.448 3.710.448

Maquinaria y Equipo 309.347 309.347

TOTAL 5.942.920 5.942.920 NOTA 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo de obligaciones financieras al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Bancos Nacionales 13.618.875 14.229.136

Compañía de Leasing 482.605 667.475

Particulares 500.000 1.000.000

Socios - -

TOTAL 14.601.480 15.896.611

Menos Porción a Largo Plazo 13.348.145 13.769.917

Subtotal a Largo Plazo 13.348.145 13.769.917

Porción Corriente 1.253.335 2.126.694 El detalle de las obligaciones financieras a diciembre 31 de 2016, es:



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


BANCONUMERO DE

OBLIGACION

MONTO INICIAL

DE LA DEUDA

SALDO

31/12/16TASA PLAZO

INICIAL FINAL

Bancolombia 6170086402 294.896$ 18.991$ 15/02/2016 15/02/2017 DTF+3% 12

Bancolombia 6725 25.000$ 3.118$ 02 de C/M

Bancolombia 9448 5.000$ 3.102$ 02 de C/M

TOTAL BANCOLOMBIA 25.211$

Leasing Bancolombia 128099 380.000$ 47.500$ 19/12/2011 19/11/2021 DTF TA +6.5% 117

Leasing Bancolombia 134316 214.020$ 6.987$ 09/12/2011 27/02/2017 DTF TA +8% 60

Leasing Bancolombia 136588 108.455$ 2.590$ 13/02/2012 27/04/2017 DTFTA+8.8% 60


Leasing Bancolombia 178743 369.001$ 46.125$ 01/11/2015 01/11/2020 DTF TA+ 7% 60

TOTAL LEASING

BANCOLOMBIA110.096$

Banco de Bogota 253012332 4.100.000$ 512.500$ 07/02/2014 07/02/2024 DTF+4 120

Banco de Bogota 255685333 700.000$ 186.411$ 10/09/2015 10/07/2016 DTF+5,5 3

Banco de Bogota 353425465 137.010$ 23.515$ 15/02/2016 15/02/2017 IBR+3,25 12

Banco de Bogota 257466334 965.000$ 120.625$ 31/03/2015 31/03/2020 DTF+5 60

Banco de Bogota 354416599 390.000$ 260.000$ 09/06/2016 11/12/2017 DTF+4,65 18

TOTAL BANCO BOGOTA 1.103.051$

Leasing Banco Bogota 355245129 47.256.723$ 14.976$ 25/11/2016 25/112019 DTF+5,15 36

TOTAL LEASING BANCO

BOGOTA14.976$

TOTAL CORTO PLAZO 1.253.334$

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO

FECHA DE VENCIMIENTO



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


BANCONUMERO DE

OBLIGACION

MONTO INICIAL

DE LA DEUDA

SALDO

31/12/16TASA PLAZO

INICIAL FINAL

Bancolombia 6170086749 8.430.000$ 8.430.000$ 21/07/2016 21/07/2026 DTF+6,8% 120

TOTAL BANCOLOMBIA 8.430.000$

Leasing Bancolombia 128099 380.000$ 175.085$ 19/12/2011 19/11/2021 DTR TA +6.5% 117

Leasing Bancolombia 136588 108.455$ 5.968$ 13/02/2012 27/04/2017 DTFTA+8.8% 60


Leasing Bancolombia 178743 369.001$ 258.323$ 01/11/2015 01/11/2020 DTF TA+ 7% 60

TOTAL LEASING

BANCOLOMBIA464.990$

Fernando Jimenez 1.500.000$ 500.000$ 08/07/2013 08/07/2020 1% N.M 0

TOTAL FERNANDO JIMENEZ 500.000$

Banco de Bogota 253012332 4.100.000$ 3.200.233$ 07/02/2014 07/02/2024 DTF+4 120

Banco de Bogota 257466334 965.000$ 506.392$ 31/03/2015 31/03/2020 DTF+5 60

TOTAL BANCO DE BOGOTA 3.706.625$

Leasing Banco Bogota 355245129 47.257$ 31.197$ 25/11/2016 25/112019 DTF+5,15 36

Leasing Banco Bogota 35245227 215.333$ 215.333$ 10/12/2016 15/01/2017 DTF+5,15 36

TOTAL LEASING BANCO BOGOTA 246.530$

TOTAL LARGO PLAZO 13.348.145$

TOTAL GENERAL 14.601.479$

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

FECHA DE VENCIMIENTO

NOTA 10 – PROVEEDORES El saldo y las principales cuentas por pagar a proveedores se detallan a continuación:



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Hospitalarte s.a.s 8.883.971 8.554.985

Diagnostico y Asistencia medica sa 868.406 353.397

Prolab s.a.s. 539.097 372.979

Audifarma sa 403.610 419.785

Grupo S y C SAS 328.013 173.461

Cruz Roja Colombiana Seccional 310.453 19.561

Johnson & Johnson Colombia SA 170.803 -

Mix supplier sa 129.241 94.781

Bonetech 100.516 17.751

Fresenius Medical Care 88.798 46.637

Hb Human Bioscience SAS 74.724 -

implantes con Tecnologia Ltda 54.627 -

Drug Store SAS 53.347 -

Oseomed SAS 51.557 -

La Instrumentadora SAS 49.569 -

Multivasos SAS 49.547 -

Industrias Medicas Sampedro 43.085 -

Gases Industriales de Colombia SA 42.348 17.658

Tecnologias Medicas Colombia SA 39.695 12.105

Comercializadora Insuaseo SAS 27.483 -

Smith & Nephew Colombia SAS 20.001 -

Meditecx SAS 19.805 -

Grupo Empresarial Soluciones Médicas SAS 19.018 -

Biocientifica Ltda 18.185

Creaciones Posada y Jaramillo 7.262 31.780

Fundacion Banco Nacional de Sangre Hemofile - 255.597

Gilmedica sa - 77.760

Insumos Para Ortopedia Inport - 16.680

Otros de menor Cuantias 179.328 140.622

TOTAL 12.572.489 10.605.539



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 11 – COSTOS Y GASTOS POR PAGAR El saldo y los principales costos y gastos se detallan a continuación:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Gastos Fianncieros 815.771 593.128

Gastos Legales - 4.950

Honorarios 1.016.404 1.021.480

Servicios 717.736 392.631

Arrendamiento 229.391 136.702

Servicos Publicos 34.828 40.416

Otros 14.977 1.786

Acreedores Varios 22.483

Deducciones de Nomina 51.487 40.748

Elementos de Aseo - 14.152

Servicio de Mantenimiento 12.655 12.142

Seguridad Social por pagar 169.376 165.014

3.085.108 2.423.149 Las cuentas de honorarios corresponden a cuentas por pagar a médicos en los meses de Diciembre de 2016 NOTA 12 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS El saldo de impuestos, gravámenes y tasas al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Retención en la fuente por pagar 153.140 172.103

Impuesto a las ventas retenido 1.805 1.037

Impuesto IVA 2.054 531

156.999 173.671



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


Las siguientes son las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía en materia de impuesto sobre la renta: a) Las rentas fiscales para el año 2016 se gravaron a una tarifa del 25%, adicionalmente

se gravaron con un 9% para el impuesto del CREE.

b) La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3% del patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

c) Las declaraciones tributarias de IVA y Retención en la Fuente de 2016 y renta del año 2015 están sujeta a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias. Los directivos de la Compañía y sus asesores legales consideran que lo contabilizado y pagado es suficiente para atender cualquier pasivo adicional que se pueda establecer con respecto al año.

NOTA 13 – OBLIGACIONES LABORALES El saldo de obligaciones laborales al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Nómina por pagar 14.716 8.029

Cesantías Consolidadas 497.042 467.576

Intereses sobre Cesantías 57.214 53.263

Vacaciones Consolidadas 220.398 214.292

Retenciones y Aportes de Nomina 125.634 143.544

915.004 886.704 NOTA 14 – PATRIMONIO Capital social

El capital suscrito y pagado de la Compañía es la suma de $ 200.000 representado (doscientas) 200 acciones de un valor nominal de $1.000,0 cada una.



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


Superávit De Capital

Comprende el valor que refleja el incremento patrimonial ocasionado por prima en colocación de acciones desde el 2011, por un valor de 2014, $ 13.433.816,0 y 2013, $12.035.448,0

NOTA 15 – INGRESOS Y COSTOS El saldo de las cuentas de ingresos operacionales y costos de operación al 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Ingresos Operacionales

Prestación de Servicios de Salud 56.347.463 52.261.066

31/12/2016 31/12/2015

Costos por Prestación de Servicios de Salud

Personal 8.181.289 7.957.986

Honorarios 8.872.443 8.947.510

Costo mercancia Vendida 17.926.490 15.790.296

Servicios(Aseo y Lavanderia, etc) 1.225.820 882.985

Depreciaciones 292.970 256.263

Amortizaciones 825.130 658.972

Alimentación 973.644 795.189

Diversos (papeleria, aseo, etc) 8.236.377 7.479.295

Total Costos por Prestación de Servicios de Salud 46.534.163 42.768.496



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 16 – GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Los gastos operacionales de administración por el año terminado el 31 de diciembre comprendían:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Personal 2.211.551 1.987.639

Honorarios 725.718 631.720

Arrendamiento (leasing sofware, servidor, fotocopiadora) 197.706 184.443

Seguros 8.956 5.666

Servicios Públicos 143.571 132.633

Mantenimiento 101.921 141.925

Depreciaciones 232.918 229.464

Amortizaciones 880.252 982.689

Provisión de Cartera 652.673 1.008.000

Otros gastos 685.882 757.356

Total Gatos de Administración y Ventas 5.841.148 6.061.535 NOTA 17 – INGRESOS NO OPERACIONALES El saldo de otros ingresos por el año terminado el 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Ingresos No Operacionales

Rendimientos Financieros 29.297 13.472

Descuentos Comerciales Condicionados 280.140 436.640

Arrendamientos 49.741 -

Servicios ( Parqueaderos - Fotocopias) 7.346 7.342

Recuperaciones 40.266 14.543

Utilidad de venta en otros bienes - -

Ingresos de Ejercicios Anteriores 33.806 108.513

Diversos 229.004 8.409

Total Ingresos No Operacionales 669.600 588.919



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 18 – GASTOS NO OPERACIONALES El saldo de otros gastos por el año terminado el 31 de diciembre comprendía:

DETALLE 31/12/2016 31/12/2015

Gastos No Operacionales

Financieros (1) 3.617.933 3.318.267

Subtotal Gastos Financieros 3.617.933 3.318.267

Gastos Extraordinarios 19.934 84.797

Gastos Ejercicios Anteriores 73.572 -

Perdida en Venta y Retiro de Cartera 57.800 25.479

Gastos Diversos 18.184

Subtotal Otros Gastos No Operacionales 151.306 128.460

Total Gastos No Operacionales 3.769.239 3.446.727

Financieros (1) 31/12/2016 31/12/2015

Gastos y Comisiones Bancarias 77.651 75.734

Gravamen a los Movimientos Financieros 126.274 182.011

Intereses Corrientes 1.867.122 2.285.743

Intereses Moratorios 696.822 4.035

Descuento Pronto Pago 850.064 770.744

Total Gastos Financieros 3.617.933 3.318.267



PBX (054) 215 10 00/ FAX (054) 216 60 69


NOTA 19 - CONTROL INTERNO Nueva Clínica Sagrado Corazón S.A.S, ha venido adecuando y organizando sus sistemas de información, procedimientos administrativos y operativos, a través de la nueva plataforma tecnológica HOSVITAL, adquirida en arriendo, y mediante la revisión de sus políticas, procesos y procedimientos, lo que le permitirá un mejor monitoreo y control de sus operaciones.

Documents

NUEVA CLINICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S. NOTAS …...NUEVA CLINICA SAGRADO CORAZÓN S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y de 2015 (Valores