NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO...través de tres procedimientos que han sido detallados hasta el nivel de actividades y roles institucionales, además abordan los subprocesos

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NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO DISEÑO FUNCIONAL 3.0


Tabla de Contenido

TABLA DE CONTENIDO 2

INTRODUCCIÓN 4

DISEÑO NSPD VER 3.0 5

NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 5

MAPAS DE PROCESOS 6

MODELO FUNCIONAL NSPD VER 3.0 6

MAPA DE PROCESOS: FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 7

MAPA DE PROCESOS: PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 8

MAPA DE PROCESOS: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 9

1. PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA 10

1.1 PROCEDIMIENTO: 10

1.1.1 ELABORACIÓN POLÍTICA DE GASTO 10

1.1.2 FORMULACIÓN ANTEPROYECTO INSTITUCIONAL 11

1.1.3 ELABORACIÓN PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 12

1.2 SUBPROCESOS DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA VERSIÓN 2.0 QUE HAN SIDO DESAGREGADOS EN ESTA

VERSIÓN 3.0: 14

1.3 ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN

ESTA VERSIÓN 3.0 15

1.3.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS 15

1.3.2 PROYECCIÓN PLURIANUAL DE FINANCIAMIENTO 16

1.3.3 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL 17

1.3.4 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL INSTITUCIONAL ORIENTADO A

RESULTADOS 17

1.3.5 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE PROYECTOS PRESUPUESTARIOS 20

2. PROCESO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA 21

2.1 PROCEDIMIENTO 21

2.1.1 DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA 21

2.1.2 PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL 21


2.1.3 ELABORACIÓN PROPUESTA PROGRAMACIÓN ANUAL Y CUOTAS T1 22

2.1.4 ACTUALIZACIÓN PROGRAMACIÓN T2, T3 Y T4 24

2.1.5 ELABORACIÓN PROPUESTA CUOTAS T2, T3 Y T4 25

2.1.6 DISTRIBUCIÓN DE CUOTA PARA COMPROMETER 26

2.2 SUBPROCESOS VERSIÓN 2.0 QUE SON DESAGREGADOS EN ESTA VERSIÓN 3.0: 28



2.3.1 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 29

PROGRAMACIÓN FÍSICO‐FINANCIERA GLOBAL ANUAL 30

PROYECCIÓN GLOBAL DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO 31

3. PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 32

3.1 PROCEDIMIENTO 32

3.1.1 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE MONTOS A DEVENGAR ANUALMENTE 32

3.1.2 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS CONTRATOS VIGENTES 33

3.1.3 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS NUEVOS PROCESOS DE GASTO 34

3.1.4 PROCEDIMIENTO REGISTRO DE DEVENGADO 36



3.2.1 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO 38

3.2.2 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES 39

3.2.3 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES 40


Introducción

El Diseño Funcional del Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD) en su etapa 3.0

incluye la descripción de los procesos, subprocesos, actividades hasta el nivel de los

procedimientos y roles que, al interior de las unidades operativas institucionales, ejecutan

los actores del Sector Público Dominicano. En esta versión 3.0 se plasmó a nivel actividades

y roles institucionales, los sub‐procesos y los procesos que pertenecen a Formulación,

Programación y Ejecución Presupuestaria. La información para esta nueva versión fue

obtenida a través de entrevistas y reuniones con personal de la Dirección General de

Presupuesto, vía el análisis de las disposiciones legales actuales: Decreto 15‐17, Resolución

143‐2017, así como a través de los aportes recibidos de los Órganos Rectores, y

conversatorios con expertos del negocio.

Los Subprocesos identificados durante la etapa 2.0 que están siendo desagregados a nivel

de actividades y roles institucionales para esta versión 3.0 son los siguientes:

1. Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y aplicaciones financieras.

2. Proyección Plurianual del Financiamiento

3. Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual

4. Elaboración Anteproyecto de Presupuesto Plurianual Institucional Orientado a

Resultados

5. Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestos

6. Programación Anual Trimestralizada de Ingresos y financiamiento por fuentes

7. Programación Físico‐Financiera Global Anual Trimestralizada de Gastos y

Aplicaciones Financieras

8. Programaciones Globales Ingreso, Gasto, Fuentes y Aplicaciones Financieras

9. Afectación Preventiva del Gasto

10. Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones

11. Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones

12. Libramiento y Pago


Diseño NSPD ver 3.0 Nivel Actividades y Roles Institucionales

Los procesos de Formulación, Programación y Ejecución Presupuestaria han sido descritos a

través de tres procedimientos que han sido detallados hasta el nivel de actividades y roles

institucionales, además abordan los subprocesos del Modelo Funcional v2.0 que el Sector

Público Dominicano está en condiciones de desplegar a partir del año fiscal 2018. El resto de

los subprocesos del NSPD se irán desplegando al nivel de actividades y roles institucionales

(3.0) en la medida que el Sector Publico Dominicano se considere en condiciones de

desplegarlos exitosamente.

A continuación se presentan los diagramas y procedimientos a nivel de actividades y roles de

la versión 3.0, donde se visualiza con el color verde los subprocesos y con el color naranja las

actividades que son impactadas por la nueva versión, además se presenta el contenido a

modo de procedimiento para cada uno de estos procesos.

Con la finalidad de mantener la trazabilidad de la evolución a través de todas las versiones

del modelo funcional NSPD, el esquema de presentación para este documento es el

siguiente:

Mapa de Procesos NSPD V 3.0 (Nivel Actividades y roles institucionales)

Procedimiento del Modelo Funcional del NSPD V 3.0

Diagramas del proceso NSPD V 2.0:Subprocesos desagregados

Diagrama de Subproceso NSPD V 2.0:Actividades desagregadas


Mapas de procesos Modelo Funcional NSPD ver 3.0


Mapa de Procesos: Formulación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales


Mapa de Procesos: Programación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales


Mapa de Procesos: Ejecución Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales


1. Proceso de Formulación Presupuestaria

1.1 Procedimiento:

1.1.1 Elaboración Política de Gasto

RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN

Analista Calidad del Gasto

[Dirección de evaluación y

Calidad dell Gasto Publico,

DIGEPRES]]

Validar la vinculación del Plan Institucional con el presupuesto formulado y actualizar de ser requerido el catálogo de producción institucional que contiene la misión institucional, objetivos de los programas, los productos institucionales de cada programa y sus unidades de medida.

Encargado Calidad del Gasto /

Director Calidad del

Gasto[Dirección de evaluación y

Calidad del Gasto Publico,

DIGEPRES]

Validar y aprobar el catálogo de producción institucional para ser puesto a disponibilidad de las instituciones.

Analista Sectorial de Presupuesto

[Dirección de Servicios,

DIGEPRES]

Proyectar gasto operacional plurianual, siguiendo las directrices de proyección. Estas proyecciones deben considerar los montos históricos de ejecución y plasmarse a los siguientes niveles del Clasificador presupuestario:

Programática: Unidad Ejecutora

Objeto del gasto: Auxiliar

Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

Organismos Financiadores: Organismo Financiador

Económico: Subtítulo

Analista Estudios Económicos e

Integración Presupuestaria

(Dirección de Estudios

Económicos e Integración

Presupuestaria, DIGEPRES)

Elaborar propuesta de Política de Gasto por capítulo siguiendo los lineamientos del marco macroeconómico y directrices de proyección. Esta Política de Gasto propone posibles techos presupuestarios limitativos del año a formular y los techos indicativos de los siguientes tres (3) años.

Encargado de Estudios


Presupuestaria (Dirección de

Estudios Económicos e

Integración Presupuestaria,

DIGEPRES)

Validar la propuesta de Política de Gasto por capítulo.





DIGEPRES]

Incluir en la proyección las nuevas iniciativas de gasto por institución según los lineamientos de formulación presupuestaria plurianual.

Encargado Sectorial de

Presupuesto [Dirección de

Servicios, DIGEPRES]

Consolidar las proyecciones de gasto operacional plurianual y de las nuevas iniciativas de gasto de su sector institucional, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.

Director Sectorial de Presupuesto


DIGEPRES]

Aprobar proyecciones de gasto operacional y para nuevas iniciativas de gasto, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.

Asesores / Director General

(DIGEPRES)

Validar política de gasto que será presentada al Ministro de Hacienda para su validación y posterior revisión por el Poder Ejecutivo, asegurando que las asignaciones por capítulo y los programas identificados cumplen con los objetivos de la gestión.

1.1.2 Formulación Anteproyecto Institucional

RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Analista Planificación UE

Vincular producción institucional a cada programa

presupuestario, identificando del catálogo de producción

institucional los productos para el periodo a presupuestar, las

unidades de medida, las cantidades de esos productos, y los

recursos a asignar en cada programa considerando los techos

presupuestarios determinados en la política de gastos.

Analista Presupuestario UE

Distribuir recursos en los clasificadores presupuestarios

(considerando los límites establecidos en la política de gastos)

especificando el uso de los mismos en estos niveles:

Programática: Actividad/Obra y Entidad Receptora

Objeto del gasto: Auxiliar



Geográfico: Región, Provincia, Municipio

Director Financiero UE / DAF Aprobar formulación presupuestaria.


1.1.3 Elaboración Proyecto de Presupuesto General del Estado




DIGEPRES]

En caso de que la institución no haya completado la

formulación de su anteproyecto institucional se debe formular

el presupuesto institucional de oficio.



DIGEPRES]

Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los

lineamientos presupuestarios, destacando que los techos para

los proyectos de inversión pública sean respetados.



DIGEPRES]

Validar e incorporar proyectos de inversión desde el Plan

Nacional Plurianual de Inversión Pública (PNPSP) con la

priorización determinada por el Poder Ejecutivo. La carga se

produce a los siguientes niveles de los clasificadores

presupuestarios y estructura programática:

Programática: Unidad Ejecutora

Proyecto de Inversión

Geográfico: Región, Provincia, Municipio





DIGEPRES]

En caso de que se identifique un nuevo proyecto, asignar

estructura programática.


Presupuesto / Director Sectorial

de Presupuesto [Dirección de

Servicios, DIGEPRES]

Validar formulación presupuestaria dentro de su ámbito y con

respecto a los demás sectores.






Registrar ingresos recibidos desde DGPLT a los siguientes

niveles de los clasificadores presupuestarios:








Validar e incorporar programas de financiamiento recibidos de

DGCrP que contiene los siguientes niveles del clasificador

presupuestario:





Director Estudios Económicos y

Directores Sectoriales de

Presupuesto (Dirección de

Estudios Económicos e

Integración Presupuestaria,

Dirección de Servicios,

DIGEPRES)

Validar que las fuentes específicas de gasto se correspondan

con las fuentes específicas de ingresos y financiamiento

(asociando cada gasto formulado con los ingresos y

financiamientos que serán recibidos).



DIGEPRES]

En caso de cambio de fuentes, actualizar fuente(s) específica(s)

en Anteproyecto de Presupuesto.

Director Estudios Económicos e





Consolidar informaciones del libro de Anteproyecto de

Presupuesto General del Estado, que debe contener:

Informe de Gasto Tributario (DGPLT)

Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes (DEEIP)

Informe de Producción Física (DECGP)

Articulados de la Ley (Asesoría)

Informe Explicativo (DEEIP)

Presupuesto por ámbito consolidado (DEEIP)

Información institucional (Analista Sectorial de

Presupuesto)

Director General de Presupuesto

(DIGEPRES)

Validar Anteproyecto de Presupuesto General del Estado para

su posterior entrega al Ministro de Hacienda, Presidente de la

República y presentación al Congreso Nacional como Proyecto

de Presupuesto General del Estado. El Congreso Nacional

aprueba para cada institución su presupuesto con segregación

entre gasto corriente y de capital.



DIGEPRES]

En caso de existir alguna corrección proveniente del Ministro

de Hacienda, Congreso Nacional y/o Poder Ejecutivo, realizar

las modificaciones correspondientes al Proyecto de

Presupuesto General del Estado.


1.2 Subprocesos de Formulación Presupuestaria Versión 2.0 que han sido desagregados en esta Versión 3.0:

Ilustración 1 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0


1.3 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión 3.0

1.3.1 Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y Aplicaciones Financieras

Ilustración 2: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0


1.3.2 Proyección Plurianual de Financiamiento

Ilustración 3 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0


1.3.3 Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual



1.3.4 Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Plurianual y anual Institucional Orientado a Resultados




1.3.5 Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestarios



2. Proceso de Programación Presupuestaria

2.1 Procedimiento

2.1.1 Distribución Administrativa

RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD


Validar y ajustar (si corresponde) la distribución de la

apropiación, especificando las partidas que tendrán ejecución,

cumpliendo con los topes corrientes y de capital aprobados.

Financieramente, se distribuye en los clasificadores

presupuestarios al siguiente nivel:

a) Programática: Actividad / Obra y Entidad Receptora

b) Objeto del gasto: Auxiliar

c) Fuentes de Financiamiento: Fuente Específica

d) Organismos Financiadores: Organismo Financiador



DIGEPRES]

Validar distribución administrativa de la Unidad Ejecutora,

asegurando el cumplimiento de los topes corrientes y de

capital aprobados y el comportamiento histórico en

remuneraciones, servicios básicos, transferencias al sector

público y privado, pensiones civiles y militares, servicio deuda

pública.

2.1.2 Programación Indicativa Anual


Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DIGEPRES]

Identificar los procesos que corresponden a nómina, servicios básicos, transferencias a otras instituciones y servicios de deuda, y proponer en la matriz de programación indicativa anual

Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DIGEPRES]

Agrupar el resto de la apropiación en conjuntos de cuentas relacionadas para facilitar la programación indicativa a las instituciones.




Identificar programación de compromisos anuales operacionales. Identificar la cuota para comprometer anual, programación de devengado mensual, y cuota de pago a solicitar de los siguientes conceptos con los datos señalados:

a) Remuneraciones: Nómina y Cuenta b) Servicios Básicos: Servicio y Cuenta c) Transferencias: Entidad receptora d) Pensiones civiles y militares: Nómina y Cuenta e) Servicio Deuda: Cuenta


Identificar programación de contratos de arrastre, indicando para cada contrato su monto total, la apropiación comprometida para el año vigente, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe registrar los códigos correspondientes a los C.A.P. y C.D.C.C. de cada proceso de gasto. En caso de ser contrato plurianual indicar la apropiación comprometida para los años futuros.


Identificar programación de nuevos procesos de gasto según corresponda:

Nuevos procesos Programados: Identificando los montos y fechas de la reserva preventiva, la solicitud de cuota para comprometer para cada mes, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones:

a) Programática: Actividad / Obra b) Objeto del gasto: Cuenta

Nuevo gasto no programado: Estimando los montos y meses en los que requerirá cuota para comprometer. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones:

a) Programática: Programa b) Objeto del gasto: Cuenta

2.1.3 Elaboración Propuesta Programación Anual y Cuotas T1


Encargado Departamental

(Estudios y Políticas Tributarias,

DGPLT)

Proyectar ingresos anuales a percibir por fuente y mes.



Encargado Departamental

(Dirección Negociaciones

Crediticias, DGCrP)

Programar desembolsos anuales a recibir por fuente específica,

organismo financiador y mes.





Presupuestaria, Dirección de

Servicios, DIGEPRES)

Registrar programación de ingresos y programación de

desembolsos en módulo de programación del SIGEF.







Consolidar la programación indicativa anual de las instituciones

y presentar las comparaciones entre las proyecciones de

ingresos y demanda de gasto por mes y fuente de

financiamiento.


(DIGEPRES)

Emitir lineamientos de programación del gasto (monto global

de recursos a asignar en cada período y su distribución

institucional).



DIGEPRES]

Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para

cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta

debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto.

Dirección General de Inversión

Pública

Proponer programación ejecución proyectos de inversión. A

nivel de: Unidad ejecutora, SNIP, Fuente, Organismo

financiador y mes.



DIGEPRES]

Ajustar la programación de devengado solicitada por la

institución conforme a su recomendación de cuota para

comprometer.



DIGEPRES]

Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer

según clasificación económica y mes para ser presentada en el

comité de cuotas.



DIGEPRES]

Validar recomendación de programación de devengado por

concepto y mes para ser presentada en el comité de cuotas.



Tesorería Nacional

Presentar programación de liquidez incluyendo balances

iniciales de caja, programación de la Cuenta Única del Tesoro, y

programación anual de pago.

Comité Interinstitucional de

Programación de Cuotas de

Compromiso y Pago

Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la

programación de cuotas.


(DIGEPRES)

Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por

capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de

Hacienda.

Tesorero Nacional (Tesorería

Nacional)

Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad

ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de

Hacienda.

Ministro de Hacienda (Ministerio

de Hacienda) Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo.

2.1.4 Actualización Programación T2, T3 y T4



Actualizar Programación para solicitud de cuotas de acuerdo a

la ejecución registrada (preventivo, compromiso, devengado y

pago), a partir de la Carga de ejecución en modulo

programación indicativa en el SIGEF.


Realizar solicitud programación nuevos procesos de gasto

según corresponda:

Nuevos procesos Programados: Identificando los

montos requeridos en cuota para comprometer para

cada mes, propuesta programación de devengado

mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar

para cada mes. La Unidad Ejecutora debe identificar las

siguientes informaciones:

o Programática: Actividad / Obra

o Objeto del gasto: Cuenta

Nuevo gasto no programado: Identificando la

estimación de montos y los meses para los cuales



solicita cuota para comprometer. La Unidad Ejecutora

debe identificar las siguientes informaciones:

o Programática: Programa

o Objeto del gasto: Cuenta

2.1.5 Elaboración Propuesta Cuotas T2, T3 y T4


Encargado Departamental DGPLT

(Estudios y Políticas Tributarias)

Actualizar ingresos a percibir por fuente y mes a partir de la

ejecución de ingresos registrada en el SIGEF.

Encargado Departamental DGCrP

(Dirección Negociaciones

Crediticias)

Actualizar desembolsos a recibir por fuente específica,

organismo financiador y mes a partir de la ejecución del

financiamiento registrada en el SIGEF.







Registrar la desviación con respecto a las programaciones de

ingresos y desembolsos originales en el módulo de

programación del SIGEF.







Consolidar la actualización de la programación de gasto de las

instituciones y presentar las comparaciones entre las

proyecciones de ingresos y demanda de gasto por mes y fuente

de financiamiento.


(DIGEPRES)

Emitir lineamientos de programación del gasto para el período

(monto global de recursos a asignar y su distribución

institucional).



DIGEPRES]

Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para

cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta

debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto y

distribuir la asignación de recursos entre lo ya comprometido y

los nuevos procesos de gasto.



Dirección General de Inversión

Pública

Actualizar la programación de ejecución de proyectos de

inversión, al nivel de: unidad ejecutora, programática, fuente,

organismo financiador y mes.



DIGEPRES]

Ajustar la programación de devengado solicitada por la

institución conforme a su recomendación de cuota para

comprometer.



DIGEPRES]

Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer

según clasificación económica y mes para ser presentada en el

comité de cuotas.



DIGEPRES]

Validar recomendación de programación de devengado por

concepto y mes, para ser presentada en el comité de cuotas.

Tesorería Nacional

Presentar programación de liquidez incluyendo balances

actualizados de caja, programación de la Cuenta Única del

Tesoro y programación mensual de pago.

Comité Interinstitucional de

Programación de Cuotas de

Compromiso y Pago

Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la

programación de cuotas.


(DIGEPRES)

Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por

capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de

Hacienda.

Tesorero Nacional (Tesoreria

Nacional)

Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad

ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de

Hacienda.

Ministro de Hacienda (Ministerio

de Hacienda)

Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo/

Subcapítulo.

2.1.6 Distribución de Cuota para Comprometer



Presupuesto (Dirección de


Distribuir asignación de cuota para comprometer en las

partidas en las que la institución ha programado procesos de

gasto para el período de vigencia de la cuota según su



distribución administrativa. Desagregar la cuota para

comprometer por capítulo, subcapítulo, UE y a nivel de Objeto:

Concepto.


2.2 Subprocesos Versión 2.0 que son desagregados en esta Versión 3.0:

Ilustración 7 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0



2.3.1 Programación Presupuestaria de Ingresos y Financiamiento

Ilustración 9Naranja: Actividades que fueron Impactados en la Versión 3.0



2.3.2 Programación Físico‐Financiera Global Anual

Ilustración 10: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0


2.3.3 Proyección Global de Ingreso, Gasto, Aplicaciones y Financiamiento



3. Proceso de Ejecución Presupuestaria

3.1 Procedimiento

3.1.1 Procedimiento Registro del Compromiso de Montos a Devengar Anualmente



(Dirección de Servicios,

DIGEPRES)

Iniciar año fiscal en SIGEF para registro de compromisos

anuales y contratos de arrastre.


Realizar reserva preventiva del monto total a devengar durante

el año en cada uno de los procesos de:

a) Remuneraciones

b) Servicios Básicos

c) Transferencias

d) Pensiones Civiles y Militares

e) Servicio Deuda

Analista Presupuestario UE Realizar registro del compromiso de los montos anuales de los

conceptos detallados en la actividad 0.


Registrar programación de los montos a devengar

mensualmente en los conceptos detallados (A definir en el

módulo de programación de devengado con DAFI).





DIGEPRES)

Validar compromisos anuales de los conceptos detallados en

este procedimiento, verificando el registro del compromiso por

el total de los montos anuales identificados en la programación

indicativa anual y el histórico de gasto institucional.

3.1.2 Procedimiento Registro del Compromiso de los Contratos Vigentes



Realizar reserva preventiva de cada contrato vigente que

tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a devengar,

haciendo referencia al C.A.P. generado originalmente (de no

haberse generado, emitir C.A.P correspondiente).


Realizar registro del compromiso para cada contrato vigente

que tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a

devengar, haciendo referencia al C.D.C.C. generado

originalmente (de no haberse generado, emitir C.D.C.C.

correspondiente).


Registrar la programación del monto y fechas en las que serán

devengados los contratos vigentes (A definir en el módulo de

programación de devengado con DAFI).





DIGEPRES)

Validar compromisos de los contratos vigentes, verificando el

registro del compromiso según cláusulas contractuales y

programación aprobada para la institución.

3.1.3 Procedimiento Registro del Compromiso de los Nuevos Procesos de Gasto



Verificar cuota para comprometer validando que el monto de

cuota a comprometer esté disponible para la fecha

programada. De no estar disponible, proceder según

corresponda:

a) Comunicar al área operativa interna que ajuste la

necesidad.

b) Solicitar Reprogramación de la cuota para

comprometer al órgano rector.

c) Solicitar modificación presupuestaria.


Realizar reserva preventiva en el SIGEF para los bienes y/o

servicios a adquirir especificando: cantidad, fecha prevista,

monto previsto y modalidad de contratación prevista.

Analista Presupuestario UE Emitir Certificado Apropiación Presupuestaria (C.A.P.) que

incluye: código único del proceso, nombre del proceso, bienes

y servicios a adquirir, monto total de la contratación y monto



de apropiación a reservar en cada período de vigencia del

contrato.

Área Administrativa Financiera

UE

Realizar procesos de gasto de acuerdo a la normativa del

órgano rector correspondiente.


Validar los montos y plazos de la oferta ganadora

comparándolos con aquellos del C.A.P. Si ambos montos son

iguales, continuar con 0, de lo contrario, proceder como sigue

según corresponda:

a) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea

menor que el monto del C.A.P., liberar saldo

reservado y proceder al 0.

b) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea

mayor que el monto del C.A.P., solicitar

reprogramación y/o modificación presupuestaria.


Emitir Certificado de Disponibilidad de Cuota para

Comprometer, que debe incluir: C.A.P. relacionado, código

contrato/orden de compra/orden de servicio generado,

nombre e identificación de beneficiario (adjudicatario), código

SNIP para procesos de inversión, número de proceso en el

portal de compras y contrataciones y montos y fechas de

compromiso (consumo de apropiación para cada año vigencia).

Autoridad Competente Formalizar contrato u orden de compra/servicio.




Registrar Compromiso en el SIGEF relacionando los C.A.P. y

C.D.C.C. correspondientes, y digitando identificador del

contrato/ orden de compra/ orden de servicio, fecha(s) de

compromiso, monto(s) de compromiso, beneficiario y

partida(s) de gasto.

Analista Presupuestario UE Solicitar certificación de contrato u orden de compra y servicio

en Contraloría General de la República.

3.1.4 Procedimiento Registro de Devengado


Unidad Operativa Interna Registrar la recepción de bienes y servicios en módulos de

contabilidad.

Analista Presupuestario UE Registrar devengado, identificando: bienes y servicios

recibidos, cantidad, fecha y valor facturado.



DIGEPRES)

Dar seguimiento al devengado, comparándolo con la

programación institucional y recomendar ajustes en la

programación en caso de haber discrepancias.



Ilustración 12 Verde: Subprocesos que fueron Impactados


3.2.1 Afectación Preventiva del Gasto



3.2.2 Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones



3.2.3 Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones


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