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NUMERACIÓN DE FACTURACIÓN EN LINEA Y GENERALIDADES DE FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
Por: Marcela Castro Hidalgo
BENEFICIOS
Descongestión de los
puntos de contacto
de contacto (Citas
más rápidas)
Optimizar el tiempo y
ahorro de costos al
cliente
Seguridad en el
tramite(firma digital y
contraseña de uso
personal)
NOVEDADES-NUMERACIÓN DE FACTURACIÓN EN LINEA
Se fortalecen los sistemas técnicos de control, en virtud con la facultad
discrecional de la entidad. Artículo 684-2 E.T
Cambio en vigencia y cantidad de numeración
en la autorización de numeración de
facturación.
Información de una cuenta bancaria e
información del monto de los activos
patrimoniales por parte del obligado a facturar, en el servicio en línea.
Servicio de consulta de facturación disponible
en la página web DIAN, estado de autorización
de la numeración de las facturas.
Documento Oficial 1876
“ Autorización de numeración de
facturación”
VALIDACIONES EN EL RUT VS FACTURACIÓN EN LINEA
Representaciones
Responsabilidades
Actividad económica
Correo electrónico
Establecimientos
REQUISITOS
• Tener cuenta de usuario habilitada.
• Tener el certificado digital vigente.
• Actualizar el Registro Único Tributario.
• Tener cuenta bancaria activa.
• Tener las actividades vigentes (Resolución 000139 del 21 noviembre de 2012) y responsabilidades que los obliguen a facturar:
11 - Ventas Régimen Común.
16 - Obligación a facturar por ingresos, bienes o servicios excluidos.
33 – Impuesto al consumo.
34 – Régimen simplificado Impuesto nacional al consumo res y bar.
37 - Obligado a facturar electrónicamente
38 - Facturación electrónica voluntaria
39 - Proveedor de servicio tecnológico
HABILITACIÓN:
(Rangos próximos a vencer “ tiempo de antelación 15 días
calendario” y rangos vencidos)
INHABILITACION:
(SOLICITUD DE RANGOS SOBRANTES, LOS CUALES NO PODRÁN SER
UTILIZADOS UNA VEZ REALIZADO EL TRÁMITE)
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
• Por ningún motivo el contribuyente puede colocar ceros a la izquierda del rango numérico (concepto 074990 del 2000). Parágrafo del art 5 de la resolución 000055 del 14 de julio de 2016.
• Tenga en cuenta que el sistema le permite realizar el trámite de habilitación de facturación siempre y cuando lo haga con 15 días de antelación al vencimiento.
• Cuando requiera inhabilitar un rango, el sistema se lo permitirá siempre y cuando la resolución se encuentre vigente, de lo contrario el sistema bloqueará automáticamente la opción.
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
• En el momento de autorizar un rango, tenga en cuenta que las modalidades de facturación (papel, computador o POS) se cruzan, por lo tanto debe verificar que el prefijo (incluso si no lo tiene) debe ser totalmente diferente a los solicitados anteriormente en su historial de numeraciones de facturación.
• Para inhabilitar, es necesario colocar en el aplicativo la razón por la cual usted esta realizando la cancelación de sus rangos, los cuales no pueden ser utilizados de nuevo por el contribuyente.
De: noreply Enviado el: viernes, 28 de agosto de 2015 11:02 a.m.
Para: Tulia Isabel Romero Gallo Asunto: Vencimiento de rangos de facturación
Cód. de verificación
Código de verificación de autenticidad
13b4a503-842f-4f31-
96f8-6d4bb9822f01
28/08/2015
Señor (a):
VARGAS RIVADENEYRA PEDRO EFRAIN
Cordial saludo,
Verificando las solicitudes de numeración de facturación que usted ha realizado, nuestro
sistema reporta que las siguientes resoluciones de facturación, están próximos a vencer:
Número de Resolución Fecha de Generación de la Resolución
18761000001592 2015-08-27
Por favor, realizar el trámite correspondiente de habilitación antes del vencimiento del término de la vigencia, para continuar con sus operaciones de conformidad con lo
establecido en la ley.
Enviado desde una dirección de correo electrónico utilizado exclusivamente para notificación el cual no acepta respuestas. Para mayor información consulte nuestra páginawww.dian.gov.co
Lineas gratuitas: Nacional 018000129080 Bogotá 325 6800 -
Lineas costo: Nacional: 019001115462 - Bogotá: 546 2200
NORMATIVIDAD
• Decreto 2242 del 24 de febrero de 2015:
Condiciones de expedición e interoperabilidad de la facturación electrónica con fines de masificación y control fiscal
• Resolución 019 del 24 de febrero de 2016
Mediante la cual se prescribe un sistema técnico de control para la factura electrónica acorde con el Decreto 2242 de 2015
VENTAJAS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
• Aumenta la eficiencia en los procesos de la empresa.
• Facilita el cumplimiento de obligaciones tributarias.
• Facilitación de los procesos administrativos y contables.
• Trazabilidad en procesos de comercio nacional e internacional
• Optimización del tiempo y reducción de costos
CARACTERÍSTICAS DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
• Utilizar el formato electrónico de generación XML estándar establecido por la DIAN.
• Llevar numeración consecutiva autorizada por la DIAN.
• Cumplir requisitos del 617 ET y discriminar el impuesto al consumo cuando sea del caso.
• Incluir firma digital o electrónica para garantizar autenticidad e integridad y no repudio de la factura electrónica, de acuerdo con la política de firma adoptada por la DIAN.
• Incluir el Código Único de Factura Electrónica CUFE
COMO SE PUEDE GENERAR LA FACTURA Y ACTORES DE LA FACTURA ELECTRÓNICA
A TRAVÉS DE SISTEMA DE
FACTURACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
O CONTRATANDO LOS SERVICIOS DE
UN PROVEEDOR TECNOLÓGICO, DE
ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN
EL DECRETO 2242 DE 2015.
- FACTURADOR ELECTRÓNICO
- ADQUIRENTE
- PROVEEDOR TECNOLÓGICO
QUIENES FACTURAN ELECTRÓNICAMENTE
• Los obligados a facturar seleccionados por la DIAN, mediante resolución de carácter general.
• Quienes opten voluntariamente por facturar electrónicamente.
• Documentos que pueden ser emitidos electrónicamente:
• Respecto de lo regulado por el Decreto 2242 de 2015 como mínimo lo siguiente:
- Facturas
- Notas Crédito
- Notas Débito
- Acuse de recibo
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
• Se puede utilizar talonario solo si es por contingencia.
• No se puede utilizar facturación por computador, solo se puede usar POS.
• No hay proveedores autorizados por la DIAN.
• La factura electrónica debe cumplir:
-Rangos dentro de la vigencia autorizada por la DIAN.
-Tener código CUFE (Código único de Factura electrónica)
-Firmada digitalmente, archivo XML.
-Cumplir con los requisitos del articulo 617 del Estatuto Tributario
PLAN PILOTO
• El18 de abril se realizó el lanzamiento del Plan Piloto del
nuevo modelo de Factura Electrónica, evento que contó
con la con la participación de 59 empresas voluntarias de
diversos sectores de la economía, y distintas ciudades del
país.