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30 de septiembre de 2019

Hon. Thomas Rivera Shatz Presidente Senado de Puerto Rico El Capitolio San Juan, Puerto Rico

Honorable presidente Rivera Shatz:

lvelisse Torres Rivera Inspectora General

¡BS?ft

En cumplimiento de lo dispuesto en el Artículo 10 de la Ley Núm. 15-2017, conocida como la Ley del Inspector General de Puerto Rico, le presento el informe anual sobre las gestiones llevadas a cabo durante el año fiscal 2018-201 9.

El 18 de marzo de 2019, tuve el honor de juramentar al cargo de Inspectora General de Puerto Rico, luego de ser confirmada por ambos Cuerpos Legislativos, a un término de diez (1 O) años .

Una vez juramentada en el cargo, iniciamos un proceso de organización institucional indispensable para el cumplimiento de las funciones delegadas en la Oficina de la Inspectora General (OIG). Por el momento en que asumimos el cargo, y dado el mandato de ley, este informe incluye las gestiones llevadas a cabo durante los meses de abril, mayo y junio de 2019. La información adicional, para el año fiscal que comenzó el 1 de julio de 2019 , puede obtenerse en nuestra dirección www.oig.pr.gov.

Respetuosamente,

~~~~G' lvelisse Torres Rivera Inspectora General

INFORME ANUAL 0/G 2019 Página 3 de 64

~

OIG

OIG OFICINA DE LA

lt...T<;:PJ:rT()UA (;t;NFl{Al

INFORME ANUAL OFICINA DEL INSPECTOR GENERAL

2019

~r~~~J Inspectora General

Tabla de Contenido

Página

Carta lnicial ..... ... .... ........................... ... .......... ....... .. ..... .... ............... ...... .................... .... ... 3 Resumen Ejecutivo .......................................................................................................... 4 Base Legal ..... ..... ..... .. .................... .... ...... ....................... .............. .. ....... ........ ....... ... ..... .. 5 1 ntroducción ...... .............................. .... ..... .... ...... ... ....... ................................................... 5 Planificación Estratégica ............................ .... ............... .. ...... .......... ... ......... .-.................... 6 Plan de Trabajo ...... ......... ........ .. ....... .... ..... ............. ... ... ....... ..... ..... ... ............................. 11 Asuntos Administrativos ........................................ ..... .. ................ ........................ .... .. ... 15 Area de Recursos Humanos ... ...... ................... .............. ... ....... ... ....... ... ................. ...... 27 Area de Asuntos Legales .......................................... .. .... .............. ............. ............... ... .. 35 Area de Asesoramiento .......................................... ..... ..... .... ..... ... ....... ................... ....... 41 Area de Educación y Prevención .. ...... .... ..... ...... ..................... .... .... ...... ....................... .44 Area de Sistemas de Información ..................... .. ......... ......... .... ... ....... ....... ... ........... ..... 49 Función de Auditoría Interna de Rama Ejecutiva .................................. ........................ 50 Reforma Legislativa .... ........................... ...... .... .. ..... ...... ........ ...... .... ...... .. ..... ...... .......... 56 Otras Disposiciones ... .................... .... .... .. ..... ...... .... ..... ............... .. ........ ..... ................. 59 Grupo Anticorrupción ...... ............ ... ............ .... ..... ........................ ... .. ... ..................... .. . 60 Acciones Año Fiscal 2019-20 ....... ...... .......... ........ ...... ........................ ... ..................... 60 Aprobación .... ..................................... ...................... ... .. ..... .. ...... ....... .... .................... . 64

RESUMEN EJECUTIVO

Este primer informe de la Oficina del Inspector General, representa un momento

significativo en la historia de esta entidad. En cuatro (4) meses de trabajo, y apoyada por

un equipo de trabajo comprometido, logramos dar pasos extraordinarios para la

organización de la OIG, desde la óptica gerencial, administrativa y fiscal. Superar barreras

administrativas que impedían agilizar el proceso de formación de la Oficina del Inspector

General, resultó unos de los principales retos, en los cuales tuvimos que trabajar

conjuntamente a la Asamblea Legislativa para superar y lograr encaminar la labor de la

OIG.

Durante el proceso de consideración de mi designación al cargo, me comprometí en

luchar incansablemente por promover una sana administración pública y contribuir a que

nuestro País pueda sobreponerse a la crisis social, fiscal y económica. Tal gestión estará

guiada por un imperativo de compromiso e independencia de criterio a través de una

oportuna pre-intervención y asesoramiento. Asimismo, asumí la postura de aunar

esfuerzos con las demás entidades fiscalizadoras con el objetivo de promover iniciativas

de prevención y control de la conducta ilegal en la gestión pública y viabilizar un esfuerzo

integrado y coherente desde la óptica de las respectivas competencias.

Nuestros esfuerzos han estado dirig idos a lograr un equipo con una misma misión y visión,

establecer normas, reglamentos y procedimientos efectivos para evaluar cumplimiento y

asesorar oportunamente a los responsables de administrar adecuadamente los recursos

del Estado. De igual manera, iniciamos un proceso de educación continua para el

personal de auditoría durante la primera conferencia de la OIG, con la participación de

destacados expositores a nivel local y federal.


~

OIG

BASE LEGAL

El presente Informe se emite en virtud del Artículo 10 de la Ley Núm. 15-2017, según

enmendada, conocida como la "Ley del Inspector General de Puerto Rico" .

INTRODUCCIÓN

Según las disposiciones de la citada Ley Núm. 15, la OIG siguientes facultades:

a. interpretar, aplicar y hacer cumplir las disposiciones de la citada Ley Núm.

15 y de los reglamentos adoptados en virtud de ella; y resolver las

controversias que surjan sobre la aplicación de esta Ley y de la normativa o

reglamentos adoptados en virtud de ella.

b. requerir de las entidades gubernamentales y de los empleados públicos que

se capaciten y participen en adiestramientos en materias de auditoria,

control y cumplimiento de sana administración pública, y prevención de

ineficiencias e irregularidades. La OIG supervisará el cumplimiento y

contenido de dicha capacitación.

c. fiscalizar el cumplimiento de la política pública, las leyes, los reglamentos,

así como cualquier otra normativa establecida para garantizar una sana

administración pública, por parte de las entidades gubernamentales y de los

servidores públicos, y sancionar la conducta de quienes no cumplan con lo

anterior.

d. establecer y administrar procedimientos para identificar infracciones a la

política pública, leyes, reglamentos y normativa adoptada por el Gobierno

de Puerto Rico sobre la administración de los recursos y bienes públicos,

para prevenir infracciones y para tomar u ordenar las medidas disciplinarias

o administrativas, después de que se les conceda a las partes el

debido proceso de ley aplicable.

INFORME ANUAL OIG 2019 Página 5 de 64

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OIG

e. designar oficiales examinadores o jueces administrativos para que presidan

los procesos de adjudicación que se inicien en la OIG. Estos tendrán la

facultad de emitir todas aquellas órdenes que sean necesarias para

salvaguardar el debido proceso de ley de las partes, conforme a lo dispuesto

en este Reglamento.

f. imponer sanciones administrativas por violación a las normas, reglamentos,

órdenes y recomendaciones emitidas por la OIG, así como por violaciones

a esta Ley o a las leyes, los reglamentos y cualquier otra normativa

establecida para garantizar una sana administración pública.

g. dar publicidad , cuando corresponda, a sus informes, estudios e

investigaciones.

h. someter inmediatamente al Departamento de Justicia, a la Oficina del

Contralor de Puerto Rico y a la Oficina de Ética Gubernamental, cualquier

informe de la OIG en el cual, razonablemente el Inspector General entienda

se ha cometido alguna infracción a las leyes sobre la utilización de la

propiedad y fondos públicos.

i. tomar cualquier otra acción o medida que sea necesaria y conveniente para

cumplir con los propósitos de esta Ley.

Para viabilizar el cumplimiento con las responsabilidades programáticas de la OIG,

tuvimos que darnos a la tarea de crear un extenso Plan de Trabajo que pudiese dar paso

a la creación de esta nueva entidad de forma ágil y acelerada. Mediante las próximas

secciones de este informe resumimos parte de los trabajos a los que hemos dedicado

nuestro esfuerzo.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

1. Sede de la OIG

La primera fase del proceso de creación de la OIG, consistió en la identificación

de un espacio que pudiese dar paso a las operaciones administrativas. Vale la

INFORME ANUAL 0/G 2019 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Página 6 de 64

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OIG

pena señalar que la OIG es una entidad de nueva creación en su totalidad. A pesar de

que intentamos rescatar información que pudiese ser útil por parte de la antigua Oficina

del Inspector General, derogada por la Ley Núm. 62-2013, no fue posible recatar

mobiliario o activos que permitieran utilizarse en la nueva estructura.

El 1 de julio de 2019, luego de un cuidadoso análisis, la OIG llegó a un acuerdo para

ubicar sus oficinas en el Edificio de la Administración de Compensación por Accidentes

de Automóviles (ACAA). En esta gestión, la OIG consideró varios factores tales como:

costos, ubicación, logística, capacidad de espacio, estacionamiento, seguridad,

accesibilidad , agilidad de aprobación.

La Ley Núm. 235-2014 dispone el requisito de la aprobación de una Junta de Revisora de

Propiedad Inmueble, para el arrendamiento de entidades privadas, por lo que, para

agilizar el proceso de identificación de una sede, que permitiría iniciar prontamente el

proceso de creación de la OIG resultaba meritorio, que fuese dentro de los predios de un

inmueble gubernamental.

Es menester señalar que mediante la Ley Núm. 70-2019, que enmendó la Ley Núm. 15,

la OIG fue facultada para adquirir bienes muebles e inmuebles en cualquier forma legal,

incluyendo, pero sin limitarse a, la adquisición por compra, arrendamiento, arrendamiento

con opción a compra, legado o donación; así como poseer, conservar, usar, disponer de

cualquier bien (ya sea mueble o inmueble, mejorado o sin mejorar), valor, derecho o

interés en el mismo, de la forma que considere más efectiva, eficiente y necesaria en

beneficio de la Oficina.

Deseamos dejar plasmado nuestro agradecimiento al ex director de la ACAA, Ledo.

García, por todo el apoyo para lograr la disponibilidad de espacio para el contrato de

arrendamiento.


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OIG

2. Organigrama Inicial

Luego de establecer la sede de la OIG y un lugar donde pudiesen desarrollarse las

Oficinas, la siguiente fase consistió en la elaboración de nuestro organigrama básico

inicial administrativo, con los departamentos iniciales de la entidad . Se procedió a la

creación del mismo, a su vez poder rea lizar los primeros nombramientos de personal.

Nuestro organigrama básico dispuso las siguientes áreas esenciales:

a. Oficina de la Inspectora

b. Área de Administración

c. Área de Asuntos Legales

d. Oficina de Recursos Humanos

e. Oficina de Sistemas de Información

f. Oficina de Pre-Intervención y Exámenes

g. Oficina de Educación y Asesoramiento

h. Oficina de Querellas e Investigaciones

i. Junta de Subastas

j. Comité de Ética

k. Auditor interno

La creación de la estructura inicial trajo consigo grandes retos para lograr la aprobación

de esta en la Oficina de Gerencia y Presupuesto. Esto llevó la realización de múltiples

gestiones, visitas y solicitudes. Aquí surgió unos de los primeros desafíos al que como

nueva entidad enfrentamos.

3. Solicitud de Disponibilidad de Fondos

La Ley Núm. 15-2017, supra, en su artículo 16, dispone la asignación de un presupuesto

inicial para la primera fase de creación de la OIG. Fue necesario solicitar al Gobernador

de Puerto Rico, que ordenara al Director de la Oficina de Gerencia y Presupuesto, que

hiciera disponible dichos fondos. La falta de colaboración interagencial en aquel entonces,

requirió en muchas instancias la realización de múltiples gestiones y solicitud de

reuniones para lograr dicho objetivo.


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OIG

4. Aservo de Recursos

Una vez lograda la aprobación de nuestro organigrama inicial pudimos dar paso a la

identificación de recursos que cumpliesen con todos los requisitos para formar del equipo

de la Oficina, con el compromiso de lograr los objetivos dispuestos en Ley.

a. El primer paso fue la creación de un plan de clasificación y retribución para el

servicio de confianza. Este Plan fue realizado en colaboración con la Oficina de

Administración de los Recursos Humanos del Gobierno (OATRH) y luego de su

aprobación. ser remitido nuevamente a la Oficina de Gerencia y Presupuesto

(OGP), para aprobación final.

b. Lograda la aprobación, se procedió a someter los planteamientos en la plataforma

de la OGP, para lograr la aprobación en la creación y ocupación de puestos, que

permitiese dar inicio a la operación de los distintos departamentos de la entidad.

5. Organigrama, Misión, Visión, Valores

La creación de un organigrama operacional representa la estructura básica para poder

dar forma a cualquier entidad. El equipo inicial de la OIG procedió a realizar el análisis

correspondiente para crear el organigrama operacional y someter el mismo a la OGP,

para su aprobación.

A su vez diseñamos todo el proceso de planificación estratégica que rige el concepto de

establecer la misión, visión y valores.

a. Durante el mes de mayo y junio de 2019, llevamos a cabo varias iniciativas

respecto a la planificación estratégica a fin de definir, en primera fase, la misión,

visión, valores y principios. Como resultado de ello, la OIG adoptó lo siguiente:

Misión: Consolidar los recursos y esfuerzos del Gobierno de Puerto Rico para

promover una sana administración pública y mediante una pre-intervención

efectiva, el óptimo funcionamiento de sus instituciones.


~

OIG

Visión: Servir como entidad gubernamental reconocida a nivel local e internacional

y lograr a través de auditorias internas y acciones preventivas el funcionamiento

efectivo y eficiente de los fondos y de la propiedad pública del Gobierno de Puerto

Rico.

6. Estructura de Valores

Compromiso: Expondremos al máximo nuestras capacidades para brindar un

resultado de excelencia y cumplir responsablemente con nuestros objetivos

mediante la pre-intervención adecuada de los procesos gubernamentales.

Confianza: Desempeñaremos nuestras labores con honestidad, integridad ,

diligencia, y objetividad cumpliendo con la ética profesional y gubernamental,

promoviendo estándares profesionales efectivos y la confianza en el servicio

público, estableciendo los controles preventivos que propicien imparcialidad e

independencia.

Colaboración: Contribuiremos al mejoramiento profesional de los recursos

humanos de las entidades gubernamentales para propiciar el desarrollo de

políticas, estándares y enfoques de sana administración pública. Comunicaremos

nuestras ideas con respeto y valoraremos las aportaciones de otras personas.

Competencia: Colocaremos al servicio del Pueblo nuestro conocimiento y

experiencia al desempeñar nuestras labores y mantenernos al día ante los

constantes cambios que experimenta nuestra profesión .

Claridad: Divulgaremos todos los hechos materiales conocidos y que de no ser

informados pudieran ser contrarios a la política pública de trasparencia y afectar

negativamente el proceso de toma de decisiones.

7. Principios

./ Trabajar proactivamente para lograr la eficiencia gubernamental.

./ Coordinar los esfuerzos gubernamentales para promover la integridad y

el fiel cumplimento con la ley en todo desempeño de la gestión pública.


~

OIG

./ Determinar hallazgos y formular conclusiones sustentados en la veracidad,

exactitud, evidencia verificable y calidad de los procedimientos de auditoría .

./ Asegurar la custodia y la protección de la información adquirida en el curso de las

tareas, lo que incluye el tratamiento apropiado de la información sensitiva o

confidencial.

./ Ejercer el trabajo con el debido cuidado profesional, objetividad y competencia, y

con una clara aptitud de perfeccionar los conocimientos mediante la capacitación

profesional continua

Asimismo, llevamos a cabo una sesión de planificación estratégica con el personal de la

OIG. Esta gestión se nutrió de las aportaciones de los auditores que participaron en la

Primera Reunión Anual de la Oficina de la Inspectora General, celebrada el 19 de junio

de 2019, que cimentó el proceso de integración de las oficinas de auditoría interna a la

OIG.

Esta sesión estratégica dio paso formalmente al inicio de la transferencia de los auditores

internos a la Oficina del Inspector General.

PLAN DE TRABAJO

A continuación, presentamos un resumen de los aspectos más significativos que formaron

parte de nuestro plan de trabajo inicial, así como los objetivos alcanzados durante el

proceso de creación de la OIG.

Evaluación de sistemas de Información para la

instalación de servidores y dispositivos a utilizarse.


Tecnología

~

OIG

Solicitudes de licencias correspondientes a OGP

(Microsoft).

Programación y configuración de equipos y "softwares".

Adquisición del Cuadro Telefónico.

Adquisición de Sistema de Resguardo para servidores y

data electrónica de la OIG (Backup).

Portal Cibernético OIG, según establece la Ley Núm.15-

2017.

Someter bajo la Plataforma de Procesamiento de

Planteamientos (PP) la solicitud para la creación de

cuentas en la OGP.

Someter bajo la Plataforma de Procesamientos (PP) la

solicitud para la aprobación del Organigrama de la OIG.

Coordinación interagencial para la transferencia de

personal según lo establecido en la Ley Núm. 15 -2017,

Artículo 11.

Coordinación interagencial para la Transferencia de

equipo, récords, documentos, activos, pasivos,


Tecnología

Tecnología

Tecnología

Tecnología

Tecnología

Administración

Administración

Administración y

Recursos Humanos

Asunto Administrativo

Servicios Generales

~

OIG

contratos, propiedades y materiales según lo establecido

en la Ley Núm. 15 - 2017 , Art. 11.

Coordinación interagencial para la transferencia de los

balances remanentes de fondos destinados a las

unidades según lo establecido en la Ley Núm. 15-2017,

Art. 11.

Establecer un sistema de capacitación y mejoramiento

profesional con miras a aumentar la efectividad de la

OIG.

Redacción del Reglamento de Personal de la OIG.

Plan de Clasificación y Retribución.

Desarrollo y adopción de un sistema de control de

asistencia y desempeño de auditores.

Redacción de Reglamento para la publicación de los

informes de auditorías (Registro) .

Membresías en organizaciones relacionadas a la OIG.

Redacción del Reglamento de Contratación de la OIG.

Redacción del Reglamento sobre Adquisición de la OIG.

Código de Ética de la OIG.


Administración

Finanzas

Recursos Humanos

Recursos Humanos

Recursos Humanos

Recursos Humanos y

Tecnología

Auditoría

Auditoría

División Legal

Administración

División de Compras

Auditoría y

Recursos Humanos

~

OIG

Redacción de procedimientos de la Oficina de Finanzas

según las regulaciones del Departamento de Hacienda.

Redacción de procedimientos de la Oficina de

Presupuesto según las regulaciones del Departamento

de Hacienda y la Oficina de Gerencia y Presupuesto.

Redacción procedimientos del Área de Querellas e

Investigaciones.

Confección de formularios y modelos de órdenes y

resoluciones.

Contratación de servicios profesionales con peritaje,

según estime conveniente, para colaborar en las

investigaciones y evaluaciones sobre áreas de mayor

complejidad, según lo dispuesto en la Ley. Núm.15-

2017 .

Desarrollo del Plan de Trabajo de Auditoría Operacional

en las entidades gubernamentales. Cumpliendo con

normas del Goverment Auditing Standards (GAGAS).

Desarrollo y redacción de estándares, políticas, normas

y procedimientos para el establecimiento de controles y

cumplim iento de prácticas de sana administración .

Redacción de proyecto de ley para enmendar la Ley

Núm.15-2017.


Administración

Oficina de Finanzas

Admin istración

División de Presupuesto

Auditoría y

División Legal

Auditoría y

División Legal

Auditoría y

División Legal

Oficina de la Inspectora y

Auditorías

División Legal y

Oficina de Normas y

Procedimientos

División Legal

Oficina de la Inspectora

~

OIG

ASUNTOS ADMINISTRATIVOS

1. Distribución del presupuesto 201 8-201 9

El Area de Administración de la OIG, tuvo a su cargo la evaluación de todos los asuntos,

de índoles presupuestario, finanzas, contabilidad y compras. Luego de lograr la

aprobación de un presupuesto inicial pudo comenzar las operaciones. La prioridad para

el Área de Administración fue distribuir el presupuesto 2018-2019 por partida

presupuestaria a través del planteamiento 2019-25069. Fue esencial para la OIG la

asignación presupuestaria del año fiscal 2018-2019 para poder proceder a efectuar todos

los nombramientos y las compras necesarias, y comenzar las operaciones iniciales de la

Agencia. Según se menciona en el Artículo 16 de la Ley Núm. 15-2017, según

enmendada, la OGP identificará y asignará del presupuesto vigente a la OIG la cantidad

de fondos necesarios para cubrir los gastos iniciales de su organización, incluyendo

aquellos relacionados a las transferencias de auditores internos a dicha Oficina. El . Gobernador incluirá en los años fiscales siguientes, los recursos necesarios para cubrir

los gastos operacionales, sin revisarlos y de manera consolidada. Lo anterior en

reconocimiento a la autonomía fiscal, operacional y administrativa de la OIG, para ejercer

la delicada función que se le encomienda.

2. Estructura organizacional

Se presentó a la OGP la estructura organizacional básica para la creación de la OIG. Para

esto se crearon inicialmente el organigrama. la misión, la vis ión, las metas y los objetivos,

y la descripción de las funciones por cada unidad que compone la OIG.

3. Estructura de puestos de confianza

Se sometió a la OGP la estructura básica de puestos de confianza. Según requerido para

la creación de la Oficina de la Inspectora General, se incluyó la estructura básica de

puestos de confianza para poder comenzar el andamiaje operacional y

administrativo de la entidad. La misma fue requerida para la autorización de los

tipos de clase de la OATRH y lograr nombramientos iniciales en el servicio de


~

OIG

confianza. Esto incluyó un análisis del impacto presupuestario de los puestos de

confianza.

4. Plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de confianza

Se sometió a la OGP el plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de

confianza. Según fue requerido para la creación de la Oficina del Inspector General, se

incluyó el plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de confianza

según aprobado por la OATRH, para poder comenzar el andamiaje operacional y

administrativo de la entidad. Este fue requerido para lograr los nombramientos iniciales

en el servicio de confianza y poder in iciar las operaciones de la OIG. Esto, también,

incluyó un análisis del impacto presupuestario en la nómina relacionada al servicio de

confianza.

S. Estructura de puestos de carrera

Se sometió a la OGP la estructura básica de puestos de carrera. Según requerido para la

creación de la Oficina de la Inspectora General, se incluyó la estructura básica de puestos

de carrera para poder comenzar el andamiaje operacional y administrativo de la entidad.

esta fue requerida para la autorización de los tipos de clase de la OATRH y lograr

nombramientos iniciales en el servicio de carrera. Esto incluyó un análisis del impacto

presupuestario de los puestos de carrera para los años fiscales 2018-2019 y 2019-2020.

6. Plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de carrera

Se sometió a la OGP el plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de

carrera. Según fue requerido para la creación de la Oficina del Inspector General se

incluyó el plan de clasificación de puestos y de retribución en el servicio de carrera según

aprobado por la OATRH, para poder comenzar el andamiaje operacional y administrativo

de la entidad. Este fue requerido para lograr los nombramientos iniciales en el servicio de

carrera y poder iniciar las operaciones de la OIG. Esto, también, incluyó un análisis del

impacto presupuestario en la nómina relacionada al servicio de carrera para los ...............

años fiscales 2018-2019 y 2019-2020.

INFORME ANUAL OIG 2019 o I G Página 16 de 64

7. Creación y ocupación de puestos en el servicio de confianza

Se crearon y ocuparon los siguientes puestos de confianza a través de los planteamientos

indicados en la tabla. Con la sol icitud de planteamiento se incluyó el análisis del impacto

presupuestario en nómina de cada puesto.

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Inspector Asociado de Administración 0003

Inspector Asociado de Asuntos Legales 0004

Director de Recursos Humanos 0012

Ayudante Especial 0006

Ayudante Especial 0007

Principal Asesor de Informática 0016

Secretario Ejecutivo 1 0009

Secretario Ejecutivo 11 0010

Director de Pre-intervención y Exámenes 0014

8. Creación y ocupación de puestos en el servicio de carrera

La OIG se concentró en la creación de una estructura administrativa reducida, pero con

los controles internos necesarios para salvaguardar el buen funcionamiento de la entidad.

Se crearon los siguientes puestos de carrera indicados en la tabla. Con la sol icitud de

planteamiento se incluyó el análisis del impacto presupuestario en nómina de cada

puesto.

Actualmente la OIG se encuentra completando el proceso de reclutamiento y entrevistas

mediante convocatorias abiertas publicadas en el portal del Gobierno de Puerto Rico y

nuestra página electrónica oficial.


~

OIG

Abogado 0039

Abogado 0040

Educador 0047

Educador 0048

Educador 0049

Analista en Administración de Recursos 0045

Humanos

Analista en Administración de Recursos 0046

Humanos

Administrador de Sistemas de Oficina 1 0051

Supervisor Administrativo 0018

Oficial de Finanzas 0019

Contador 0022

Agente Comprador 0023

Oficial de Pre-intervenciones Fiscales 0024

Auxiliar en Sistemas de Oficina 0025

Encargado de la Propiedad 0037

Administrador de Sistemas de Oficina 0038

Legal

Especialista en Administración de 0044

Sistemas de Recursos Humanos

9. Confección del presupuesto 2019-2020

Se confeccionó y se solicitó el presupuesto para el año fiscal 2019-2020.

Mediante resolución conjunta se aprobó el presupuesto. El análisis en el proceso

de la confección está basado en los fondos que han sido destinados para la


~

OIG

creación de la OIG que incluyen el nombramiento del personal esencial, la adquisición de

bienes, servicios, identificación de materiales necesarios para realizpr las funciones

establecidas en la Ley Núm. 15-2017, compra de equipo y materiales, contratación de

recursos externos, compra e implementación de los sistemas de información,

arrendamiento de la oficina central así como todo lo necesario para el funcionamiento de

la agencia.

10. Información requerida por la Junta de Supervisión Fiscal

Se completaron los milestones requeridos por la Junta de Supervisión Fiscal relacionados

al presupuesto 2019-2020.

11. Memoriales Presupuesto

Se completaron y entregaron en el término requerido tres (3) memoriales explicativos del

presupuesto 2019-2020 a las siguientes autoridades: OGP, Cámara de Representantes,

Senado de Puerto Rico.

12. Aprobación de Procedimientos Internos Se completaron y fueron aprobados por la Inspectora General los siguientes

procedimientos internos relacionados al Área de Administración:

Procedimiento Interno para el Recibo, Archivo y OIG-ADM-01

Control de Documentos.

Procedimiento Interno Provisional para Compra de OIG-ADM-02

Bienes y Servicios.

Procedimiento Interno para Contratación

Servicios Profesionales y Comprados.


de OIG-ADM-03

~

OIG

Procedimiento Interno Provisional para la Pre- OIG-ADM-04

intervención de Facturas y el Procesamiento de

Comprobantes de Pago.

Procedimiento Interno para la custodia y control de OIG-ADM-05

materiales.

Procedimiento interno sobre el control y la OIG-ADM-06

contabilidad de activos fijos.

Protocolo interno para preparativos en la OIG-ADM-07

temporada de huracanes

13. Formularios de Control Interno

Se crearon y aprobaron los siguientes formularios de control interno:

Requisición de Materiales OIG-ADM-01

Recibo de Propiedad en Uso OIG-ADM-02

Devolución de Propiedad OIG-ADM-03

Notificación de Pérdidas o Irregularidades OIG-ADM-04

en el Manejo de Fondos o Bienes

Públicos

Certificación Negativa de Equipo Dañado OIG-ADM-05

o en Desuso

Inventario de Documentos

Registro de Entrada y Salida de

Documentos

Toma de Inventario Físico de Activos

Fijos

INFORME ANUAL OJG 2019 Página 20 de 64

OIG-ADM-06

OIG-ADM-07

OIG-ADM-08

-

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OIG

Certificación de Toma de Inventario Físico OIG-ADM-09

Solicitud de autorización a la Inspectora OIG-ADM-10

General para otorgar contratos de

servicios

profesionales o comprados u órdenes de

compra

Solicitud de Formalización de Contrato

Notificación a la Secretaría de la

Gobernación y a la Oficina de Gerencia y

Presupuesto sobre el otorgamiento de

contratos de servicios profesionales o

comprados y de órdenes de compra

Hoja de trámite

Certificación de facturas

Pre-intervención de facturas - Orden de

Compra

Pre-intervención de facturas -Pagos

contra obligaciones de contratos

Pre-intervención de facturas - Pagos

inter-agenciales

Requisición de Compra

Certificación de Disponibilidad de Fondos

Inventario de activos en custodia

Recibo de Propiedad lnteragencial

Registro de Activos Fijos Capitalizables


OIG-ADM-11

OIG-ADM-12

OIG-ADM-13

OIG-ADM-14

OIG-ADM-15

OIG-ADM-16

OIG-ADM-17

OIG-ADM-18

OIG-ADM-19

OIG-ADM-20

OIG-ADM-21

OIG-ADM-22

~

OIG

Registro de Activos Fijos No

Capitalizables

OIG-ADM-23

Registro de Activos Fijos en Custodia de OIG-ADM-24

la OIG

Solicitud para reservar el salón de OIG-ADM-25

conferencias

Inventario Perpetuo de Materiales OIG-ADM-26

Registro de Entradas y Salidas de OIG-ADM-27

Personal al Almacén de Materiales

14. Informes Requeridos OCPR

Se radicaron en cumplimiento con los términos requeridos todos los informes

mensuales de puestos requeridos por la Oficina del Contralor de Puerto Rico.

o Abril

o Mayo

o Junio

15. Informes Requeridos OGP

Se radicaron todos los informes mensuales de transferencias de nómina y puestos

requeridos por la OGP.

o Abril

o Mayo

o Junio

16.Seguros Públicos

Se completó toda la información requerida por la oficina de seguros públicos y por la

compañía de seguro para obtener los seguros de responsabilidad pública y el de ......... INFORME ANUAL OJG 2019 OIG Página 22 de 64

los directores y oficiales. La compañia de seguros emitió el seguro de responsabilidad

pública a la OIG.

17. Transferencia de los fondos del presupuesto 2019-2020 de nómina de los

auditores internos.

El Artículo 11 de la Ley Núm. 15 de 2017, según enmendada, establece que se transfiere

a la Oficina del Inspector General lo siguiente:

a) El personal, equipo, récords, documentos, activos, pasivos, contratos,

propiedades, materiales y expedientes, así como los balances remanentes de

fondos destinados a las unidades, divisiones u otros componentes que estén

debidamente relacionados con la auditoría interna de las entidades

gubernamentales no excluidas en el Artículo 4 de esta Ley.

b) Se ordena al Inspector General y a los secretarios, directores o jefes de las

entidades gubernamentales cubiertas a adoptar todas aquellas medidas y

realizar todas aquellas gestiones que estimen necesarias para asegurar la

efectiva y adecuada transferencia del personal, equipo, récords, documentos,

activos, pasivos, contratos, propiedades, materiales y expedientes transferidos

mediante esta Ley. En cumplimiento con la Ley, la OIG realizó lo siguiente:

Se solicitó a la OGP la transferencia a la OIG de los fondos asignados a nómina de los

auditores internos en las diferentes agencias y corporaciones públicas. El Artículo 16, de

la Ley Núm. 15, según enmendada, requiere que la OGP identifique y asigne del

presupuesto vigente para el Año Fiscal corriente, a la OIG, la cantidad de fondos

necesarios para cubrir los gastos iniciales de su organización, incluyendo aquellos

relacionados a las transferencias de auditores internos a dicha Oficina. En años fiscales

siguientes, los recursos necesarios para cubrir los gastos operacionales de la OIG se

consignarán en el Presupuesto General de Gastos del Gobierno de Puerto Rico. La

lnspe~tora General someterá anualmente a la OGP la petición presupuestaria

consolidada para los gastos de funcionamiento de la OIG. La OIG solicitó un ...............

presupuesto para cubrir sus gastos operacionales, no obstante, la partida

JNFORMEANUALOIG 2019 OIG Página 23 de 64

correspondiente al presupuesto de nómina y gastos operaciones de los auditores, no ha

sido transferida. Actualmente, la OIG inició la transferencia de personal de las unidades

de auditoría, mediante destaque conforme al Memorando 2019-02 en conjunto con la

OATRH. Razón por la cual, se solicitó la transferencia del presupuesto para cubrir los

gastos de nómina y gastos operacionales para pasar el personal en propiedad conforme

a lo requerido por la Ley Núm. 15-2017, supra. Se solicitó a la OGP, que realice a su vez

la transferencia de los balances de licencias de vacaciones y enfermedad de dichos

empleados y los gastos por beneficios marginales y plan médico.

Se preparó un requerimiento de información a través del Memorando 2019-03, dirigido a

las agencias y corporaciones públicas cubiertas bajo la Ley Núm. 15 de 2017, según

enmendada, con el propósito de solicitar el balance de las cuentas de nómina y servicios

profesionales del presupuesto del año fiscal 2019-2020 adscrito a los auditores internos.

18.0 rganigrama del Área de Administración

Se preparó el organigrama del Área de Administración con los puestos esenciales para

realizar un análisis sobre la segregación de deberes y así fortalecer los controles internos.

19. Reclutamiento de personal

Se crearon exámenes verbales y escritos para las entrevistas de los siguientes puestos:

• Encargado de la Propiedad

• Ayudante especial

• Director de Investigaciones y Querellas

• Oficial de Finanzas

• Contador

• Oficial de Pre-Intervenciones Fiscales

• Supervisor Administrativo

• Administrador de Sistemas de Oficina 1

• Auxiliar en Sistemas de Oficina

INFORME ANUAL OIG 2 019 Página 24 de 64

~

OIG

20. Compras

El área de compras resultó ser una de las más apremiantes para lograr estableces unas

facilidades de trabajo que permitieran el traslado efectivo de las unidades de auditoría

interna a la OIG.

• Se realizaron todos los listados de materiales, equipos, y mobiliarios de acuerdo

con las necesidades de la oficina del Inspector General.

• Se sometió propuestas y documentos correspondientes para la adquisición de

compras en Servicios Generales tales como:

./ Compra de materiales de oficina

./ Equipo y Mobiliario

21.lndependencia Administrativa, Operacional y Fiscal

Según el Artículo 14, de la Ley Núm. 15 de 2017, según enmendada, se establece que a fin de promover la independencia administrativa, operacional y fiscal , lo cual es indispensable para ejercer la delicada función que se le encomienda, la OIG estará

excluida de las siguientes leyes: Plan 3-2011, según enmendado, conocido como "Plan

de Reorganización de la Administración de Servicios Generales de Puerto Rico de 2011 "

y del Registro de Licitadores adscrito a dicha Administración o de cualquier Ley que suceda al Plan 3-2011 o al Registro de Licitadores; Ley 8-2017, según enmendada , conocida como "Ley para la Administración y Transformación de los Recursos Humanos

en el Gobierno de Puerto Rico"; Ley 45-1998 , según enmendada, conocida como "Ley de

Relaciones del Trabajo para el Servicio Público de Puerto Rico"; Ley Núm. 230 de 23 de

julio de 197 4, según enmendada , conocida como "Ley de Contabilidad del Gobierno de

Puerto Rico"; Ley Núm. 25 de 8 de diciembre de 1989, según enmendada, conocida como

"Ley para Establecer un Sistema de Pronto Pago para los Proveedores de Bienes y

Servicios al Gobierno"; Ley Núm. 5 de 8 de diciembre de 1955, según enmendada,

conocida como "Ley de Administración de Documentos Públicos"; Ley 197-2002, según

enmendada, conocida como "Ley del Proceso de la Transición del Gobierno"; Ley 265-

2003, conocida como "Ley para Reglamentar Ciertos Contratos Gubernamentales de

Financiamiento y Arrendamiento de Bienes Muebles"; Ley Núm. 147 de 18 de

junio de 1980, según enmendada, conocida como "Ley Orgánica de la Oficina de ~ Gerencia y Presupuesto"; Ley 209-2003, según enmendada, conocida como "

INFORMEANUALOIG 2019 OIG Página 25 de 64

Ley del Instituto de Estadísticas de Puerto Rico"; Ley 151-2004, según enmendada ,

conocida como "Ley de Gobierno Electrónico"; Ley 48-2006, según enmendada, conocida

como "Ley de Transacciones Electrónicas"; Ley 80-1991 , según enmendada , conocida

como "Ley del Centro de Recaudación de Ingresos Municipales"; Ley 83-1991 , según

enmendada, conocida como "Ley de Contribución Municipal sobre la Propiedad de 1991

"; Ley Núm. 113 de 10 de julio de 1974, conocida como "Ley de Patentes Municipales"; y

de la Ley 78-1997, según enmendada, conocida como " Ley para Reglamentar las

Pruebas para la Detección de Sustancias Controladas en el Empleo en el Sector Publico".

Por lo tanto, el Artículo 14, de la Ley Núm. 15 de 2017, según enmendada, además

establece que la OIG adoptará su propio sistema de contabi lidad y de adquisición y

disposición de bienes, incorporando los principios de austeridad y control fiscal adoptados

por el Gobierno de Puerto Rico. En cumplimiento con lo antes indicado, la OIG realizó lo

siguiente :

• Se comenzó el proceso para abrir una cuenta de banco individual y poder

transferi r los fondos que están bajo el Departamento de Hacienda a una

cuenta separada de la OIG.

• Se adquirió el propio sistema de contabilidad, adquisición y disposición

de bienes.

• Se comenzó el proceso para la creación de un fondo especial al cual ,

eventualmente, se le van a transferir los fondos de las demás agencias

y corporaciones públ icas que no estén bajo el fondo general (111 ).

22.Certificación Anual del Registro de Contratos en la Oficina del Contralor.

Se radicó electrónicamente dentro del término requerido en la Oficina del Contralor de

Puerto Rico, la Certificación Anual del Registro de Contratos.

23.Certificación Anual sobre la Notificación de Pérdidas o Irregularidades en el

Manejo de Fondos o Bienes Públicos en la Oficina del Contralor.


~

OIG

Se radicó electrónicamente dentro del término requerido en la Oficina del Contralor de

Puerto Rico, la Certificación Anual de Pérdida o Irregularidades de la Propiedad en la

Oficina del Contralor.

24.Transferencia de fondos del presupuesto 2019-2020

Se solicitó a la OGP, la redistribución del presupuesto para transferir los fondos de agua

y luz a la cuenta de adiestramientos. Se necesitó real izar esta transferencia, ya que los

gastos de energía eléctrica y agua de la OIG están contemplados en el contrato de

arrendamiento de las oficinas donde estamos ubicados. Se solicitó que ~e transfiriera a la

partida presupuestaria de Servicios Comprados - Adiestramiento a funcionarios y

empleados públicos 2960-111-272-1707-003-2020, debido a que el Artículo 8(g) de la Ley

Núm. 15 de 2017, según enmendada, conocida como la "Ley del Inspector General de

Puerto Rico" establece la siguiente función: Establecer un sistema de mejoramiento

profesional con miras a aumentar la efectividad del personal de la OIG, mediante el

desarrollo de políticas, estándares y enfoques que permitan contar con una fuerza

trabajadora bien adiestrada y con las destrezas requeridas. Dicho sistema debe proveer

para que el personal obtenga un progreso planificado en su trabajo o en su campo que le

permita lograr sus metas profesionales.

25. Informe del Programa 1707 sobre Integridad y Eficiencia Gubernamental

Se preparó y envió a la OGP en el término solicitado, el informe sobre el programa al cual

está adscrito la OIG, conocido como el programa 1707 sobre la Integridad y Eficiencia

Gubernamental.

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

La citada Ley Núm. 15 establece, como política pública, la centralización de las funciones

de auditoría en la OIG, para permitir una visión integral de los esfuerzos del


~

OIG

Gobierno en esta área. Además, tiene por objetivo lograr una disminución de costos y

maximización de los recursos disponibles para esta gestión.

El 15 de abril de 2019, la OIG emitió el Memorando Núm. 01 -19 con el objetivo de

requerirles a todas las entidades gubernamentales la información documentada sobre el

personal y el equipo adscrito a las unidades de auditoría interna. Se concedió, como fecha

límite, hasta el 26 de abril de 2019.

Para esto, se diseñó un abarcador programa de trabajo de los que resumimos algunos de

los logros para el área de recursos humanos de la OIG.

1. Plan de Clasificación y Retribución

a. Se creó y aprobó el Plan de Clasificación y Retribución para el Servicio de

Confianza.

a. Aprobado el 15 de mayo de 2019

b. Efectivo el 20 de mayo de 2019

b. Se creó y aprobó el Plan de Clasificación y Retribución para el Servicio de

Carrera.

a. Aprobado 7 de mayo de 2019

b. Efectivo 5 de junio de 2019

2. Reglamentos, Ordenes administrativas y Políticas Públicas Implementadas

a. Se crearon y aprobaron los siguientes Reglamentos relacionados al Área de Recursos Humanos:


~

OIG

Reglamento para la Administración de los Recursos

Humanos de la Oficina del Inspector General de Puerto Rico.

OIG-RH-01

Protocolo para la Prevención y el Manejo de Situaciones de OIG-RH-02

Violencia Doméstica en el Lugar de Trabajo.

Reglamento Interno para Atender Querellas sobre

Hostigamiento Sexual en el Empleo.

OIG-RH-03

Guía de Autoestudio y Reglamento Interno para Atender OIG-RH-04

Reclamaciones de Igual Paga por Igual Trabajo.

Reglamento para la Administración de los Recursos OIG-RH-05

Humanos de la Oficina del Inspector General de Puerto Rico

(Este reglamento deroga el reglamento OIG-RH-01 , tras

enmienda a Ley Orgánica).

Plan de Acción Afirmativa para Garantizar la Oportunidad de OIG-RH-06

Empleo por Género de la OIG 2019-2020.

Reglamento Interno para la Administración de Espacios y OIG-RH-07

Periodos de Lactancia.


~

OIG

b. Órdenes Administrativas

Se crearon y adoptaron las siguientes órdenes administrativas.

Adopción del Protocolo Uniforme de Orden Administrativa Núm. 2019-02

Cumplimiento, Educación y

Capacitación sobre Política Pública

para Erradicar el Discrimen por

Orientación Sexual e Identidad de

Género.

Procedimiento para Solicitar

Acomodo Razonable.

Código de Vestimenta.

Normas Internas sobre Jornada de

Trabajo y Asistencia.

Plan de Cesantías de la Oficina del

Inspector General

Sistema para la Evaluación

Periódica de la Labor de los

Empleados.

Normas de Conducta, Medidas

Correctivas y Acciones

Disciplinarias.


Orden Administrativa Núm. 2019-03




Orden Administrativa Núm. 2019-1 O


~

OIG

Orden Administrativa sobre Uso de

Tarjeta de Identificación

Orden Administrativa sobre

Programa de Ayuda al Empleado.

c. Políticas Públicas



Se crearon y aprobaron las siguientes políticas públicas:

Declaración de Política Pública para Garantizar la Igualdad Salarial y Establecer

Programas de Adiestramiento y Educación.

Declaración de Política Pública para Reglamentar el Período de Lactancia o

Extracción de Leche materna y para Garantizar la Designación de Espacio para

la Lactancia.

Declaración de Política Pública para Erradicar el Discrimen por Orientación

Sexual e Identidad de Género en el Empleo.

Declaración de Política Pública para la Prevención del Suicidio.

Declaración de Política pública para Prohibir el Hostigamiento Sexual en el

Empleo.

Declaración de Política Pública para Garantizar la Igualdad de Oportunidades en

el empleo por Género.

Declaración de Política Pública sobre la Prevención y Cero Tolerancia de la

Violencia Doméstica en el Lugar de Trabajo.


~

OIG

d. Formularios Creados Se crearon y aprobaron los siguientes formularios:

Descripción de Puesto

Ley ADA

Informe de Cambio

Jornada de Traba jo

Actualización de Datos Personales

Formulario Cesión de Licencia Vacaciones o

Enfermedad

Formulario OP-13

Solicitud de Acomodo Razonable

Plan de Vacaciones

Documentos Requeridos Pago Global de

Licencias Acumuladas

OIG-RH-22

OIG-RH-22

OIG-RH-23

OIG-RH-24

OIG-RH-25

OIG-RH-26

OIG-RH-27

OIG-RH-28

OIG-RH-29

OIG-RH-30

Formulario Evaluación Empleados de Carrera OIG-RH-31

y Confianza y Probatorio

Formulario Evaluación Empleados de Carrera OIG-RH-32

Probatorio

Certificación de Entrega de Propiedad y

Cumplimiento de Obligaciones

Solicitud Reducción Voluntaria de Almuerzo

Cancelación o Cambio de Autorización de

Depósito Directo

Hoja de Asistencia


OIG-RH-33

OIG-RH-34

OIG-RH-35

OIG-RH-36

~

OIG

Acuerdo de Política y Confidencialidad

(Contratistas)

Hoja de Recibo Políticas Públicas

Hoja de Recibo de Procedimiento para

Solicitar Acomodo Razonable

3. Asistencia

OIG-RH-37

OIG-RH-38

OIG-RH-39

A partir del 1 de agosto de 2019, se comenzó a uti lizar el Sistema KRONOS para

registrar las asistencias. Se completó la faceta de instalación y función del Sistema.

4. Transferencia del Personal de Auditoría Interna

La citada Ley Núm. 15 establece, como política pública, la centralización de las

funciones de auditoría en la OIG para permitir una visión integral de los esfuerzos

del Gobierno en esta área. Además, tiene por objetivo lograr una disminución de

costos y maximización de los recursos disponibles para esta gestión.

El 15 de abril de 2019 la OIG emitió el Memorando Núm. 01-19 con el objetivo de

requerirles a todas las entidades gubernamentales la información documentada

sobre el personal y el equipo adscrito a las unidades de auditoría interna. Se

concedió, como fecha límite, hasta el 26 de abril de 2019.


~

OIG

Transferencias de Personal de Auditoría

Interna

Entidades Transferidas • • Entidades por Transferir

El 17 de junio de 2019, la OIG y la OATRH emitieron un Memorando Conjunto donde se

dispuso que la OIG, solicitaría la transferencia del personal de auditoría, con al menos

diez (1 O) días previos a la fecha de efectividad. Se dispuso, además, que en dicha solitud

se le notificaría a la autoridad nominadora, que el personal que sería transferido junto

con la propiedad asignada a cada empleado. La OATRH dispuso que la aludida

transferencia daría inicio mediante el mecanismo de destaque, conforme a lo dispuesto

en el Artículo 6, Sección 6.4, inciso 5(a), de la citada Ley Núm. 8. Lo anterior, hasta que

se complete la transferencia presupuestaria del salario y beneficios marginales de cada

empleado por la OGP.

Al 30 de junio de 2019, la OIG logró la transferencia, mediante de destaque de un total

de 64 auditores.

Uno de los retos más significativos ha sido la transferencia de auditores de corporaciones

públicas y la resistencia por parte de jefes de agencia a transferir el personal de auditoría

interna.


~

OIG

ÁREA DE ASUNTOS LEGALES

El Área de Asuntos Legales, tiene el cometido de asesorar a la Inspectora General en

todos los aspectos legales que trastocan el esquema organizacional y operacional de la

OIG. Además, es el área encargada del desarrollo y la custodia de la reg lamentación , así

como de la contratación gubernamental. A raíz de la reciente enmlenda a la Ley Núm. 15-

2017 , entiéndase la Ley Núm. 70-2019, se adicionó a esta área el desarrollo y provislón

de procedimientos adjudicativos que garanticen un debldo proceso de ley. A continuación,

se detallan algunas de las tareas real izadas por el Área de Asuntos Legales.

1. Declaraciones de Políticas Pública

En nuestro estado de derecho, la Autoridad Nominadora de cada instrumentalidad

gubernamental tiene la responsabilidad de adoptar determinadas políticas públicas, para

ser divulgadas al personal y vlsltantes, ya que son materias de interés apremiante para el

Gobierno. A esos fines, se realizó la correspondiente investigaclón legal y se redactaron

las declaraclones que se enumeran a contlnuación, las cuales fueron aceptadas, firmadas

y publicadas por la Inspectora General:

a. Igualdad Salarial - en virtud de Ley Núm. 16-2017, según enmendada ,

conocida como "Ley de Igualdad Salarial de Puerto Rico" y la Ley Núm. 11-

2009 , según enmendada, conocida como "Ley de Programas de

Adiestramiento y Educación Encaminados a Garantizar Igual Paga por Igual

Trabajo a las Mujeres";

b. Lactancia - conforme a la Ley Núm. 155-2002, según enmendada, conocida

como "Ley para Designar Espacios para la Lactancia en las Áreas de

Trabajo";

c. Igualdad de la Mujer - acorde a la Ley Núm. 212-1999, según enmendada,

conocida "Ley para Garantizar la Igualdad de Oportunidades en el Empleo por

Género e Imponer Sanciones";


~

OIG

d. Violencia Doméstica - de conformidad a la Ley Núm. 54 de 15 de agosto de

1989, según enmendada, conocida como "Ley de Prevención e Intervención

con la Violencia Doméstica";

e. Hostigamiento Sexual - en cumplimiento con la Ley Núm. 17 de 22 de abril

de 1988, según enmendada, conocida como "Ley para Prohibir el

Hostigamiento Sexual en el Empleo: Imponer Responsabilidades y Fijar

Penalidades;

f. Prevención del Suicidio - afín a la Ley Núm. 227-1 999, según enmendada,

conocida como "Ley para la Implantación de la Política Pública en Prevención

del Suicidio";

g. Discrimen por Orientación Sexual e Identidad de Género - integrando las

disposiciones de la Ley Núm. 22-2013, según enmendada, conocida como

"Ley para establecer la Política Pública del Gobierno de Puerto Rico en contra

del discrimen por Orientación Sexual o Identidad de Género en el Empleo,

Público o Privado".

2. Normas para el ejercicio del notariado por parte de Abogados Notarios de la

OIG

La mayoría de los Abogados de Puerto Rico tienen una función dual al ejercer la

Abogacía y la Notaría. La admisión al ejercicio de la notaría es requerida para ejercer

como Abogado en la OIG. Por tanto, resultó necesario adoptar normas claras y

específicas mediante la Orden Administrativa 2019-01 sobre el ejercicio del notariado

por parte de los Abogados Notarios que laboran en la OIG, en consonancia a la Orden

Ejecutiva 2009-028 de 28 de septiembre de 2009. Para complementar dicha Orden

Administrativa, se redactó y cursó una comunicación al director de la Oficina de

Inspección y Notaría, Ledo. Manuel Avila de Jesús, con copia a la Secretaría de la

Gobernación, Departamento de Justicia, Oficina de Ética Gubernamental y Oficina

del Contralor de Puerto Rico, informando la adopción de la normativa y acompañando

copia de esta.


~

OIG

3. Contratación Gubernamental

En los contratos que otorgan las entidades gubernamentales procede la apl icación

rigurosa de todas las normas pertinentes a la contratación y desembolso de los fondos

públicos, a los fines de proteger los intereses y dineros del pueblo. De Jesús González

v. Autoridad de Carreteras, 148 D.P.R. 255, 268 (1999). En la OIG se han otorgado

contratos excepcionalmente necesarios, conforme a la Sec. 9 del Art. VI de nuestra

Constitución, que establece que solo se dispondrá de las propiedades y fondos

públicos para fines públicos y para el sostenimiento y funcionamiento de las

instituciones del Estado, y en todo caso por autoridad de ley". Art. VI, Sec. 9, Const.

E.L.A., L.P.R.A. , Tomo 1 y de la Ley Núm. 237-2004, según enmendada, conocida

como "Ley para Establecer Parámetros Uniformes en los Procesos de Contratación de

Servicios Profesionales y Consultivos para las Agencias y Entidades

G ubername nta les".

En el Área de Asuntos Legales se realizó una investigación jurídica exhaustiva para la

creación de los modelos de contratos. A esos efectos, se redactaron y otorgaron

contratos de imprescindible necesidad, incluyendo sin limitarse:

a. Arrendamiento provisional del inmueble ubicado en el Edificio de la ACAA, Piso 9;

b. Arrendamiento del inmueble ubicado en el Edificio de la ACAA, Piso 7;

c. Máquinas Multifuncionales (Impresoras);

d. Programa de Ayuda al Empleado;

e. Laboratorio clínico, para las pruebas de detección de sustancias controladas;

f. Biblioteca legal virtual ;

g. Servicios de Telefonía e Internet;

h. Servicios Legales, y otros

4. Reglamentación

Los Artículos 8 (a) y 8 (h) de la Ley Núm. 15-2017, según enmendada, otorgan la facultad

a la Inspectora General de organizar, planificar, supervisar y dirigir los trabajos ~

de la OIG, así como de adoptar reglamentos internos para el funcionamiento de

INFORME ANUAL OJG 2 019 o I G Página 37 de 64

dicha entidad. De igual forma. El Artículo 7 (o) de la aludida Ley, le faculta para promulgar

los reglamentos que sean necesarios y convenientes para cumpl ir con los propósitos de

la legislación, incluyendo las reglas para las vistas e investigaciones. Por haber sido

delegada la reglamentación al Área de Asuntos Legales y conforme a la responsabilidad

de asesorar legalmente a los componentes de la OIG, se detallan varias tareas realizados

a esos fines:

a. Redacción de Protocolo para la Prevención y Atención de Casos de Violencia

Doméstica en el Lugar de Empleo;

b. Redacción de primer borrador de Reglamento Interno para Atender y Erradicar el

Hostigamiento Sexual en el Empleo;

c. Redacción de primer borrador de Protocolo de Cumplimiento, Educación y

Capacitación sobre la Política Pública para Erradicar el Discrimen por Género,

Orientación Sexual e Identidad de Género;

d. Redacción de Guía de Autoestudio y Reglamento Interno para Atender

Reclamaciones de Igual Paga por Igual Trabajo;

e. Redacción de primer borrador del Protocolo para la Prevención del Suicidio;

f. Redacción del primer borrador del Plan de Acción Afim,ativa;

g. Redacción de borrador de Reglamento de Asuntos Programáticos;

Se celebraron múltiples reuniones con personal y asesores de la OIG, para

establecer el contenido del reglamento propuesto, integrando a su vez las

recientes enmiendas a la Ley Orgánica y otras legislaciones aplicables.

h. manual de normas y procedimientos para las investigaciones de la OIG.

En cumplimiento con el Memorando Núm. OSG-2018-07, se identificó un enlace en el

Proyecto Dale Tijera, mediante una misiva cursada al Departamento de Estado. Este

enlace será quien realice las tareas necesarias para la presentación y publicación de

aquellos reglamentos que se adopten conforme a la Ley Núm. 38-2017, conocida como

"Ley de Procedimiento Administrativo Uniforme del Gobierno de Puerto Rico".


~

OIG

5. Acción Civil SJ2019CV06564

El 21 de junio de 2019, la Unión de Auditores Internos del Fondo de Seguro del Estado

presentó una acción civil (Sentencia Declaratoria, lnjunction y Solicitud de Entredicho

Provisional) contra el Estado Libre Asociado de Puerto Rico, la Oficina del Inspector

General y la Corporación del Fondo de Seguro del Estado.

La Vista Judicial fue calendarizada para el 2 de julio de 2019. En la audiencia, la

Honorable Juez Lauracelis Roques Arroyo, del Tribunal de Primera Instancia, Sala

Superior de San Juan, concedió a las partes un término de quince (15) días para presentar

por escrito un Memorando con sus respectivas posturas. El 14 de agosto de 2019, el

Tribunal notificó una Sentencia, en la que desestimó la demanda fundamentando la

determinación en que la Ley Núm. 15-2017 , según enmendada sí aplica a las

corporaciones públicas y estableciendo a su vez que la controversia no estaba madura.

6. Referidos

El Artículo 7 (t) de la Ley Núm. 15-2017, según enmendada, faculta a la OIG para realizar

investigaciones relacionadas con planteamientos o quejas sobre irregularidades en las

operaciones de las entidades cubiertas. Para documentar y tabular los asuntos que se

nos han delegado, se creó un Registro de Referidos. En el Área de Asuntos Legales se

registra el referido, incluyendo fecha de recibo, persona natural o jurídica que informa y el

asunto. Se detalla la persona a la que fue delegado el referido, queja o planteamiento y

la fecha de la delegación.

7. Proyecto de Servicios Profesionales y Consultivos

Al amparo del Artículo 7 (v) de la Ley Núm. 15-2017, según enmendada, la OIG está

facultada para desarrollar estándares, políticas, normas y procedimientos para guiar a las

agencias en el establecimiento de controles y en el cumplimiento de prácticas de sana

administración. Afín a tal potestad, la Inspectora General tuvo la iniciativa de establecer

un proyecto para la uniformidad de los servicios profesionales y consultivos. Como parte

del grupo de recursos a quien se delegó esta tarea, se realizaron los siguientes

actos:

INFORME ANUAL OJG 2019

Página 39 de 64

~

OIG

a. Investigación jurídica sobre contratación uniforme;

b. Evaluación y análisis de proyecto de reglamento de la Oficina del Contralor de

Puerto Rico;

c. Reuniones con equipo de trabajo, compuesto por personal de la OIG, personal de

la ASG y apoyo externo;

d. Redacción de carta de colaboración dirigida a la Oficina del Contralor de Puerto

Rico, para que informe las irregularidades comunes en la contratación;

Borrador de Orden Ejecutiva sobre notificación de los funcionarios públicos en

re lación a otorgamiento de contratos a favor parientes dentro del cuarto grado de

consanguinidad y segundo grado de afinidad.

8. Labores de la Oficina de Querellas e Investigaciones

El Área Legal tuvo a su cargo la atención de referidos, y asuntos concernientes a querellas

e investigaciones atendidas por la OIG. Entre las tareas realizadas, para establecer la

Oficina de Querellas e Investigaciones, se encuentran:

a. Redacción de Orden Administrativa para delegar facu ltades en determinados

funcionarios;

b. Redacción de Orden Administrativa para la toma de declaraciones juradas,

juramentos y afirmaciones;

c. Redacción de modelo de carta de notificación de intervención;

d. Formulario de Citación ;

e. Formulario de Requerimiento de Información;

f. Redacción de formato de informe de investigación;

g. Recibo de referidos.

Por ser una agencia de nueva creación , la OIG ha estado inmersa en la identificación,

selección y nombramiento de profesionales, con la preparación , experiencia y

disponibilidad para dirigir los diversos componentes. Mientras se completaba el desarrollo

de la Oficina de Querellas e Investigaciones, el Área de Asuntos Legales atendió

las investigaciones.


~

OIG

ÁREA DE ASESORAMIENTO

El Área de Asesoramiento a la Oficina del Inspector General está compuesta por los

ayudantes especiales que asesoran a la Inspectora General. Entre los logros destacados

por esta división se encuentran:

• Trabajar con el Plan de Trabajo de la OIG y su ejecución.

• Establecer la Orden Administrativa para establecer procedimiento sobre

Codificación de Documentos.

• Preparar documentación inicial de empleados, para entrarla en los sistemas de

nómina del Departamento de Hacienda.

• Preparar documentación relacionada a la creación de cuentas de contabi lidad

Departamento de Hacienda ..

• Recibir adiestramientos relacionados al procesamiento manual de documentos

fiscales, así como adiestramiento del proceso en los sistemas del Departamento

de Hacienda:

o RHUM

• Nómina

• Cambios de empleados

o PRIFAS 7.5

• Registro de suplidores

• Registro de firmas autorizadas

• Procesamiento de comprobantes de pagos

• Creación de contratos

• Obligaciones de contratos

• Procesamiento de órdenes de compra

• Realizar gestiones conducentes a establecer el arrendamiento del apartado postal

en el United States Postal Service (USPS) para la OIG.


~

OIG

• Obtención de datos y preparación de informe, sobre nómina del año fiscal 2018-

2019 y nóminas estimadas, para incluir en Memorial Explicativo.

• Preparar documentación sobre los contratos firmados por la OIG, para

Autorización de la Inspectora General y documentación para la Notificación a

Secretaría de Gobernación.

1. Manejo de suplidores, obligaciones de fondos y procesamiento de facturas:

• Asignar y mantener registrados los números de control de obligaciones, órdenes

de compra, hojas de control y comprobantes de pagos.

• Preparar la documentación relacionada al registro de firmas autorizadas, formulario

para registro de suplidores, obl igaciones de contratos, órdenes de compra,

comprobantes de pagos y recogido de cheques.

• Recibir y mantener control de facturas de suplidores en la OIG.

• Implementar la división de pre-intervención en el proceso de facturación y

procesamiento de comprobantes de pagos, según reglamentación aplicable y

vigente. Las hojas desarrolladas e implementadas son :

o Pre-intervención de facturas- órdenes de compra

o Pre-intervención de facturas- contratos

o Pre-intervención de facturas- pagos inter-agenciales

• Entregar y registrar los documentos fiscales en el Departamento de Hacienda.

• Crear y mantener actualizados los expedientes del área de cuentas por pagar, por

cada suplidor con la documentación adecuada de pagos.

• Crear y mantener tabla Registro de Suplidores.

• Brindar asistencia a suplidores para registro en línea en sistemas del

Departamento de Hacienda; seguimiento en todo lo relacionado al proceso de

pago, incluyendo el registro de facturas en línea.

• Entrar y procesar todo documento fiscal en los términos establecidos por el

Departamento de Hacienda.

INFORME ANUAL OJG 2 019

Página 42 de 64

~

OIG

2. Propiedad e instalaciones:

• Llevar a cabo el proceso de recibo de propiedad transferida por otras agencias,

como parte de los destaques de auditores.

o Preparación de recibos de propiedad.

o Preparación de recibos inter-agenciales.

o Mantener listado de propiedad transferida.

• Desarrollo del plan de trabajo del área de propiedad.

• Coordinación de logística y asignación de tareas a los contratistas laborando en la

fase construcción.

3. Comité de Ética:

El cumplimiento con lo requerido por otras entidades de fiscalización resulta meritorio

para la OIG, ante esto creamos los enlaces para trabajar con el comité de ética.

• Reunión en conjunto con la Directora de Recursos Humanos, para desarrollar el

plan a seguir por el Comité de Ética, en la reunión se desarrolló:

o Minuta oficial de labores.

o Elaboración de ideas de actividades de ética, para plasmar en calendario

anual.

o Designación de enlaces y composición del comité.

• Envío de comunicación al personal de la OIG, sobre enlaces con la Oficina de Ética

Gubernamental (en adelante, OEG).

• Designación de Coordinador Web de OEG.

• Asignar en el portal de la OEG al personal que ha sido transferido a la OIG, para

propósitos de balance de horas y manejo electrónico de registros.


~

OIG

ÁREA DE EDUCACIÓN Y PREVENCIÓN

Por mandato del Artículo 8 (g) de la citada Ley Núm. 15, la OIG tiene la responsabilidad

de establecer un sistema de mejoramiento profesional con miras a aumentar la efectividad

del personal de la OIG, mediante el desarrollo de políticas, estándares y enfoques que

permitan contar con una fuerza trabajadora bien adiestrada y con las destrezas

requeridas. Dicho sistema debe proveer para que el personal obtenga un progreso

planificado en su trabajo o en su campo que le permita lograr sus metas profesionales.

Con el apoyo del personal asignado al Área de Educación, Asesoramiento y Prevención

y la Oficina de Recursos Humanos, hemos establecido una estrategia para el desarrollo

profesional de los funcionarios y empleados de la OIG. Entre las estrategias están:

• Acuerdo con agencias federales: Sostuvimos una reunión con el Sr. Douglas A

Leff, Special Agent in Charge Federal Bureau of lnvestigation (FBI), a fin de

establecer acuerdos para el adiestramiento de personal de la OIG, entre otras

iniciativas.

• Acuerdos con instituciones educativas.

• Alianzas estratégicas con la OATRH.

• Acuerdos colaborativos con organizaciones profesionales que agripan al personal

de auditoría.

• Alianzas con la Administración de Servicios Generales.

• Alianzas con el "Grupo para la Prevención y Erradicación de la Corrupción" 3 ,

creado mediante la Ley Núm. 2-2018, conocida como el "Código Anticorrupción

para el Nuevo Puerto Rico".

3 El Grupo está integrado por los siguientes funcionarios: el Director(a) de la Oficina de Ética Gubernamental, que lo presidirá; el Contralor(a} del Gobierno de Puerto Rico; el Presidente o la Presidenta del Panel sobre el Fiscal Especial Independiente; el Secretario(a} del Departamento de Justicia del Gobierno de Puerto Rico; el Secretario(a} del Departamento de Hacienda del Gobierno de Puerto Rico; el lnspector(a} General del Gobierno de Puerto Rico; el Comisionado(a) del Negociado de la Policía de Puerto Rico. La Ley dispone que el Grupo invitará a participar de sus reuniones al fiscal a cargo de la oficina de Puerto Rico del Departamento de Justicia Federa l


~

OIG

El 19 de junio de 2019, la OIG llevó a cabo la "Primera Reunión Anual de la Oficina de la

Inspectora General". A la actividad asistieron un total de 135 de los auditores y auditoras

internos de las entidades gubernamentales, entre otros invitados especiales.

En este primer encuentro se abordó, como tema central , el alcance de las disposiciones

de nuestra Ley Habilitadora, Ley Núm. 15-2017, según enmendada, la visión y objetivos

estratégicos de la Oficina. También, se ofreció una conferencia sobre "La experiencia y

relevancia de la función de auditoría interna en la prevención, investigación y

procesamiento de actos ilegales", a cargo del Sr. Juan Agosto Pérez, Auditor de la Fiscalía

Federal para el Distrito de Puerto Rico.

A través de un cuestionario de necesidades, los participantes en dicho evento expresaron

interés en los siguientes temas para su desarrollo profesional:

• Redacción y preparación de informes

• Restricciones y excepciones en el uso de fondos discrecionales

• Supervisión y evaluación

• Aspectos legales sobre Gobierno

• Preparación para/de un interrogatorio

• Manejo de evidencia

• Estándares éticos para auditores

Por su parte, los participantes solicitaron que la OIG prestara especial atención a las

siguientes áreas:

• Educación continua

• Equipo (tecnologla, programas, etc)

• Reglamentos y normas de auditoría

• Estándares, políticas, normas y procedimientos para guiar a las agencias en el

establecimiento de controles y en el cumplimiento de prácticas de sana

administración

y al agente especial a cargo de la oficina de Puerto Rico del Negociado Federal de Investigaciones (FBI, por sus siglas en inglés).


~

OIG

• Sistemas de Evaluación para el personal de auditoría interna

• Acuerdo de Colaboración con otras instituciones fiscalizadoras

• Normas para el manejo de la información confidencial

A su vez hemos organizado el ofrecimiento de los siguientes cursos o conferencias:

miércoles, 19 de junio de 2019

viernes, 16 de agosto de 2019


martes, 27 de agosto de 2019


viernes, 06 de septiembre de 2019

Viernes, O de octubre de 2019

jueves, 12 de septiembre de 2019


Viernes, O de octubre de 2019


lunes, 23 de septiembre de 2019


viernes, 04 de octubre de 2019


Primera reunión anual de

Auditores

Word y Excel Básico - 1


Destrezas de Redacción


Word y Excel Básico :- 4

Redacción de Informes de

Auditoría

Destrezas de Redacción

Word y Excel Intermedio - 1

Redacción de Informes de

Auditoría

Conferencia de Auditores Internos

IIA




130

26

26

35

26

26

50

23

24

50

88

24

26

26

~

OIG

martes, 8 de octubre de 2019


jueves, 17 de octubre de 2019


martes, 22 de octubre de 2019


viernes, 01 de noviembre de 2019

martes, 5 de noviembre de 2019

jueves, 7 de noviembre de 2019

viernes, 8 de noviembre de 2019

Delitos de Cuello Blanco en la 180

Gestión Pública

Jurisdicción y Competencia de 180

1 nstituciones Fiscalizadoras

Ley 2-2018- Código Anticorrupción

Esquemas de Fraude 75

Gubernamental

Word y Excel Avanzado - 1 24

Esquemas de Fraude 75

Gubernamental



Word y Excel Básico- 1 25

Word y Excel Básico- 2 25


Legis lación federal y Técnicas de 180

Investigación

miércoles, 13 de noviembre de 2019 Word y Excel Básico- 3 25

jueves, 14 de noviembre de 2019 Word y Excel Básico- 4 25

martes, 3 de diciembre de 2019 Word y Excel Intermedio- 1 25

jueves, 5 de diciembre de 2019 Word y Excel Intermedio- 2 25

martes, 1 O de diciembre de 2019 Word y Excel Intermedio- 3 25

INFORME ANUAL OIG 2019 Página 4 7 de 64

~

OIG

jueves, 12 de diciembre de 2019

A tales efectos, se comenzaron a desarrollar iniciativas dirigidas a proveerles capacitación

y desarrollo profesional a los empleados de la OIG, para asegurar que tengan los

conocimientos requeridos y actualizados en los temas relacionados a su área de trabajo.

Parte de las iniciativas realizadas, son las siguientes:

• Elaborar calendario de adiestramientos basado en fechas propuestas por la

Inspectora General.

• Sostener reuniones con la OATRH para solicitar y coordinar adiestramientos en

diversos temas, tales como: Word (desde nivel básico hasta avanzado), Excel

(desde nivel básico hasta avanzado), Destrezas de Redacción, Redacción de

Informes de Auditoría, Reglamentación GAGA, Esquemas de Fraude

Gubernamental.

• Coordinar adiestramientos con recursos externos en temas especificas, tales

como: Delitos de Cuello Blanco Comunes en la Gestión Pública, Código Anti

corrupción,

• Coordinar y solicitar la concesión de salones para ofrecer adiestramientos en

agencias que tengan disponibilidad. (ACAA, COSSEC, AEELA, SRM).

• Elaborar comunicaciones a empleados sobre adiestramientos y enviar

convocatorias para estos.

• Manejo de PRIFAS 7.5.

• Manejo de plataforma RHUM.

• Lanzamiento de plataforma: People Soft 9.2- Conference Room Pilot para Project

Managers.

• "False Claims" ofrecido en la OCPR.


~

OIG

• "La Experiencia en la Prevención y la Fiscalización", ofrecido por el Ledo. Hiram

Morales Lugo.

• Adiestramiento interno sobre temas de comunicación, ofrecido por recurso de LJL,

LLC.

• Manejo de Propiedad ofr~cido por la OCPR.

• Herramientas de tecnología en Outlook, ofrecido por recurso interno: Rafael Cruz.

• Manejo de pantallas interactivas de la OIG.

• Seguridad y Salud en el Empleo, ofrecido por recurso externo: Víctor J. Skerrett.

• Destrezas de redacción, ofrecido por la UPR/OATRH.

• Programa integral asuntos contables agencias, ofrecido por la OATRH.

ÁREA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Para el diseño y creación de los sistemas de información de la OIG y en cumplimiento con

el articulo 7(w) de la Ley Núm. 15 de 28 de febrero de 2017, según enmendada se designó

al principal asesor de informática y ayudantes especiales. Entre los logros obtenidos por

esta área se encuentran:

a) La creación del sitio en Internet www.oig.pr.gov, donde además de poder encontrar

información de la oficina se desarrollaron códigos para publicar los informes que

emite la oficina.

b) Se añadió presencia en Wikipedia, Google y Google Maps para guiar al público en

general sobre los distintos asuntos concernientes a la OIG.

c) Para establecer los controles internos necesarios y garantizar razonablemente la

seguridad y confiabilidad de los sistemas de información, así como la integridad y

disponibilidad de los datos, se creó y firmo un manual de tecnologías de

información.

d) Para manejar los diferentes sistemas de información de la OIG y asegurar

el eficaz procesamiento de datos se adquirió un sistema de servidores


~ E:

OIG

hiperconvergentes con una replicación directa a equipo de recuperación de

desastre ubicado en un centro de cómputos alterno, además de un sistema de

apoyo a disco duro y cinta en su centro principal.

e) Para automatizar los procesos de recursos humanos y salvaguardar la integridad

de la asistencia de empleados se adquirió el sistema mecanizado Kronos donde

además de mecanizar todo el proceso en esta área faci lita el trámite entre los

empleados y supervisores de la OIG.

f) Se adiestró personal sobre el uso seguro de los sistemas de información y

aplicaciones de la OIG.

g) Identificamos y nos encontramos en proceso de instalación una plataforma de

código abierto para el Área Educación, Asesoramiento y Prevención que además

de no tener costo, ayudara grandemente a nuestros auditores.

h) Adquirimos 150 computadoras, escáneres e impresoras portátiles para asegurar la

atención eficaz en acorde a planes y objetivos.

i) Se estableció un sistema de telefonía a través de su computador para facilitar la

comunicación entre nuestros auditores y evitar costos de equipos.

Para establecer la integridad de los diferentes procesos de pre-auditoría e investigación

se adquirió un sistema de auditoría que se encuentra en su fase inicial.

FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE LA RAMA EJECUTIVA

En primera instancia, es meritorio señalar que, en cumplimiento con nuestra ley orgánica,

Ley Núm. 15-2017, según enmendada, y para salvaguardar la pulcritud de los procesos,

no podemos exponer, por ser este un informe público, detalles sobre las auditorías o

investigaciones que realizamos, hasta tanto finalicen las mismas. La OlG publicará

oportunamente el resultado conforme a la normativa vigente y su Ley orgánica . En la

Oficina del Inspector General de Puerto Rico, reiteramos el compromiso y deber

ministerial en promover una sana administración pública y velar por el buen uso

INFORME ANUAL OIG 201 9 Página 50 de 64

~

OIG

de los fondos del estado llamado a todos los servidores públicos a cumplir cabalmente

con la responsabilidad que les ha sido encomendada, y denunciar cualquier acto que viole

los principios y preceptos legales que nos cobijan.

La OIG ha establecido una línea confidencial para que todo ciudadano que tenga

información relacionada a cualquier acto contrario a los estándares de sana

administración pública se comunique al 787-679-7979.

A partir del 19 de junio de 2019, trabajamos las transferencias del personal de las

oficinas de auditoría interna de la Rama Ejecutiva a la OIG. Uno de los retos principales

que identificamos fue la falta de uniformidad en la función de auditoría del personal

transferido, así como recursos que fueron asignados a trabajos cuyo resultado no añadía

valor a la gestión gubernamental. A esos efectos, nos dimos a la tarea de establecer

procesos administrativos y operacionales uniformes. Observamos, por ejemplo, que

generalmente los auditores llevaban a cabo investigaciones por pérdida de propiedad ,

que en muchos casos su cuantía no era considerada material o su vida útil había

caducado. En esos casos, ameritaba en primera instancia la intervención del encargado

de la propiedad de la entidad gubernamental; sin embargo, las solicitudes de

investigaciones eran referidas y trabajadas por personal de auditoría interna. Con la

transferencia de los auditores internos a la OIG, hemos orientado al personal gerencial

a que inviertan el tiempo presupuestado en investigaciones meritorias para no perder

tiempo y recursos en proyectos que no producen resultados significativos.

Procedimiento para la revisión de Nombramientos.

Procedimiento para la revisión de la Contratación se servicios profesionales.

Reglamento para Adquisición de Equipos, Materiales y Servicios No Profesionales de

la Oficina del Inspector General de Puerto Rico.


~

OIG

Creación de Formularios, hojas de trabajo y programas de auditoría preliminar.

Creación e implantación de Certificación de Independencia.

Carta sobre inicio de auditoría.

Certificación Orientación Querellas e Investigaciones.

Modelo de Entrevistas.

Hoja de Trabajo - Manejo del Fondo de Caja Menuda.

Plan de Acción Correctiva.

Formulario para auditar propiedad y almacén de materiales .

Formulario para auditar Cuentas por Pagar.

Formulario para evaluar Sistemas de Información.

Formulario para evaluar Compras y Servicios.

Creación de base de datos preliminar sobre las Unidades de Auditoría Interna según

la información obtenida bajo el sistema RHUM y OATRH.

Registro del Funcionario Principal y Oficiales de Enlace en Oficina del Contralor de PR:

Ley 18 y 136, Ley 103 y 273, Ley 96.

Creación y envío a de Memorando Núm. 01-19 - "Requerimiento de Información sobre

las Unidades de Auditoría Interna en las Entidades Gubernamentales", junto a sus

anejos.

Tabla "Personal y Equipo Adscrito a las Unidades de Auditoría Interna.

Certificación sobre el Personal Adscrito a las Unidades de Auditoría Interna.

Creación y envío a de Memorando Núm. 01-19 - "Requerimiento de Información sobre

las Unidades de Auditoría Interna en las Entidades Gubernamentales", junto a sus

anejos:

Creación de base de datos sobre unidades de auditoría interna reportadas por el

RHUM, OATRH y a la OIG, mediante requerimiento de información en Memorando


~

OIG

Núm. 01-19. Se creó un "Pivot Table" con el propósito de identificar las discrepancias

entre la OATRH, RHUM y lo reportado a la OIG, esto para enviar comunicado a las

entidades sobre las discrepancias encontrada.

Redacción y distribución de Requerimiento: Discrepancias en la Información

Reportada Sobre el Personal Adscrito a la Oficina de Auditoría Interna.

Levantar Raster de personal actualizado sobre personal de unidad de auditoría interna

en las entidades de la Rama Ejecutiva no excluidas en el Artículo 4 de la Ley 15-2017.

Levantar Raster de personal actualizado sobre personal de unidad de auditoría interna

en las entidades de la Rama Ejecutiva no excluidas en el Artículo 4 de la Ley 15-2017.

Crear listado de entidades gubernamentales que no cuentan con unidad ni personal

de auditoría interna, según certificación negativa.

Visita a la Oficina de Administración y Transformación de los Recursos Humanos del

Gobierno de Puerto Rico para revisar y recopilar OP16.

Base de datos sobre leyes, cartas circulares, memorandos, reglamentos, opiniones,

etc. Sobre contratación la contratación gubernamental.

Envío de Memorando Conjunto OIG-2019-002/ OATRH 2-2019, mediante correo

electrónico a Funcionarios Principales informando que se ha iniciado el proceso de

transferencia de personal adscrito a las áreas de auditoría interna.

Creación de documentos para solicitud de transferencia de personal mediante

mecanismo de destaque.


~

OIG

Crear plantilla de modelo de Informe de Investigación.

Estudio de leyes y reglamentación sobre la contratación sobre servicios profesionales

y consultivos.

Creación de base de datos sobre los contactos de las Areas de Recursos Humanos

bajo nuestra jurisdicción en la Rama Ejecutiva, no excluidas en el Artículo 4 de la Ley

Núm. 15-2017.

Memorando Núm. 2019-03, "Requerimiento de Información sobre Presupuesto 2019-

2020 Adscrito a las Unidades de Auditoría Interna en las Entidades Gubernamentales",

anejos:

Análisis de la Ley 22-2013 para verificar compatibilidad con reglamentos a ser

redactados por la Oficina de Recursos Humanos.

Evaluación de adiestramientos sobre Auditoría de Gobierno y detección de fraude a

nivel estatal y federal.

Análisis comparativo de diferentes reglamentos de auditoría a nivel estatal y federal.

Análisis comparativo de procedimientos de reglamentos internos sobre investigaciones

y querellas.

Asistencia en requerimientos de información de Unidades de Auditoría Interna de las

Entidades Gubernamentales cubiertas por la Ley 15-2017, según enmendada.


~

OIG

Investigación y recopilación de contactos para solicitudes de información en las

respectivas agencias.

Asistencia con el análisis de información recibida con relación a las unidades de

Auditoría en las entidades no exentas, según la Ley 15-2017.

Observaciones y cambios al Manual de Auditoría para revisión.

Evaluación de adiestramientos sobre Auditoría de Gobierno y Detección de Fraude a


Análisis comparativo de diferentes reglamentos de auditoría y contratos de gobierno a


Búsqueda y análisis de programas "softwares" de auditoría a ser utilizados por los

Auditores de la OIG.

Reuniones con PRITS con relación al desarrollo de la página web y transferencia de

licencias y servicios gratuitos ofrecidos por OGP.

Elaboración preliminar del contenido de la página web para ser entregado al asesor de

informática para el desarrollo de un "layout".

Asistencia en consultas, entrevistas y reuniones de personas interesadas en presentar

propuestas y cotizaciones.

Reunión con administrador de ASG y su grupo de trabajo para la colaboración en el

desarrollo de un Plan Uniforme para contratación gubernamental.


~

OIG

REFORMA LEGISLATIVA

Luego de un proceso de análisis interno, la OIG le recomendó a la Oficina del Gobernador

de Puerto Rico y a los Cuerpos Legislativos, una reforma integral de su Ley Orgánica. El

21 de mayo de 2019, se presentó el P. del S. 1293. Esta medida fue convertida en la Ley

Núm. 70-2019 .

Mediante dicha Ley se ampliaron las facultares de la OIG en los siguientes aspectos

jurisdiccionales, programáticos y operacionales:

• aclarar y despejar toda duda respecto a que es la intención de esta Asamblea

Legislativa que las corporaciones públicas estén bajo la jurisdicción de la OIG,

excepto aquellas expresamente excluidas en el texto de la Ley.

• promover y asegurar la independencia administrativa, que es indispensable para

ejercer la delicada función que se le encomienda a la OIG. Dicha función es una

a ejercerse con absoluta independencia, sin que medie ningún tipo de influencia.

A tales efectos se dispuso que la OIG estará excluida de las siguientes leyes: Plan 3-

2011 , según enmendado, conocido como "Plan de Reorganización de la Administración

de Servicios Generales de Puerto Rico de 2011" y del Registro de Licitadores adscrito a

dicha Administración o de cualquier Ley que suceda al Plan 3-2011 o al Registro de

Licitadores; Ley 8-2017, según enmendada, conocida como "Ley para la Administración

y Transformación de los Recursos Humanos en el Gobierno de Puerto Rico"; Ley 45-

1998, según enmendada, conocida como "Ley de Relaciones del Trabajo para el Servicio

Público de Puerto Rico"; Ley Núm. 230 de 23 de julio de 1974, según enmendada,

conocida como "Ley de Contabilidad del Gobierno de Puerto Rico"; Ley Núm. 25 de 8 de

diciembre de 1989, según enmendada, conocida como "Ley para Establecer un Sistema

de Pronto Pago para los Proveedores de Bienes y Servicios al Gobierno"; Ley Núm. 5 de

8 de diciembre de 1955, según enmendada , conocida como "Ley de

Administración de Documentos Públicos"; Ley 197-2002, según enmendada,

conocida como "Ley del Proceso de la Transición del Gobierno"; Ley 265-2003,


~

OIG

conocida como "Ley para Reglamentar Ciertos Contratos Gubernamentales de

Financiamiento y Arrendamiento de Bienes Muebles"; Ley Núm. 147 de 18 de junio de

1980, según enmendada, conocida como "Ley Orgánica de la Oficina de Gerencia y

Presupuesto"; Ley 209-2003, según enmendada, conocida como "Ley del Instituto de

Estadísticas de Puerto Rico"; Ley 151-2004, según enmendada, conocida como "Ley de

Gobierno Electrónico"; Ley 48-2006, según enmendada, conocida como "Ley de

Transacciones Electrónicas"; Ley 80-1991 , según enmendada, conocida como "Ley del

Centro de Recaudación de Ingresos Municipales"; Ley 83-1991 , según enmendada,

conocida como "Ley de Contribución Municipal sobre la Propiedad de 1991 "; Ley Núm.

113 de 1 O de julio de 197 4, conocida como "Ley de Patentes Municipales"; y de la Ley

78-1997, según enmendada, conocida como "Ley para Reglamentar las Pruebas para la

Detección de Sustancias Controladas en el Empleo en el Sector Publico".

No obstante, la Ley autoriza a la OIG a adoptar las normas internas para establecer su

propio sistema de personal, el cual incorporará el principio de mérito, así como el principio

de movilidad adoptado con la Ley 8-2017, antes citada, reglamentación relativa a atender

la detección y uso de sustancias controladas de los empleados. Asimismo, para adoptar

su propio sistema de contabilidad y de adquisición y disposición de bienes, incorporando

los principios de austeridad y control fiscal adoptados por el Gobierno de Puerto Rico.

Además, se dispone expresamente que la OIG está exenta del pago de todos los

impuestos, permisos, aranceles, tarifas, costos o contribuciones impuestas por el

Gobierno o sus municipios sobre las propiedades de la OIG o en las que sea arrendador

o arrendatario, y sobre el ingreso derivado de cualquier actividad de la OIG, incluyendo,

pero sin limitarse a, las patentes municipales impuestas conforme a la Ley Núm. 113-

1974, antes citada, y a los arbitrios municipales impuestos sobre la construcción,

conforme a la Ley 81 -1991 , según enmendada, conocida como "Ley de Municipios

Autónomos del Estado Libre Asociado de Puerto Rico de 1991". También, la OIG está

exenta del pago de toda clase de cargos, sellos y comprobantes, costos o impuestos

requeridos por ley en los procesos judiciales y administrativos; del pago por

concepto de certificaciones, copias, reproducciones o documentos en todas las

INFORME ANUAL OJG 2019

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OIG

entidades gubernamentales de la Rama Ejecutiva; y por el otorgamiento, certificación o

registro de documentos ante notario e instrumentos públicos, su presentación e

inscripción en cualquier registro público del Gobierno de Puerto Rico."

• requerir de las entidades gubernamentales y de los empleados públicos que se

capaciten y participen en adiestramientos en materias de auditoría, control y

cumplimiento de sana administración públ ica, y prevención de ineficiencias e

irregularidades. La OIG supervisará el cumplimiento y contenido de dicha

capacitación.

• facultar para la designación de oficiales examinadores o jueces administrativos

para que presidan los procesos de adjudicación que se inicien en la OIG.

• autorizar acuerdos de colaboración con entidades públicas o privadas, dentro y

fuera de Puerto Rico, para la consecución de los objetivos de esta Ley.

• Viabilizar el referido al Gobernador y a otras agencias fiscalizadoras, estatales y/o

federales, los hallazgos que impliquen la comisión de un delito o violación de ley.

• autorizar a la OIG para imponer las siguientes sanciones: sanciones

administrativas por violación a las normas, reglamentos, órdenes y

recomendaciones emitidas por la OIG, así como por violaciones a la Ley Núm. 15

o a las leyes, los reglamentos y cualquier otra normativa establecida para

garantizar una sana administración pública. La OIG también podrá imponer otras

sanciones, tales como: a. declarar nulo el contrato o el nombramiento; b. requerir

la restitución de los fondos públicos, del ingreso obtenido y de los intereses

acumulados; c. requerir a quien obtenga un beneficio económico como resultado

de las violaciones de esta Ley, el pago de tres veces el valor del beneficio

económico recibido; d. referir a la autoridad nominadora a todo servidor público

que haya violentado algúri precepto legal sobre los que la OIG tiene autoridad ,

para que tome la acción correctiva o disciplinaria correspondiente.


~

OIG

OTRAS DISPOSICIONES

Ley Núm. 73-2019, conocida como la "Ley de la Administración de Servicios Generales

para la Centralización de las Compras del Gobierno de Puerto Rico de 2019"; para

derogar el Plan de Reorganización Núm. 3 de 2011.

La Ley tiene entre sus propósitos crear la Junta de Subastas, adscrita a la Administración

de Servicios Generales, la cual tendrá naturaleza cuasi judicial y estará facultada para

evaluar y adjudicar, mediante un procedimiento uniforme, las subastas del Gobierno de

Puerto Rico que se realicen en cumplimiento con las disposiciones de esta Ley.

La Junta de Subastas estará compuesta por: un (1) presidente y cuatro (4) miembros

asociados. Los miembros que formarán la Junta de Subastas serán recomendados por

los siguientes: un (1) miembro recomendado por el Administrador de la Administración

de Servicios Generales; un (1) miembro recomendado por la Oficina del Contralor; un (1)

miembro recomendado por la Oficina del Inspector General de Puerto Rico; un (1)

miembro recomendado por el Colegio de Contadores Públicos Autorizados de Puerto

Rico; y, un (1) miembro recomendado por la Autoridad de Asesorfa Financiera y Agencia

Fiscal (AAFAF). El Gobernador designará a todos los miembros de la Junta y escogerá

la persona que habrá de presidir la misma. Para la confirmación de los miembros de esta

Junta de Subastas será necesario el consejo y consentimiento del Senado de Puerto

Rico.

Dado el interés apremiante de asegurar la transparencia en los procesos de compra, la

IOG está comprometida en apoyar los objetivos de la citada Ley y llevar a cabo un

análisis cuidadoso que nos permita actuar conforme el mandado de Ley. Al inicio del año

fiscal 2019-2020 llevaremos a cabo reuniones de trabajo con la ASG para asegurar la

efectiva y pronta aplicación de la citada Ley y asesorar en el proceso de reglamentación.

INFORME ANUAL 0 /G 2019 Página 59 de 64

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OIG

GRUPO ANTICORRUPCIÓN

Según dispuesto en la Ley Núm. 2-2018, Código Anticorrupción para el Nuevo Puerto

Rico, hemos participado activamente de las reuniones convocadas a los fines de facilitar

la más amplia cooperación interagencial para adelantar la política pública delineada en

el Código.

ACCIONES AÑO FISCAL 2019-2020

La administración pública está en un proceso de transformación continua. A manera

ilustrativa , La Asamblea Legislativa aprobó la Ley Núm. 122-2017, conocida como la Ley

del Nuevo Gobierno de Puerto Rico , la cual faculta al Gobernador de Puerto Rico a

maximizar los recursos y personal de la Rama Ejecutiva mediante la transferencia,

consolidación, reorganización, externalización y creación de nuevas y más eficientes

estructuras gubernamentales y agencias mediante un proceso ágil con Planes de

Reorganización los cuales serán revisados por la Asamblea Legislativa.

Por su parte, los Planes Fiscales certificados bajo la denominada Puerto Rico Oversight,

Management, and Economíc Stability Act, conocida como la Ley PROMESA. establecen

medidas específicas y diversas para asegurar un mayor control y transparencia sobre las

transacciones gubernamentales para asegurar el uso correcto del presupuesto y demás

recursos públicos. La Ley Núm. 26-2017 establece como política pública del Gobierno de

Puerto Rico la disciplina, control y reducción de gastos en las agencias,

instrumentalidades, departamentos y corporaciones públicas del Gobierno de Puerto

Rico. En este escenario, agencias tales como la Oficina de Gerencia y Presupuesto, la

Oficina de Administración y Transformación de los Recursos Humanos en el Gobierno de

Puerto Rico, y la Autoridad de Asesoría Financiera y Agencia Fiscal de Puerto Rico, y el

Departamento de Hacienda entre otras, tienen la responsabilidad de emitir


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OIG

órdenes y directrices para asegurar dicha política pública, de la mano con la Junta de

Supervisión Fiscal.

La sociedad en general y el servicio público están más conscientes de los efectos para el

País de los actos indebidos y las decisiones que causen la pérdida de fondos públicos. El

Estado ha respondido con una política pública dirigida a ampliar a las protecciones a los

denunciantes, destinar más recursos para los procesos investigativos y de auditoría, y

reformas los procesos de compra y adquisiciones de bines y servicios. Véase la Ley Núm.

73-2019, conocida como la "Ley de la Administración de Servicios Generales para la

Centralización de las Compras del Gobierno de Puerto Rico de 2019; y la Ley Núm. 144-

2019, que enmienda la Ley 2-2018, conocida como el "Código Anticorrupción para el

Nuevo Puerto Rico".

Esta realidad legal, justipreciada a la luz de nuestra misión y visión, exige acciones

adicionales para asegurar que el capital humano de la OIG tenga los recursos necesarios

para llevar a cabo los objetivos estratégicos contenidos en nuestro Plan Estratégico. En

consecuencia, durante el año fiscal 2019-2020, llevaremos a cabo las siguientes

acciones:

1. Recursos humanos:

a. Completar la transferencia del personal relacionado con la auditoría interna de las

entidades gubernamentales, y emitir memorandos y órdenes, de ser necesario,

para asegurar la transferencia de los demás recursos necesarios (tecnología,

documentos activos, equipo, etc.)

b. Continuar con el proceso de reclutamiento para fortalecer las distintas áreas

programáticas y administrativas de la OIG.

c. Ampliar la oferta académica y continuar con el proceso de educación continua del

personal de la OIG. Ello incluye, el proceso de divulgación y los adiestramientos

necesarios para el personal de la OIG y demás servidores públicos.

2. Reglamentos y normas internas

a. Publicar los reglamentos y normas programáticas para cumplir con los

propósitos de la Ley, ta les como reglas de procedimientos para las vistas; INFORME ANUAL OIG 2019 Página 61 de 64

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OIG

normas internas para las investigaciones; normas para las atender consultas y

opiniones; pago de derechos; proceso de mediación, cuando corresponda; normas

de Auditoría Gubernamental; normas para el ejercicio profesional de la auditoría

interna; Plan anual de auditorías, entre otros.

b. Atemperar la reglamentación interna a cambios introducidos por leyes recientes,

en particular el área de adquisición de bines y servicios y las enmiendas a la Ley

Núm. 15-2017 así como la normativa sobre acceso a la información.

3. Acuerdos colaborativos:

a. Establecer iniciativas de colaboración con entidades locales y nacionales con

competencias germanas a la misión de la OIG para ampliar las oportunidades de

desarrollo profesional, el intercambio de información, coordinar procesos

investigativos, etc.

b. Internacionalizar la misión de la OIG como referente para otras jurisdicciones y

para ampliar la experiencia organizacional. En ese contexto, daremos paso a una

estrategia de identificar instituciones fuera de Puerto Rico de reconocido prestigio

que nos permita un intercambio de experiencias para beneficio mutuo.

4. Educación continua para los servidores públicos en general:

a. En coordinación con entidades gubernamentales, tales como la Oficina de Ética

Gubernamental y los Comités de Ética Gubernamental, la Oficina del Contralor, el

Departamento de Justicia, entre otras, llevar a cabo seminarios y conferencias

sobre la OIG, sus competencias y jurisdicción.

b. Esta estrategia estará dirigida también a los municipios en consideración a su

interacción con la Rama Ejecutiva. Para ello estableceremos contacto con la

Asociación de Alcalde y Federación de Alcaldes para asegurar una estrategia costo

efectiva. Respecto a las Ramas Legislativas y Judicial, estableceremos contacto

con los programas de educación legislativa y la academia judicial.


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OIG

c. Organizar la Segunda Conferencia para los Auditores a llevarse a cabo en junio de

2020.

5. Aspectos Programáticos:

a. Establecer guías para eliminar la redundancia reglamentaria a fin de contribuir a la

eficiencia gubernamental.

b. Identificar áreas de oportunidad para dar paso al primer estudio, con visión

académica, que contribuya a identificar las mejores prácticas para la gerencia y la

función de la auditoría; y el impacto cualitativo y cuantitativo de la corrupción.

c. Crear un comité de trabajo para la evaluación de la política pública en torno a la

prevención de la corrupción a fin de recomendarles a los poderes y partidos

políticos o candidatos independientes que concurrirán a las próximas elecciones

áreas a considerar para asegurar medidas o recursos adicionales.

6. Alianzas con el sector privado y universidades:

a. Identificar iniciativas con el sector privado y las universidades que permitan dar a

conocer las competencias de la OIG, la participación del sector privado en la

consecución de la política pública dirigida a asegurar una administración pública

de excelencia , incentivar la denuncia de la conducta ilegal, y el pleno conocimiento

de las normas éticas que rigen la conducta de los contratistas.

b. Unir a la academia en los esfuerzos educativos de la OIG y en la meta de estudios

e investigaciones académicas.

7. Auditorías:

a. Llevar a cabo esta fundamental función en armonía con el plan anual y las métricas

trazadas.

b. Publicar los informes que correspondan, según dispongan las normas de la OIG.

c. Considerar como parte del plan de auditoría el examinar el fiel cumplimiento del

Plan Fiscal, las directrices de las entidades reguladoras, la normas de la OIG y las

acciones autorizadas en los planes de reorganización aprobados.

d. Velar por el fiel cumplimiento con los planes de acciones correctivas.


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OIG

Somos conscientes de la ambiciosa agenda de trabajo. Para su ejecución, estamos

confiados en la excelencia del capital humano de la OIG y el apoyo de las entidades

gubernamentales. A través de nuestra página electrónica, daremos conocimiento públ ico

al progreso de los planes de trabajo, en cumplimiento de nuestro compromiso con la

transparencia y la rendición de cuentas.

APROBACIÓN

Este informe se emite en cumplimiento con el Art. 1 O de la Ley Núm. 15-2017, supra, hoy

30 de septiembre de 2019.

Cordialmente,

~U~~~ lvelisse Torres Rivera Inspectora General


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OIG

Documents

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