OBSERVACIÓN 01: RECIBOS DE INGRESOS POR EL ......Dirección de Finanzas de la Dirección General de Administración de la Delegación Benito Juárez durante enero a, se emitiero4,06n

OUCADDEMÉXÍCO

Contraloría General del Distrito FederalDirección General de Contralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES AUDITORÍA

Auditoria No. de Observación AñofTnrnestre05 G 01 2014/03

Emisor CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Audi'tado 2013,1° y2° T 2014

:Criíeri< 01

Unidad Administrativa 0303 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles) O

Área Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Fecha de Incurrencia 30/06/2014

Cíave de la Auditoria Gláve 410 Nombre Oirás Intervenciones (Auditoría de Vía Pública) Fecha Compromiso

OBSERVACIÓN 01:

RECIBOS DE INGRESOS POR EL USO O EXPLOTACIÓN DEVÍAS Y ÁREAS PÚBLICAS DE LA DELEGACIÓN BENITOJUÁREZ, EMITIDOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL JURÍDICAY DE GOBIERNO, QUE NO CUMPLEN CON LOS REQUISITOSESTABLECIDOS EN LA NORMATIVIDAD APLICABLE.

De acuerdo con la información proporcionada por la Dirección General deJurídica y de Gobierno de la Delegación Benito Juárez, la cual consistióen la impresión de la relación de comerciantes registrados en el Sistemade Comercio en la Vía Pública (SISCOVIP), que se integra de 88páginas que contienen los datos de los comerciantes como: Clave Única,Nombre completo del comerciante, Subgiro, Clase de puesto,Superficie, Horario, Grupo y Días de funcionamiento. De ia revisiónefectuada a la referida información la Delegación Benito Juárez, cuentacon un total de 2,435 comerciantes registrados en el Sistema deComercio en la Vía Pública (SISCOVIP), los cuales se agrupan en 527comerciantes de puestos fijos y 1,908 puestos semifijos, asídividen en 2,187 del Grupo 1 que corresponde a comercanes qu

RECOMENDACIONES:

PREVENTIVA:

La Dirección General Jurídica y de Gobierno, deberá instruir al Directorde Gobierno, Subdirector de Gobierno y JUD de Reordenamiento yComercio en Vía Pública, a efecto de realizar las siguientes acciones:

• De conformidad con la información proporcionada por laSubsecretaría de Programas Delegacionales y Reordenamientode la Vía Pública, respeto del número de comerciantesregistrados en el Sistema de Comercio en la Vía Pública(SISCOVIP), para que dentro de los cuarenta y cinco díashábiles establecidos para la atención def presente reporte,remita a esta Contraloría Interna, la impresión del informe quecontenga el número exacto de comerciantes activos, baja ycancelaciones realizadas.

• Establecer los mecanismos de control y supervisión quegaranticen que los recibos de pago de cuotas por el uso oexplotación de la vía pública, cumplan con el total de los

OuGAODeMÉXKOk lh-.KÍrndo|uOtt~ J CGDF

Contrataría General del Distrito FederalDirección General de Contratarías Internas en DelegacionesDirección de Contratarías Internas en Delegaciones "B"Contrataría Interna en la Delegación Benito Juárez


Auditoría05 G

No, de Observación Año/Trimesíre01 2014/03

Emisor CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2013,1° y2° T2014

Criterio' 01

Unidad Administrativa Clave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Mués)

Área Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Fecha de incurrencia 30/06/2014

Clave de la Auditoría' Clave 410 Nombré \s Intervenciones (Auditoría de Vía Pública) Fecha Compromiso

RECOMENDACIONES

realizan pagos y 245 del Grupo 2 exentos, y 3 registros localizados queno cuentan con el grupo al que pertenecen, por lo que no fue posibleidentificarlos dentro de algún grupo. No se omite mencionar que dentro dela información se relacionan 11 registros de permisos de comerciantes,que fueron autorizados durante el ejercicio fiscal 201 1 ." *

No obstante lo anterior, de acuerdo con la información proporcionada através del oficio número DGJG/DG/SG/UDRyCVP/10726/2014, del 8 dejulio de 2014, el Director General Jurídico y de Gobierno, informó que elSistema de Comercio en la Vía Pública (SISCOVIP), tiene registrados3,388 comerciantes, de los cuales únicamente 3,283 se encuentranactivos, derivado de lo anterior se observa una diferencia de 848comerciantes, entre la información obtenida por esta Contraloría Interna yla información proporcionada por la referida Dirección General, motivo porel cual mediante el oficio número CG/CIBJ/JUDAOA"A"/1721-9/2014. defecha 4 de agosto de 2014, girado al JUD. de Reordenamiento yComercio en Vía Pública, servidor público designado para atender laauditoría, se solicitó la información de los 848 comerciantes faltantpe^

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jj -^r^x : TITULAR . • • " - . . "*. :

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{[/ ^ - ~ap— >— j ^^ „"•-•--_.. Lie. KÜÍs VizcainoVíarmona \ Jurídico \de Gobierno A~ \ \i

/ \d £OÉ%TENCtjá#yX

requisitos establecidos en los mismos formatos, de conformidadcon lo dispuesto en las Reglas para el Control y Manejo de losIngresos que se Recauden por Concepto de Aprovechamientos yProductos que se Asignen a las Dependencias, Delegaciones yÓrganos Desconcentrados que los Generen, Mediante elMecanismo de Aplicación Automática de Recursos; Regla:Vigésima Cuarta, punto 1, "La recaudación deberá realizarse en osformatos o recibos oficiales que al efecto autorice la Tesorería del Distrito

Federal, para servir como comprobante cíe pago los cuales deberán reunircomo mínimo los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29 A, delCódigo Fiscal de la Federación... sellados y deberán ostentar nombre yfirma del cajero o servidor público autorizado para efectuar larecaudación"', yel Programa de

el Acuerdo número 11/98 mediante el cual se emiteReordenamiento del Comercio en Vía Pública y los

criterios para la aplicación de las cuotas por concepto deAprovechamientos por el Uso o Explotación de Vías y ÁreasPúblicas para realizar Actividades Mercantiles, Numeral VI, Punto3.- De la señalización de las áreas destinadas a la reubicaciónpárrafo segundo, que indica: "La Delegación deberá llevar un control,debidamente autorizado y mantenerlo siempre actualizado, indicando losdatos de identificación de los permisos concedidos o en su casorevocados o cancelados, así como fotografías o levantamientotopográficos que

RESPONSABLE üff;AU§ftqRÍA %

^_ ' — * ^r-*— r i\ i \ C. Juan Carlos/ Martínez Terraáatfl i

\ de <jfobjérn& / '/

V y\ ' Nác^CT^sa^ntomo/Ca str^Lofá^pJefe,-de Unida&Oeparjafíwittal £HK

Reorde/famiento y CtyrR^rc/o en Vía Publica

// >//CAc^>v//y///Lie. Rosa Blanca Aceít^fi

/ /Canez ^JU£¥de Auditoría Operativa >/ Administrativa "A"

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ilustren la distribución de los puestos autorizados".

/! ' REV|ilÍiHIPf L' ' :1 ^_^<^Â ^ -• ^>/ ,-;??:* '' ^^^ /^ ''"Lie. Ly¡8<írtega AstudilleT"

Subdirector de Auditoría~~~*\ y Administrativa

AUTORIZÓ

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^ "iákiiL.C. Alma E stÉla González

PorcayoContralora Interna

' -/

Hpja_ De; 15

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OUDAD E£ MÉXICO, D.f¡4nidu|Mi4«tj

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^ •P^^ CGDF

Emisor

Unidad Administrativa

Área Específica ;

Clave de la Auditoría

S

¿

1 Contraloria General del Distrito FederalDirección General de Contralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloria Interna en la Delegación Benito Juárez

CONTRALORIA INTERNA

Clave 0303 NombreDirección General Jurídica y

Clave' 410 Nombre

.


Auditoría05 G

EN BENITO JUÁREZ

DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

de Gobierno

Otras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública)

No

. .__

Ejercicio Auditado

. de Observación Año/Trimestre01 2014/03

2013,1° y2° T 201 4

Monto observado (Miles)

Fecha de Incurrencía

Fecha Compromiso

0

30/06/2014

£ >MC ME

OBSERVACIONES. CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL

En respuesta medianteDGJG/DG/SG/UDRyCVP/1 0726/2014copia de laVía Pública

el oficio número, del 7 de agosto de 2014, remite

mpresión de una pantalla del Sistema de Comercio en la(SISCOVIP), que indica

mismo informa que solicitará aDelegacionales y Reordenamiento de

la cantidad de 3 388 registros, asíla Subsecretaría de Programasla Vía Pública, se corrija el error y

en su caso informe el motivo por el cual no se imprimenel registro; sin embargo a la fecha de

las tablas de todola elaboración del presente reporte

no se ha recibido información al respecto.

De los 2,435 comerciantes registrados en el Sistema de Comercio en laVía Pública (SISCOVIP), se determinó para su revisión una muestra de574 expedientes, los cuales representan el 23.5% de los 2,435comerciantes registrados, mismos que se conforman de 183 de puestosfijos y 391 semifijos, se revisaron 689 recibos del pago de cuotas por eluso o explotación de la vía pública, que corresponden a pagosefectuados por los comerciantes instalados en la vía pública, durante losejercicios fiscales 2013 y 2014, a continuación se muestra la información:

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\— — Lic-U

Director 6>

" TITULAR .'. '.-•". ¡V

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¡s Vizcaíno C^rmona *Añera/ Jurídico y dsGobiemo x4J

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^— — ~ 'd. Juan Garlos\

\. Jos &níoh

t Jef&'fleUntaaa

^DEATÍNCIÓN^1 ,j - • ^ i -*^ f '^

1 * Martínez Terraza* ,te£obt£h<i /y\*

1 NSR''aíCastroXpíôffi\ x^ A¿*nDáparíameftía/ dS

Reartjárfimiento y Cott$rc/Ver> Via Púhtfca

• Instruir al Director de Gobierno y Subdirector de Gobierno, aefecto de que instrumenten las medidas de supervisión y controlcon el objetivo de que el Jefe de la Unidad Departamental deReordenamientocumplimiento aAdministrativo de

y Comercio en Vía Pública, de estrictolas funciones establecidas en el Manualla Delegación Benito Juárez vigente, relativas

a la "Emitir los recibos para el pago del uso y aprovechamiento dela vía pública", "Informar al Subdirector de Gobierno sobre losrecibos emitidos por concepto de uso y aprovechamiento de la víapública", con el propósito de que con antelación a la entrega delos recibos de pago de cuotas por el uso o explotación de la víapública a los comerciantes, sean debidamente revisados yautorizados por el responsable, de igual forma los informes quese generen de las referidas funciones, deberán ser suscritos porlos servidores públicos referidos responsables de suelaboración, revisión y autorización; y dentro de los cuarenta ycinco días establecidos para la atención de la recomendación,remitir a esta Contraloria Interna el soporte documental queacredite las medidas adoptadas, así como de los informesmencionados durante los seis meses posteriores a la firma del

|RESPQÓ$ABLE DEJ^

>- - ; AÔRÍA X /

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-—^¥Wl,\. Rosa BlancaAceituQo L.

/ Yáñez ^KJUD ee Auditoría Operativa y j

/Administrativa "A" V

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' EJC. Luis Ortega AstudilloSubdirector de Auditoría

D Operativa y Administrativa

AUTORIZÓ. ./o' '

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L.C. Alma léfe-OetizálezPnrrsi/ni ui oay u

Contralora Interna

15

1 CIUDAD DE MÉXICO\ J

fe|L CGDF

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Emisor


Área Específica

Clave de !a Auditoría

'

Contraloría GDirección GerDirección de 1Contraloría In

CONTRALORÍA INTERNA

Clave 0303

Dirección General

Clave 410

NombreJurídica y

Nombre

eneral del Distrito Federalleral de Contralorias Internas en Delegaciones „-„«««- ~- «„:ontralorías Internas en Delegaciones "B" ! *EPOÍ?TE DE OBSERVACIONES AUDITORIAterna en la Delegación Benito Juárez ;

Auditoria [ No, de Observación Año/Trimestre

^—EN BENITO JUÁREZ


de Gobierno


05 G

Ejercicio Auditado

01 2014/03

2013,1° y2° T 2014


Fecha de Incurrencia

Fecha Compromiso

tiltil 01

0

30/06/2014

-i tü^C .W1-OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES

Tipo de puesto

FijosSemifijos

Total

Número deexpedientes de la

muestra183391574

Número derecibos revisados

198491689

No se omite mencionar que de acuerdo con el análisis realizado a lainformación proporcionada por la Dirección General Jurídica y deGobierno, la cual consistió en el formato denominado Anexo III-A,Reporte Mensual de Ingresos por Aprovechamientos y Productos deAplicación Automática (POR CENTRO GENERADOR), mismos queson remitidos a la Secretaría de Finanzas del Distrito Federal, por laDirección de Finanzas de la Dirección General de Administración de laDelegación Benito Juárezduranteenero a

, se emitieron 4,068 recibos de pagos de cuotasel ejercicio fiscal 2013 y 1,856 en el período comprendido dejunio de 2014, lo cual hace un total de 5,924 recibos por el uso o

explotación de la vía pública, por lorecibos de pago de cuotas equivale al

tanto la muestra revisada de 68911.6% de los recibos emitido^

ÁREAAUDITADA . -TITULAR

.__

^ ;r \y — - k-^-ticrLxflfc Vizcaíno Carmena "y\ Gejierat Jurídico y'ffe

NGobierno 14

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RESPONS&

¿rjuan Cario;\\

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Jjfa*ie~Üff&íatenamiento^

{ I,E DE ^TENCIÓÉ^ ;

\ L-/

Martínez Tern jj '¡'de Gobierno/ \

•J Deâr^HÍerí&¿orhe,FCto en Vía

/ \x^gozode

pública

presente reporte de observación.

Con el objetivo de queordenamientos jurídicos

la Delegación Benito Juárez, cumpla con losmencionados v ron Ins fprminn.e; Q^ñafadnc

dentro de los "Lineamientns Generalas nara la<Contraloría General del nistritn FfiHftral" nilhlinaHnc tal OQ He innlr, He.

2010, en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, se solicita que a mástardar, en ía fecha pactada para la solventación del presente reporte, lacual no debe ser mayor a 45 días hábiles, contados a partir de la fechade la firma del presente, se remita a esta Contraloría Interna, copia de laevidencia documental que acredite cuales son los mecanismosimplementados para la integración y actualización de los controlesinternos, que son utilizados para la emisión de los multicitados recibosdel pago de cuotas por el uso o aprovechamiento de la vía pública.

RESPONSABLE DE,¿ /; { AUteHÍA'- ¡/ ' /

- hír /'\\L i ( i i ( i f 1

Lie. Rosa'Bia'hcáÂceituélQ/,/ Yañez lf~~

JUD d/t Aupitoría Operativa y 1/Administrativa "A" [

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--Ijc. Luis Ortega Astudillo^.-Subdirector de Auditoría

] Operativa y Administrativa/

AUTORIZÓ J|

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' L.C. Alma Eststó GorTzalezPorcayo

Contralora Interna

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düN Í-^ CGDF

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Emisor


Área Específica

Clave de !a Auditoría

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CONTRALORIA INTERNA

Clave f 0303

Dirección General

Clave. 410

Nombre::1

Jurídica y

; Nombre


Auditoría05 G

EN BENITO JUÁREZ


de Gobierno


No. dé Observación Año/Trimestre

Ejercicio Audiíado

01 2014/03

2013, 1°y2° T 2014


Fecha de Ineurrencia

Fecha Compromiso ; . ;

^rí{ef%f| 01

0

30/06/2014

A s6'C. ^)íl

OBSERVACIONES, CAUS/

De la revisión efectuada a los 689 recibos del pago de cuotas por el uso oexplotación de la vía pública, se observaron las siguientes deficiencias encuanto a los requisitos establecidos en los mismos:

Deficiencias Observadas

Sin domicilio del comerciante

Sin superficie del puesto

Sin el monto de la cuota diaria

Sin el número de días a pagaranticipados o vencidos

Sin el importe total

Sin Sello de Autorización

Sin el importe de la reducción

Número de recibos

689

143

82

82

143

55

3

CGDF

Conlraloria General del Distrito FederalDirección General de Contralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloria Interna en la Delegación Benito Juárez


Auditoría05 G

No. de Observación Año/Trimestre01 2014/03

Emisor


CONTRALORIA INTERNA EN BENITO JUÁREZ

Cfave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

Ejercicio Auditado 2013,1° y2° T 2014


01

O

Área Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Fecha de incurrencia 30/06/2014

Ciave de ta Auditoría Clave 410 Nombré - Otras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública) recha Compromiso

OBSERVACIONES, -ECTp Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES

Los recibos de pago de cuotas por eque presentaron deficiencias arrojan

uso o explotación de la vía públicaun importe de $1,250,830.56 (Un

millón doscientos cincuenta mil ochocientos treinta pesos 56/100M.N.), no obstante que los ingresos fueron depositados en la cuenta de laDelegación Benito Juárez, la falta de información de los requisitosestablecidos en los mismos, podría ser motivo de observaciones de otrosórganos de control, derivado de que los referidos recibos pueden perderlos efectos de comprobantes fiscal, al no contar con requisitos como elRegistro Federal de Contribuyentes, requisito indispensable en laelaboración de facturas por el compra o pago de cualquier servicio.

Derivado de lo anterior, mediante elCG/CIBJ/JUDAOA"A"/1721-9/2014, de fecha 29 de

oficio númeroagosto del mismo

año, girado al JUD. de Reordenamiento y Comercio en Vía Pública,servidor público designado por el Director General Jurídico y de Gobierno,para la atención de la auditoría, aun cuando no serevisión de los recibos de pago de cuotas, se solicitó

había concluido laindicar los motivos

por los cuales los recibos de pago no cuentan con la infafrnaclónestablecida en los mismos, de acuerdo con la siguiente información: j

•• / / --ÁREAAUDÍTÍPA \R " -' • •"• ' =•=:!

"N iJ \— -~ " ~\~~*~ — ' ~Y\- — UG. Luís Vizcaíno Oarmona \]

Director General Jurídico y oe Gobierno C~~

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{Juan CarieN Direct

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s Martínez Terra^W] /r c/e Gobierno *

' . ¿ \ft-*'yf'C. JosB^Ptonio Ca$tro\£ténzo

' jefejfeUnifcReorfériamien&i

ád Deparfámefi8ije8efeomerpXíen vfy Pública

RESPONSABLE DB) / ^ REVÍSÓ " AUTORIZÓ'-.AUDITORÍA-; .Jf. ¿ ; a§; . - . ^' • .. . ' •

iNfl* — /-^ ^^ *p/^£¿£X////y j^''^ -^*^ Já*¿¿¿j£¿4¿¿- kLie. Rosa biawca Acen^b, ^*tíc! Luis-Griega Astudillo /L.C. Alma E la Gofoátez

/ YáneZ I^-C Subdirector de Auditoría ~ -^ PorcaVOJUD dé Auditoría OperativÁ y ] Operativa y Administrativa Contralora Interna

Administrativa "A" \

6 De: 15

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Emisor .


Área Específica

Clave de la Auditoria

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Clave 0303

Dirección General

Clave 410

* Nombre?Jurídica y

Nombre

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i Auditoría | No. de Observación i Año/Trimestre05 G !

EN BENITO JUÁREZ


de Gobierno

Otras Intervenciones (Auditoría de Via Pública)

[Ejercicio Auditado

01 2014/03

2013, 1°y2° T 2014


fecha de Incurrencia

Fecha Compromiso

Cn&trfoH 01

0

30/06/2014

3 ,ü*C- ¿-feíMOBSERVACIONES, CAUSAREFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENBACIONES

' . . ' ' — — ' — — H^^^^^^^MB^^^^^^^^

De la revisión de 570 recibos del pago de cuotas por el uso o explotaciónde la vía pública, se observa que carecen de información de acuerdo conlos campos establecidos en los mismos, como;

• 570 recibos, no cuentan con el domicilio del comerciante• 139 recibos, no cuentan con la superficie del puesto• 82 recibo, no indican la cuota diaria• 82 recibos, no indican el número de días a pagar anticipados

o vencidos• 70 recibos, no indican el importe total• 55 recibos, no cuentan con el sello de autorización• 3 recibos, no indican el porcentaje e importe de la reducción

autorizada

En respuesta a través del oficio númeroDGJG/DG/SG/UDRyCVP/1 3935/2014, fechado el 03 de septiembre delaño en curso, comunica que se solicitará a la Subsecretaría deProgramas Delegacionales y Reordenamiento de la Vía Pública, secorrijan dichas irregularidades, sin embargo no remitió documentaciónque acredite haber realizado las gestiones manifestadas.

La falta de información en los recibos de pago de las cuotas/por el usp o

ÁREAAUDITApAx -*~~~s-v TITUUR

\

"""- LiG^LuisX/ízcaíno karmona \^ ^Director 3enerat Jurídico ytfe Gobierno V,

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Reorderjarfííento y Co^fcio e^fíSHk Púdica

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Lie. Ro/a Blanca Aceitcííd ^tíc'.Lüs Ortegá'AstuáTIIoy L.C. Alma Estela Gon^lez/ X'áñez p* Subdirector de Auditoría PorcaVO

JU¡/de Auditoría Operativa J \ y Administrativa Contralora Interna1 Administrativa "A" \

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OUOA D£ MÉXICOCGDF



Auditoría05 G

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Año/Trimestre2014/03

Emisor CONTRALORIA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2013,1° y2° T 2014

Criterio O í

Unidad Administrativa Clave 0303 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles) O

Área Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Feqha de Incurrencia 30/06/2014

Clave de ia Auditoría Clave 410 Nombre Otras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública) Fecha Compromiso

OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LE<

explotación de la vía pública, provocacrea incertidumbre al no contar con

que estos carezcan de validez yinformación de los comerciantes

respecto de requisitos que son indispensables, así mismo, pone enevidencia que la Dirección General Jurídica y de Gobierno, contraviene lodispuesto en las Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos quese recauden por concepto de Aprovechamientos y Productos que seasignan a las Dependencias,Descentralizados que los generen

Delegaciones y Organismos, mediante el mecanismo de

aplicación automática de Recursos, Regla: Vigésima cuarta, punto 1,"La recaudación deberá realizarse en los formatos o recibos oficiales que alefecto autorice la Tesorería del Distrito Federal,comprobante de pago los cuales deberán reunirrequisitos establecidos en los artículos

para servir comocomo mínimo los

29 y 29 A, del Código Fiscal de laFederación... sellados y deberán ostentar nombre y firma del cajero oservidor público autorizado para efectuarla recaudación".

Así como, el Acuerdo número 11/98 mediante el cual se emite elPrograma de Reordenamiento delcriterios para la aplicación deAprovechamientos por el Uso o

Comercio en Vía Pública y loslas cuotas por concento deExplotación de Vías^y ] Áreas

Públicas para realizar Actividades Mercantiles, Numeral J01, Pujhto 3.-

v ÁREAAUDÍTADA 7

' ^^ TITULAR

\J \" — — tWrficlflaGe/iera/ Jurídíco\de Gobierno .^

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Emisor


Área Específica

Clave de fa Auditoría

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Ciave 0303

Dirección General

Clave 410

'NombreJurídica y

Nombre


Auditoría05 G

EN BENITO JUÁREZ


de Gobierno


No. d@ Observación Año/Trimestre

Ejercicio Audiiado

01 2014/03

2013, 1° y2° T 2014

Monto observada (Miles)

Fecha de Incurrencfg

Fecha Compromiso

Criterio | 01

0

30/06/2014

3 .f- -¡/i '?.;n<-OBSERVACIONES, ^j^^^^CTO^.^X^XmíJ^M^ RECOMENDACIONES

De la señalización de las áreas destinadas a la reubicación párrafosegundo del que indica: "La Delegación deberá llevar un control, debidamenteautorizado y mantenerlo siempre actualizado, indicando los datos de identificaciónde los permisos concedidos o en su caso revocados o cancelados, asi comofotografías o levantamiento topográficos que ilustren la distribución de los puestosautorizados".

Que la JUD de Reordenamiento y Comercio enDirección General Jurídica y de Gobierno, no cuente

Vía Pública de lacon procedimientos

o controles internos, provoca que la información generada no proporcioneuna seguridad en el logro de los objetivos incumpliendo los preceptosestablecidos en el artículo 11 del "Acuerdo por el que se establecenlos Lineamientos Generales de Control Interno para laAdministración Pública del Distrito Federal",Gaceta Oficial del Distrito Federal,

publicados en lael 9 de abril de 2007, mismo que

estipula que el Control Interno "Es un proceso llevado a cabo por laAdministración Pública: Titulares, Órganos de Gobierno ycualquiera que sea su naturaleza laboral,

el resto del personaly está diseñado para proporcionar una

seguridad razonable en el logro de sus objetivos, dentro de las siguientescategorías:

• Eficacia y eficiencia de las operaciones• Confiabilidad de los informes operativos

-. — -^

/ }/ 1• Cumplimiento de las disposiciones legales f /

ÁREAAUDfTADA 1

^~-^~~"~*^ TÍTULAR

) '

*y , '• ji-3-- *~~ > x"~^~~tícr:-lJuTs Vizcainofbarmona ]

Director deneral Jurídico y\de Gobierno (^

I V

RESPONSO

( C. JuanCarh\

\ C. o;sé Antj

Jefe^tíSMoía

í y^BLE D^TENOCÍNxX

s Marti n^zêrrazas ')r d¿ Gobierno\V

7 " * 'W?'fítp C a sí rp^ orerte»*jdsbflpartámprií-i/ de \ y'Oc&ercio'en Vía Pública

• ñ nRESPONSABLE p| | ^¿EViSO J AUTORIZÓ

-^]ÍM¿L ^^^J &*..,,¿^Lie. Rósa,B|anca AceiteL, tícTlujs^rfega Astudi|l¿^ L.C. Alma Estela González

/ / Yánez \ de Auditoria PorcavOJUD deAuditoría Operativay\ Operativa y Administrativa Contralora Interna// Administrativa "A" \ J

Pe: 15

xv "™ -v S > Contraloría beneral del Distrito l-ederalTXjLJ'r .¿s-M^SÍV Dirección General de Contralonas Internas en Delegaciones „_„

€ * (flK Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" REPORTE DE OBSbKVACIONES AUDITORIAí Ñ¿*T.iX' \\""'^X'' Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez r ( '•'<; OjCftD DE MÉXICO pfnP ¡

.

Auditoria No, de Observación Año/Trimestre, 0 5 6 0 1 2014/03

ÍEmisor CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2013, 1" y t Cnte» 01

2° T 2014 "\''míUnidad Administrativa Clave °303 .ômbre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ M0nío observado (Miles) 4 ¡ 0

ÍÁrea Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Fecha de lncurrénc¡a :|] 30/06/2014

;Clave de la Auditoría Clave 41 0 ' Nombre Otras Intervenciones (Auditoria de Vía Publica) Fecna Compromiso jj 2, J) ( ¿ 2 1 \

| • OBSERVACIONES, CAUSA,- EFECTO Y FUNDAMENTO LkUj H^ ^ H^HH^ ^HI . RECOMENDACIONES It£*£^^B^ I ^^^^M

• Protección de ios bienes gubernamentales"

De acuerdo con lo indicado en el Manual Administrativo de la DelegaciónBenito Juárez vigente, la Dirección General Jurídica y de Gobierno, tieneestablecida las funciones de "Otorgar permisos para el uso de la víapública sin que se afecte la naturaleza y destino de la misma, siempre quecon su otorgamiento no se impida el libre ingreso, tránsito o evacuación,sea peatonal o vehicular, a las instituciones de salud de carácter público oprivado; se considera que impide el libre ingreso, tránsito o evacuación, eluso de la vía pública ubicada en cualquier sitio del perímetro de dichasinstituciones" y "Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos,decretos, acuerdos, circulares y demás disposiciones jurídicas yadministrativas"; a la Dirección de Gobierno "Otorgar permisos para eluso de la vía pública, sin que se afecte la naturaleza y destino de la mismaen los términos de las disposiciones jurídicas aplicables", "Ordenar yejecutar las medidas administrativas encaminadas a mantener el libretránsito de la vía pública, pudiendo ordenar el retiro de obstáculos queimpidan su adecuado uso" y "Velar por el cumplimiento de las Leyes,Reglamentos, Decretos, Acuerdos, Circulares y demás disposicionesJurídicas y Administrativas aplicables a su competencia", a la Subdirecciónde Gobierno "Revisar y autorizar en su caso, el trámite de permisosjMtra eluso de la vía pública, sin que se afecte la naturaleza y destino d&Jamisma",

ÁREAAUDITADA t . .= / ; : - , , X, »-~ -^ TITULAR RESPONS \BLE DB^TgN^Ñx

\ (C. Juan Carlas MartinezTeTrazflJT'T"1 V, \ 'orde Gobierno / ^ \

~~~~" — Hêrtuis Vizcaíno\Carmona Â C/aosé fcmdnio CastroYSfenzoDirector/Genera/ Jurídico\e Gobierno C JefeSe"w/dad Deparamtírhafj&e

¡ \ fq jfcppmcf dt> en Via^Pública

/ -4RESPQtífjJABÍLÉ DSA. f - REVISÓ ^ AUTORIZÓ

AUDITORÍA'/ \ '- ": ^

•~_^áo¿¿áJ r^í^'/A. </.'•*- *^^ — -/i-i L' \J I ^^ ^^ f\^/ Jw-t-L-C^-lr^ ^.^

Lie. Rosa7 Blanca Aceiturfen/ ^C\c. Ljjis^írtega Astudiüo^ L.C. Alma Béfela G¿R2alez/ Yañez \ - ^ . S u b d i r e c t o r de Auditoría Porcavo

JUD dé Auditoría Operativay 1 J Operativa y Administrativa Contralora Interna/Administrativa "A " \

OUCW) DE MÉXICOCGDF

Contralona General del Distrito FederalDirección General de Contraloreas Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez


Auditoría05 G

No. de Observación01


Emisor


Área Específica

Ctave de fa Auditoría

CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ

Clave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

Dirección General Jurídica y de Gobierno

Clave 410 Nombre Otras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública)

Ejercicio Auditado 2013, r y2° T 2014



Fecha Compromiso

Criíerio 01

0

30/06/2014

£ J) 'P ¿fii'-lOBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEG/

"Aprobar los anteproyectos de reordent

vía pública, conforme a la normaactualización de los padrones de vía pDemarcación de Benito Juárez" y "Anadepuración del Sistema de Comercio eUnidad Departamental de Reordenam"Emitir los recibos para el pago delpública", "Informar al Subdirector de Gepor concepto de uso y aprovechamietactualizados los expedientes de los conen el Programa de Reordenamiento", "Efrealizados por los comerciantes en v

¡miento de tianguis y comercio enividad vigente", "Supervisar laública, mercados, y tianguis en lafizar y supervisar la actualización,n Vía Pública (SISCOVIP)", y a laento y Comercio en Vía Públicajso y aprovechamiento de la vía>b/erno sobre los recibos emitidosito de la vía pública", "Mantenerterciantes en vía pública, inscritosectuar el sequimiento de los oaoosía pública", "Analizar y elaborar

programa calendarizado para la realización de las mesas de diálogo encoordinación con el Gobierno del Distrito Federal, pendientes a identificarla problemática v las alternativas de solución a los problemas relacionadoscon el comercio en vía pública", "Elaborar reportes efe la verificación paraejercer el comercio en vía pública", "Elaborar políticas delegacionales parala aplicación del Programa de Reordenamiento de Comercio en VíaPública". "Atender la demanda ciudadana relativa al reordenamiento delcomercio en vía pública" y "Llevar a cabcumplan con la normatividad vicíente

o el retiro de comerciantes que noy/o no cuenten con su permiso

autorizado, de acuerdo al giro establecido" / ¡

!:.^;.r< • ' ÁREA ALOJADA •/ ( • / :S^J

:- ': •'-- TITULAR

~ -~---_J_ÍcJLuÍs^/¡zcaírio Carmena \ General Jurídico y\de Gobierno Q

/ \

RESPONSO BLEt)E A«£l£»jr

( C. Juan Car s Martínez Terpáx^sJ\j tor de Gobierna / /

Reorde/^frtiento y Cqijj^rcipprtvía Publica

RESPONSABLE DI . REVISÓ .AUTORIZÓ

_ Jife/i/71 "^" CûuîLLie. Rosa ¿lanca Aceitl^w/^ Lic-ûisrrJrtega AstudiÜox^ L.C. Alma E5¿la-6enzález

/ /fáñez \~~~~ ^'Subdirector de Auditoría PorcavoJUÓ de auditoría Operativa y ( *\ y Administrativa Contralora Interna// Administrativa "A" \. }

11 De: 15

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OUÓADCÍ MÉXICOV »"«*""í>f""~J

!

X^ -1^ CGDF

Emisor

'Unidad Administrativa

Área Específica

Clave de la Auditoria

\

uoniraiona oenerai aei Distrito heaeraiDirección General de Contralorias Internas en DelegacionesDirección de Contralorias Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez


I Auditoria j No. de Observación |~ AñWTrimestre


Cla l 0303

Dirección General

ClavB; 410

Nombre

Jurídica y

"Nombre •

05G

EN BENITO JUÁREZ


de Gobierno

Otras Intervenciones (Auditoría de Via Pública)

Ejercicio Audítado

01 2014/03

2013, 1° y2° T 2014



.fecha Compromiso

Criterid| 01

0

30/06/2014

2 &\C' 20 1 MOBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEG/ RECOMENDACIONES

CAUSA:

Incumplimientos en las funciones desarrolladaspúblicos involucrados en el proceso

Dor los servidoresdel cumplimiento, supervisión y

vigilancia en la elaboración délos recibos por el pago de cuotas, deconformidad con lo dispuesto en el Manual Administrativo de laDelegación Benito Juárez vigente, UnidadReordenamiento y Comercio en Vía Pública "Emitir

Departamental delos recibos para el

pago del uso y aprovechamiento de la vía pública", "Informar al Subdirectorde Gobierno sobre los recibos emitidos por concepto de uso yaprovechamiento de la vía pública" I

Posible desconocimiento de la normatividad aplicable, en la elaboraciónde los recibos de ingresos por productos y aprovechamientos, provocaque carezcan de validez fiscal, así mismo, propicia inceríidumbre encuanto a la veracidad de la información registrada.

^- \A .;

'¿r^ ^\R\,

V. 1— bieriuis Vizcaíno iCarmona ,w

DirectonGeneral Jurídico y efe Gobierno ^_

\ RESPONS,

/"V e . Juan Cari\c

/ )/ Ss"*i

^BLeDaATETjCÍ^K-. tx^^^

s Martíne^-T. err^ráiaar/w de Gobitírno\S ]^

\ / O*CNosé AnfonicfcCastrQ Mpren?oJefe~pf0nk íae^ârfaht^ntal de\ y Cififéfcñ en Via Púbfíca

¿ (]RESPOhtf^lLElfe tf REVISÓ AUTORIZÓ

Auáfr^íyv^Vl//^4^/ ,^^~' ^— --. •)

. ^ttlfw l> - - >^>" " t^vuÛfíoALie. Rafea tílanca AceituS .,. "'Lie. Lu¡8<5rtega Astudülo ' L.C. Alma Béfela González

/ /r"áñez ~^^ , Subdirector de Auditoria POTCaVOJUOde Auditoría Operativa y ) Operativa y Administrativa Contralora Interna// Administrativa "A" V_ '

IMaiaJH 12 íp^FTTr^s


Auditoría No, de Observación05 G 01


Emisor CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Audifado 2013,1° y2° T 2014

01

Unidad Administrativa Cíave 0303 Monto observado (Miles) O

Área Específica Dirección General Jurídica y de Gobierno Fecha de Ineurrencia 30/06/2014

Cfave de la Auditoría Clave 410 Nombre- °*ras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública) Fecha Compromiso

EGAL RECOMENpACIOfJES

EFECTO:

Falta de coordinación y supervisión por parte de los servidores públicosde la Dirección General Jurídica y de Gobierno, tiene como consecuenciaque se realicen actividades sin apego a las disposiciones contenidas enlos formatos y normatividad aplicableen la información y en consecuencia

, que pueden provocar deficienciasde efectúen pagos que no cumplan

con las disposiciones establecidas quedel Distrito Federal.

puedan provocar daños al erario

Los incumplimientos normativos, podrían ser motivo de responsabilidadadministrativa, de acuerdo a lo que se estipula en el artículo 47, fracciónXXII de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos,misma que señala que "Todo servidor público tendrá las siguientesobligaciones, para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad yeficiencia que deben ser observadas en el desempeño de su empleo, cargo ocomisión, v cuvo incumplimiento dará luaar al procedimiento v a las sanciones ouecorrespondan, sin perjuicio de sus derechos laborales, así como de las normasespecíficas que al respecto rijan en el servicio de las fuerzas armadas":

/^ iXXII. Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento decualquier disposición jurídica relacionada con el servicio público. / j

' /ÁREAAUDITADA j \

'• ^^~ ^ TITULAR\ V

¡1 \

~""~— -— LJcjJ¿Ís Vizcaíno Caimana ^Director fJeneral Jurídico y de Gobierno ^~~

1 \ '

RESPONSABLE DE^Seí GN

ñ nRESPONSABLE Ufe V • REVISÓ AUTORIZÓ

: ^gc^Rl V yf «fe _^ — - ^ IA \7í ,-. . /^ ,ÍC. Juan Carlos Martínez 'wíftZdfád\ de Gobierno '\ / / \

Jefe de Unidai^fypartamefaftífveReordep^fñierito y (^fí^fcf^fifi Vía Publica

/ / 7/n ' 1 i n / _^^- *^~^^ A /' / /Vj/*^f^í ( ||SU-í-{' // / ^^'''~ *^*" -^7'\~^^^íy^'^^l

Lie. Ro¿a Blanca AceÍtu¿o/^- "t ¡c. Luís Ortega Astudillc/ L.C. Alma'Estela González/ A'áñez íjC Subdirector de Auditoría Porcavo

JUDtíe Auditoría Operativa J \ y Administrativa Contralora Interna, / Administrativa "A" \

13 De:

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CJUCWDDe MÉXICOV "••'¡•*"' "i--> s

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^ CGDF ^


REPORTE OE OBSERVACIONES AUDITORÍA

Auditoría05 G

No. de Observación "]~ Año/Trimestre01 2014/03

Emisor


Área Específica

Clave de ta'Auditoría




Clave = 410 -Nombre Otras Intervenciones (Auditoría de Vía Pública)

Ejercicio Auditado 2013, 1° y2° T 2014


Fecha de inourrencia -

Fecha Compromiso

í.fífnpái 01

0

30/06/2014

.; vfiu! ^í3í LOBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES

FUNDAMENTO LEGAL:

Ley Federal de Responsabilidades de47, fracciones I, XX y XXI I.

los Servidores Públicos, artículo

Acuerdo número 11/98 mediante el cual se emite el Programa deReordenamiento del Comercio en Via Pública y (os criterios para laaplicación de las cuotas por concepto de Aprovechamientos por el Uso oExplotación de Vías y Áreas Públicas para realizar ActividadesMercantiles.

Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales de ControlInterno para la Administración Pública del Distrito Federal, artículo 11.

Reglas para el Control y Manejo de ios Ingresos que se recauden porconcepto de Aprovechamientos y Productos que se asignan a lasDependencias, Delegaciones y Organismos Descentralizados que losgeneren, mediante el mecanismo de aplicación automática de RectíTsos,Regla: Vigésima cuarta, punto 1. S \ . _. — _. . _. — t. /- / —

ÁREAAUDÍTADA

^- «^ TITULAR

""""" tic." Luis Vizcaíno (Sarmon a A-J *Director ¡Genera/ Jurídico /Ve Gobierno v~jr

RESPONSABL

iC. Juan Carlos I1 Director c

Eoá^migjgSíX

lartínez Terraza^/ê GQfa/erpo. / 1

C'ô§é Anto)ííp ¿astro llWasa)Jefe tí&U6KterfBeoartamepfa/ de\ y Có^^cie^n Vía Pública

RESPONSABLE da Í REVISÓ AUTORIZÓ

/ r^¿tí(t^\' — ' '" £A^^Lie. Roéa Blanca Aceií jW,- tic. Lujs-Qfíéga Astudillo/ L.C. Alma Estela González

/ /T áñez — f — Subdirector de Auditoría PorcavoJUOfde Auditoria Operativa y Í ^ Operativa y Administrativa Contralora Interna// Administrativa "A" \

Hoja 14 Dé; 15

OUCWDDEMÉXKXlCGDF


REPORTE DE OBSERVACíONES AUDITORÍA

Auditoría No. de Observación05 G 01


Emisor


Área Específica

Clave de ía Auditoría




Clave 410 Nombre ; Otras Intervenciones (Auditoria de Vía Pública)

Ejercicio Auditadq 2013,1° y2° T 2014


Fecha de Incurrencia:

Fecha Compromiso

H88I1f nSí01

0

30/06/2014

3 slHí1 04 ÔBSERVACIONES. CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAÍ

Manual Administrativo de la Delegación Benito Juárez vigente, publicadoen la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 20 de mayo de 2010, respectode las funciones de la Dirección General Jurídico y de Gobierno,Dirección de Gobierno, Subdirección de Gobierno y JUD. deReordenamiento y Comercio en Vía Pública.

/

L ] ••ÁREA AUDITADA u / /

,,- ~"-~~X T!TuUR RESPONSAB .E DE AVENCtqfcí /- d£_ • — \ • — < — ••— ', •• . *L -^J ' •*í"^- •

/ y\. Juan Carlos Martínez Terrazas¿/ -Director de Gobierno r~/\s Vizcaíno Cámiona \ C. Jbsé Antonlb Castra Ldd&áo

Director General Jurídico y deôbierno (* < - jefe deîni^^Pepartarâtar^í\ Reordei)$atient&M¿i¡giercjopfi Vía Publica

ftRESP0NS4BLEDE/ REVISÓ AUTORIZÓ

^ AOQIJOffA ,/\l\I

TTfijZ / f Nc ^S^Ú^Mdá. } i V /A^s////¿¿&

Lie. ROSÍÍ Bla/ca Aceitur^, CTc. Luis-0fféga Astudilloe: 't'C. Alma t^la"5onzález/ Yáfíéz ^^T~ - . Subdirector de Auditoria Porcavo

JUD déAudiforía Operativa y I \0perativa y Administrativa Contralora Interna.Kdmiiystrativa "A " \~, _^X

15 De: 15

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OBSERVACIÓN 01: RECIBOS DE INGRESOS POR EL ......Dirección de Finanzas de la Dirección General de Administración de la Delegación Benito Juárez durante enero a, se emitiero4,06n