OEA - MESICIC - OAS · 2012-10-31 · ley nº 24.156 de administración financiera y de los sistemas de control del spn jgm ministerios organismos descentralizados empresas y sociedades

OEA - MESICIC Mecanismo de Seguimiento de la Implementación de la

Convención Interamericana contra la Corrupción

Visita in situ a la Argentina en el marco de la 4º Ronda de Análisis

Sindicatura General de la Nación

Ley Nº 24.156 de Administración Financiera y de los

Sistemas de Control del SPN

JGM MINISTERIOS

ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

EMPRESAS Y SOCIEDADES

PRESIDENCIA DE LA NACIÓN

CONGRESO

AGN SISTEMA DE

CONTROL EXTERNO

TGN SISTEMA DE TESORERÍA

ONP SISTEMA

PRESUPUESTO

CGN SISTEMA DE

CONTABILIDAD

ONCP SISTEMA DE

CRÉDITO PÚBLICO

Relación jerárquica Relación funcional

SIGEN SISTEMA DE

CONTROL INTERNO

CARACTERÍSTICAS • Sistémico e integrado • Centralización normativa

y descentralización operativa • Control Extra-Poder

Ley Nº 24.156

Responsabilidad de la Autoridad

acorde a las necesidades institucionales

procedimientos que aseguren la conducción económica y eficiente de las actividades

Implementar y mantener:

adecuado a las necesidades de registro e información

acorde con la naturaleza jurídica y características operativas del Ente

eficiente y eficaz

con instrumentos de control previo y posterior incorporados en el plan de Organización y en los reglamentos y manuales de procedimiento

Estructura organizativa

Sistema contable

Sistema de control interno

Sistemas de Control

Sindicatura General de la Nación (SIGEN)

Órgano rector del sistema de control interno del poder ejecutivo nacional

Auditoría General de la Nación (AGN)

Órgano de asistencia técnica del Congreso de la Nación en su rol de órgano fiscalizador de la gestión del Sector Público Nacional (control externo).

Ley Nº 24.156

El Sistema de Control Interno

ORGANISMO EMPRESA

Máxima Autoridad Unidad de Auditoría Interna Relación jerárquica Relación funcional

SIGEN SISTEMA DE

CONTROL INTERNO

MINISTERIO UAI

UAI UAI

El sistema de control interno queda conformado por la SIGEN y por las unidades de auditoría interna creadas en cada jurisdicción y entidad.

UAI MA

MA MA

PRESIDENCIA DE LA NACIÓN

MA

ASPECTO ORGÁNICO

Las dos dimensiones del

Sistema de Control interno

Entendido como el conjunto de Unidades de Auditoría Interna, que funcionan coordinadas y supervisadas por la SIGEN, y a su vez dependen jerárquicamente de la autoridad superior de cada jurisdicción o entidad. [Orgánica]

Entendido como instrumento de gestión, que comprende el conjunto de acciones (métodos, procesos, instrumentos, normas técnicas, manuales, planes, etc.) integradas a la gestión, que coadyuvan a su calidad y logro de objetivos. [Material]

Control Interno

Proceso integrado a los procesos, llevado a cabo por la autoridad superior, funcionarios y empleados y diseñado con el objeto de proporcionar una garantía razonable para el logro de objetivos incluidos en las siguientes categorías:

Eficacia y eficiencia de las operaciones;

Confiabilidad de la información financiera; y

Cumplimiento de leyes, reglamentos y políticas.

La autoridad superior será responsable del mantenimiento de un adecuado sistema de control interno que incluirá instrumentos de control previo y posterior

ASPECTO MATERIAL

Artículo 8º de la Ley Nº 24.156

Universo de control

Jurisdicciones

19 Entidades

133 Empresas

107 Otros sujetos

27

1

14

4

76

48

9

36

51

7

13

1

3

23

JGM

Ministerios

Secretarías de la Presidencia / JGM

Organismos Descentralizados

Universidades

Entes Reguladores

c/participación estatal mayoritaria

c/participación estatal minoritaria

En Liquidación

Entidades Financieras

Entes Públicos no Estatales

Entes c/Estructura Jurídica Particular

Fondos Fiduciarios

Funciones SIGEN

Normativa

Coordinación y supervisión del Sistema de Control Interno

Control (Programas de fortalecimiento, comités de control, capacitación, precios testigo, auditorías, etc.)

Fiscalización de empresas públicas

Información

Asesoramiento y recomendaciones

Capacitación

Dictar y aplicar Normas de

Control Interno

Función

Normativa

Emitir Normas de Auditoría

Interna

Establecer requisitos de

calidad técnica para el personal

de las UAI

S

IG

EN

Normas de Control Interno

Normas Generales de Control Interno Resolución Nº 107/97 SGN

Normas de Control Interno para

Tecnologías de Información Resolución Nº 48/05 SGN

Normas Mínimas de Control Interno para el

buen Gobierno Corporativo en Empresas y

Sociedades del Estado Resolución Nº 37/06 SGN

S

IG

EN

Normas de Control Interno

Manual de Control Interno

Gubernamental Resolución Nº 3/11 SGN

S

IG

EN

Normas de Auditoría Interna

Normas de Auditoría

Interna Gubernamental Resolución Nº 152/02 SGN

S

IG

EN

Requisitos de calidad técnica Resolución Nº 17/06 SGN

PERFIL DEL AUDITOR INTERNO TITULAR

Las Autoridades Superiores deberán, en forma previa a

la designación del Auditor Interno Titular, solicitar la

opinión técnica de la SIGEN.

S

IG

EN

Funciones de

Coordinación y Supervisión

Supervisar el adecuado funcionamiento del

sistema de control interno

Coordinar técnicamente a las UAI

Aprobar el Plan Anual de trabajo de las UAI; orientar y supervisar su ejecución y

resultados

Comprobar la puesta en práctica de las observaciones

formuladas

S

IG

EN

Funciones de

Control y Fiscalización

Vigilar el cumplimiento de

las normas de los órganos

rectores

Realizar y coordinar

controles y auditorías

Proponer a los síndicos en las

sociedades c/participación

estatal

Intervención en el recupero patrimonial

Control de la deuda pública

interna consolidada

Control de la redeterminación

de precios de contratos de OP

S

IG

EN

Comisiones Fiscalizadoras

La SIGEN propone la designación de los funcionarios que en carácter de síndicos integrarán las comisiones fiscalizadoras de:

Sociedades anónimas donde el Estado tenga participación accionaria mayoritaria

Empresas y sociedades en que el Estado tenga participación igualitaria o minoritaria.

Dichos funcionarios tendrán las atribuciones y deberes previstos por la Ley 19.550 y la Ley 24.156.

S

IG

EN


Reglamento Interno de las


y Síndicos ante

Sociedades, Empresas y

Entidades Resolución Nº 74/11 SGN

S

IG

EN

Funciones de

Información

Informar a la opinión pública

Informar al Presidente de la

Nación y a la AGN sobre

la gestión de los entes bajo su jurisdicción

Poner en conocimiento del Presidente de la Nación

los actos perjudiciales del

patrimonio público

S

IG

EN

Funciones de

Información

SIGEN remite Informes Trimestrales al PEN sobre la Responsabilidad Patrimonial de los Funcionarios Públicos (según Decreto N° 1154/97 – art. 10)

Funciones de

Información

Información a la AGN

Copia de Informes de Evaluación del Sistema de Control Interno

Copia de Estados Contables de las Empresas, Sociedades y Entidades Financieras Fiscalizadas

Copia de los informes de los auditores externos a los EECC y de la Comisión Fiscalizado

Informes de Situación y Especiales

Informes de Situación Empresaria

SIGEN. Funciones de Información

Se han comunicado a la

AGN:

• Copia de Informes de

Evaluación del Sistema de

Control Interno;

• Copia de Estados Contables

de las Empresas,

Sociedades y Entidades

Financieras Fiscalizadas.

• Copia de los informes de los

auditores externos a los

EECC y de la Comisión

Fiscalizadora.

• Informes de Situación y

Especiales

• Informes de Situación

Empresaria

• Informes de Red Federal


272 Informes de

Evaluación del Sistema

de Control Interno

31 Informes

Especiales

90 Informes de

Situación Empresaria

458 Informes Red

Federal

135 Informes de

Auditoría

Los distintos Informes fueron remitidos

durante los años 2010, 2011 y 2012

Página web de SIGEN

• Página WEB de la SIGEN

http://www.sigen.gov.ar/

S

IG

EN

http://www.sigen.gov.ar/

Funciones de

Asesoramiento y recomendaciones

Intervención previa en las

privatizaciones y en la

renegociación de contratos de

servicios públicos

Formular recomendaciones

sobre cumplimiento

normativo, aplicación de

reglas de Auditoría Interna y criterios de EEE

Atender pedidos de asesoría en

materia de control y auditoría

S

IG

EN

Capacitar a las UAI’s

Función

Capacitación

Capacitar a los responsables de

la gestión

Instituto Superior de

Control de la Gestión Pública

S

IG

EN

Capacitación Jornadas internacionales

Primer congreso Internacional de Control Gubernamental Noviembre de 2010 Primeras Jornadas Internacionales “La Abogacía Estatal y el Control Gubernamental como Pilares de las Políticas Públicas” Octubre de 2011 Primeras Jornadas Internacionales “La Abogacía Estatal y el Control Gubernamental como Pilares de las Políticas Públicas” Junio 2012

SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN

Comité Académico

Instituto Superior de Control de la Gestión Pública

Objetivo Objetivo: desarrollo de la formación, capacitación y

perfeccionamiento técnico específico del personal del Sector Público Nacional en materia de control

INSTITUTO NACIONAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA

SECRETARIA DE LA GESTION PUBLICA JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS

Aprueba Supervisa Certifica


Funciones

Desarrollar actividades de capacitación y formación

Ejecutar programas permanentes de perfeccionamiento y especialización

Desarrollar actividades académicas, docentes, de investigación y divulgación

Propiciar reconocimiento de títulos o cursos de postgrado ante autoridades administrativas competentes.


Cursos


Posgrados


Actividades Académicas: Especialización en Control Gubernamental.

Actualización en Control Gubernamental.

Actualización en Gestión Gubernamental.

Especialización en Control de la Gestión Ambiental.

Especialización en Control de Programas Sociales.

Responsabilidad Social en el Sector Público.

Nuevas Tecnologías de la Información y la Comunicación en la Gestión Pública.

Auditoría Interna.

Control y Auditoría en Tecnología de la Información.

Gestión del Conocimiento.

Gestión de Obra Pública.

Órganos Rectores del Sector Público Nacional.

Esquema de planificación del control interno

Planeamiento Estratégico Institucional 2011/2015

Matriz de Riesgos del Sector Público Nacional

Lineamientos para el Planeamiento UAI (Anual)

Lineamientos para el Planeamiento SIGEN (Anual)

Planeamiento Anual de las UAI’s

Plan Anual SIGEN + UAI

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2011-2015 SIGEN

Plan Estratégico 2011-2015 SIGEN

Plan Estratégico

Institucional 2011-2015

SIGEN

Resolución Nº 31/11 SGN

S

IG

EN


Misión

Visión

La Sindicatura General de la Nación, órgano rector del Sistema de Control Interno, coordina actividades orientadas a lograr

que la gestión del sector público nacional alcance los objetivos de gobierno mediante un empleo adecuado de los

recursos en el marco legal vigente.

El Sistema de Control Interno que guía y coordina la Sindicatura General de la Nación contribuye al logro de los

objetivos de gobierno.


Valores

Equidad y Respeto. Integridad

Compromiso con la excelencia y la mejora continua Creatividad e innovación

Orientación al logro Colaboración/espíritu cooperativo

Responsabilidad Independencia y objetividad


Objetivos estratégicos:

1. Optimizar el modelo de control a partir de la experiencia.

2. Fortalecer el rol de órgano rector del Sistema de Control Interno.

3. Fortalecer y explotar la visión integral del Sector Público Nacional.

4. Optimizar el balance entre la evaluación de actividades sustantivas y actividades de apoyo.

5. Priorizar la atención de los riesgos que afectan los intereses básicos de la gente.


Objetivos estratégicos:

6. Adecuar el capital humano a los desafíos institucionales.

7. Impulsar el desarrollo y uso intensivo de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC’s).

MAPA DE RIESGOS DEL SPN

Mapa de riesgos del SPN

Orientado a contribuir a la definición de la estrategia de control de SIGEN a partir de una visión integral de los riesgos percibidos en el universo controlado.


Componentes

Constituido básicamente por:

una matriz que expone los niveles de riesgo asociados a las funciones de gobierno, para cada entidad del SPN; y

los resultados de estudios complementarios que permiten identificar procesos, actividades y materias de especial significatividad.


Identificación del riesgo

El “mapeo” de riesgo adoptado implica considerar la totalidad de las funciones asociadas a la actividad gubernamental y el universo de las entidades que lo integran.

La metodología adoptada considera como riesgo principal aquel relativo al incumplimiento de los objetivos del Sector Público Nacional, ya sean globales o específicos de la misión de cada organismo o entidad.


Determinación del impacto

Criterio organizador: Clasificación funcional de la actividad pública (Presupuesto Nacional)

El nivel relativo de impacto del incumplimiento de los objetivos se estima conforme el impacto de una función y el alcance del rol de los distintos organismos actores en cada función.

Factores explicativos para la valorización del impacto:

Prioridad de los Objetivos de Gobierno

Criticidad

Opinión de partes interesadas


Determinación de la probabilidad

Se asocia la probabilidad del incumplimiento de los objetivos de cada entidad a la madurez del respectivo sistema de control interno. La probabilidad se considera directamente afectada por la calidad del control interno.

Factores explicativos de la eficacia del SCI:

Situación del sistema de control interno;

Evaluación de la labor de la UAI;

Nivel de receptividad de las Autoridades;

Operatividad del Comité de Control;

Adhesión a la Res. N° 36/10 SGN; y

Observaciones “Alto Impacto” sin regularizar.


Finalidades y Funciones 1. Administración gubernamental

1.1 Legislativa 1.2 Judicial 1.3 Dirección superior ejecutiva 1.4 Relaciones exteriores 1.5 Relaciones interiores 1.6 Administración fiscal 1.7 Control de la gestión pública 1.8 Información y estadísticas básicas

2. Servicios de defensa y seguridad

2.1. Defensa 2.2. Seguridad interior 2.3. Sistema penal 2.4. Inteligencia

3. Servicios sociales

3.1. Salud 3.2. Promoción y asistencia social 3.3. Seguridad social 3.4. Educación y 3.5. Ciencia y técnica 3.6. Trabajo 3.7. Vivienda y urbanismo 3.8. Agua potable y alcantarillado 3.9. Otros servicios urbanos

4. Servicios económicos

4.1. Energía, combustibles y minería 4.2. Comunicaciones 4.3. Transporte 4.4. Ecología y medio ambiente 4.5. Agricultura 4.6. Industria 4.7. Comercio, turismo y otros servicios 4.8. Seguros y finanzas

5. Deuda Pública

5.1. Servicios de la deuda pública (intereses y gastos)


Identificación del riesgo

Al adoptar el Sector Público Nacional como nivel de análisis, el “mapeo” de riesgo implica considerar la totalidad de las funciones asociadas a la actividad gubernamental y el universo de las entidades que lo integran.

A tal efecto, la metodología adoptada considera como riesgo principal aquel relativo al incumplimiento de los objetivos del Sector Público Nacional, ya sean globales o específicos de la misión de cada organismo o entidad.


Exposición al riesgo

Referencias:

S Significativo M Medio

C Considerable P Poco significativo

Impacto

Probabilidad 1 2 3 4

4 M C C S

3 P M C S

2 P P M C

1 P P M M


Matriz de Exposición

Lineamientos SIGEN

Lineamientos para el

Planeamiento Anual

• UAI

• SIGEN

S

IG

EN

Plan Anual SIGEN

Plan Anual SIGEN 2102

S

IG

EN

INFORMES SIGEN

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

SUPERVISION UAI.

AUDITORIA.

SEGUIMIENTO DE PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO.

SITUACIÓN EMPRESARIA.

ASESORAMIENTO (art. 104 inc i)

CONCESIONES.

RED FEDERAL DE CONTROL.

CUENTA DE INVERSION.

PRECIO TESTIGOS.

ESTADO DE SITUACIÓN.

ESPECIALES.

79.3666%

1.216.94194%

SIGENUAI's

Auditorías programadas 2012

Cantidad de horas

1743%

4.99697%

SIGENUAI's

Auditorías programadas 2012

Cantidad de informes

Auditorías programadas 2012 Auditoría

Asesoram. y Control

27%

Fiscalización 18%

Normativa 2%

Otras Competencias

16%

Supervisión y Coordinación

37%

Actividades sustantivas de SIGEN

79.366 6%

1.216.941 94%

SIGEN

UAI's

Cantidad de horas

Fortalecimiento Institucional

Planeamiento Estratégico 2011-2015

Programa de fortalecimiento del Sistema de Control

Interno

Sistema de Gestión de Calidad

Programa de Fortalecimiento del Sistema de Control Interno 2007 - 2012

Convenios bajo las Resoluciones N° 114 y Nº 36/2011 SGN Res. Nº 114 Programa de Regularización del Ambiente de Control Interno Res. Nº 36 Programa de Fortalecimiento del Sistema de Control Interno

49

11 Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

9 Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca

5 Ministerio de Defensa

5 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

3 Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos

2 Ministerio de Salud

2 Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social

1 Ministerio de Industria y Turismo

2 Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

2 Ministerio de Salud

1 Jefatura de Gabinete de Ministros

1 Ministerio de Defensa

1 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos

1 Ministerio del Interior y Transporte

1 SEDRONAR

1 Universidades Nacionales

Resolución N° 36/11 SGN

Programa de Fortalecimiento del Sistema de Control

Interno

Plan Compromiso de Mejora de la Gestión y el Control Interno

Normas particulares sobre constitución y funcionamiento de Comités de Control

Metodología de Autoevaluación y Diagnóstico de Procesos.

Certificación bajo Norma ISO 9001

Procesos a certificar:

Prestación del servicio de elaboración de Precios Testigo

Aprobación de Planeamiento de las Unidades de Auditoría Interna -Ley 24.156

Art. 104 g)-

Gestión de Calidad Total

Procesos a los que se incorpora la Mejora Continua:

Mesa de ayuda

Atención a requerimientos en el marco del Decreto 1172/03

Fortalecimiento Institucional

Recursos Humanos y Desarrollo Profesional

Concurso Abierto

Plan de Carrera.

Nomenclador de funciones y perfiles de puestos.

Mejoras al sistema de evaluación de desempeño.

Implementación régimen de asignación de premios por desempeño.

Implementación programa de Empresa saludable

Implementación teletrabajo

Comité Integral de Gestión de Riesgos

Suscripto en:

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca.

Ministerio de Industria

Ministerio de Defensa

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas


Objeto:

Elaborar el Mapa de Riesgos del

MAGyP

Evaluar prioridades

Coordinar actividades de

supervisión

Monitorear los puntos de atención


Establecer los procesos clave

Identificar objetivos y

riesgos

Eficiencia en la toma de

decisiones

Políticas Públicas


Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca.

Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria.

Instituto Nacional de Semillas.

Instituto Nacional de Vitivinicultura.

Instituto Nacional de Investigación y Desarrollo Pesquero.

Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria.

Ejemplo: Convenio SIGEN y Ministerio de Agricultura:

Programa ACL

El programa apunta al logro de uno de

nuestros Objetivos Estratégicos:

“Impulsar el desarrollo y uso intensivo de las Tecnologías de la

Información y la Comunicación (TIC’s)”.

Se encaró un proyecto que –en una primera etapa-

consistió en incorporar la herramienta de software ACL

para apoyar la labor de SIGEN y de las Unidades de

Auditoría Interna del Sector Público Nacional.

Programa ACL

Objetivos particulares

• Incrementar la potencialidad y valor agregado de las actividades que lleva a cabo el Sistema SIGEN-UAI.

• Disponer de herramientas de software de auditoría que permitan desarrollar e implementar entre SIGEN y UAIs, más y mejores controles, que resulten oportunos, relevantes y contributivos respecto del funcionamiento del sistema de control interno en el Sector Público Nacional.

Programa ACL

Objetivos particulares

• Modernizar la ejecución de labores de SIGEN y UAIs mediante la incorporación de tecnología.

• Homogeneizar / unificar lenguajes y herramientas entre SIGEN y las UAI.

• Se busca maximizar el aprovechamiento de los productos, provocando un salto cuantitativo y cualitativo en los trabajos de análisis que se realizan en SIGEN y las UAI.

Programa ACL

Se busca maximizar el aprovechamiento de los

productos, provocando un salto cuantitativo y

cualitativo en los trabajos de análisis que se realizan

en SIGEN y las UAI. Por esto, se desarrolló en los

años 2011-2012 un intenso trabajo de capacitación en

el uso de la herramienta, para el personal de SIGEN y

de las UAIs, y la realización de controles piloto: • Auditoría de la Cuenta de Inversión 2011

• Contrataciones del SPN • Auditoría de subsidios

• Controles en ANSES y AFIP Se pasa de un trabajo basado en muestreo al procesamiento

del universo total de registros.

ALCANCE DE SUS FUNCIONES Y COORDINACIÓN DE COMPETENCIAS CON OTROS ÓRGANOS

Funciones de prevención de prácticas corruptas

En lo que hace a la prevención y detección de las prácticas corruptas el mantenimiento de un eficaz sistema de control interno previene tales prácticas y detecta los casos que ocurran.

Todas las actividades desarrolladas por el organismo en lo que hace a capacitación, auditoría y supervisión, se encuentran ligadas a tal objetivo.

Alcance recomendaciones

Alcance de las recomendaciones y atención que se brinda a las mismas:

SISIO WEB 2

Resolución Nº 36/2011-SGN (se expone más adelante)

SISIO WEB II

Disponer de un medio de comunicación ágil y eficaz y conformar una base de datos, de

actualización permanente.

• Cumplimiento del Plan anual • Administrar cada proyecto de auditoría • Seguimiento observaciones y

recomendaciones

• Unidades de Auditoría Interna • SIGEN • Máximas autoridades de las jurisdicciones y

entidades nacionales

Objetivo

Funciones

Usuarios

Organismo

• Jurisdicción

• Organismo

• Empresa

• Universidad Plan Anual de Auditoría • Proyecto 1 • Proyecto 2 • Proyecto 3

Informe de Auditoría

Observaciones y recomendaciones Significatividad • Alto impacto • Medio • Bajo Impacto

Cada uno de los distintos niveles se

asocia con el anterior a partir de su

vinculación con el plan y proyecto al que

refiere

SISIO WEB II – Estructura

Coordinación de competencias

AGN

Comisión de Enlace AGN-SIGEN

Publicación Planeamiento Anual SIGEN

Comunicación de informes

Carga y seguimiento de informes AGN al SISIO (a través de las UAI)


AGN


Copia de Informes de Evaluación del Sistema de Control Interno

Copia de Estados Contables de las Empresas, Sociedades y Entidades Financieras Fiscalizadas

Copia de los informes de los auditores externos a los EECC y de la Comisión Fiscalizado

Informes de Situación y Especiales

Informes de Situación Empresaria


AGN

Se han comunicado a la

AGN:

• Copia de Informes de

Evaluación del Sistema de

Control Interno;

• Copia de Estados Contables

de las Empresas,

Sociedades y Entidades

Financieras Fiscalizadas.

• Copia de los informes de los

auditores externos a los

EECC y de la Comisión

Fiscalizadora.

• Informes de Situación y

Especiales

• Informes de Situación

Empresaria

• Informes de Red Federal


272 Informes de

Evaluación del Sistema

de Control Interno

31 Informes

Especiales

90 Informes de

Situación Empresaria

458 Informes Red

Federal

135 Informes de

Auditoría

Los distintos Informes fueron remitidos

durante los años 2010, 2011 y 2012


Red Federal de Control Público

y Pesca


Objetivos

Objetivos:

Tener como finalidad principal dar respuesta inmediata a la sociedad con un sistema de controles que garantice que la ejecución de la política social se desarrolle de modo transparente.

La Red Federal, a través de la integración de las instituciones estatales de control y descentralización de las operaciones de control, garantizará su llegada a nivel nacional con relevamiento directo en el campo de ejecución de la política social.

Fuente: Convenio N° 27 MTEySS – 28 de febrero de 2002


Integración


Evolución de la Integración

Presidencia:


Comité Federal de Auditoría

Sindicatura General de la Nación

Vicepresidencia

Federal:

Vicepresidencia

Metropolitana:

Secretaría

General:

Secretaría

Técnica:

Tribunal de Cuentas de Tucumán

Auditoría General de la Ciudad

de Buenos Aires

Tribunal de Cuentas de Mendoza

Unidad de Auditoría Interna del

Ministerio de Desarrollo Social


Planeamiento 2012

Coordinación de las actividades de la Red Federal

La Red Federal como factor de cambio

Fortalezas:

• En conjunto se planificaron para 2012 59.520 hs. de auditoría.

• Amplio alcance de cobertura territorial.

En promedio se visitan alrededor de 500 localidades año en todo el país.

• Que los auditores son conocedores de la realidad local.

• El valor de la verificación en terreno como

complemento del análisis de los respaldos documentales.


Exposición de Resultados:

• Comunicados a autoridades nacionales (a través de SIGEN) y a las autoridades locales directamente por parte del O.C.L.

• Exposición de contenidos estructurada según niveles de responsabilidad:

Nacional

Provincial

Municipal

• Anualmente: se remite a las respectivas carteras ministeriales el compendio de las observaciones y acciones encaradas referidos a los programas de la Jurisdicción

Red Federal de Control Público Manual “Herramientas de Auditoría de Programas Sociales”

Objetivo Socializar información relativa a las tareas de planificación, ejecución, elaboración de informe y seguimiento de auditorías.

Homogeneizar métodos de trabajo

Fuentes Jornadas técnicas, información y experiencias recogidas y ha sido elaborado por SIGEN con la contribución de las UAI y varios de los organismos miembros

Estructura Módulo metodológico – Área auditoría Módulo práctico – agrupado según Jurisdicción Ministerial

Publicación Aprobada por el Comité Federal de Auditoría en reunión celebrada el 13 de setiembre de 2011

Versiones Presentación en formato impreso Digital de fácil accesibilidad y actualización continua.

Logros de la Red Federal de Control Público

Desafíos de la Red Federal de Control Público

Extensión de la vigencia y

Reafirmación de la Red Federal

Comité Federal de Auditoría del 18 de mayo de 2012

Por Acta N° 1/2012 se decidió que la


coadyuve al mejoramiento y

afianzamiento de las actividades de

control, complementando las

estructuras estatales de fiscalización y

control, más allá del condicionamiento

temporal previsto en sus inicios.

RECURSOS PARA SU FUNCIONAMIENTO

Función Normativa

Funciones de Coordinación y

Supervisión

Funciones de Control

Dictar Normas de Control Interno

Emitir Normas de Auditoría Interna

Establecer requisitos de calidad técnica p/personal UAI

Seguimiento de observaciones y recomendaciones formuladas

Supervisar el adecuado funcionamiento del SCI

Aprobar el Plan Anual de las UAI’s y supervisar su ejecución

Coordinar técnicamente a las UAI’s

Proponer a los síndicos en las sociedades c/participación estatal

Seguimiento de recupero patrimonial

Vigilar el cumplimiento de las normas de los órganos rectores

Realizar y coordinar auditorías

Informar al Presidente, a la AGN y a la opinión pública

Funciones y competencias asignadas por

leyes y decretos posteriores a la

Ley 24.156

Marco Ley 24.156 Ley 24.156 y normas modificatorias

Func. Información

Régimen de Precios Testigo

Evaluación del Perjuicio Fiscal

Control de la deuda pública interna consolidada

Intervención en redeterminación de precios en contratos de OP

Intervención en la renegociación de contratos de SSPP

Intervención convenios Rég. Fed. de Responsabilidad Fiscal

Intervención en las liquidaciones de deuda del INDER

Control del cumplimiento de la Ley de Compre Argentino

Fiscalización empresas Fondo de Garantía de la Sustentabilidad

Control de Reglamentos de Rendiciones de Transferencias

Auditorías al Fondo Federal Solidario



Creación e integración de Comités de Control

Control de Fondos Fiduciarios (Estado Nacional)

Auditoría / certificación de deudas PAMI

Intervención en la consolidación de deudas PAMI

Auditoría servicios subsidiados

Supervisión contratación de pasajes aéreos

Daños y perjuicios contrato de concesión transporte ferroviario

Indemnizaciones Programa de Propiedad Participada













Año 1993 2012

Evo

luci

ón

de

Fu

nci

on

es

y C

om

pe

ten

cias

SIG

EN



Ley 24.156






















Evo

luci

ón

de

Fu

nci

on

es

y C

om

pe

ten

cias

SIG

EN



Ley 24.156

Función Normativa

Funciones de Coordinación y

Supervisión

Funciones de Control













Marco Ley 24.156 Ley 24.156 y normas modificatorias

Func. Información


































Año 1993 2012

Evo

luci

ón

de

Fu

nci

on

es

y C

om

pe

ten

cias

SIG

EN

Año 1993 409 AGENTES

Año 2012 600 AGENTES

Dotación de Personal de SIGEN

Fortalecimiento Capital Humano

Convenios con

Universidades UBA

Mejores promedios

UTN UNLM

Recursos Humanos

Convocatoria

Concurso Abierto

1° etapa

91

Por Resolución N° 87/2012 SGN

186 CARGOS A CUBRIR

2° etapa

95

Recursos Humanos

Plan de Carrera.

Nomenclador de funciones y perfiles de puestos.

Mejoras al sistema de evaluación de desempeño.

Implementación régimen de asignación de premios por desempeño.

Implementación programa de Empresa saludable

Implementación teletrabajo

Info

rme

de

Co

ntr

ol

Inte

rno

y G

esti

ón

2

00

7 –

20

11

Plan de carrera

Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial (CCTS)

Régimen escalafonario y carrera administrativa de los

agentes de la SGN

Concursos

Ingreso a la planta

permanente

Promoción vertical

(cambio de Nivel).

Nomenclador de funciones y perfiles de puestos

Relevamiento de puestos a aproximadamente 50 trabajadores del organismo.

Objetivo del relevamiento:

Conocer el universo de tareas, competencias y personas afectadas a las distintas unidades organizativas del organismo.

Definir criterios concretos en cuanto a la identificación de puestos de trabajo, la persona que lo ocupa, tareas que ejecuta y responsabilidades que conlleva, supervisión recibida y ejercida.

Mejorar el sistema de evaluación de desempeño

Nuevo sistema de evaluación de desempeño en desarrollo.

Tareas realizadas: Compilación de material bibliográfico.

Detección de necesidades organizacionales en materia de desarrollo de competencias para el personal (atendiendo su singularidad).

Análisis de las exigencias del Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial para cada nivel y tramo.

Formulación de un nuevo procedimiento de evaluación de desempeño anual.

Determinación preliminar de competencias asimilables a los requisitos exigibles por nivel y tramo.

Para el último trimestre del año, se prevé concluir

con el nuevo sistema de evaluación

Régimen de asignación de premios por desempeño

Acciones previstas para el año 2013:

Establecer un mecanismo de asignación de esta bonificación.

Determinar los estándares de productividad, calidad y eficiencia para su percepción.

Presentación del proyecto a las autoridades

Consulta y aprobación de COPIC.

Difusión de los criterios y requisitos para su asignación.

Programa de Empresa saludable

Acciones realizadas en el marco del programa:

Inauguración de consultorio odontológico y consultorio médico para los trabajadores y sus familiares;

El edificio de la sede central alcanzó los estándares exigidos y adquirió la certificación de “Área cardioprotegida”, diploma otorgado por la Federación Argentina de Cardiología.

Implementación teletrabajo Etapas

1º etapa de la Prueba Piloto

2º Etapa de la Prueba Piloto (Resolución SIGEN N° 102/12)

Evaluación de resultados de la

1º Etapa

En proceso de ejecución.

DIFICULTADES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES

FO-DA Plan Estratégico (2010)

Deficientes ámbitos de trabajo de algunas sindicaturas jurisdiccionales y comisiones fiscalizadoras.

Rigidez en la afectación de recursos humanos idóneos para adaptarse ante nuevos mandatos o requerimientos de control.

Desactualización de la definición de perfiles para cargos y puestos de trabajo.

FO-DA Plan Estratégico (2010)

Desactualización del sistema de evaluación a la luz del nuevo convenio sectorial.

Falta de articulación entre evaluación, capacitación y el sistema de estímulos e incentivos para motivar al personal.

Insuficiente actualización de la capacitación sobre el uso de nuevas herramientas informáticas.

RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL CUMPLIMIENTO DE SUS RESPONSABILIDADES

Recupero patrimonial

Verificar la prosecución en sede judicial del resarcimiento de daños patrimoniales

Decreto Nº 1154/97: Regula la actividad que debe llevarse a cabo con la finalidad de lograr el recupero patrimonial

en primer lugar en sede administrativa,

luego en sede judicial (siempre que no resulte antieconómico).

Informe trimestral al Sr. Presidente de la Nación.

Res. Nº 12/07 SGN: Aprueba y pone en funcionamiento el “Sistema de Seguimiento del Recupero Patrimonial” (SISREP)

S

IG

EN

Intervención de SIGEN sobre los Sumarios Disciplinarios

0

50

100

150

200

250

300

350

400

AÑO2008

AÑO2009

AÑO2010

AÑO2011

219

287

367

198

Cantidad de InformesTécnicos Emitidos

Para el período enero / septiembre de 2012

se han efectuado 183 informes técnicos

La Intervención de SIGEN sobre los “Sumarios Disciplinarios” se enmarca en el artículo 109 y cc del Reglamento de Investigaciones Administrativas (R.I.A.)

Monto Registrado en el Sistema Informático (2° trimestre 2012)

$86 MM

Intervención de SIGEN en los Sumarios Disciplinarios que puedan configurar la existencia de un presunto Perjuicio Fiscal

Decreto Nº 467/1999 Artículo 109 y cc del

Anexo I (R.I.A.)

Perjuicio Fiscal Valoración Marco Normativo

Procedimiento Interno y pautas para el ejercicio de la funciones otorgadas a SIGEN respecto de su

consideración (no vinculante) sobre el monto del Perjuicio Fiscal

Resolución SIGEN

Nº 28/2006

Se fijó en $ 3.000 la suma mínima para la intervención de SIGEN

Resolución Conjunta PTN Nº 23/2012 y

SIGEN Nº 139/2012. (mediante facultades

otorgadas por Decreto Nº 1012/2012)

Acciones de Recupero /

Gestión de Cobro

Unidades de Auditoría Interna Cargan los datos sobre los avances en los resarcimientos económicos

SISREP WEB Sistema Informático de Recupero Patrimonial

desarrollado por SIGEN

SIGEN remite Informes Trimestrales al PEN sobre los perjuicios patrimoniales provocados por Funcionarios Públicos, y los mecanismos

adoptados por cada ente u organismo afectado, para su recupero

Según Resolución SIGEN Nº 12/2007

Según artículo 10º del Decreto Nº 1154/97.

Se da cumplimiento a la función de Comunicación Externa por parte de

SIGEN

Acciones de Recupero /

Gestión de Cobro

Programa de fortalecimiento Resolución N° 36/2011

Desarrollo procedimientos Intervención de las áreas en la gestión de recupero

SIGEN / UAI Seguimiento de las acciones de recupero

Seguimiento acciones penales

Convenios SIGEN

PGN PTN UIF OA

Precio Testigo

El Sistema de Precios Testigo:

Herramienta para la gestión de compras y

contrataciones

Principio de economicidad

Valor medio de mercado

No vinculante

Precio Testigo

Ámbito de aplicación:

Decreto 558/95 – Art. 26

Ministerios y Secretarias de la Presidencia de la Nación

Organismos Centralizados y Descentralizados de la Administración Pública Nacional

Organismos no alcanzados

Convenios de Asistencia Técnica

Precio Testigo

Solicitudes alcanzadas por el Sistema de Precios Testigo:

Bienes normalizados o de características homogéneas.

Estandarizados o de uso común.

Con características técnicas especificadas e identificadas.

Precio Testigo

Solicitudes excluidas del Sistema de Precios Testigo:

Contrataciones por la Ley Nº 13.064 de Obra Pública (Toda construcción nueva o reparación de una existente o trabajo o servicio de industria que se ejecute con fondos del Tesoro Nacional)

Venta y/o alquiler de inmuebles

Contrataciones directas por exclusividad

Contrataciones entre organismos del Estado

Bienes que no responden a la condición de normalizados o de características

homogéneas, estandarizadas o de uso común

Precio Testigo

Herramientas del Sistema:

• Precio Medio de Mercado Precio Testigo

• Único Precio

• No se corresponde estrictamente

Valor de Referencia

• Por fluctuaciones o dispersiones del mercado

• A pedido, por situaciones particulares Valor indicativo

• Especificidades Sin precio

Precio Testigo

Servicios adicionales:

Análisis de Pliego Control de Recepción

Control de Calidad Valor Indicativo de Mercado

Sistema de Precio Testigo

Precio Testigo

Valor de Referencia

Control de Recepción

Control de Calidad

Análisis de Pliego

Valor Indicativo

Valor Indicativo de Mercado

Informe

Control y Monitoreo

Ingreso On - line

Subgerencia de Precio

Testigo

Requerimiento

Adjudicación

Ingreso Mesa de Entradas

Organismo

Precio Testigo

Utilización de la Información:

Los organismos solicitantes deberán incorporar el informe al expediente de la contratación.

Para el supuesto que la oferta preseleccionada supere los valores informados por encima del 10%, deberá propulsarse un mecanismo de mejora de precios.

Los organismos requirentes mensualmente deberán remitir un detalle de las contrataciones adjudicadas, especificando el valor de la adjudicación, el Precio Testigo y la diferencia entre ambos.

Documents

OEA - MESICIC - OAS · 2012-10-31 · ley nº 24.156 de administración financiera y de los sistemas de control del spn jgm ministerios organismos descentralizados empresas y sociedades