Oficialía Mayor Subsecretaría de Planeación del …hacienda.sonora.gob.mx/media/1171/presupuesto-ciudadano-2014m.pdf · Presupuesto y Proceso ... El presupuesto también define

Oficialía MayorSubsecretaría de Planeación del Desarrollo

Glosario

Presupuesto y Proceso Presupuestario

Calendario del Proceso Presupuestario

Calendario de formulación, aprobación, ejercicio y control del

presupuesto

Presupuesto de ingresos aprobado por fuente de origen y

variación porcentual 2013-2014

Comparación de ingresos totales

Estructura porcentual de los impuestos estatales, 2014

Presupuesto del Estado de Sonora

Clasificación administrativa

Clasificación económica

Clasificación funcional

Clasificación programática

Distribución del gasto programable

Distribución del gasto no programable

Clasificación armonizada del gasto por finalidades y funciones

Gasto poderes y organismos autónomos

Gasto por dependencia

Dependencias virtuales

Distribución por ejes rectores 2013

Distribución por ejes rectores 2014

Variación por ejes rectores 2014-2013

Información adicional

presupuestal.sonora.gob.mx

Presupuesto y Proceso PresupuestarioFormulación, aprobación, ejercicio y control del presupuesto

¿QUÉ ES EL PRESUPUESTO PÚBLICO?

Es la base del funcionamiento de la administración pública. Contiene información contable

y de política económica aplicable durante el ejercicio fiscal anual. Muestra los montos

destinados a sus ingresos y sus gastos definiendo las prioridades y objetivos del gobierno.

El presupuesto también define las formas de financiamiento de los gastos en obras y

servicios públicos.

¿EN QUÉ CONSISTE EL PROCESO PRESUPUESTARIO?

El proceso presupuestario se compone de cuatro etapas:

Formulación del presupuesto,

Aprobación,

Ejercicio del gasto y

Aprobación de la cuenta pública. Cada una de estas etapas supone un proceso de

negociaciones y actores distintos.

Cada una de estas etapas supone un proceso de negociaciones y actores distintos.

Primera etapa

Es de obligación y responsabilidad del poder ejecutivo. Se dictan las normas y

lineamientos para la elaboración de presupuestos preliminares y posteriormente se

aprueban los techos financieros para las dependencias coordinadoras de Sector. En la

primera quincena de octubre se hace entrega del proyecto de presupuesto al Congreso

del Estado.


Segunda etapa

Es obligación y responsabilidad del poder Legislativo. Inicia a partir de la entrega del

presupuesto por el ejecutivo al Congreso del Estado durante la primera quincena de

octubre y cuenta hasta el 31 de diciembre para su discusión y aprobación en su caso.

Una vez que la mesa directiva de la Cámara turne el Proyecto de Presupuesto de

Egresos a la Comisión de Hacienda, está contará con 30 días para formular y presentar

el dictamen a la Cámara con comentarios, modificaciones o reasignaciones. Este

dictamen se tiene que aprobar en el pleno del Congreso por mayoría después de su

discusión general y particular. Es obligación y responsabilidad del poder Legislativo

Tercera etapa

Es obligación y responsabilidad del poder Ejecutivo. Una vez aprobado el presupuesto,

inicia la etapa de ejecución por parte del poder ejecutivo y de los órganos y poderes

autónomos. Es la etapa de ejercicio anual de los recursos presupuestados para la

realización de las funciones asignadas a cada entidad o dependencia.

Cuarta etapa

En esta, participan el poder legislativo mediante el Instituto Sonorense de Auditoría y

Fiscalización y el Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de la Contraloría del Estado

de Sonora.

Al entregar el ISAF la revisión de la cuenta pública al Congreso del Estado de Sonora a

más tardar el 30 de Agosto, este dispone hasta el 15 septiembre para su aprobación por

mayoría por el pleno del Congreso, si así procede.

Presupuesto y Proceso PresupuestarioFormulación, aprobación, ejercicio y control del presupuesto


Proceso presupuestarioPp


A MÁS TARDAR

EL /PERIODOACCIONES

15 de julio

La Oficialía Mayor dicta las normas y lineamientos para la

elaboración de los programas-presupuestos que deberán seguir

las dependencias y entidades.

1 de agosto Aprueba el gobernador del Estado el Programa Anual de Gasto,

determinando las asignaciones sectoriales autorizadas y los

montos preliminares de transferencias, ayudas y subsidios.

15 de octubre Las dependencias coordinadoras de Sector integrarán su

presupuesto y lo remitirán a la Oficialía Mayor.

16-30 de octubre Se realizan las revisiones finales antes de presentar al H.

Congreso del Estado

1 al 15 de noviembre El titular del Poder Ejecutivo presenta el Proyecto de

Presupuesto de Egresos al Congreso del Estado.

31 de diciembre Discusión y aprobación en su caso del Presupuesto de

Egresos

15 de abril Entrega de la cuenta pública al poder legislativo o al ISAF

posterior al ejercicio.

30 de agosto Entrega de la revisión de la cuenta pública por el ISAF al del año

posterior al ejercicio al Congreso del Estado , por conducto de la

Comisión de Vigilancia del Congreso

15 de septiembre Aprobación en su caso de la cuenta pública


Calendario de formulación, aprobación,

ejercicio y control del presupuesto.

Presupuesto de ingresos aprobado, por

fuente de origen y variación porcentual 2013- 2014

(Pesos)


CONCEPTO

PRESUPUESTO APROBADO VARIACIÓN

2013 2014PORCENTUAL

(%)

Ingresos Totales 42,591,879,996 46,442,887,921 9.0

Ingresos Fiscales

Estatales 5,661,460,924 5,270,444,522 -6.9

Ingresos por Venta de

Bienes y Servicios 5,585,667 5,781,165 3.5

Participaciones Federales 14,221,352,308 15,052,855,002 5.8

Aportaciones Federales 13,470,677,100 13,816,012,955 2.6

Transferencias,

Asignaciones y Subsidios 7,532,803,997 9,818,354,277 30.3

Ingresos Derivados de

Financiamiento 1,700,000,000 2,479,440,000 45.8

Comparación del total de ingresos totales 2013-2014

(pesos)


2013 2014VARIACIÓN PORCENTUAL: 9.0%

$ 46,442,887,921

$ 42,591,879,996

Estructura Porcentual de los Impuestos

Estatales, 2014

_______________________________________


2.3%

2.8%

0.6%

0.6%

1.6%

0.1%

41.2%

0.6%

0.3%

0.1%

15.1%

15.1%

15.1%

4.6%

Impuesto Estatal Sobre los Ingresos Derivados por la Obtención de Premios.

Impuesto Sobre Traslación de Dominio de Bienes Muebles.

Impuestos General al Comercio, Industria y Prestación de Servicios.

Impuesto Estatal por La Prestación de Servicios de Juegos con Apuestas y Concursos

Impuesto Por la Prestación de Servicios de Hospedaje

Impuesto Sobre la Extracción de Materiales Pétreos

Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal.

Recargos

Multas

Gastos de ejecución

Impuesto para el Sostenimiento de las Universidades de Sonora.

Contribución para el Fortalecimiento de la Infraestructura Educativa

Contribuciones para el Consejo Estatal de Concertación para la Obra Pública

Impuestos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

Presupuesto del Estado de Sonora 2014INGRESO/GASTO (Millones de Pesos)


INGRESOS % EGRESOS %

Ingresos Fiscales Gastos de

Estatales Operación

5,270.4 11.4 9,005.5 19.4

Ingresos por Venta Entidades y

de Bienes y Servicios Organismos

5.8 0.0 22,235.8 47.9

Participaciones Gastos de

Federales Inversión

15,052.9 32.4 7,484.1 16.1

Aportaciones Desarrollo

Federales Municipal

13,816.0 29.8 5,355.7 11.5

Transferencias, Deuda Pública

Asignaciones y Subsidios

9,818.4 21.1 2,361.7 5.1

Ingresos Derivados de

Financiamiento

2,479.4 5.3

TOTAL INGRESOS TOTAL EGRESOS

46,442.9 100.0 46,442.9 100.0

Clasificación administrativa(Millones de pesos)


Clasificación económica(Millones de pesos)

84.6% del

gasto total

15.4% del

gasto total

¿ Quien Gasta ?

Poderes y Organismos Autónomos

$1,902.8

Dependencias del Ejecutivo y Entidades

Paraestatales

$44,540.1

¿ En que se Gasta ?

Gasto Corriente $39,277.4

Gasto de Capital $7,165.5

Clasificación funcional(Millones de pesos)


¿PARA QUE SE GASTA?

Clasificación programática(Miles de pesos)

Gasto Total

Programable No Programable

$ 46,442,885

$ 38,725,465 $ 7,717,420

$ 46,442.9

Gestión Gubernamental

$6,666.8

Desarrollo Social

$ 30,723.4Desarrollo Productivo

$ 1,335.3

Servicio de la Deuda Pública y

Aportaciones a Municipios

$ 7,717.4

Distribución del gasto programable 2014(Miles de Pesos)


CONCEPTO 2013 2014 VARIACIÓN

Gasto Programable 35,963,351.5 38,725,465.0 2,762,113.5

Corriente 30,060,337.8 31,241,327.0 1,180,989.2

Inversión 5,903,013.7 7,484,138.0 1,581,124.3

Distribución del gasto no programable 2014(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2013 2014 VARIACIÓN

Gasto no Programable 6,628,528.5 7,717,423.8 1,088,895.3

Participaciones 4,944,770.0 5,355,719.1 410,949.1

Deuda Pública 1,683,758.5 2,361,704.7 677,946.2

Clasificación armonizada del gasto por

finalidades y funciones2014 (Miles de Pesos)


FINALIDAD/

FUNCIÓN

2013 2014 VARIACIÓN

Gobierno 6,272,492.8 6,666,833.3 394,340.5

Desarrollo 27,975,686.4 30,723,341.2 2,747,654.8

Social

Desarrollo 1,715,172.2 1,335,289.6 (-379,882.6)

Económico

Otras 6,628,528.6 7,717,423.8 1,088,895.2

Finalidades

TOTAL 42,591,880.0 46,442,887.9 3,851,007.9

Gasto de poderes y organismos autónomos 2014 (Miles de Pesos)


Entidad 2013 2014 VARIACIÓN

TOTAL 1,454,664.4 1,902,790.2 448,125.8

Congreso del Estado 599,967.8 800,000.0 200,032.2

Supremo Tribunal de 613,482.9 785,000.0 171,517.1

Justicia

Consejo Estatal Electoral 177,000.0 227,000.0 50,000.0

Tribunal Estatal Electoral 23,894.0 30,894.1 7,000.1

Comisión Estatal de 27,004.6 35,105.9 8,101.3

Derechos Humanos

Instituto de Transparencia 13,315.1 24,790.2 11,475.1

Gasto por dependencia 2014

(Miles de Pesos)


DEPENDENCIA 2013 2014 VARIACIÓN

Ejecutivo del Estado 253,760.8 261,173.9 7,413.1

Secretaría de Gobierno 414,119.7 359,829.7 (-54,290.0)

Secretaría de Hacienda 1,385,276.6 1,602,729.7 217,453.1

Secretaría de la Contraloría General 108,940.2 101,704.8 (-7,235.4)

Secretaría de Desarrollo Social 543,194.6 253,668.2 (-289,526.4)

Secretaría de Educación y Cultura 15,861,572.6 15,093,342.0 (-768,230.6)

Secretaría de Salud Pública 3,696,698.5 3,832,537.7 135,839.2

Secretaría de Infraestructura y

Desarrollo2,309,825.6 4,040,775.4 1,730,949.8

Secretaría de Economía 799,000.4 416,537.6 (-382,462.8)

Secretaría de Agricultura, Ganadería,

Recursos Hidraúlicos, Pesca y

Acuacultura

2,482,885.7 1,301,895.2 (-1,180,990.5)

Procuraduría General de Justicia 854,472.0 813,840.7 (-40,631.3)

Secretaría Ejecutiva del Consejo

Estatal de Seguridad Pública1,899,181.8 1,629,269.8 (-269,912.0)

Tribunal de lo Contencioso

Administrativo10,480.2 9,626.9 (-853.3)

Secretaría del Trabajo 120,733.2 139,900.5 19,167.3

ISSSTESON 3,909,914.2 4,575,910.5 665,996.3

Erogaciones no Sectorizables 56,584.0 2,254,360.0 2,197,776.0

Dependencias Virtuales

Entidad 2013 2014 VARIACIÓN

TOTAL 6,628,528.5 7,717,423.8 1,088,895.3

Desarrollo Municipal 4,944,770.0 5,355,719.1 410,949.1

Deuda Pública 1,683,758.5 2,361,704.7 677,946.2

Distribución del gasto por ejes rectores 2013

(Miles de Pesos)


6.2%

17.9%

37.4%

8.4%

9.1%

20.9%

SONORA SOLIDARIO2'651,048.4

SONORA SALUDABLE7'606,612.7

SONORA EDUCADO15'938,793.7

SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE3'581,908.3

SONORA SEGURO3'891,613.1

SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA8'921,903.8

Distribución del gasto por ejes rectores 2014

(Miles de Pesos)


3.2%

18.8%

36.8%

10.1% 7.9%

23.1%

SONORA SOLIDARIO1'498,650.6

SONORA SALUDABLE8'740,003.2

SONORA EDUCADO17'114,073.5

SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE4'671,524.0

SONORA SEGURO3'684,695.4

SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA10'733,941.2

Variación del gasto por ejes rectores

2014 - 2013 (Miles de pesos)


1,812,037.4

-206,917.7

1,089,615.7

1,175,279.8

1,133,390.5

-1,152,397.8

SONORA CIUDANO Y MINICIPALISTA

SONORA SEGURO

SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE

SONORA EDUCADO

SONORA SALUDABLE

SONORA SOLIDARIO

Información adicional:


El propósito de este apartado esincluir información sobre ciertosrubros que pudieran ser de interésó bien preguntas que hace laCiudadanía.


¿ Cuál es el desglose del gasto encompromisos plurianuales para el 2014 ?

Bueno, primeramente aclaremos que los compromisos de gasto plurianuales, se derivande proyectos, programas u obras, que por su magnitud y/o naturaleza se desarrollan yconcluyen en más de un ejercicio fiscal, como ejemplo tenemos la obra del ACUEDUCTOINDEPENDENCIA. Presupuestalmente se deben programar los compromisos de pago deacuerdo al avance de los mismos.

Proyecto Estado Federación

INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA: 150,000

Terminación del Estadio de Beisbol SONORA en

Hermosillo (Adeudos)150.000

INFRAESTRUCTURA CARRETERA: 46,540

Conclusión de la modernización y ampliación del

camino E.C. (Huatabampo-Yavaros)-Luis Echeverria

Zuno-Bachoco

40,940

Construcción del puente vehicular ubicado en el KM

16+270 del camino Luis Echeverría Zuno-Bachoco

cruce con Dren, Huatabampo.

5,600

INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA: 109,893

Obras complementarias al Acueducto

Independencia en Hermosillo37,443

Continuación construcción Presa Bicentenario en el

Sitio Los Pilares, sobre el Rio Mayo, San Bernardo72,450

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA: 329,890

Continuación del Programa de Transformación

Educativa primera y segunda etapa en el Estado329,890

En el presente Ejercicio Fiscal 2014 tenemoslos siguientes compromisos plurianuales:

Erogaciones plurianuales 2014 (miles de pesos)


Entendemos por Laudo Laboral a la resoluciónque dicta un Juez y que sirve para resolver unconflicto laboral entre dos o más partes.

¿ Cuál es el Desglose en el presupuesto para pago de laudos laborales ?


¿ El Presupuesto de Egresos desglosa pago para contratos de

asociaciones público privadas ?

A pesar que el marco jurídico contempla la Ley deAlianzas Público Privadas de Servicios del Estadode Sonora, publicada en el Boletín Oficial delEstado, Ley 166, B.O. No. 4 Sección I, de fecha 14de julio de 2008, en los presupuestos fiscales deaños anteriores y en el presente ejercicio 2014, elgobierno actual, no ha optado por este esquema.


Por su atención

muchas gracias…

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