OFICIAÚA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO … · elementos documentales y de justificación que se describen y anexan al presente documento, con el fin de aportar los elementos

PODER JUDICl/ll. DE lA FEDERACION

OFICIAÚA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

Ciudad de México, a 25 d e octubre de 2016 Oficio No. DGPC-10-2016-3503

LIC. MANUEL DÍAZ INFANTE GÓ MEZ Director General de Auditoría Suprema Corte de Justicia de la Nación

Hacemos referencia a su oficio No. CSCJN/DGA/DAIA/621/2016 por medio del cual envía a esta Dirección General el Informe de Auditoría relaci9nado con la auditoría No. DAIA/2016/02 denominada "Ejecución de los procesos presupuesta! y contable" por el período del 1 º de enero al 3 1 de diciembre de 2015, el cual contiene las observaciones relacionadas en la misma.

Al respecto, nos permitimos anexar al presente 1 1 cédulas de "Aclaraciones y Justificaciones", con sus respectivos anexos, que contienen los argumentos, justificaciones, aclaraciones, e instrucciones correspondientes, con las cuales se proporcionan mayores elementos para atender en términos de la normativa vigente, las recomendaciones emitidas por esa Dirección General.

En este contexto, se solicita atentamente a esa Dirección General se tengan por atendidas y solventadas las observaciones y recomendaciones derivadas de su oficio inicialmente referido.

Sin más por el consideración.

momento, le reitero la seguridad d e mi atenta y distinguida

A T E N T A M E N T E

C.C.P. Lic. Rodolfo H. lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Lic. Juan Claudío Delgado Ortiz Mena.- Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.

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OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓ N GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"

Ciudad de México, a 28 de abril � 2017 Oficio No. DGPC-O't-20li7"-139:¡L

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LIC. MANUEL DÍAZ INFANTE GÓMEZ Director General de Auditoría Suprema Corte de Justicia de la Nación

r,_;t \:, Ji'¡".

En relación con la reunión sostenida el 24 de marzo del año en curso entre personal de las Direcciones Generales de Auditoría y de Presupuesto y Contabilidad, en la cual se acordaron los elementos de las justificaciones, aclaraciones y documentación soporte necesarios para atender las recomendaciones pendientes relacionadas con las diferentes auditorías llevadas a cabo por esa Dirección General a su cargo a esta Dirección General de Presupuesto y Contabilidad; al respecto nos permitimos someter a 'su amable consideración, los siguientes elementos informativos y documentales que se describen y anexan al presente documento, en aras de aportar los elementos de juicio para su solventación:

HecQms;ottacfón t;:O?:QJ Que la DGl.;l� elóbrJrB Jir;c�arnient:o.:: ele apoyo para el e1'c:irr.1c10 del p1·esupi1e,i;to,, e�c:;tafJ'lec.iendo tferr1pos ji' tifg·ertc.:ía.9 pariJ las cerii'filaclor1r:.�o;· dt;} tli$:,ponibfl!diit:/ p1�es'upu<::s·taria,

R.- Con el fin de dar por atendida esta observación, y de conformidad con lo acordado en la reunión sostenida el pasado 24 de marzo del año en curso, se anexan al présente a manera de ejemplo, copias de los oficios por medio de los cuales la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC) envió a las áreas de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), los reportes que contienen la información anual, acumulada y mensual del presupuesto al mes de marzo de 2017 y

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PCDEllJIJDIClAl Df. IJ\ i"tOtRt-C!ON

OFICIALÍA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD


Ciudad de México, a 28 de abril de 2017 Oficio No. DGPC-04-2017-1392 -·------·----.. ----�----------· -·---

en cual se incluye el párrafo en donde se comenta que es necesario realizar el seguimiento permanente de los recursos certificados a efecto de que sean aplicados a través del contrato ordinario o simplificado, monitoreando la creación, ejercicio y/o cancelación oportuna de los Certificados de Disponibilidad Presupuesta!, y que en su caso, los recursos presupuestales que se liberen, sean puestos a disposición de la DGPC '. !) ..

R.- Con el propósito de dar por atendida esta observación, y en concordancia con lo señalado en el oficio No. DGPC-01-2016-0123, respecto de la comprobación de los viáticos otorgados a los servidores públicos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), el Art. 152 del Reglamento de la ley del Impuesto sobre la Renta (RLISR) establece:

"Artículo 152. ... las personas físicas que reciban viáticos ... podrán no presentar comprobantes fiscales hasta por un 20% del total de viáticos erogados ... sin que en ningún caso el monto que no se compruebe exceda de $15, 000. 00 en el ejercicio fiscal ... siempre que el monto restante de los viáticos se eroguen mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicio del

patrón'�

De lo anterior, se concluye que lo descrito en el citado Reglamento, no es aplicable al Alto Tribunal, en el sentido de que, para encontrarse en el supuesto de dicho artículo, los viáticos deben ser erogados mediante tarjeta de crédito, de débito o del servicio del patrón, lo que no es aplicable en el caso de SCJN.

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l'ól.!fR JUlllCIAl Of: LA ff[)ffü\CION

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Año del Centenario de la Promulgación

de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos'�

Ciudad de México, a 28 de abril de 2017 Oficio No. DGPC-04-20 17-1392

Por otra parte, el Marco Normativo de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) establecido en el Art. 130 del Acuerdo General de Administración 1/2012, (AGA 1/2012) establece la facilidad administrativa para que sean aceptadas comprobaciones de viáticos cuando no haya sido posible recabar comprobantes con requisitos fiscales, hasta por un monto del 30°/o de los viáticos recibidos, esta norma no tiene carácter fiscal.

No obstante que el Art. 152 del RLISR y el 130 del AGA I/2012 que dieron origen a la recomendación, tienen diferentes fines y en el caso del primero no resulta aplicable al Alto Tribunal, es muy importante destacar que para el debido cumplimiento del Art. 93 frac. XVII de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los importes que los trabajadores de la SCJN presentan apegándose al Art.130 del AGA 1/2012 (comprobantes sin requisitos fiscales), son informados a la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa (DGRHIA) para que les sean considerados como ingresos acumulables para efecto del cálculo del Impuesto Sobre la Renta.

Como evidencia de lo anterior, se anexa al presente el oficio por medio del cual se informó a la DGRHIA de los ingresos acumulables correspondientes al ejercicio fiscal 2016 if·"'�r-.:�f('} ']!",_ \ -¡.�\\ ¡ �'·" ,,, '�).

Es importante señalar que de conformidad con la regla 2. 7 .5.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal del ejercicio 2016, relacionada con la expedición de los CFDI por concepto de nómina, que señala:

"2.7.5.3. Para los efectos del artículo 99, fracción 111 de la Ley del ISR, los CFDI que se emitan por las remuneraciones que se efectúen por concepto de salarios, asimilados a salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado, deberán cumplir con el complemento que el SATpublique en su página de Internet''.

En este contexto, y con el fin de dar cumplimiento a esta regla, a partir de abril de 2017, a través del Sistema Integral Administrativo, se lleva a cabo mensualmente la captura de los importes por concepto de viáticos acumulables (complemento de nómina), de los trabajadores de la SCJN que se apegaron al Art.130 del AGA 1/2012 (comprobantes sin requis,itos fiscales).

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Ciudad de México, a 28 de abril de 2017 Oficio No. DGPC-04-2017-1392

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Con base en los elementos, documentos y justificaciones proporcionados, solicitamos a usted que la presente recomendación se dé por solventada.

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R.- De conformidad con lo acordado en la reunión sostenida el pasado 24 de marzo del año en curso, la DGPC se compromete a que en el oficio que se enviará a las áreas de la SCJN para el cierre del ejercicio 2017, en el que se indican las fechas y actividades que deberán observarse en aras de lograr un cierre presupuestal-contable más eficiente, se incluirá un párrafo en el que se sugiera que la comprobación de los viáticos se haga dentro de los cinco días hábiles siguientes al cierre del ejercicio presupuestal-contable.

De lo anterior, se anexa al presente el borrador del oficio que se enviará a las áreas para el cierre del ejercicio fiscal 2017, resaltando en color amarillo el texto que se incluirá para dar atención a la observación de esa Dirección General de Auditoría. Lo anterior sujeto a los cambios que en su momento pueda tener dicho borrador conforma a la necesidades del cierre anual, al momento en que se emita '.')


ff.1.?_;;.;?_[JJ@tlíl@Kti_ófl _!Y_Q_J_ f!:.Xhüi'ff:Jr ffl la re::ipcr¡.;;;Jf'Jle c.lef n1anejo Jf (YJtft:fy_J/ ele! t{)J#<f(J r":;�ilof11er1tt} t:3 6'ff;¡�¡,;, .. 0;� 1na;lt.'JF" é�t1.'1fi'litJ11 €f1 /,;¡;; f'f:il"l!O/�}r; C!t� /{).�;· Tí2C/1fjJ)ii[()��; cJ{f!f?fti/Sfi73Jf.J'!lfJf;: <ft? COffl/:JfDÍJ:f::'fíÍX3S ,!/ St}/¿¡

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P00tl1 JUDICIAL D� lA ílDCllACION




tramitar la autorizalión del reembolsa de aquellos gastos que cun1p!an con los requisitos establecidos en la normativa, además de eliminar fa recurrencia de algunas gastos menores con pre.9upuestación de recursos de la partida 22104 "Productos alimentilios pala el per.sonal de las instalaciones de la SL7N'�

R.- Con el propósito de atender esta recomendación, se giró oficio No. DGPC/10/3532/2016 de fecha 19 de octubre de 2016 {AMEXO ii) a la C.P. Serena López Millán, en el cuál el Director General de Presupuesto y Contabilidad le instruyó para que en el manejo y control del fondo revolvente se observe la normativa vigente y esté atenta en la revisión de los requisitos que deba reunir la documentación comprobatoria.

Derivado de lo anterior, esta Dirección General instrumentó un control a través de una bitácora de Gastos de Mensajería, en la cual se identifican la forma en la que se erogan los recursos otorgados de cada vale. Adicionalmente, se estableció una política para que, cuando no se cuente con comprobantes de pasajes, que reúnan requisitos fiscales, los vales azules correspondientes se elaboren uno por cada viaje, verificando que su monto no rebase lo establecido en el Art. 180 del AGA I/2012.

Como evidencia de lo señalado anteriormente, se anexan al presente dos ejemplos de la bitácora de los meses de diciembre de 2016 y enero de 2017, y de los vales de pasajes a los que se hace referencia. (ANléXO 5)


JktéP.menil¡¿ctón_e.oJi�Jl El títular del área auditada instruya al persona! a cargo de la elaboración de los DSP c.?tier1dc1 Jos reqr1e1imiento::/ y /(JS er1t1P-r;fue al área s,;o/icitantE: en el plazo y for1na estal:;/e{:ida en el pr'(JCJ:Jdi1nie11to.

R.- Con el fin de dar atención a esta recomendación, el Director General de Presupuesto y Contabilidad, a través del oficio No. DGPC/10/3534/2016 de fecha 19 de octubre de 2016 (J\l\iE)(O 6), instruyó al Subdirector General de Presupuesto para que en el marco de la "Actualización de las Estructuras Ocupacional y Funcional y de

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PODf!j JlJül(IAl. Ot lA ftO�Ril(IOtJ

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Año del Centenarío de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"


los Manuales de Organización y Procedimientos, que se lleva a cabo en la Dirección General, se revisen los plazos contenidos en el Procedimiento para el Emisión de Dictamen de Suficiencia Presupuesta/ y que se lleven a cabo las modificaciones correspondientes en el mismo, a efecto de establecer el formato correspondiente y se genere el instructivo de llenado''.

Con base en el documento proporcionado, solicitamos a usted que la presente recomendación se dé por solventada.

tiiit!i:Jt� tfel au-:.1/t¿;da !tJi;;:Lt"f,§Ji'S al rr;:,i�t�tJ0¡1s:¿;1_ti·l::} !/,;:¡ f'B"'rli.s'ión c.li:':' /Yl'Vl"(;,'dltr1fé�r1trJ,rr; f-1l:2t?J r¡t.1e eft:;r,;'trJ¿1 tin 1tJ•tiilisis rf,e !o,(; f.:i<:::lri/}0::..'? r.JLif:'! s·c:., ir1vf(l'rten err l!;2:s· ,:1ctfr1fdada-:; df} ela/Jc¡r-¿1t:fl}11É 1o::v1S10r(, i:XtJ'i):Jrfzar::i6n }" fi1J1-;a tit·:::! otil'fo LYJt! C/tie /:;e ;31;11/DiY /;;1wg c:lJ.:l' !:.? llr.; ele cutrrplir cor; el {J!a.::."':t.J 1..::::siatsfecidc ets t:::.i r101lr1atit,�<:.?,

R.- Con el fin de dar atención a esta recomendación, el Director General de Presupuesto y Contabilidad giró el oficio No. DGPC/10/3535/2016 de fecha 19 de octubre de 2016 /) al Subdirector General de Presupuesto, para que en el marco del Proceso de Actualización de las Estructuras Ocupacional y Funcional y de los Manuales de Organización y Procedimientos, se revisen los plazos contenidos en el Procedimiento para la Emisión de Certificación de Disponibilidad Presupuesta!.


(; fJ�;'fJPJ.}_fc:."(Jd§t;:i(}lL_ /:1Q�í:'. 4Y,f jf""'>' ,..5.t.,.,1.,,, 1,.:.:,,·¡·,,'f."" r'/;,,y,,-, ,,:::,¡ .;.-;"-'/¡'::ir ·'i'':!!/- -'!'""1·1-t,.,_, �• .. , .. , .�1. ,..,,1 .. 111,1 .. 7• '/ c- ·<l·r·ni·n,¡1 �,,.", "�''''- .:::;;� -ó.Vii-. � ,,_,,,,, i"J W"-V#' <;;o ,_,¿¡, ;;.; ;¡,__¡:, 'n•-"'--' "fir!//l(,f p(.,_c¡, . '.:' <'.- C'" 1,t;:; i11 ,,.,. �-�J'(,,

t;¡t1e ctlf:.'fli;:j/ t.:rJ s·u/; /Jr:Jlfiicas f:}er;e1��1J'ef:; !a ;�1c.;;- 11tJtr1erclf .'J'";z d<::I ¡'YI"t)t:etJfrnfer1iv ¡c;;;.,-,�1 nF'lt1,1:r; FJ ¡·,r-01t1r.)er'or,-::;c �r pr:.co;;,..·f7;,·1or,.::1 ;;;: "'1,;e; ·�·,,,;¡r·,,1-:, �,:,."(:'.' l 4 �e �J,;:;;t�""'"6n �""'r· �111·,-,::.:-7,,,,.1\f.1::.- 7f Jr"<e-,:;, ""'' -� " � """ ,.,.J, ''�'- p '�""'"'°"�,;'; , -·� �s-.� � •.-• "" V.,,,- , ,,.p_,,,,.. «--· -"�- >;�-. ,:,;! ;:>o.... &; ff �" .. ':?"- (l-i -�·"·' .•• l f '"'' • . ' • 1· iJ ,_rt.;JJ C'Dn ur; lYJft!JfYttJ .o:.1f; l"tJar2t2l:a J/ r.::1.:'lf1J1 '!iert·cfP?Jfe¡Jft.l wet pófJf-:} JJ 11otiii7llfJrá ¿;¡ los· tli11!ar'fJS de faz; !Ji;-•�1tr::iar1es- 1.:�·ent::lZ.1fe�s· f?eltfi�t-,O.$' M.atY;:."".f'ffiJf�:::s.s� J'nfract:�·t17JCtlJl'�a 1:::t.-r;fcl? JI Rel�lfj�Sú'S fl1.rrr1.:::.111os E' lr1ntJvai:1{}1? ,l:)cJ1nfni''!iftBn'.i�,·a:,, ;�'/ JJ/aza tc�t¿,;¡l L/tle .'!:F3 r1"3t¡t.tllf.1r'f! ar:lr-ir1frJft;lraK'.ivarlJf!rFt(:.• /_r¡p �J ¡/f?Jir.f<Jc:fón el.;? /tJ! l10<7Jtilen'i21ciór1 ccJrt1pi"'obato1-fcJJ Jl /511.Jt..-:ede;� a !& fí''JI"il'it.flt1t,ió1v? r(.:t1/:¿;fi)n y ;;}1uir-:rrl?:ac'fc)rf' r:le

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PODER JUDICIAL O� lA /-fDE!\ACION -,, ' +-


Año del Centenario de la Promulgación

de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"

Ciudad de México, a 28 de abril de 2017 Oficio No. DGPC-04-2017-1392 ---

la CLCl; para su posterior pago, asiraisrno, resaltará que dicho plazo deberá tomarlo en cuenta para los próximos cornpromisos coniractuale.?.

R.- Con el fin de dar atención a esta recomendación, el Director General de Presupuesto y Contabilidad con el oficio No. DGPC/10/3537/2016 de fecha 19 de octubre de 2016 (i"''E'XO 8), instruyó al Subdirector General de Presupuesto para que dentro de las acciones que se están desarrollando en la aplicación de las recomendaciones de la Dirección General de Auditoría, se integre una norma de operación que establezca el plazo máximo para que la DGPC gestione la autorización y entrega de las Cuentas por Liquidar Certificadas Internas a la Dirección General de la Tesorería, procurando su enlace con las Políticas Generales de la Tesorería, y notifique a la áreas involucradas de los tiempos de gestión requeridos para que lo consideren como parte de sus compromisos contractuales.

En atención a lo anterior, con el oficio No. DGPC-12-2016-4220 del 9 de diciembre de 2016, el titular de la DGPC le solicitó al Secretario Técnico del CASOD lo siguiente:

"Considerando los tiempos de operación para tramitar solicitudes de pago en esta Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC}, agradeceré hacer del conocimiento de los miembros del CASOD que en todas las contrataciones se deberá establecer que los pagos se efectuarán en un plazo dentro de los 15 días hábiles posteriores a la presentación del CFDI en la Ventanilla Única de la DGPC, previa validación de que los bienes y servicios se recibieron a entera satisfacción de este Alto Tribunal."

Al respecto, el CASOD en la 16ª sesión extraordinaria del 2016, celebrada el 15 de diciembre de 2016, acordó:

"1116EDGPYC16. Oficio de la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad por el que se comunica el plazo general de pago.

El Comité acuerda por unanimidad: se toma conocimiento, y en casos justificados, el plazo de hasta 15 días hábiles, podrá ser inferior."

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l'(ltl[f¡JUlJIGAl OC LA f[Llrl1JICl01l


Año del Centenario de Ja Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"


Se anexan al presente el oficio No, DGPC-12-2016-4220, así como el Acta de la 16ª. Sesión Extraordinaria del Comité de Adquisiciones, Servicios, Obras y Desincorporaciones del 15 de diciembre de 2016 (;�i\i 'l),


En el marco de los documentos, justificaciones, explicaciones y demás elementos proporcionados para cada uno de los resultados de las auditorías DAIB/2015/17, DAIA/2015/35 y DAIA/2016/02, se solicita atentamente a esa Dirección General de Auditoría, se den por atendidas y por solventadas las observaciones contenidas en las cédulas resultados finales.

Sin más por el momento, le reitero la seguridad de mi atenta y distinguida consideración.

AT E NT AM E NT E

-·-·-·· " ;�/ //e _,.e/' ' // e ,� ' , ,

C.P. RÚBEN DARIO''FLORES CASTILLO DIRECTOR GENERAL

c.c.p. Lic. Rodolfo H. Lani Ponte.- Ofic!al Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la N¡¡c1ón. Presente. L(c. Juan Claudia Delgado Ortlz Men¡i.- Contralor de la Suprema Corte de Justlcla de la Nación. Presente.

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''.Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos''

Ciudad de México, a 04 de agosto de 2017 Oficio No. DGPC-08-2017-2474 ��-��.��

LIC. MANUEL DÍAZ INFANTE GÓMEZ

Director General de Auditoría Suprema Corte de Justicia de la Nación

En seguimiento a las recomendaciones emitidas por ese Órgano Interno de Control

derivadas de auditorías practicadas a esta Dirección General, con el presente se

detallan y adjuntan copias fotostáticas de los documentos justificativos que dan

evidencia de las acciones implementadas por esta Dirección General a efecto

solicitar amablemente la solventación de las recomendaciones que se señalan a

continuación:

La DGPC deberá de incluir en su Con oficio N� DGPC-08-2 7-1 43 de fecha 4 de agosto procedimlen!o PO-PC-EG-07 ' de 2017, se envió a la Dirección Genera\ de Recursos "Procedimiento para la comprobación, Humanos e Innovación Administrativa la actualización del ejercicio y reembolso de viáticos" las proced1míento PO-PC-EG-07 "Procedimiento para la

' actividades concernientes a la gestión comprobación, ejercicio y reembolso de.��ticos", que _

\;;,r:i je los descuentos via nómina y la 1 considera !as recomendaciones ?e. la oG,�;'.'.'".a efecto¡:::e 1 _ �, J �acumulación de ingresos, así como solicitar su registro y formalizacióri'¡)ara su op�ración. :'.::j - -_

,� ,/ definír las normas de operación para 1 ., ',. _ � - :!,. �-,;-� -·

.\,"/) I cada una de éstas'. con base en

. el " 1 .{-'ít_,f� .. .f':''�- 1-.•

"i'f_ documento denominado "Mecánica !::·-�. 1 � ;_S. ·'. j'.'.:

nv operativa para el descuento via nómina --· '!: � . , -, -.?�® .. _

' ... . , "' g ' ' k a !os trabajadores que no comprueban 1

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en el tiempo establecido los importes ! , .. , ,,._

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oficiales" y en fa Ley del Impuesto ;:;_,!, - c.; S 2:- i -·- �

j La---DGPc deberá de iílcluiíeíl"SU Con ofici.o N� DGPC-Oa-2017�-1743 defecha·4-de agosto

procedimiento número PO-PC-EG-07 de 2017, se envió a !a Direccíón General de Recursos .''Fi,};0::- "Procedimiento para !a comprobación, Humanos e Innovación Administrativa la actualización del '" eíercicio y reembolso de viáticos", un [' procedimiento PO-PC-EG-07 "Procedimiento p·ara la

,. ),:_.\ 'ii.l' -, f_,.:p· � plazo máximo para el registro de las comprobación, ejercicio y reembolso de viáticos', que

"" pólizas de comprobación (2800000000) 1 considera las recomendaciones de la DGA, a efecto se ¡ de conformídad a lo establecido en el ¡ soUcitar su registro y formalización para su operación j ---- -- --·----· ----- --·-- -----·--------.. ------·--· --- -----�------- - - -·· ·-----·----- --·---------------�-¡:;;::; lJ-�"-(J-��'i --· ·¡:r -c

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11Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"

PODEll JUDICIAl DE LA FEDfllACION Ciudad de México, a 04 de agosto de 2017 --�º�ficio _f\12, _D_G_Pc-�¡i-2017-2 4 7 4

... ,,,.,,,,,.,,.,¡ .. •,>f.,,,,, ··'"''"'!

[·--·--··--- ---artiGUi020s fracción 1 dSfAGA 1120"�·1 ----.. ·---�-¡

1 ÍJAIA/2016/Ü2- -C02-01-- -B�titular dela"DGPC iriStruya ailcon oficio Nº DGPC-�08-2017-1943-de fecha 4 de áfiOSiOl 1 f! personal responsable que actualice la de 2017, se envió a la Dirección General de Recursos 1

DAIA/2016102

� información relativa a la estructura Humanos e Innovación Administrativa, la propuesta de ocupacional, asi como cada vez que actualización de !a estructura orgénlca para su� presente cambios, autorización.

C03-01 El titular del área auditada autorice las Con oficio Nº DGPC-08-2017-1946 de fecha 4 de agosto ·cédulas de funciones presentadas, se 1 de 2017, se enviaron a la Dirección Genera! de Recursos recabe la firma de conocimiento de Humanos e Innovación Administrativa, 76 cédulas de

.. �.:¡·

, cada uno de los servidores públicos y . funciones debidamente requisitadas, a efecto de que -t·/ · ' .

1 .. ·)�/' ¿ se envien a la DGRHIA para �u sean incluidas en Jos expedientes de los servidores 1

---+'!j_:r''_· inclusión en el expediente de personal. públicos adscritos a esta Dirección General. � P04-01 Establecer una norma de operación Con oficio Nº DGPC-08-2017-1672 de fecha 4 de agosto:

dentro del procedimiento que delimite de 2017, se envió a la Dirección General de Recursos 1 e! plazo de ejecución para el registro de 1 Humanos e Innovación Administrativa, la actualización del 1

1 DAIA/2016/02

1

1

' los contratos. I' procedimiento PO-PC-CC-02 '·Registro de los contratos, / convenios y adenda de adquisiciones de bienes,

¡ prestación de servicios y contratación de obra y de 1· l servic1os relacionados" que considera las recomendaciones de Ja DGA, a efecto se solicitar su 1

1 registro y formalizacíón para su operación. ¡ i ¡Lie,IA/2iJ"1=61=02o--J-p�o-s�o1 ·--- ACtUá1ice·er·praCfldilni8ñiO·cre ·-acuerdo ... COñ OiiciOS- Nl:úTis-. -5GPC-08-26f 1 :f703··-aeí8Cha 4 de

a las mejores prácticas adminístrativas agosto de 2017, se enviaron a la Dirección General de en el que se establezca un formato e Recursos Humanos e !nnovación Administrativa, la

1

instructivo de llenado para Ja emisión actualización !os procedimientos PO-PC-DP-03 "Emisión ¡

'¡1 del "Dictamen de Suficiencia de Dictamen de Suficiencia Presupuesta!". N" DGPC-08- 1 Presupuestal". 2017-1941, PO·PC-DP-05 "Autorización y Registro de 1

1 Adecuaciones Presupuestarias en el Sistema Integral 1 i Administrativo y en la Secretaria de Hacienda y Crédito !

�AIA/2016102

' -- --,,,,ci,,:.\ !'-,

P·07·01

[ Público", que considera las recomendaciones de Ja DGA, i I a efec'.� se solicitar su registro y formalizaclón para su 1 l operac1on. !

"E!titular del áreáaUdi!ada�líUYa·a¡-¡ Con oficio N" oGPc-Os-2017.{]04 de fecha 4 de agOSto-¡ responsable de la revisión de los j de 2017, se envió a la Dirección General de Recursos

. procedimientos para que efectúe un , Humanos e lnnovacíón Administrativa, !a actualización del j análisis de los tiempos que se invierten procedimiento PO-PC-DP-04 "Emisión de Certificación de 1 en las actlvidades de elaboración, Disponibilidad Presupuesta!'', que considera las revisíón, autorización y firma del ofíclo recomendaciones de la DGA, a éfecto se solicitar su con que se envian las Certificaciones , registro y formalización para su operación. de Disponibilidad Presupuesta! a fin de i

--�·---------.-----.----·� .. -.. --·--.-l . .. _,,,,,, ____ ,_ ___ _. ________ - --- - ----- --- - ---�-·

2

OFICIALÍA MAYOR

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

''.Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"

PODER JUDIClAL or lA fED�RACIÓN Ciudad de México, a 04 de agosto de 2017 Oficio No . DGPC-08-2017-2474

1 0AlAf2016Í02

1 rDAIAi2016/02

i

, ___ ,,_,,., __ 1 DAIA/2016102

----... -----�-· ·��-�-------·--··�--cumplir con el plazo establecido en la normativa.

P-08-01 El Titular del área auditada instruya a! Con oficio Ne DGPC-08-2017-1732 de fecha· 4 de agosto personal.responsable que integre una 1 de 2017, se envíó a la Dírección General de Recursos "Norma de Operación" en el Humanos e Innovación Administrativa, la actualización de\ procedimiento (Para el Ejercicio de procedimiento PO-PC-EG-04 "Ejercicio de erogaciones de Erogaciones de Comunicación Social, comunícación socia\, ayudas culturales, capacitación,

. Ayudas Culturales, Capacitación, ·¡ becas, telefonla celular y energía eléctrica", que '"iY( .1 Becas, Telefonía Celular y Energía , considera las recomendaciones de la DGA, a efecto se

·Ji'./· Eléctrica) que establezca el plazo 1 solicitar su registro y formalización para su operación. :�f·/' mclximo que emplearía la DGPC para 1 &,�?:: ·/ " gestionar la autorización de las l! / / Cuentas por Líquidar CerUficadas ' "''.:1.temas.P.��ste ��-de c

_��pl�.:_ ____ _ --···----· ·-·----···--- ---·-----·- .-. ··-·-· P-09-01 El Titular del area audifada instruya al Con oficío Nº DGPC-08-2017-1731 de fecha 4 de agosto

personal responsable que íntegre una 1 de 2017, se envió a la Dirección General de Recursos "Norma de Operación" en el Humanos e Innovación Administrativa, la actualización del procedimiento (Para la validación del procedimiento PO-PC-EG-02 "Validación del Ejercicio del ejercicio del presupuesto de Presupuesto de Adquisicíones de Bienes y Servicios", que adquisiciones de bienes o servicios) a 1 considera las recomendaciones de la DGA, a efecto se 1 .fin de establecer un plazo máximo de ! solicitar su registro y formalización para su operación. 1. ejecución desde la recepción de la i documentación para su revisión, hasta . la entrega de la CLCI a la DGT). _ _ __ j

P-11-01 El titular de la DGPC instruya la Con oficios Núms. DGPC-08-2017-1731 de fecha 4 de1 actualización de los procedimientos en agosto de 2017, se envió a la Dirección General de 1 donde se generen las Cuentas por Recursos Humanos e Innovación Administrativa, la ! ,

Liquidar Cerlificadas Internas, para / actualización de los procedimientos PO.PC-EG-02 �"'i:�'.�i��t-;, incorporar el formato y se elabore el ' "Valldación del Ejercicio del Presupuesto de

-h'j>structivo de llenado conforme lo 1 Adquisiciones de Bienes y Servicios", Nº DGPC-08-2017- ¡ _,�\-:t; , ·éstab!ece la Guia Técnica para la 1 1732 P.O·.PC-EG�04 "Eiercicío de erogaciones de 1

_/ ?�;/' Elaboración de Manuales de 1 comunica';iÓ� ,·5g¿¡ál, '-·�yu'daS�"fi:íitJr��s, capacitación, j

1;;;-1 Procedimientos, 1 becas, telefonía celular y energla �l$ctr1ca," , Nº DG�C- Jf. ',..... 1 08-2017-1742, -PO-PC-DC-02 " G'�SfQS"'J""R'eSe'tV'a'''fill' l .cJ:_

Comprobar" y Nº DGPC-08-2017-1743, PO-PC-EG-07, i . _ _ ..

"Procedimlento para la comprobación, ejercício y '¡''".,,,-t,�.:t,·,

I reembolso de viaticas, que considera las ¡ recomendaciones de la DGA, a efecto se solicitar su i ' . �registro y formalízacíón para su operación. !

.�v�:.,encargada para que actualice el de 2017, se envió a la Dirección General de Recursos P-12:02"\ ,.El titul8i""cte la o-GPc instrUYa al área- "conO!icio Ñ'oOGPc-os-2011-1142Cfe lecha 4 de·á90S�o

. �.;\J�'.�,/" procedimiento de gastos a reserva de Humanos e Innovación Administrativa, la actualización del ;tf�---,"º,/""- --·--- -3 "


nAño del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanosv

PODER JUDIOllL DEll\ f[DERACIDN Ciudad de México, a 04 de agosto de 2017 Oficio No. DGPC-08-2017-2474

L

-- -----¡ -- - compiobaÍ·-eie-éonformidad a los procedimiento PO-PC-o·C�o2�'-Gastos a-Reserva-·d-e''llneamíentos que regulan los gastos a Compraba(, que considera las recomendaciones de la reserva de comprobar," 1 DGA, a efecto se solicitar su registro y formalización para

---- i_s�_o_ peracíón. ···-·-·-- ----�

___ __¡__ -'- .. - .. . ...

Con base en la evidencia documental descrita y anexa al presente documento, se

somete a su amable consideración la solventación de las observaciones detalladas

en el cuadro que antecede.

Sin más por el momento, le reitero la seguridad de mi atenta y distinguida

consideración.

A T E N T AM E N T E

DIRECTOR GENERAL

C.c.p. Lle. Rodolfo H. Lara Ponte.� Oflcial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación �uan Claud10 Delgado Ortl� Mena • Contralor de la Suprema Corte de Just•c1a de la Nac1on

RDfC�r"!j¡�fPSG ,¡;;:? ' j

? 4

. \ ""'\flll_<i .lt1 º._, ' - ··!1-, .;,i ;/

_ _ __ , � � ft �_, __ , -- ., - OFICIALÍA MAYOR -. - .. --·

"" O ,, 1'º'"';.-•- ' -· ' ' -· '" . ' ·', :¡ , ,,,,, . . DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD �\;¡"' � \ .· . ·' � ""�CJ:: f/! """' \ h 41Mif/lf/v tJf1Ífl/i2�'!},¿2 , �i��l!o�·* "'-" ,_,,.!f!.,¡r' ,.,,, ... -' ·q

��:%· ¡t]í7� ·_�¡:-: · _, 1 f',-} '- �:? ''Año del Centenario de la Promulgación PooERJuo1c1ALoELAFroERACÍ0N ,.el) de fa Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos'�

¡. . . ,,,•pi;¡,,_• lW!" m ,,,,,, . '·' -,11'""''·'" J /!' ) '

------·--�- - -----.....,.......-----···-�-----------------.� " ' ''- ,_' _,,_' Cíudad de México, a 31 de agosto de 2017

Oficio No. OGPC-08-2017-2694

LIC. MANUEL DÍAZ INFANTE GÓMEZ Director Genera 1 de Auditoría Suprema Corte de Justicia de la Nación

En alcance al oficio No. DGPC-08-2017-2474 por medio del cual se enviaron a esa Dirección General, los documentos justificativos que dan la evidencia de las acciones implementadas por esta Dirección General, a efecto de atender las recomendaciones relacionadas con las auditorías No. DAIA/2015/35 y DAIA/2016/02; al respecto, adjunto al presente se envía fotocopia del oficio No. DGRHIA/478/2017 de la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa, por medio del cual hace de conocimiento a esta Dirección General que los procedimientos enviados para su registro y formalización, se encuentran formalmente registrados en el Sistema de Manuales Administrativos y que están disponibles para su consulta en el micrositio ''Manuales Administrativos", en la intranet de este Alto Tribunal.

De lo anterior, solicitamos a usted atentamente que las recomendaciones que se mencionan a continuación y que quedaron atendidas a través de la actualización de los procedimientos antes referidos, se den por atendidas y solventadas .

·'.• , .

DAIA/2015135 P01·01.·

. ·o . ' '' '

La DGPC deberá incluir en el "Procedimiento para la comprobación, ejercicio, y reembolso de viáticos'', las actividades relaclonadas con la gestión de descuentos por nómina y acumulación de ingresos.

. ' . ''

Se actualizó el procedimiento y se envió a la DGRH!A; a través del offcio No. DGRH!A/47812017, informa que los procedimientos enviados para su registro y formalización, se encuentran registrados y disponibles en el micrositio "Manuales Adminístrativos'', en la intranet de este Alto Tribuna\.

P10-01.- \,- . La DGPC ?.eberá in.cl_uiren· el "Procedimie�.t� pa�a-1a Se actualizó el procedimiento y se envió a la DGRHIA; a través del , ·>.{''' ,9,0mprobac1on, eJerc1c10, y reembolso de v1at1cos, un oficio No. DGRH!A/47812017, informa que los procedimientos

,¡-.,,_ ,.;.,,1""'�,,,.- ·plazo méximo para el registro de las pólizas de enviados para su registro y formalización, se encuentran 1\.. J-·-\ _, " comprobación de viáticos. registrados y dísponib!es en el micrositio "Manuales . / ,/ -·---·-"-- --�------·--+�A�d�m=ini_strativos', �n la intranet_de est�lto Tribunal. _ --�

DAIA/2016102

e=====.----- ----- -e-�-� ----c+�--c�,-7'"--��--�-,�==��---�--

P04·01.- Establecer una Norma de Operación en e! Se actualizó el procedimiento y se envió a la DGRHIA; a través del

P06-01.-

\

procedimiento "''Registro de los contratos, convenías y oficio No. DGRHIA/478/2017, informa que los procedimientos Adenda de Adquisic1'ones de bienes, prestación de enviados para su registro y formalízación, se encuentran servicios y contratación de obra y de servicios registrados y disponibles en el micrositio "Manualés relacionados" que delimite el plazo de registro de los Administrativos", en la Intranet de este Alto Tribunal. contratos. Actualicee1 prOOO'dfíniento -,;DiCISffieíl-de sufiCieilcía Presupuesta!", en el que se establezca el formato e instructivo de llenado.

Se actualizó el procedimienloY5e envió a la DGRHIA: a través del oficio No. DGRHIN478/2017, informa que los procedimientos enviados para su registro y formalización, se encuentran registrados y disponibles en el mícrositio "Manuales Administrativos", en la intranet de este Alto Tribunal.

·¡,:. \0·1· u;J::,1 /í ' -� '•

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OFICIAÚA MAYOR

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

POD�R JUDTCIAl DE LA fEDfRACIÓN ''.Año del Centenario de la Promulgación


P07·01.· --El titular inStruYa para-ciU€se an"álicen--ios tiemPos qÜe--Se-actuaHzó-€Tprocedlmieil'fu y se envió-8'18 DGRHIA; ·afravés del se invierten en el tramite de las Certificaciones de oficio No. DGRHIN478/2017, informa que Jos procedimientos Disponibilidad Presupuesta!. enviados para su registro y formalización, se encuentran

registrados y disponibles en el micrositio "Manuales Ad!!Jinistrativos", en la intranet de este Alto Tribunal.

-POB-01-. ---· El titular- instrUYa·qu6en-el;�Procedirñiento -para ia Se actualizó et procedimiento y se envió a la DGRH!A; a través del , "'"'\_,�validación de ejercicio del presupuesto de adquisiciones oficio No. DGRHJAJ47812017, informa que los procedimientos

(,\-.. '::;';�-'""" de bienes o servicios se Integre una norma de enviados para su registro y formalización, se encuentran '' \ · operación que establezca el tramite de las CLC. registrados y disponibles en el mícrositio "Manuales

-·--··-+��---- ---

�····-----

-----c+Admlnistratlvos'', en la intranet de este Alto Tribunal.

P09·01.� El titular instruya que en el 'Procedimiento para el Se actualizó el procedimiento y se envió a la DGRHIA; a través del \, · ejercicio de las erogaciones de Comunicación Social, oficio No. DGRHIAJ478/2017, ínforma que !os procedimientos

't/?· Ayudas Culturales, Capacitación, Becas, Telefonía enviados para su registro y formalizaclón. se encuentran Celular, y Energia Eléctrica, se integre una norma de registrados y disponibles en el micrositio "Manuales

... �-� "_QReracíón..9ue establezca e!Jrámite de I� CLQL_____ Administrativos". en !a Intranet de este Alto TriQy�n=al�. ---·----'

P11-01.- El titular de la OGPC instruya la actualízactón de los Se actualizaron los procedimientos en los cuales se generan CLCI

P12·02.·

procedimientos donde se generen CLCI para Incorporar y se enviaron a la DGRHIA; a través del oficio No. el formato e instructivo de llenado. DGRHIA/478/2017, informa que los procedimientos envíados para

su registro y formalización, se encuentran registrados y disponibles en el micrositio "Manuales Administrativos", en la intranet de este Alto Tribunal.

Elifflíiar de la DGPC-íñstruya que se analice e-1-·- -

-· -Se actualizó e! procectímiento y se envió a la DGRHIA; a traVés déll "Procedimiento de Gastos a Reserva de Comprobar", oficio No. DGRHJA/47812017, informa que los procedimientos 1 de conformidad con !os Lineamientos que los regulan. enviados para su registro y formalización, se encuentran

registrados y dlsponibles en el micrositio "Manuales

·-----�---- -- --··-----·-----��Administrativos�!.. en l? Intranet de este Alto TribunaL

Quedamos en espera de su amable respuesta y sin más por el momento, le reitero la seguridad de mi atenta y distinguida consideración.

ATENTAMENTE

j C.P. BÉN DARÍO FLORES CASTILLO

DIRECTOR GENERAL

,/'J' e.e, p. L(C' . . Rodolfo H. Lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justlcía de la Nación. Presente. ,.L[c(Juan Claudlo Delgado Ortlz Mena.- Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nacíón. Presente.

RDFC/�6�h:��r ·" ¡<-f./ ,,

PODER JUDIC!Al DE LA FEDERACIÓN

OFICIALÍA MAYOR

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD ''Año de! Centenario de la Promulgación

de la Constitución Política de los Estados· Unidos MexicanosN

Ciudad de México, a 1 2 d e septiembre de 2017

Oficio N o , DGPC-09-2017-2912


En alcance al oficio N o . DGPC-08-2017-2694 por medio del cual se solicitó que las recomendaciones POl-01 y Plü-01, relacionadas con auditoría No. 2015/35, y !as recomendaciones P04-011 P06-01 , P07-0l, POB-01, P09-01, P l l -0 1 y P12-02, relacionadas con Ja auditoria No. 2016/02, quedaran atendidas a través de !a actualízación de los procedímientos que se encuentran formalmente registrados en el Sistema de Manuales Adminístrativos; en este contexto, me permito solicitar a usted que la recomendación No. C06-01 relaclonada con !a auditoría No. 2016/02 se dé por solventada, en virtud de que con la actualización de! procedimiento PO-PC-DP-03 "Procedimiento para la emisión del Dictamen de Suficiencia Presupuestal"'se atiende lo descrito en !a recomendación que a la !etra dice:

"El titular del área auditada instruya al personal a cargo de la elaboración de los Dictámenes de Suficiencia Presupuesta!, atienda los requerimientos y entregue al área solicitante en el plazo y forma establecida en el procedimiento. ''

Es importante mencionar que este procedimiento también se encuentra registrado en el Slstema de Manuales Administrativos y se encuentra disponible para su consulta en el mícrositio "Manuales Administrativos", en la Intranet de este Alto Tribunal.

Quedamos en espera de su amable respuesta y sin más por el momento, le reitero la seguridad de mi atenta y distinguida consideración.


• ' _,.,, '- ,; ,i / • . � i ,'

I'

1 , d 1,: . ¡ (

r•oorn JUDICIAL O!; 1 " HO!'Rl\CION

OFICIALÍA MAYOR

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD Año del Centenario de la Promulgación


Ciudad de México, a 9 d e octubre d e 2017 Oficio N o . DGPC- 10-201 7-3045


En respuesta a su oficio No. CSCJN/DGA/DAIA/754/2017, por medio del cual solicita la participación de esta Dirección General, para establecer o definir los criterios de registro conta ble de activos fijos, de conformidad con lo observado por ese Órgano Interno de Control, en relación con la auditoría No. DAIA/2017 /4 practicada a la Dirección General de Recursos Materiales relativa a la evaluación de los Activos fijos; al respecto me permito comentar a usted, que las Direcciones Generales de Recursos Materiales y de Presupuesto y Contabilidad se encuentran trabajando en la integración del documento en el que se plasman los criterios específicos a implementar para la clasificación de los bienes concernientes a la estantería metálica, sujetos de esta recomendación.

Una vez que se haya concluido con la elaboración del documento arriba señalado, se hará de su conocimiento, con el fin de que se dé por atendida y solventada la observación en comento.

Sin más por el momento, le reitero la seguridad de m i atenta y distinguida consideración.

A T E N T A M E T E

C.P. R

DIRECTOR GENERAL

R O F�

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J�Y· '' '"'"10�·! OFICIAlÍA MAYOR

(] �� Qi;if#1b. DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD .P¿o"' ''" ! ,·:'"�.> �f <0 (':,� �to11e r<: : � , t t v,... 3

roo[Riuoic1AttirlA ftorRAOoN'"".::;;t;,;,(' Ciudad de México, a 03 de abril de 2018 ' " "¡( ' /''\, I:.i�C .;J:.J '>"7�Hc�---···---- _______ Ofí�'.�_No._D_G�C-04·2018· 1115

[;;;'. /;�j,C-';-f\Ji:ttt.


En relación con la recomendación que se encuentra pendiente de solventar por parte de esa Dirección General de Auditoría, con motivo de la auditoría efectuada No. DAIA/2016·02 del ejercicio fiscal 2016, nos permitimos someter a su consideración el sig uiente documento que se anexa al presente, con el fin de aportar los elementos suficientes para su solventación.

�'Y!�fFoíiía ·o'A'1�2olt6/'02. relativa a la "Ejec:ucion de los Procesos liíresupuestal y @ontable conforme ¡¡ la normativa aplicable por el

.eriíodo de\ 1º de enero al 31 de diciembre de 2015".

Rer;p1x1?rlff.ar;i6n r:,v2�o"v.

El litular da .la DGPC instruya al personal responsable que actualice la ínforrnación relatilfa a la estructura ocupacional, ast como cada if{!Z q�;e ¡�rese11te carr1biosº

R.- Con el fin de dar atención a la recomendación en comento, adjunto al presente se envía el documento denominado "Reestructuración Orgánico-Ocupacional 2018'; de la Dirección General de Presupuesto y Contabi l idad, mismo que fue dictaminado por l a Directora General de Recursos Humanos, validado por el Oficial Mayor y autorizado por el M i nistro Presidente, Luis María Aguilar Morales.

' ,.,/¡e.::

Página 1 de 2

POOi:RJ(!DIOAI !lF 1 A Ff!JfRACION

OFICIAÚA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD


Por lo anterior, y habiendo demostrado con el envío del documento arriba señalado, la instrumentación de las medidas para dar atención a esta recomendación, solicitamos a usted atentamente que se dé por atendida y solventada.

Sin más por el momento, le reitero la seguridad de m i atenta y disting uida consideración.


1! ,,r·-:"'/ \ - \"

- --· 1- -,,,

C.P. RUBÉl\(DARÍO FLORES CASTILLO DIRECTOR GENERAL

c.c.p. Lic. Rodolfo H. Lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Naclón.-Para su conocimiento. Lic. Juan Claudia Delgado Ortiz Mena.-Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.-Para su co,�cimiento.

/� _f;./-RDFCt_�tÍ/�M .. _;' I '-/

/ Página 2 de 2


En relación con las recomendaciones que se encuentran pendientes de solventar por parte de esta Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, con motivo de las auditorías efectuadas por esa Dirección General de Auditoría, a los ejercicios fiscales 201 5 y 2016, nos permitimos someter a su consideración los siguientes elementos documentales y de justificación que se describen y anexan al presente documento, con el fin de aportar los elementos suficientes para su solventación.

Auditoría DAIA/201 6/02 relativa a la "Ejecución de los Procesos Presupuesta! y Contable conforme a la normativa aplicable por el período del 1 º de enero al 31 de diciembre de 201 5".

"El titular del área auditada instruya al personal a cargo de la elaboración de /os DSP, atienda los requerimientos y los entregue al área solicitante en el plazo y forma establecida en el procedimiento".

R. Como se informó en nuestro oficio No. DGPC-04-201 7-1392 de fecha 28 de abril del año en curso (ANEXOl ·¡ ), para atender la recomendación en comento, a través de oficio No. DGPC/l 0/3534/201 6 de fecha 1 9 de octubre de 201 6 (AN�)(IJ '.!:), se instruyó al Subdirector General de Presupuesto para que en el marco de la "Actualización de las Estructuras Ocupacional y Funcional y de /os Manuales de Organización y Procedimientos", que se lleva a cabo en l a Dirección General, se revisen los plazos contenidos en el Procedimiento para la emisión del Dictamen de Suficiencia Presupuesta! y que se lleven a cabo las modificaciones correspondientes en el mismo, a efecto de establecer el formato correspondiente y se genere el instructivo de llenado11•

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POOffi JUDIC111l 0[ lA fEDERACION ,, ,,.,,, - i ,.,, ' ' ,,,-, ., ' " - ,,, . . ,_


Ciudad de México, a 14 de mayo de 2018 Oficio No. DGPC-05-201 8-1475

---------· ---·--·--- _,_,,_, __ , ___ ,_, --- ------------�-Derivado de las instrucciones mencionadas, se revisó el procedimiento para la emisión del Dictamen de Suficiencia Presupuesta!. En este sentido, en el procedimiento se actualizaron las normas de operación, es decir, se abundó en la información que debe contener la solicitud del Dictamen de Suficiencia Presupuesta!, diferenciando si es para servicios personales o para adquisición de bienes o contratación de servicios; se actualizó el plazo de emisión del cítado dictamen a cinco días hábiles1 conforme a la normativa aplicable, siempre y cuando se cuente con la información correcta y completa; se incluyó el formato del dictamen en comento y su instructivo de llenado.

Como evidencia de la instrumentación del citado procedimiento, se anexa copia de las solicitudes que se hacen vía electrónica, de fecha 9 de marzo de 201 7 de la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa, mediante las cuales, solicitó la emisión de Dictámenes de Suficiencia Presupuesta! para diversos movimientos de plazas, así como del comunicado de la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, entregado el 1 5 de marzo de 2017, en donde se remitieron los dictámenes No. DGPC-DSP- 1 5/2017, DGPC-DSP-1 6/201 7, DGPC-DSP-1 7 /2017 y DGPC-DSP-1 8/2017, (l\i'l�l((Ji 3).

Dichos dictámenes contienen el fundamento legal, la motivación, el costo presupuesta! del período y anualizado, y la formalización del dictamen, los cuales forman parte del expediente de autorización para los movimientos de plazas solicitados por Ja Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa.

Con base en los elementos y documentos proporcionados, donde se hace constar que han sido instrumentadas las acciones para atender los requerimientos y la entrega de los DSP al área solicitante, en el plazo y forma, en términos del procedimiento actualizado; solicitamos atentamente a usted que la presente recomendación se dé por solventada.

1 E! plazo atiende a lo establecido en el Acuerdo General de Administración V/2008, articulo 6, penúltimo párrafo, que sefiala� 'A la propuesta de creación o Transformación de plazas el ti!u/ar del órgano de /a Suprema Corte deberii acompañar:[_,,] ///_" La certificación de la Dirección dc Presupuesto en la que se sefiale /<¡ existencia de recursos presupuestaies para la creación o trans(ormación de la plaza solicitada; así como el docum11n/o expedido en el que se indique el costo nomina/ anua/izado del órgano so/iclfante y se precise, incluido. e/ monto en el que se incrementaria con motivo de la plaza requerida; ].,_] La Dirección de Presupuesta y Contabilidad expedirá los documenlos a que se refiere /a fracción /JI de esle <Jrticu/o dentro del pJ¡¡�Q '�JV d_11__i;i_r¡¡;:_a_d_ia_1;_b__iibi/JI.& contadas a partir del siguiente al en que haya recibida /a solicitud carrespandienle. {.._]"

i!Y ',,

Página 2 de 6

PODEA JUDIOAl Of lA f[D�RACION -'" ·---,, \-t•"' ' " " ' , , , -_.""''


Ciudad de Mexico, a 1 4 de mayo de 201 8 Oficio No. DGPC-05-2018-1475

-·--�·--·--

El titular del área auditada instruya al área encargada de elaboración y modíficación de los procedimientos, para que en colaboración con tos responsables de generar /as Cuentas por Liquidar Certificadas Internas, evalúen sus procedimientos considerando los tramos de control básicos que son: Elaboró, Revisó y Autorizó, así como a que servidores públicos se /es asignará dicha responsabilidad.

R.- Con la finalidad de dar atención a esta recomendación, la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, conjuntamente con la de Tecnologías de la Información, se dieron a l a tarea de diseñar un nuevo formato que considera los tramos de control solicitados por esa Dirección General de Auditoría (.llill�)(O 4). En este contexto, el nuevo formato estará operando en el Sistema Integral Administrativo (SIA) a partir del próximo mes de junio de 2018.

No obstante lo anterior, es importante señalar que el formato de "Cuentas por Liquidar Certificadas" (CLCI) que se tiene actualmente implementado en el SIA, no ha generado problemas de control y no infringe ninguna norma.

Con base en lo anterior, a través de la evidencia que se adjunta respecto del desarrollo del nuevo formato de CLCI, y entendiendo que la presente recomendación atiende a una mejora administrativa y no deriva de un problema de incumplimiento o de falta de control, solicitamos a usted atentamente que la presente recomendación se dé por solventada.

Auditoría DAIB/201 6/37 relativa a "Cálculos de Impuestos sobre nómina del e·ercicio 201 5"

Que la Dirección General de presupuesto y Contabilidad, determine y comunique los importes pagados en exceso en el Estado de México, antes y después de la intervención de esta Contraloría, por la inclusión de los conceptos de ayuda de anteojos y cuotas del seguro de separación individualizado, en el cálculo del Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado, y de ser e/

/:jJ •'",

Página 3 de 6

PODER JUD!CIAl Of LA fEOERACJON


Ciudad de México, a 14 de mayo de 2018 Oficio No. DGPC-05-2018-1475

---------�--caso, cuantifique el monto al que asciende y proceda a efectuar las gestio11es que correspondan.

R.- A través del oficio No. DGPC-1 0-201 7-3249 del 1 9 de octubre de 2 0 1 7 (i-\l'iE�,'Jif3 Li}, esta Dirección General, d e conformidad con l o acordado en las reuniones que se llevaron a cabo entre el personal de las Direcciones Generales de Auditoría, y de Presupuesto y Contabilidad, para atender la observación en comento, envio la Carta Opinión proporcionada por el despacho PricewaterhouseCoopers, S.C. (PWC) (i\,i(!(>>O i•)), en la cual ratifica y sustenta el criterio emitido como despacho autorizado por la Autoridad Local Hacendaría, especialista en Contribuciones Locales, respecto de la procedencia de la inclusión en la base gravable de los conceptos de "Ayuda de Anteojos" y "Cuotas del Seguro de Separación Individualizado", en el cálculo del Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.

Es importante destacar que a través de la presentación del Dictamen de Contribuciones Locales el día 25 de agosto de 201 6, (!\iilD\Cí '!), emitido por PWC sin salvedades, se notificó a la Secretaría de Finanzas del Estado de México, la inclusión de los conceptos en cuestión para el cálculo del impuesto, sin que la autoridad haya emitido algún pronunciamiento en contrario.

En virtud de la documentación proporcionada, donde se da evidencia de que han sido instrumentadas todas las acciones posibles para la atención a esta recomendación, y donde se acredita la procedencia de los criterios utilizados para el correcto cálculo del impuesto y su posterior dictaminación sin observaciones; solicitamos a usted que la presente recomendación se dé por solventada.

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Auditoria DAIB/2D1 7/29 relativa a "Comprobar el oportuno y adecuado cumplimiento de las atribuciones, metas y objetivos de la Subdirección General de Innovación Administrativa (SGIA)"

Los titulares de las Direcciones Generales de Recursos Humanos e Innovación Administl"ativa y Presupuesto y Contabilidad, se coordinen a efecto de establecer en los instrumentos técnicos y en los formatos del informe de Avance FísicoFinanciero el diseño de indicadores estratégicos y de gestión para Ha evaluación

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OFICIALÍA MAYOR DIR.ECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAO

Ciudad de México, a 1 4 de mayo de 2018 Oficio No. DGPC-05-201 8-1475

del desempeño en el cumplimiento de /as metas, objetivos y del ejercido del presupuesto Con base en los criterios definidos en los "Lineamientos" emitidos por el CONAC.

Mediante mi similar No. DGPC-01 -201 8-0090 de fecha 1 9 de enero de 201 8, (f,N!'X() !l), se informó a esa Dirección General de Auditoria que, en aras de atender la presente recomendación, se sometería a la consíderación de tas superioridades de este Alto Tribunal, la inclusión en los Lineamientos de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 9, de un indicador de eficiencia operativa, similar al del avance financiero que se tiene actualmente, pero eliminando los efectos del capítulo 1 00 0 de Servicios Personales.

Lo anterior en miras de que, conforme a lo recomendado por la Dirección General de Auditoria, el señalado indicador refleje el seguimiento presupuesta! d irectamente vinculado con las actividades de ejecución de los subprogramas definidos por cada área, en su Programa Anual de Necesidades.

En este contexto, se informa que el Comité de Gobierno y Administración en su sesión del pasado 1 2 de abril de 201 8, autorizó los Lineamientos de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2019, los cuales incluyen el señalado indicador de eficiencia operativa de las áreas (ANEXO 9, página 67).

En virtud de la documentación proporcionada para la atención a esta recomendación, donde se hacen constar las acciones instrumentadas para la integración y autorización del indicador de eficiencia operativa, solicitamos a usted atentamente que se dé por solventada la recomendación.

Los titulares de las Direcciones Generales de Recursos Humanos e Innovación Administrativa y Presupuesto y Contabilidad, se coordinen a efecto de informar oportunamente a las instancias superiores de este Alto Tribunal, así como a la SHCP los informes de Avance Físico-Financiero dentro del mes siguiente al trin1estre de que se trate y de esta forma cumplir con los indicadores definidos por el área auditada y la normativa.

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PODEíl JUDlf1Al Dí: !.A fEDt'RACIÓN


Ciudad de México, a 1 4 de mayo de 201 8 Oficio No. DGPC-05-2018-1475

Por medio del presente, se hace de conocimiento que para la atención de la presente recomendación, dentro de los Lineamientos de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 9, que desarrollaron las Direcciones Generales de Presupuesto y Contabilidad, y de Recursos Humanos e In novación Administrativa, y que autorizó el Comité de Gobierno y Administración en su sesión del 1 2 de abril pasado; se contempló que dichas áreas harán el seguimiento al cumplimiento de los objetivos fijados, y harán de conocimiento los resultados a la Oficialía Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, de manera trimestral, con el objeto de contar con información oportuna, actualizada y suficiente para la toma de decisiones (,ÍÍ\�\iit:��i) �0,, f�.{igit)a fi6).

Con base en los elementos y documentos proporcionados, mediante los cuales se deja constancia de las acciones instrumentadas para reportar trimestralmente los resultados del avance físico y financiero de las áreas, en los términos recomendados, solicitamos a usted que la presente recomendación se dé por solventada.

En el marco de los documentos, justificaciones, explicaciones y demás elementos proporcionados para la atención de los resultados a los que se hace mención en el presente oficio, se solicita atenta1nente a esa Dirección General de Auditoría, que se den por solventadas las recomendaciones contenidas en el mismo.

Sin más por el momento, le reitero la seguridad de mi atenta y distinguida consideración.


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.. >'"fJ1( /f C.P. Rt'JBÉN DAfÍÍO Ft'O!;IES CASTILLO

DIRECTOR GENERAL

c.c.p. L��odolfo H. Lata Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de )a Nación.-Para su-conocímiento. j,jc;· Juan Claudio Delgado Ortb: Mena.-Con1ralor de la Suprema Corte de Jusiicía de la Naci6n.-Para su conocimiento RO��:�'.'.- .

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Documents

OFICIAÚA MAYOR DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO … · elementos documentales y de justificación que se describen y anexan al presente documento, con el fin de aportar los elementos