OLACEFS CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIA0 cooperación alemana .C117iLlIC MIANCMCMAIIIICIT

ACTA DEL TALLER DE CAPACITACIÓN Y PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA COORDINADA SOBRE OBRAS DE VIVIENDAS —OLACEFS.

Los días 29, 30 de junio, 1 y 2 de julio del año 2015, en la ciudad de Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana, con la participación de los representantes de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) de Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Honduras, México, Paraguay, República Dominicana, se realizó el taller de capacitación y planificación de la Auditoría Coordinada sobre Obras de Viviendas.

Esta reunión de capacitación y planificación fue inaugurada con las palabras del representante del Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil (TCU), el Sr. José Roberto Valentin, seguida del Especialista Regional en Hábitat y Desarrollo del Programa de las Naciones Unidas para los Asentamientos Humanos (ONU-Hábitat), el Sr. Josué Gastelbondo Amaya, y del Sr. Lorenzo Jiménez de Luis, Coordinador residente del Sistema de Naciones Unidas y Representante del PNUD en República Dominicana. La apertura finalizó con palabras de la Dra. Licelott Marte de Barrios, Presidenta de la Cámara de Cuentas de la República Dominicana.

Las actividades se llevaron a cabo de acuerdo con el siguiente calendario:

LUNES (29 de junio de 2015)

Jornada mañana:

• Toma de la foto oficial del evento.

• Los representantes de la EFS de Brasil, coordinadores de la auditoría, ‘.P presentaron el cronograma de la auditoria coordinada y los objetivos del taller.

resentaciones individuales de los participantes del taller.

Los representantes de la presidencia del GTOP (EFS de Brasil) presentaron los antecedentes, actividades desarrolladas y avances logrados en el ámbito del grupo de trabajo. En seguida se expuso de forma breve el concepto de auditoría coordinada y la metodología desarrollada en el ámbito de la OLACEFS. Finalmente, s presentó un resumen del curso virtual de auditoria de obras de viviendas ju o con las buenas prácticas de los países, reunidas por medio de las tareas del rso virtual de auditoría de obras de viviendas.

1

OLACEFS7 elé

CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNJÁO cooperación alemana DLUYSIC 2,11A1.4

Jornada tarde:

• El ponente Josué Gastelbondo Amaya, experto de la ONU-Hábitat, expuso un panorama sobre políticas públicas en América Latina relacionadas, especialmente con: déficit habitacional, desarrollo sostenible, vivienda adecuada, mejora en la calidad de vida de la población. Además, fue realizado un debate, abordando la temática relacionada con las políticas públicas sobre viviendas sociales.

• Finalmente, los participantes de la EFS de Brasil presentaron en líneas generales la matriz de planificación preliminar, que fue desarrollada con base en el documento Guidelines on Social Housing (Unece/ONU), del año de 2006.

MARTES (30 de junio de 2015)

Jornada mañana:

• Se desarrolló la discusión de la Subcuestión 1 de la matriz de planificación y se acordaron los procedimientos, técnicas de auditoría e informaciones requeridas pertinentes.

Jornada tarde:

• Se dio inicio al desarrollo de la discusión de la Subcuestión 2 de la matriz de planificación.

ÉRCOLES (01 de julio de 2015)

901:4-nada mañana:

• Se concluyó la discusión de la Subcuestión 2 de la matriz de planificación y se acordaron los procedimientos, técnicas de auditoría e informaciones requeridas pertinentes.

• Se dio inicio al desarrollo de la discusión de la Subcuestión 3 de la matriz de planificación.

Jornada tarde:

• Se concluyó/la discusión de la Subcuestión 3 de la matriz de planificación y se acordaron/lbs procedimientos, técnicas de auditoría e informaciones requeridas pertinen -s.

0LAcEfs CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPISL1CA DOHNICANA

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIAO

1101111\000

cooperación alemana

JUEVES (02 de julio de 2015)

Jornada mañana:

• Se desarrolló la discusión de la Subcuestión 4 de la matriz de planificación, y se acordaron los procedimientos, técnicas de auditoría e informaciones requeridas pertinentes.

Jornada tarde:

• Elaboración y aprobación del Acta.

Por lo tanto, al finalizar estos cuatro días de trabajo, la matriz de planificación de la auditoría coordinada fue validada por los participantes de esta reunión.

Discusiones varias y acuerdos:

• El muestreo será de libre elección de cada EFS.

• El informe consolidado internacional va a contemplar solamente las subcuestiones de la matriz de planificación aprobada. Sin embargo, las EFS pueden ampliar el alcance de sus auditorías.

La EFS de Brasil va a elaborar un chequeo (check-list) orientativo en cuanto a los puntos de la matriz de planificación con miras a facilitar los trabajos de campo y a la estandarización de los hallazgos. Este documento será compartido oportunamente con todos los participantes.

• Las EFS participantes mencionaron que los informes nacionales solo serán enviados a la EFS coordinadora después de sometidas a aprobación de las autoridades en sus respectivas instituciones. En el caso de México, las actividades y la entrega de información serán sometidas a consideración y aprobación de las autoridades de la Auditoría Superior de la Federación.

La EFS coordinadora enviará una solicitud formal a todas las EFS para que la matriz de hallazgo pueda ser remitida antes del 16 de noviembre 2 15 como fecha lí " e. y

4

Vio participantes al final.

°

0\ 7 )

EFS Participante Firma

1. Argentina Daniel Jose Ducart

2. Argentina Heriberto Agustín Martínez Oddone

/ c---6-11/4-4 3. Brasil

' Amauri Tavares Cavalcante

4. Brasil Gustavo Ferreira Olkowski # 1 1

5. Brasil V/ictor Hugo Moreira Ribeiro 4 /% ( , allic:r

Seolirma el acta en la ciudad de Santo Domingo, CD~iminicana el día 2 de julio de 2015, conteniendo cinco

• Se adjunta y forma parte del acta la matriz de miembros de los países participantes.

4

Distrito República páginas, con la aprobación de

planificación validada por los

OLACEFS CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA

la TRIBUNAL DE CONTAR DA UNIA0 •

cooperación alemana ocuxort 3u1.1.1C1,11111I/

• Serealizaron ajustes en el orden de las subcuestiones con el fin de organizarlas en un orden lógico (del general al específico).

• Establecimiento del cronograma de las actividades venideras (2015):

Actividades Envío del chequeo orientativo (EFS Brasil)

Fecha límite/periodo 31 de julio de 2015

Ejecución de la auditoría julio a noviembre de 2015 Realización de la primera videoconferencia de seguimiento Envío del modelo de matriz de hallazgos

31 de agosto de 2015

(EFS Brasil) Realización de lasegunda

30 de septiembre de 2015

videoconferencia de seguimiento Entrega de la matriz de hallazgos

30 de octubre de 2015

16 de noviembre de 2015 Realización del taller de consolidación Del 8 al 10 de diciembre de

2015

OLACEFS

CÁMARA DE CUENTAS DE LA FtEPDBLICA DOMINICANA

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIAO cooperación alemana .nrISC11( 21JSAMMLN.on,

6. Chile Fabiola Carreño Lozano I.

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7. Chile Iván Alexis López Méndez Ikbá

8. Chile Rodrigo Andrés Paredes Vásquez

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Al i Pfr

9. Colombia Javier Ernesto Gutiérrez Oviedo u .--d. 6,----71~ UL1 L—

10. Colombia c___

María Teresa Galvis Mojica

11. Costa Rica Javier Arturo Blanco Araya r-sr....* th , 5...15 .

12.Costa Rica Z

Jorge Emilio Villalobos Campos Art;+.941/

13. Honduras .

César Alfonso Santos Mejía

14. Honduras Claudia Johana Anduray Zelaya 1

15. México Evelyn frene Galicia Reynoso ar A.,, J:: 51

•

16. México Julio César Hernández López oto/'

17. Paraguay Derlis Arnaldo Cabrera Báez ,

18. Paraguay Hugo Gabriel Martínez Lesme ,.......~

19. República Reison Jiménez Berigüete

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Dominicana 20. República

Víctor Antonio Peguero Cotes At.7759"" li .,,,..„...é.1. ___„-- , 4,, r

.4.

Verific

ar si existen

y cuále

s so

n lo

s m

ecanism

os para h

acer com

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s costo

s de la

s vivienda

s en

relación co

n los

ingresos de los beneficiarios.

.3.

Verifica

r si

existen criterio

s objetiv

os para la

asignación de

progra

mas y

recurso

s destin

ados a viviend

as sociales

en las

jurisdicciones (pro

vincias,

municipios, etc.).

1.2.

En caso

de que existan

metas

cuantificables para

el pro

grama,

verificar si fuero

n cum

plidas.

I.1.

Verific

ar si f

ueron establecid

as m

etas cuantitativ

as (de

con

strucción o m

ejoramien

to) para

el program

a de viviend

a social .

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e los proced

imien

tos

1ub

cuestió

n n° 1

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as m

etas cuantitativ

as p

ara

construcción de

viviendas sociale

s están sien(

noun

auvas uei

progr

ama

Análisis docum

ental de las n

ormativ

as del programa

Com

parar el po

rcentaje de la ejecución

de los indicadores

aplicables con la

meta

Análisis

documenta

l de las leyes

o de las norm

ativas del

program

a

Técn

ica

de au

ditoría

aplicab

le (¿cóm

o hacer?)

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Inform

aciones

requ

eridas

Los

análisis van

a posibilita

r al auditor verificar el cum

plimiento

del criterio "costo accesible",

así como

también identificar las

buenas prácticas y

oportunidades de m

ejoría sobre

ese aspecto.

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de pla

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oordinad

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ras de V

iviendas

Auditoría C

oordinada sobre O

bras de V

iviendas

.5.

Verific

ar s

i el progra

ma prev

é la realización

de trabajo

técnico social

de seguim

iento a lo

s m

oradore

s post-ocupación,

que

promueva la

preservación del h

ábitat y

sana convivencia,

en caso

de que el program

a prevea la

realización de

trabajo técnico

social verificar

si fue realizado

.

.4.

Verificar

si el prog

ram

a pre

vé algún

criterio par

a priorizar los

proyectos ubicado

s en

region

es qu

e po

sean la

infraestructura necesaria

y servicios básicos.

.3. Verific

ar e

l cumplim

iento d

e la

normativ

a relacionad

a co

n la

vulnerabilidad

ambiental.

.2.

Verific

ar si la

s viviendas

están ubicada

s en

región con fácil

acceso a lo

s servicio

s básic

os (transporte

públic

o y recolección

de ba

sura

) y equipam

ientos sociale

s (escuelas,

centro

s de salud,

áreas de recreación

y deportivas, com

ercio local). ¿C

uáles?

.1. V

erificar si la

s vivienda

s cuenta

n con infraestructu

ra necesaria de

acuerdo con

la norm

ativa d

e cada

país.

¿Cuáles

? (ag

ua potable,

energía eléctrica,

alcantarillado, d

renaje,

calles pavim

entadas y

co

n alum

brado público,

entre otros).

Detalle de lo

s procedim

ientos

;ubcuestión

n° 2 - ¿L

os conju

ntos de

viviendas

construid

os favorecen la inclusión socia

l de los

m

oradores?

Análisis docum

ental de las

normativas de

l programa

Entrevista

r a los profesionales

de asistencia

social

Entrevistar

a los m

oradores

Análisis

documental d

e los inform

es de

asistencia social

Análisis

documental de

las norm

ativas del programa

Análisis docum

ental de los perm

isos aplicables

Inspeccionar visualm

ente las obra

s y la región

Entrevistar lo

s m

oradores

Inspeccion

ar visualmente las

obras y la

región

Entrevistar lo

s m

oradores

Técn

ica de

aud

itoría aplicab

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Matriz d

e plan

ificación

Au

ditoría C

oordinad

a sob

re Ob

ras de V

iviendas

•.5. Verifica

r si existen criterios de

registro de demanda

Verificar

si las unidade

s habitacionale

s destinada

s a los

discapacitados o anciano

s contienen la

s adaptaciones

previstas en

los proyectos.

1.3.

Verific

ar si f

ueron construida

s viviendas

suficientes

con adaptacio

nes a las

personas discapacitadas o ancianas, de

acuerdo a la

s norm

ativas aplicable

s a cada

país

1.2.

Verific

ar si el

proyecto contie

ne la

s adaptacio

nes a los

discapacitados de acuerdo

con las

normativa

s de

su país,

especialmente

para la existencia

y pend

iente de ram

pas, el ancho

de las puertas, lo

s elementos de

seguridad, libre circulación,

etc.

1.1.

Verific

ar el cum

plimiento de

l porcentaje de viviendas destinadas

para las personas d

iscapacitadas o ancianas d

e acuerdo

a las norm

ativas aplicable

s a cada

país.

Detalle

de lo

s procedimientos

lub

cuestión

IV 4

- ¿Las viv

iend

as con

struidas atien

den

a los gru

po

s m

enos

privilegiad

os y a la

s perso

nas c

on

necesidad

es esp

eciales d

iscapacitad

os o an

cianos)?

Análisis

documental del

program

a

Inspeccion

ar visualmente las

obras y

compararla

s con el

proyecto de arquitectu

ra

Inspeccionar visualm

ente las obras

Análisis

documental del

proyecto de arquitectura

Entrevistar lo

s moradores

Levantam

iento de las dim

ensiones

Análisis

documental d

el proyecto de

arquitectura y

comparación

con las norm

as de accesibilidad

Análisis docum

ental de las

normativas

del programa

Técnic

a de

auditoría aplicable

(¿cómo h

acer?)

Muestra de

obras que

serán fiscalizadas

...

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Informaciones

requeridas

Los análisis

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¿Qu

é el análisis va

permitir

decir?

Matriz de

planificación

Auditoría C

oordinada sobre

Obra

s de Viviendas

Auditoría C

oordinad

a sob

re Obra

s de Viviend

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Matriz

de plan

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