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PAPIR-2007
ELABORACIÓN DE PRODUCTOS DE MADERA
CARPINTERÍA “UNIÓN Y TRABAJO”
DISEÑO DE PROYECTO PRODUCTIVO PARA EL DESARROLLO DE UN TALLER DE CARPINTERÍA
ARMANDO DE LA CRUZ MARTIN GONGORAREPRESENTANTE DE GRUPO
OXKUTZCAB, YUCATAN MEXICO
ENERO 2007
Psp: Lic. Fredy A. Méndez ReyesCONTENIDO
INTRODUCCIÓN
1. Identificación1.1. Diagnóstico Interno1.2. Diagnóstico Externo.1.3. Análisis FODA.1.4. Plan o Acciones Estratégicas.1.5. Definición Del Proyecto A Formular.
2. Diseño.2.1. Diseño Organizativo
2.1.1.Objeto Social o Razón de Ser. Propuesta De Valor.2.1.2.Selección, Adecuación o Conformación de la Figura
Jurídica.2.1.3.Principios Básicos de Operación de la Organización.
2.2. Diseño De La Estrategia Comercial
2.2.1.Diagnóstico Del Mercado.2.2.1.1. Productos o Servicios Existentes.2.2.1.2. Comportamiento Del Comprador o Consumidor.2.2.1.3. Análisis De La Competencia.2.2.1.4. Precios.2.2.1.5. Canales De Comercialización.
2.2.2.Tipo De Demanda Que Atenderá el Proyecto.
2.2.3.Estrategia Comercial.2.2.3.1. Productos o servicios existentes2.2.3.2. Plaza.2.2.3.3. Precio.2.2.3.4. Promoción.
2.3. Diseño Técnico- Administrativo2.3.1.Localización.
2.3.1.1. Factores Condicionantes De La Localización2.3.1.2. Requerimientos Del Proyecto.2.3.1.3. Aptitud De La Región Para El Desarrollo Del
Proyecto ( Croquis Regional).
2
2.3.1.4. Descripción Del Sitio (Croquis De Localización Específica).
2.3.2.Tamaño.2.3.2.1. Principales Factores Condicionantes Del Tamaño.2.3.2.2. Capacidad De Producción.2.3.2.3. Programa de producción mensual y anual
2.3.3.Ingeniería.2.3.3.1. Selección De La Tecnología.2.3.3.2. Descripción Del Proceso De Producción.2.3.3.3. Parámetros Técnicos.2.3.3.4. Necesidades De Maquinaria y Equipo.2.3.3.5. Necesidades De Insumos, Mano De Obra Y
Servicios Auxiliares.2.3.3.6. Obra Civil e Infraestructura Requerida.
2.3.4.Diseño Administrativo.2.3.4.1. Importancia De La Mano De Obra Familiar.2.3.4.2. Nivel De División Del Trabajo y Salarios
Requeridos.2.3.4.3. Organigrama De La Empresa.
3. Evaluación Del Diseño
3.1. Presupuesto De Inversiones.3.2. Programa De Inversiones.3.3. Fuentes De Financiamiento.3.4. Proyección De Ingresos Y Egresos.3.5. Impacto Neto Del Proyecto.3.6. Análisis De Riesgo.3.7. Análisis De Sostenibilidad.
4. Dictamen
Anexos
INTRODUCCIÓN
3
México es un país donde la producción en general se
fundamenta en un alto contenido de mano de obra, misma
que tiene una reconocida destreza y rapidez para aprender a
ejecutar las tareas.
El sector del mueble en el ámbito mundial es por naturaleza
una industria que ocupa un alto porcentaje de trabajo manual.
Los países más industrializados han conseguido sustituir el
trabajo humano por máquinas sumamente sofisticadas
obligado por el alto costo del mismo.
En México por el contrario debido a que el nivel de los salarios
es aún bajo, es en principio más rentable para las empresas
no equiparse con tecnología y dar empleo a más gente.
Lamentablemente el mercado actual exige volúmenes de
producción y estándares de calidad en este tipo de productos
que la mano del hombre no puede conseguir sola.
La producción es básicamente artesanal, por lo que se
requiere de manera importante fomentar la adquisición de
nuevas herramientas que le permitan a los grupos de trabajo
poder aumentar sus niveles de producción y sus estándares
de calidad, para así poder formar parte de la oferta de
4
productos que se requieren en la región del Estado de
Yucatán.
El presente proyecto, demuestra la viabilidad de apoyar
económicamente a un grupo de productores del municipio de
Oxkutzcab, interesados en consolidar un taller de carpintería,
que les permita a sus integrantes mejorar su situación
económica actual.
Asimismo, el proyecto va a potenciar la actividad productiva
de este grupo social en su comunidad, aprovechando las
vocaciones de su entorno, para su pleno desarrollo personal y
el de sus familias.
1. IDENTIFICACION
5
Nombre del grupo:
TALLER DE CARPINTERÍA “UNIÓN Y TRABAJO”
Número de integrantes:
11
Representante: ARMANDO DE LA CRUZ MARTIN GONGORADirección: CALLE 47 X 54 Y 56 No. 94 Ubicación del Taller: CALLE 55 No. 126-I- Tipo de Proyecto: MICROEMPRESARIALMunicipio: OXKUTZCABLocalidad: OXKUTZCABEstado: YUCATAN
Es un grupo familiar de 11 personas denominado TALLER “UNIÓN Y
TRABAJO, que se constituyen como grupo de trabajo para solicitar el
apoyo de los programas de Alianza para el Campo, a fin de desarrollar
un proyecto productivo para la fabricación de libreros de madera. Sus
principales objetivos son tener acceso a los beneficios de los
subprogramas Prodesca y Papir para emprender un taller de carpintería
y fomentar la generación del autoempleo en la comunidad, mediante la
fabricación de productos de madera de alta calidad utilizando procesos
productivos eficientes y tecnología de punta, para satisfacer los
requerimientos de los clientes con precios accesibles.
Esto muestra que son personas emprendedoras que tienen la visión de
crear una famiempresa accediendo a los programas de apoyo que
otorgan los organismos del sector gubernamental.
1.1 DIAGNOSTICO INTERNO
DESARROLLO ECONOMICO
6
Los integrantes del grupo tienen una experiencia de 10 años en el ramo
de la carpintería, trabajando como empleados en otros talleres o
realizando reparaciones de estos artículos a personas de la población y
de las comisarías cercanas, por lo que ya tienen un prestigio ganado en
la zona.
Ahora tienen la actitud emprendedora de desarrollar su propio taller de
carpintería para la producción y comercialización de sus productos, pero
carecen de los recursos económicos necesarios para la construcción del
taller, adquisición de equipo y materias primas, por lo que solicitan el
apoyo del gobierno del estado y se conformaron como grupo para
cumplir con los lineamientos del programa de Alianza para el Campo y
para tener una estructura organizativa que les permita controlar sus
actividades, tomar decisiones de manera conjunta y acceder a los
apoyos del gobierno.
Lo anterior, muestra que tienen experiencia en el desarrollo de
actividades económicas, aunque su grado de empresariabilidad es
limitada.
Están organizados como grupo de trabajo, sesionan de manera mensual
donde todos los integrantes tienen los mismos derechos y obligaciones.
Mediante un proceso democrático en sesión de trabajo determinaron su
estructura organizativa y funciones. La estructura organizacional quedo
formada por el Presidente Sr. Armando de la Cruz Martin Gongora, como
Secretaria la Sra. María Guadalupe Espinosa Couoh y el tesorero el Sr.
Humberto Martín Gongora. El presidente tendrá como deberes
representar al grupo ante las autoridades de gobierno, particulares y
civiles, coordinar las actividades del grupo, gestión de apoyos; la
7
Secretaria deberá dar seguimiento a los acuerdos tomados en las
reuniones y apoyará al presidente en la dirección del grupo; el Tesorero
tendrá a su cargo los movimientos económicos del grupo
particularmente el control de los ingresos y egresos. La vigencia de los
poderes es indefinida y se realizarán sesiones mensuales donde se
informará a los socios de las actividades efectuadas.
Es una famiempresa que iniciará y sus integrantes no tienen experiencia
crediticia ya que nunca ha recibido apoyo económico para desarrollar un
proyecto productivo, pero están dispuestos a aportar sus conocimientos
en la técnica de producción, su talento y creatividad para desarrollar su
propio taller y así ofrecer productos de calidad a un precio justo de tal
manera que generen riqueza para cada uno de sus asociados. Cuentan
con local que es propiedad de la esposa del representante del grupo y
un lote de herramientas manuales.
Los ingresos que obtienen de las actividades económicas que realizan
son variables, ya que no son ingresos fijos, debido a que son trabajos del
campo y servicios de reparación de muebles, considerando un ingreso
promedio diario de 1.5 salarios mínimos.
DESARROLLO FISICO
El grupo familiar dispone de un local donde tienen edificado su hogar
que alberga a los miembros de esta familia; son dos generaciones que
viven en el mismo hogar; los derechos correspondientes están
asignados a nombre del representante. Se dispondrá de 400 metros
cuadrados para la construcción del taller y el frente quedará sobre la
calle 55; este se encuentra localizado en la calle 55 No. 126-I al
poniente del centro de la población.
8
El grupo tiene la visión de trabajar en armonía con la naturaleza
mediante una explotación racional y sostenible de los productos
primarios; la compra de la materia prima la realizarán en
establecimientos del giro debidamente establecidos.
DESARROLLO HUMANO
Son un grupo familiar de 11 emprendedores formado por personas
adultas, que saben leer y escribir, hablan español y maya, con un nivel
de escolaridad medio, pero que ya tienen la visión de armonizar sus
actividades productivas con los recursos naturales de su entorno y de
lograr su desarrollo humano en conjunto para mejorar su conocimiento y
aprendizaje y en base a ello lograr crear una organización empresarial
que se apoye y mantenga para desarrollar una empresa productiva
innovadora.
Se considera que practican una producción poco tecnificada ya que solo
tienen conocimientos básicos para realizar su actividad tanto en el área
de producción como de comercialización. Están dispuestos a capacitarse
en la tecnología de producción y manejo de equipo y de realizar las
gestiones para tener asesoría profesional y de mejorar el proceso de
administración y mercadotecnia para lograr el desarrollo de la
microempresa.
Los socios del grupo se relacionan a continuación:
RELACION DE BENEFICIARIOS DIRECTOS EN EL PROYECTONo.
PATERNO MATERNO
NOMBRE (S)
CURP FECHA DE NACIMIENT
O
GENERO H / M
CAPACIDAD
DIFERENTE
9
DIA MES AÑO
SI O NO
1
MARTIN GÓNGORA ARMANDO DE LA CRUZ
MAGA700503HYNRNR03
03-05-70 H NO
2
ESPINOSA COUOH MARIA GUADALUPE
EICG741211MYNSHD06 11-12-74 M NO
3MARTIN GÓNGORA HUMBERTO
MAGH551108HYNRNM06
08-11-55 H NO
4
FERNANDEZ GÓNGORA CARLOS RENAN
FEGC480528HYNRNR04 28-05-48 H NO
5MARTIN GÓNGORA ROSA MARIA
MAGR570404MYNRNS09
04-04-57 M NO
6
GOMEZ MARTIN JORGE ALBERTO
GOMJ850726HYNMRR07
26-07-85 H NO
7
MARTIN GÓNGORA MARIA DEL PILAR
MAGP641012MYNRNL08 12-10-64 M NO
8
GOMEZ CONTRERAS JORGE GASPAR
GOCJ620106HYNMNR00 06-01-62 H NO
9
MARTIN GÓNGORA VICENTE MANUEL
MAGV680406HYNRNC05
06-04-68 H NO
10
GOMEZ CONTRERAS JUANITA DEL SOCORRO
GOCJ730614MYNMNN01
14-06-73 M NO
11
GÓNGORA PACHECO MARIA GUADALUPE
GOPG380508MYNNCD07
08-05-38 M NO
DESARROLLO SOCIAL
10
Actualmente los integrantes de este grupo social no forman parte de
otra asociación u organización productiva. Existen buenas relaciones
entre los emprendedores ya que toman sus decisiones de manera
democrática en las reuniones que realizan y han demostrado unidad y
participación en este período de realización del proyecto.
En el estado existen asociaciones de la industria de la madera del sector
privado que a lo largo del año realizan una serie de reuniones para tratar
diversos aspectos del entorno relacionados con la actividad, son el
enlace con las autoridades de la SEDEINCO y son el conducto para
definir las políticas y apoyos otorgados al sector maderero.
El grupo cuenta con el apoyo de las autoridades ejidales y municipales
para obtener la documentación necesaria para el trámite y gestión de la
solicitud.
1.2 DIAGNOSTICO EXTERNO
Reseña Histórica
En la época prehispánica, la población de Oxkutzcab “lugar de ramón,
tabaco y miel”, fue fundada por el grupo maya Xiú después que éste
abandonó la ciudad-estado de Maní. Formó parte del cacicazgo de Maní
de Tutul Xiú. Durante la colonia, bajo el régimen de encomienda, estuvo
a cargo de los encomenderos Hernando Muñoz Zapata en 1577; Juana y
Francisca de la Parra, María de Solís Castillo y Cano y María Nieves
Bermejo y Solís, con 346 indios, en 1735. Perteneció al partido de Sierra
Alta a partir de 1825.
EJE FÍSICO
11
Oxkutzcab es municipio de la región sur. Se le localiza entre los
paralelos 20º 21’ y 19º 58’ latitud norte y los meridianos 89º 22’ y 89º
46’ de longitud oeste. Su altura promedio sobre el nivel del mar es de 33
metros.
Colinda al norte con Ticul-Santa Elena, al sur con Tekax, al este con
Akil, al oeste con el estado de Campeche.
Extensión
El municipio de Oxkutzcab ocupa una superficie de 512.23 Km2.
Orografía
La mayor parte del territorio municipal es plano. Está surcado por una
serranía en dirección este-oeste por la parte norte, cerca de la cabecera
municipal.
Hidrografía
12
En el territorio municipal no existen corrientes superficiales de Agua.
Sin embargo en el subsuelo se forman depósitos comunmente conocidos
como Cenotes. En algunos casos los techos de estos se desploman y
forman las Aguadas.
Clima
El clima en toda la región es cálido-subhúmedo, presenta una
temperatura media anual de 26.3°C con lluvias en los meses de mayo y
junio. Cuando se interrumpen se presenta la sequía de medio verano.
Tiene una precipitación pluvial media anual de 84.2 milímetros. La
humedad relativa en el mes de marzo es del 66% y en el mes de
diciembre es del 89%. Los vientos dominantes proceden del sureste.
Principales Ecosistemas
Flora
La flora que existente en el municipio se clasifica como selva mediana
subcaducifolia con vegetación secundaria. Algunas especies son la
amapola, bojom, cedro, ceiba y balché entre otros.
Fauna
La fauna está representada por: mono araña, conejo, mapache, venado,
iguanas, serpientes, tortugas, chachalaca, chivicoyo, pavo de monte,
tzutzuy pich.
Características y Uso del Suelo
El origen geológico del territorio corresponde al área tectónica más
reciente de fines de la era terciaria. Los suelos permeables, altos en
materiales consolidados y sub-explotados al norte y no sub-explotados
al centro y al sur del tipo rendzina al norte y litosol al oeste.
13
EJE HUMANO
Distintas dependencias de gobierno, del sector privado y social están
generando el ambiente necesario para inducir un cambio en la forma de
producir y comercializar los productos del sector maderero. Uno de los
puntos principales es la introducción de equipos y herramientas que
aumenten el volumen de producción, por ello mediante los programas
de fomento de la Secretaría de Economía, Secretaría del Trabajo,
SAGARPA complementados con recursos del Gobierno del Estado están
realizando campañas de capacitación y de asesoría para desarrollar
aprendizajes en los productores y productoras que permitan mejorar los
procesos de producción y comercialización. Los emprendedores de este
proyecto están dispuestos a capacitarse y tener la asesoría que les
permita aprender la tecnología de producción y ha desarrollar un
concepto de comercialización mejorado para la venta al público de sus
productos.
Evolución Demográfica
De acuerdo al XII Censo General de Población y
Vivienda 2000 efectuado por el INEGI, la
población total del municipio es de 25,483
habitantes, de los cuales 12,254 son hombres y
13,229 son mujeres. La población total del
municipio representa el 1.54 por ciento, con
relación a la población total del estado.
Religión
Al año 2000, de acuerdo al citado Censo efectuado por el INEGI, la
población de 5 años y más, que es católica asciende a 16,689
14
habitantes, mientras que los no católicos en el mismo rango de edades
suman 5,357 habitantes.
EJE SOCIAL
La participación social de los productores cada día toma más
importancia en los niveles de gobierno y del sector privado ya que
participan en las reuniones de trabajo donde se toman decisiones sobre
la actividad y hacen valer su puntos de vista en defensa de sus
representados y procurando el desarrollo de su actividad.
En el municipio prevalece un ambiente político y social estable que da
confianza a las inversiones, la mayor parte de la población practica la
religión católica romana y no existen conflictos de esta índole.
Educación
No. de Escuelas Nivel Educativo19 Prescolar 26 Primaria8 Secundaria3 Bachillerato
Salud
Según el Anuario Estadístico del Estado de Yucatán, editado por el INEGI,
al año 2000 se cuenta con 2 unidades médicas del Instituto Mexicano
del Seguro Social (IMSS) de primer nivel y una unidad de segundo nivel,
también existe 1 unidad de primer nivel que pertenece al ISSSTE, así
como 4 unidades de primer nivel de otras instituciones.
Abasto
15
En el municipio el abasto es representado por el mercado municipal y
diferentes tianguis que de manera eventual se establecen las calles,
ofrenciendo desde productos básicos hasta algunas artesanías.
Vivienda
De acuerdo al XII Censo General de Población y Vivienda efectuado por
el INEGI, el municipio cuenta al año 2000 con 5,084 viviendas.
Servicios Públicos
Las coberturas de los servicios públicos, de acuerdo al XII Censo General de Población y
Vivienda 2000 efectuado por el INEGI, son las siguientes:
ServicioCobertura
(%)Energía Eléctrica 90.76Agua Entubada 88.71Drenaje 53.42
Medios de Comunicación
Según el Anuario Estadístico del Estado de Yucatán, editado por el INEGI,
al año 2000 se cuenta con dos agencias postales.
Vías de Comunicación
La red carretera, de acuerdo al Anuario Estadístico del Estado de
Yucatán, editado por el INEGI, al año 2000 tiene una longitud de 365.3
kms.
EJE ECONÓMICO
Población Económicamente Activa por Sector
16
De acuerdo con cifras al año 2000 presentadas por el INEGI, la población económicamente
activa del municipio asciende a 8,139 personas, de las cuales 8,119 se encuentran ocupadas
y se presenta de la siguiente manera:
Sector PorcentajePrimario (Agricultura, ganadería, caza y pesca)
39.50
Secundario (Minería, petróleo, industria manufacturera, construcción y electricidad)
16.27
Terciario (Comercio, turismo y servicios)
43.26
Otros 0.97
Es claro que el sector que más empleo genera es el terciario y son
principalmente actividades en el área comercial y de servicios.
Los habitantes de Oxkutzcab adquieren sus muebles, la mayoría de las
veces, a través de comerciantes establecidos en la cabecera municipal y
a vendedores foráneos. La población es visitada por vendedores
foráneos que ofrecen muebles de madera y metal, así como otros
artículos domésticos, cada fin de semana y/o día de quincena acuden a
la población a promover sus productos utilizando un camión con un
sistema de sonido que va pasando por las calles ofreciendo sus
productos.
Existen factores adversos como son la competencia de importantes
cadenas comerciales que se ubican en la ciudad de Mérida que ofrecen
productos del ramo con facilidades de pago, sin embargo a estas
promociones solo tienen acceso personas con historial de crédito o
alguna tarjeta bancaria. También las cadenas Electra y Díaz y Solís están
establecidas en la ciudad de Oxkutzcab, ofrecen planes de crédito con
mensualidades bajas, pero requiere de cumplir con las formalidades
crediticias.
17
Diversas dependencias de gobierno estatal y federal consideran la
actividad de la industria maderera como prioritaria y están otorgando
apoyos económicos, de capacitación y asesoría para aumentar la
productividad y competitividad de la actividad para lograr su despegue
en el estado e incrementar el número de unidades económicas con
tecnología y desarrollar una importante industria que comercialice a
nivel nacional e internacional.
1.3 ANALISIS FODA
La matriz FODA se determinó en coordinación con los integrantes del
grupo y los elementos considerados fueron:
FORTALEZAS
1. Terreno disponible para el taller
2. Experiencia en la actividad
3. Actitud emprendedora de los integrantes del grupo
DEBILIDADES
1. Falta de recursos económicos requeridos para implementar el
proyecto
2. Limitada cultura empresarial
3. Grupo de reciente formación
OPORTUNIDADES
1. Acceso a apoyos gubernamentales
2. Entrar a nuevos mercados.
3. Alianzas estratégicas
AMENAZAS
1. Competencia de grandes cadenas comerciales
2. Competencia de vendedores ambulantes
3. Proveedores lejanos
18
1.3.1 MATRIZ FODA
DEBILIDADES FORTALEZAS
D1 D2 D3 F1 F2 F3
AM
EN
AZ
AS A1 E1 E2 E2 E1
A2 E1 E2 E2 E1
A3 E1
OPO
RTU
NID
AD
ES
O1 E1 E2 E1 E1
O2 E1 E2 E2
O3 E1 E1
ESTRATEGIAS GENERADAS
E1 (Estrategia 1). Gestionar los recursos económicos necesarios para la
construcción de infraestructura física y equipamiento del taller.
E2 (Estrategia 2). Aumentar el nivel empresarial del grupo para una
buena administración de la microempresa y comercialización adecuada
de sus productos.
1.4 PLAN O ACCIONES ESTRATEGICAS
Las acciones estratégicas que se implementarán estarán en función de
subsanar las debilidades del grupo como lo es la falta de recursos
19
económicos y su limitado nivel empresarial aprovechando las
oportunidades de financiamiento y desarrollo de capacidades que
ofrecen las dependencias de gobierno para enfrentar con éxito las
amenazas que presenta el entorno. Para ello el grupo gestionará los
recursos económicos para infraestructura y equipamiento del taller; la
capacitación y asesoría técnica necesaria para aumentar la
productividad y competitividad de la microempresa e implementar las
líneas estratégicas de comercialización que posicionen los productos y el
nombre de la empresa en el medio local.
1.5 DEFINICION DEL PROYECTO A FORMULAR
De acuerdo a lo anteriormente expuesto, los emprendedores tienen la
disposición y la actitud de emprender conjuntamente el desarrollo de un
proyecto productivo para consolidar un taller de carpintería para la
producción tecnificada de productos de madera y su comercialización.
Con una actitud emprendedora que complementada con las
instalaciones adecuadas, equipo industrial, capital de trabajo, asesoría y
capacitación en las buenas prácticas de producción y comercialización,
del uso de herramientas de administración y de mercadotecnia, podrán
realizar con éxito este proyecto productivo denominado “Desarrollo de
un Taller de Carpintería”.
2. DISEÑO
2.1. DISEÑO ORGANIZATIVO
MISION. Somos un grupo familiar que con creatividad y eficiencia
aplicamos la producción tecnificada para la producción de productos de
madera para dar a la comunidad un producto de calidad a un precio
justo y permita a los integrantes del grupo obtener un ingreso digno.
20
VISION. Crear en un plazo de dos años una empresa posicionada en la
localidad en la producción de productos de madera.
2.1.1 OBJETO SOCIAL, RAZON DE SER, PROPUESTA DE VALOR.
Procurar el desarrollo humano de los integrantes para que mejoren sus
conocimientos y habilidades, trabajen en equipo, con disciplina,
responsabilidad y honestidad; que en base a estos principios consoliden
la organización para potencializar su actividad y que les permita generar
un ingreso digno para sus familias y aportar un producto de valor a la
sociedad en general.
2.1.2 SELECCION, ADECUACION O CONFORMACION DE LA FIGURA
JURIDICA.
Los integrantes del grupo han decidido en un corto plazo organizarse en
una Sociedad Cooperativa de Producción, misma que les permitirá un
mejor funcionamiento, control operativo y administrativo.
Características de la Sociedad Cooperativa:
1.- Número de Participantes: Mínimo 5 personas físicas de clase
trabajadora que aportan a la sociedad su trabajo personal cuando se
trate de Cooperativas de Producción, o se aprovisionen de ella si se trata
de Cooperativas de Consumo.
2.- Objeto Social: Satisfacción de necesidades individuales y colectivas a
través de la realización de actividades económicas de producción,
21
distribución y consumo de bienes y servicios (cualquier actividad
económica lícita).
3.- Tipo de Formalización: Constituirse ante notario, juez de distrito o de
primera instancia, presidente o delegado municipal.
Registrarse en el Registro Público de Comercio quien informará a las
Instancias Correspondientes.
4.- Capital Social Mínimo Requerido: No Determinado
5.- Situación Fiscal: Exenta del Pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
6.- Marco Jurídico: Ley General de Sociedades Cooperativas: 3 de agosto
de 1994.
7.- Ingresos: Los rendimientos se distribuyen de acuerdo al tiempo
trabajado o al volumen de aprovisionamiento según sea cooperativa de
producción o de servicios. Régimen de responsabilidad limitada o
suplementada. No contrata asalariados, salvo en obras por tiempo
determinado o para sustituir temporalmente un socio. Libertad de
asociación y retiro voluntario de los socios. Se reconoce un voto por
socio, independientemente de sus aportaciones.
2.1.3 PRINCIPIOS BÁSICOS DE OPERACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
Esta unidad de producción basa su organización y operación en el
trabajo solidario y el reparto equitativo de las tareas a desarrollar,
buscando la producción de artículos y su comercialización para obtener
los recursos económicos que les permitan realizar una actividad
rentable.
Sus principios fundamentales son los siguientes:
1.-Trabajar con disciplina, orden y honestidad.
2.-Igualdad y justicia para todas las personas de la organización.
3.-El desarrollo de humano de sus integrantes, familiares y la
comunidad.
22
4.-Compromiso de la organización de conservar el medio ambiente.
5.-Lograr el mejor producto y dar el mejor servicio a los clientes.
2.2 DISEÑO DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL.
2.2.1 DIAGNOSTICO DEL MERCADO
Para tener una idea clara acerca del tipo de mercado que ocupan los
productos de madera, es importante definir la unidad de producción,
que en este caso es una carpintería rural. De manera general, una
carpintería es un espacio físico en el que mediante la utilización de
herramientas especializadas, se transforma la madera en muebles,
puertas, libreros y otros artículos conforme a las necesidades de los
clientes.
2.2.1.1 PRODUCTOS O SERVICIOS EXISTENTES.
Por su importancia dentro del giro se ha escogido la fabricación de
libreros como el producto a elaborar para el cual se detallan sus
características: tienen una estructura formada por largueros y
travesaños de madera sólida que están a lo ancho y largo del cuerpo y
se intercala con cuadros de madera o de triplay. Los productos se
entregan con acabado natural o pintado y con una cubierta de brillo de
poliéster o resina de barniz. Se utilizará madera de primera, tabla limpia
sin nudos y de pocas variaciones en las vetas. La madera deberá cubrir
las características de calidad requeridas para el tipo de pieza a fabricar.
No deberá tener humedad, no estará dañada, rota, pandeada o comba,
ni presentará grietas u hoyos.
23
Actualmente, el grupo solo realiza servicios de reparación, sin embargo
tienen el potencial de fabricar varios productos de acuerdo a las
características de los consumidores locales y de ahí su visión de
desarrollar el taller.
Es un producto considerado como superior en virtud de que la cantidad
consumida aumenta junto con el nivel de ingreso del consumidor y
estará disponible todo el año.
La presentación será por pieza y será exhibida en el propio taller o se
acudirá a la propia casa de los consumidores mediante el transporte en
triciclos.
2.2.1.2 COMPORTAMIENTO DEL COMPRADOR O CONSUMIDOR
El producto es usado para resguardar los libros y otros documentos de
las personas que habitan que en una casa; se considera que en cada
casa existe cuando menos un librero. El tener un artículo de esta clase
permite al cliente cubrir su expectativa de conservar en un lugar
específico y en orden sus libros de valor.
Los clientes serán las personas del municipio y de acuerdo al Censo de
Población y Vivienda del año 2000, Oxkutzcab tiene una población total
de 25,483 habitantes; el tipo de consumidor es final, el producto va
dirigido a los padres de familia o a las parejas recién casadas, aunque no
se descarta el trabajar como maquilador para las tiendas
comercializadoras de muebles. Estos productos son más demandados en
épocas de mayor derrama económica como fin de año; sin embargo la
gente de las localidades del interior del estado tienen la costumbre de
adquirir sus productos a crédito en plazos de 6 a 12 meses.
24
Los emprendedores de este proyecto tendrán en su mercado más
próximo en las comisarías cercanas al municipio de Oxkutzcab, que
como dijimos anteriormente compran sus productos a los vendedores
foráneos que acuden a las poblaciones.
El productor es del tipo de tomador de precios por el pequeño volumen
de producción por lo que su estrategia de precios será de seguimiento
de acuerdo a los precios que se fijen en el mercado. El producto se le
considera como de necesidad básica.
2.2.1.3 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
El Censo de Económico del INEGI del año 2004 reporta en al área de la
industria de la madera, 427 unidades económicas, respectivamente
para todo el estado; y para la población de Oxkutzcab es de 20
unidades económicas en las actividad antes señalada. Estás unidades
económicas se encuentran en la cabecera municipal; cabe señalar que
en esta localidad se encuentran el taller que nos ocupa. En las
comisarías no se cuenta con este tipo de taller.
SUBSECTOR, RAMA Y SUBRAMA DE ACTIVIDAD
UNIDADES ECONOMICAS
PERSONAL OCUPADO
TOTALYUCATAN (31)SUBSECTOR 321 INDUSTRIA DE LA MADERA
427 1197
RAMA 3211 ASERRADO Y CONSERVACION DE LA MADERA
33
SUBRAMA 32111 ASERRADO Y CONSERVACION DE LA MADERA
33
RAMA 3219 FABRICACION DE OTROS PRODUCTOS DE MADERA
1164
SUBRAMA 32191 FABRICACION DE 567
25
PRODUCTOS DE MADERA PARA LA CONSTRUCCIONSUBRAMA 32192 FABRICACION DE PRODUCTOS PARA EMBALAJE Y ENVASES DE MADERA
24
SUBRAMA 32199 FABRICACION DE OTROS PRODUCTOS DE MADERA
573
Otro sector considerado competencia son las cadenas comerciales que
se ubican en la ciudad de Mérida que ofrecen productos del ramo con
facilidades de pago; sin embargo, a estas promociones solo tienen
acceso personas con historial de crédito o alguna tarjeta bancaria.
También las cadenas Electra, Díaz y Solís ya se encuentran en la ciudad
de Oxkutzcab, que ofrecen planes de crédito con mensualidades bajas,
pero requiere de cumplir con las formalidades crediticias.
Esta es una ventaja para los emprendedores del proyecto ya que los
pobladores del interior del estado carecen de estos requisitos.
2.2.1.4 PRECIOS
El precio de un librero de 5 entrepaños con acabado de calidad, tiene un
precio en el mercado que varía entre los $900 y los $2,000 por pieza, de
acuerdo a la complejidad del producto.
2.2.1.5 CANALES DE COMERCIALIZACION
Los canales de comercialización son los establecimientos que venden
productos de línea blanca en la ciudad de Mérida y Oxkutzcab; también
están los vendedores que en camiones desplazan estos productos.
26
En la cabecera municipal se encuentran 6 establecimientos que
comercializan estos tipos de productos.
2.2.2 TIPO DE DEMANDA QUE APOYARA EL PROYECTO
El grupo atenderá la demanda de las personas del municipio y de
acuerdo al Censo de Población y Vivienda del año 2000, Oxkutzcab tiene
una población total de 25,483 habitantes.
La estrategia de precios será similar a la de otros productores; tomar el
precio del mercado. También se parte del objetivo de desarrollar una
demanda para sus productos diferenciados por lo que planean una
promoción agresiva demostrando a los clientes la calidad, precio y
facilidades de pago.
2.2.3 ESTRATEGIA COMERCIAL
2.2.3.1 PRODUCTO
El producto estará disponible todo el año; la calidad estará garantizada
ya que será política de la famiempresa cumplir con los parámetros de
calidad siguientes: materias primas de primera, acabado sin fallos,
entrega a tiempo y servicio de postventa para reparaciones los 3
primeros meses después de la compra.
2.2.3.2 PLAZA
El proyecto tiene como una de sus metas establecer un punto de venta
en el mismo taller que permita exhibir los productos y establecer una
estrategia de venta a domicilio; llegar hasta la misma casa de los
clientes sobre todo los fines de semana o en los días donde se den
derramas especiales de dinero en la población.
27
El canal de comercialización es el tradicional que ya esta establecido
pero se buscará más funcionalidad y comodidad para los clientes.
2.2.3.3 PRECIO
La estrategia de fijación de precios será la de seguimiento de precios;
esto es, de acuerdo al precio que se fije en el mercado. El precio del
producto es estable durante todo el año. El precio de un librero es
variable de acuerdo a la complejidad del trabajo, pero para efectos del
presente proyecto el precio por librero elaborado, será de $1,600.
2.2.3.4 PROMOCION
La estrategia de promoción se realizará mediante una campaña
publicitaria a base de carteles, volantes y de manera personalizada a
cada cliente que visite el taller, o en las ventas que se realizan a
domicilio.
Se desarrollará la imagen de la empresa que abarcará nombre, slogan,
colores distintivos, logotipo y vestuario del personal que atiende al
público para posicionar a la empresa en el mercado.
2.3 DISEÑO TECNICO ADMINISTRATIVO.
2.3.1 Localización.
2.3.1.1 Factores condicionantes de la localización
La ubicación del proyecto ya esta dada; el factor determinante es el
lugar de residencia de los emprendedores que es la cabecera del
municipio de Oxkutzcab, que se encuentra a 85 kilómetros de la ciudad
de Mérida. El sitio del proyecto se ubicará en un local de 96 metros
28
cuadrados, que será habilitado y que se localiza en la calle 55 de la
cabecera del municipio.
2.3.1.2 Requerimientos del proyecto
Para mejorar la productividad de la actividad se necesita contar con el
equipo requerido para los trabajos de alineación, tallado y cepillado de la
materia prima; de tener las instalaciones adecuadas que permitan un
flujo de adecuado de personas, materiales y para poder trabajar aun en
condiciones de lluvia sin riesgo de pérdida de materiales y tiempo.
La instalación de la carpintería requiere de instalaciones básicas que
correspondan a las necesidades de la producción que se pretenda
realizar.
Estas instalaciones pueden variar dependiendo de los montos de inversión.
Requiere de servicios básicos o Luzo Aguao Drenaje o fosa séptica o Sanitario
Distribución sugerida:
29
El proyecto de Carpintería debe garantizar a sus clientes la obtención
de productos de calidad, por lo que es importante contar con el equipo
mínimo Indispensable para cumplir con los procesos técnicos
establecidos.
Esta no pretende ser una lista completa de todas las herramientas
existentes en el mercado, sólo se trata de una guía de las más comunes
y útiles.
Martillo de orejas:
Tipo de martillo con un extremo con forma de doble
oreja. Sirve para colocar o quitar clavos. Por la parte
opuesta a la mocheta, o sea por medio de las "orejas",
se puede introducir la cabeza del clavo y haciendo
palanca se podrá arrancar con cierta facilidad.
4 mts.
6 mts
Ba
ño
Banco de trabajo
Taladro de
banco
Acceso
Área de Herramientas
Sierra de
banco
Área de Pintura y acabados
Area de muebles
terminados
30
Destornillador:
Es un Instrumento con mango y parte metálica alargada terminada en
forma de pala o cruciforme. Introducción y extracción de tornillos.
Caja de ingletes:
Más que una herramienta es un accesorio que funciona en
combinación con la sierra de costilla. Se trata de un canal
de metal o madera en forma de "U" con marcas de corte a
45º y 90º grados. Se usa para uniones y encuentros de maderas en
marcos de cuadros, uniones de zócalos, etc.
Cepillo de mano:
Se trata de una cuchilla de acero muy afilada, dispuesta en
un ángulo de 45º y sostenida a un cuerpo de metal o madera.
La hoja de corte puede regularse en altura para variar la
profundidad del cepillado. Sirve generalmente para
emparejar cantos y también como alisador de superficies. Se la usa
siempre en el sentido de las vetas.
Escofina:
Es una lima de dientes gruesos para uso específico en carpintería.
Desgasta y talla la madera de manera muy burda. De acuerdo al tamaño
y disposición de los dientes, puede moldear o desgarrar. Luego de su
uso se hace necesario emparejar y alisar con papel de lija.
31
Formones:
Es una herramienta de corte muy básica que trabaja en
conjunción con el martillo. Se trata de una hoja de acero
cuyo ancho varía de acuerdo al uso y corte que se quiera
realizar, y está insertada en un mango resistente, debido a que debe ser
golpeada. De ser posible, usar con martillo de madera. Las medidas más
comunes varían de ¼" a 1" pulgada.
Prensas:
Las prensas son casi imprescindibles en trabajos de
encolado y sujeción. Las hay en forma de "C" con
tornillo de ajuste o de tubo para tramos largos.
Existen otras llamadas rápidas o automáticas, que
tienen la característica de fijarse y soltarse con un
solo movimiento. En carpintería es casi imposible encolar y no necesitar
una prensa.
Serrucho de costilla:
De varios tamaños y medidas, tiene la
particularidad que su lomo está reforzado por una
solapa del mismo material para evitar que la hoja se doble. Se lo usa
para cortes de precisión, por eso es el serrucho indicado para usarse en
la caja de ingletes.
Lijadora de banda:
Trabaja con una cinta sinfín de abrasivo, accionada por
dos rodillos que le otorgan velocidad. Se usa en
maderas burdas o muy desparejas. Por su capacidad de
desgaste hay que cuidarse de no lijar más de lo
necesario.
32
Orbital:
Se la utiliza para acabados finos. Puede tener diversas
formas, son muy manuables y funciona lijando con
movimientos giratorios o de vibración.
Ranuradora:
También llamada contorneadora, fresadora de superficie
o fresadora de contornos. Se trata de un motor con el eje
hacia habajo, con dos manijas de sostén a cada lado y
una base metálica que lo mantiene a 90º (perpendicular)
de la superficie. Sirve para ranurar, encajar, fresar cantos y perfiles
dándoles diversas formas, o dibujar sobre la superficie. Posee gran
variedad de fresas que la convierte en una herramienta de múltiples
usos.
Sierra de banco:
Se trata de una mesa por la que asoma una hoja
de corte circular, con guías paralelas o
transversales. Es la herramienta eléctrica por
excelencia, más usada en carpintería. Las hay
desde muy simples y económicas, hasta enormes
y sofisticadas para uso profesional.
Sierra caladora:
Es una herramienta de corte muy manuable y
versátil para calados o dibujos cerrados o curvos.
Consta de una hoja de sierra vertical que tiene un
movimiento de vaivén y algunos modelos con
33
velocidad variable. Se la utiliza con una gran variedad de hojas
intercambiables, de acuerdo al uso que se le dará. Se la llama también
sierra de sable.
Sierra circular:
Se trata de un motor dispuesto horizontalmente,
en cuyo eje se encuentra la hoja de corte,
protegida por el cuerpo de la herramienta. Se la
utiliza generalmente para cortes burdos o no muy
precisos, dependiendo de la hoja que se utilice debido a la gran variedad
que existe. Las maderas a cortar con esta herramienta, se deben colocar
invertidas, es decir, con el mejor lado hacia abajo.
2.3.1.3 Aptitud de la región para el desarrollo del proyecto
(croquis regional)
Esta actividad se realizará dentro de una nave tipo industrial, bajo
condiciones controladas, por lo que los factores externos no deben de
afectar la realización de la actividad. Cabe señalar que la península es
una zona propensa a los ciclones por lo que la infraestructura física
deberá construirse considerando este factor.
A continuación se muestra el croquis regional del lugar.
Plano Regional
34
2.3.1.4 Descripción del sitio (croquis de localización específica)
La unidad económica está localizada a la entrada de la población por la
carretera Mérida-Oxkutzcab y se encuentra ubicado en la calle 55
No.126-I-, la cual está pavimentada y en buen estado.
35
OXKUTZCAB
2.3.2 Tamaño
2.3.2.1 Principales factores condicionantes del tamaño
El tamaño del proyecto esta definido por su capacidad de producción, su
capital del trabajo disponible y el volumen de ventas propuesto por el
grupo de trabajo.
2.3.2.2 Capacidad de producción y comercialización
36
La capacidad de producción del taller será de 300 libreros al año, los
cuales serán exhibidos y comercializados, ya sea en el punto de venta o
desplazados hasta el domicilio del cliente.
2.3.2.3 Programa de producción y comercialización mensual y
anual
La producción de piezas será de 22 mensuales durante los primeros 9
meses del año incrementándose a 34 piezas los últimos 3 meses de año,
en virtud de que como se señaló en el apartado de comportamiento del
consumidor, existe una mayor demanda a fin de año por la derrama
económica que se da en esta época.
En el cuadro siguiente se muestra el programa de producción y comercialización de piezas.
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Producción de libreros (pz)
22 22 22 22 22 22 22 22 22 34 34 34 300
2.3.3 Ingeniería
2.3.3.1 Selección de la tecnología
El uso de maquinaria y equipo sustituyen diversas actividades de tipo
manual por procesos automatizados, como sucede con el corte,
espigado y lijado de la madera, lo cual incrementa notablemente los
volúmenes de producción.
37
2.3.3.2 Descripción del proceso de producción y
comercialización.
A continuación detallaremos el proceso de producción que se debe
seguir para la elaboración de un trabajo en la Carpintería.
Selección del mueble a realizar.
Selección de las maderas de acuerdo con las necesidades de diseño del mueble a elaborar.
La madera comienza su proceso secuencial de transformación, con la utilización de la tecnología que permite realizar los más finos acabados a los muebles.
Medición y trazado de líneas de corte de las partes integrantes de la pieza.
Corte de la madera de acuerdo a los trazos realizados.
Acabado de las madera de acuerdo con las piezas del librero (lijado, perforado, decantado, rasurado, espillado, etc.)
Cuando el librero esta listo para el montaje se procede a colocar los implementos necesarios.
Cuando la madera llega a su etapa final se procede al tinturado, sellado, y lacado en sus diferentes colores.
Por ultimo, el librero es preparado para el destino final, ya sea almacenar o entrega del mismo con el cuidado necesario.
DIAGRAMA
Tiempo
veces Total -horas
3 horas
1 3
1 hora
1 1
30 min 2 1
30 min
3 1.5
10 3 .5
38
min30 min.
4 2
15 min
4 1
1 horas
4 4
15 min
1 .25
2 horas 1 2
15 min 1 .25
Total 16.50
horas
Distribución interna de la microempresa
39
2.3.3.3 Parámetros técnicos
Los parámetros técnicos para la elaboración de un librero son: la
cantidad de madera de primera que se utilizará, así como insumos,
acabado sin fallos, entrega a tiempo y servicio de postventa. En la tabla
siguiente se muestra la cantidad de materias primas.
Producto Triplay(hoja)
Barniz (litro)
Pegamento
(litro)
Lija(pz)
Tinte(l)
Molduras
(pies)
Librero 1 0.5 0.5 2 0.5 4
El costo de la mano de obra es de $ 250 por pieza acabada, que incluye
la parte de la carpintería como pintado. Para el año 1 el consumo de
energía eléctrica se considera de $ 1,000 por bimestre y 1 viaje mensual
a la ciudad de Mérida con un costo de $ 400 para la proveeduría de
materia prima y comercialización.
2.3.3.4 Necesidades de maquinaria y equipo
40
El proyecto requerirá de lo siguiente:
Concepto Cantidad Precio unitario
En pesos
CostoTotal en pesos
Martillo de orejas 5 60 300Sierra Cinta 14” 1 7,714 7,714Sierra de mesa de piso 10”
2 12,910 25,820
Canteadora 8” 1 10,727 10,727Taladro de piso 5/8 x 15”
1 5,507 5,507
Sierra Caladora 1 2,291 2,291Cepillo de piso 15” 1 20,675 20,675Lijadora Orbital de ½ hoja
2 1,554 3,108
Esmeriladora Angular de 4 ½ “
2 1,635 3,270
Rebajadora 2 1/2 hp 2 4,480 8,960Torno copiador 12” 1 9,805 9,805Trompo de piso ½ “ 1 6,853 6,853Rotomartillo de ½” 2 1,854 3,708Sargento Solera S-2 2 239 478Sargento Solera S-3 2 265 530Sargento Solera S-4 2 317 634Sargento Solera S-5 2 342 684Sargento Solera S-6 2 356 712Escuadra 5 50 250Cepillo para carpintero
4 439 1,756
Flexómetro 5 60 300Compresor c/tanque 3 hp de 60 lts
1 3,709 3,709
Pistola gravedad Vaso de plástico Mod. 384
1 3,696 3,696
Pistola gravedad Vaso de Aluminio Mod. 302
1 819 819
Cerraduras 50 138 6,900Cajas/Bisagras 10 104 1,040
2.3.3.5 Necesidades de insumos, mano de obra y servicios
auxiliares
41
Los criterios utilizados para estas necesidades están en base a la
tecnología usada y a la meta de producción propuesta al año:
Materia Prima, Insumos y servicios
Concepto Unidad utilizada
Costo por
unidad
Subtotal TotalPor
librero
Costo total anual
Triplay de 19 mm 1 hoja 350 350 350
105,000
Insumos Indirectos 2 lotes 150 300 300 90,000Emboquillado, Molduras
4 pies 31 124 12437,200
Energía Eléctrica 100 kw 0.20 20 20 6,000Fletes viaje 400 400 16 4,800Mant. De equipo Lote 1,200 1,200 4 1,200Servicios Contables Asesoría 300 300 12 3,600Totales: 826 247,800
Mano de obra
Costo Mano de Obra = CMOPago/Unidad = PUUnidades producidas = Up
Fórmula = CMO = PU X Up
Costo Mano de Obra = xPago/Unidad = $250Unidades producidas = 300
CMO =300X 250
CMO = $ 75,000
En resumen:
Para una producción de 300 libreros se necesitan:
Concepto Costo en pesos
42
Insumos 232,200Mano de obra 75,000Servicios auxiliares 42,600Total 349,800
2.3.3.6 Obra civil e infraestructura requerida
CONCEPTO CANTIDADCOSTO
UNITARIOTOTAL
CONSTRUCCIÓN DE NAVE PARA TALLER DE CARPINTERÍA, DE 8.20X 12.20 MTS, CON PISO Y CON INSTALACIÓN ELÉCTRICA.
1 $ 128,826 $ 128,826
TOTAL: $ 128,826
2.3.4 Diseño administrativo
2.3.4.1 Importancia de la mano de obra familiar
El proyecto contempla solo el uso de la mano de obra familiar en virtud
del número de socios; se capacitará a las personas para realizar las
tareas que se requieren tanto en el manejo del equipo, como en la
atención a los clientes y estrategias de venta y compra de insumos.
2.3.4.2 Nivel de división del trabajo y salarios requeridos
La organización esta dispuesta a trabajar en equipo para sumar fuerzas
y lograr las metas del proyecto. Los puestos los ocuparán los integrantes
de la organización, serán honoríficos y cada miembro realizara su tarea
asignada.
Puesto Funciones PerfilAdministrador Planeación,
coordinación de Líder, negociador, facilitador, analítico,
43
actividades.Adquisición de recursos e insumosproducción de mueblesAtención y venta al público
toma de decisiones.
Vendedores Atención y venta al público
Organizador , motivador y conocimientos en ventas
Ayudante auxiliar en la producción
habilidad manual
El grupo tomo el acuerdo de que la renumeración por las actividades
realizadas en el taller serán a destajo; así considera el pago de $ 250 por
librero terminado.
2.3.4.3 Organigrama de la empresa
3. EVALUACION DEL DISEÑO
3.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTO AÑOS1 2 3 4 5
($) ($) ($) ($) ($)INVERSION FIJA 259 072
ADMINISTRADOR
VENDEDORES AYUDANTES
44
CONST. DE NAVE INDUSTRIAL
128 826
Martillo de orejas 300Sierra Cinta 14” 7,714Sierra de mesa de piso 10”
25,820
Canteadora 8” 10,727Taladro de piso 5/8 x 15”
5,507
Sierra Caladora 2,291Cepillo de piso 15” 20,675Lijadora Orbital de ½ hoja
3,108
Esmeriladora Angular de 4 ½ “
3,270
Rebajadora 2 1/2 hp 8,960Torno copiador 12” 9,805Trompo de piso ½ “ 6,853Rotomartillo de ½” 3,708Sargento Solera S-2 478Sargento Solera S-3 530Sargento Solera S-4 634Sargento Solera S-5 684Sargento Solera S-6 712Escuadra 250Cepillo para carpintero 1,756Flexómetro 300Compresor c/tanque 3 hp de 60 lts
3,709
Pistola gravedad Vaso de plástico Mod. 384
3,696
Pistola gravedad Vaso de Aluminio Mod. 302
819
Cerraduras 6,900Cajas/Bisagras 1,040
INVERSION DIFERIDA 22 000PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO
16 000
CONST. DE FIG. JURÍDICA 6 000CAPITAL DE TRABAJO 13 200 13 200 13 200 13 200 13 200TOTAL 294 272 13 200 13 200 13 200 13 200
45
3.2 PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121.-INVERSIÓN FIJA Construcción de Nave Industrial Maquinaria Equipo y accesorios 2.-INVERSIONES DIFERIDAS Puesta en marcha Constitución de figura jurídica 3.-CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo
3.3 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
100% 30% 70%CONCEPTO
IMPORT
EPRODUCTOR
ESPRODESC
AMUNICIPI
O PAPIR
Inversión fija259,07
2 77,722 0 0181,35
0Terreno 0 0 0 0Construcción de Nave Industrial 128,826 38,648 0 0 90,178Instalaciones 0 0 0 0 0Maquinaria 116962 35,089 0 0 81,873Equipo y accesorios 13,284 3,985 0 0 9,299 0 0 0 0 0
46
Inversión diferida 22,000 6,000 16,000 0 Puesta en marcha 16,000 16,000 Constitución de figura jurídica 6,000 6,000 0 0 Capital de trabajo 13,200 13,200 0 0 Telas, Hilos y otros materiales 13,200 13,200 0 0 0 0 0 0
TOTAL294,27
2 96,921 16,000 0181,35
0
3.4 PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Ingresos 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000Costos fijos 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600Utilidad bruta 470,400 470,400 470,400 470,400 470,400Costos variables 345,000 345,000 345,000 345,000 345,000Utilidad antes gtos. finan. 125,400 125,400 125,400 125,400 125,400Intereses 0 0 0 0 0Utilidad de operación 125,400 125,400 125,400 125,400 125,400Reparto utilidades a trab. 12,540 12,540 12,540 12,540 12,540Impuestos del ejercicio 0 0 0 0 0Depreciaciones y amort. 11,298 11,298 11,298 11,298 11,298
UTILIDAD NETA 101,562 101,562101,56
2 101,562 101,562
Punto de equilibrio
1 2 3 4 5Costos fijos 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600Costos variables 345,000 345,000 345,000 345,000 345,000Ingresos 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000Punto de equilibrio 34,133 34,133 34,133 34,133 34,133Porcentaje de ventas 7.1 7.1 7.1 7.1 7.1
3.5 IMPACTO NETO DEL PROYECTO
Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 a.-Utilidad neta con el proyecto 101,56
2101,56
2101,56
2101,56
2101,56
22 b.-Utilidad neta sin el proyecto 0 0 0 0
3 c.-saldo(a-b) 101,56
2101,56
2101,56
2101,56
2101,56
24 d.-otros beneficios 0 0 0 0 0 0
47
5 e.-inversiones 294,272 0 6 f.-valores residuales 0 0 564917 g.-incremento del cap. De trabajo 0 13200 8 h.-recup. Cap. De trabajo 0 0 0 0 0 13200
i.-Flujo de efectivo(3+4-5+6-7+8) -294,272 88,362101,56
2101,56
2101,56
2171,25
2
Evaluación financiera
De acuerdo a los flujos de efectivo la evaluación económica del proyecto
con una TMRA de 14% nos arroja un resultado del Valor Presente Neto
igual a $91,460 y la TIR de 22.20 %. Con este resultado tenemos que
VPN es mayor que cero y la TIR en mayor que la TMRA propuesta. Por lo
que se considera que es conveniente invertir en este proyecto
productivo.
La rentabilidad del proyecto mediante la relación B/C es la siguiente
para cada uno de los años del proyecto.
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO
AÑOS INGRESOS FAC. ACT. I.ACTUAL.(B)EGRESO
S ACT. EGRES. (C) B/C0 294,272
1 480,000 0.90090 432,432 365,898 329,6381.3
1
2 480,000 0.81162 389,579 365,898 296,9711.3
1
3 480,000 0.73119 350,972 365,898 267,5421.3
1
4 480,000 0.65873 316,191 365,898 241,0281.3
1
5 480,000 0.59345 284,857 365,898 217,1431.3
1 1,774,031 1,352,322
BEN/ COST = 1.31
T.I.R. DEL PROYECTO
48
AÑO FLUJO TASA FLUJO NETO TASA FLUJO NETO
NETODESCUENT
O ACTUALIZ. DESC. ACTUALIZ.
4% 14%
0 -294,272 1.0000000 -294,272 1.0000000 -294,272
1 112,860 0.9598214 108,325 0.8757637 98,839
2 112,860 0.9212572 103,973 0.7669621 86,559
3 112,860 0.8842424 99,796 0.6716776 75,806
4 112,860 0.8487148 95,786 0.5882309 66,388
5 112,860 0.8146146 91,937 0.5151513 58,140
VALOR AC. N. 1 205,546 VALOR AC. N. 2 91,460
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO= 22.20%
3.5 ANALISIS DE RIESGO
Se considera los factores financieros como de riesgo medio. El riesgo del
factor financiero se reduce mediante los apoyos que el grupo adquiere
por los programas de Alianza para el Campo. Si se requiere en un
momento dado, es factible un crédito de Opciones Productivas de la
SEDESOL para complementar la aportación de los productores.
El proyecto es integral ya que abarca desde la producción hasta la
comercialización y presenta una rentabilidad adecuada como se reporta
en el párrafo anterior.
TIPOS DE RIESGOS CALIFICACION ESTRATEGIA PARA MINIMIZAR EL
IMPACTOA M B NA
49
Organizativos XDe estrategia comercial
X
Técnicos XAbasto de insumos XAbasto de materia prima
X
Financieros X si es necesario tienen la posibilidad de un crédito de la Sedesol.
Climáticos X
3.7 ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD
De acuerdo a su potencial riesgo de impactar el ambiente este proyecto
es considerado como de impacto negativo moderado. La actividad es
consumidora de recursos naturales pero su adquisición se realizará en
establecimientos del sector formal, no maneja productos químicos que
contaminen el ambiente pero si genera un nivel de ruido que puede
afectar el ambiente, esto se contrarresta mediante la construcción de la
nave que tendrá paredes altas que minimizan su impacto.
RECURSO O CONDICION
DEL AMBIENTE
TIPO DE IMPACTO
Positivo NuloNegativo
moderado
Negativo
significativo
Suelo X
Corrientes o cuerpos de
agua X
Vegetación o fauna X
Aire X
Paisaje X
Nivel de ruido X
Seguridad y convivencia X
50
4. DICTAMEN
El grupo de productores que desarrollaran este proyecto tienen la meta
de superar su situación actual mediante la realización de un proyecto
productivo redituable. Son un grupo unido que desea trabajar en equipo
para unir fuerzas y alcanzar los objetivos planteados. La situación de
pobreza de su región y su cercanía geográfica a grandes centros
turísticos esta propiciando la emigración de la población hacia esos
lugares, factor que genera desunión familiar, pérdida de valores y más
pobreza en el zona rural.
Es por ello que este proyecto representa una gran oportunidad para este
grupo y sus familiares por la generación de ingresos que puede generar
y que sin duda impactará en su comunidad.
Aunado a esto el proyecto tiene una posibilidad de éxito alta en virtud
de los siguientes factores:
Técnica. El producto es sustentable y rentable con la tecnología de
producción tecnificada.
Rentabilidad. La evaluación económica del proyecto es buena tiene un
VPN mayor que cero y la TIR mayor que la TMRA de referencia de 14%.
Social. El establecimiento de este proyecto impactará positivamente en
el grupo familiar y en la comunidad, ya que dará fuentes de empleo,
propiciará el desarrollo de capacidades de los socios y generará riqueza
en la comunidad. También favorecerá que más personas tengan
confianza en sus potencialidades y los animará a emprender más
proyectos productivos.
51
Todas estas aseveraciones muestran la conveniencia de apoyar la
puesta en marcha de este proyecto productivo para el Desarrollo de un
Taller de Carpintería en la localidad y municipio de Oxkutzcab, Yucatán.
A N E X O S
52
CONCEPTO
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO MES
1MES
2MES
3MES
4MES
5MES
6MES
7MES
8MES
9MES 10
MES 11
MES 12
A.-Producción(piezas) 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
B.-Ingresos($)40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000 40,000 40,000 40,000
C.-Costos de operación($)
26,800
32,300
26,800
32,300
26,800
32,300
26,800
32,300
26,800 32,300 26,800 32,300
Gtos. de venta 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
53
Mantenimiento de equipo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100Mano de obra 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250
Materias primas19,350
19,350
19,350
19,350
19,350
19,350
19,350
19,350
19,350 19,350 19,350 19,350
Energía Eléctrica 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500Servicios Contables 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300Fletes y Acarreos 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
D.-Flujo de efectivo($)13,20
0 7,70013,20
0 7,70013,20
0 7,70013,20
0 7,70013,20
0 7,700 13,200 7,700
Saldo acumulado13,20
020,90
034,09
941,79
954,99
962,69
975,89
983,59
996,79
9104,49
9117,69
9125,39
8CAPITAL DE TRABAJO
13,200
PRESUPUESTO DE OBRA
54
PLANO
55
COTIZACIÓN
56
DOCUMENTACIÓN
57
58
