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8/6/2019 Para Blog Disponibilidades

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PRCTICA DE CONTABILIDAD BANCARIADISPONIBILIDADES (ACTIVIDADES DE CAJA)

El banco Prodem, registra las siguientes operaciones, en una de sus sucursales, en la seccin cajaque funciona con 3 cajeros

CAJA 1.-

1. Pase de bveda Bs. 30.000

2. Recepcin de remesa para Santa Cruz por Bs. 1.8003. Cancela cheques de gerencia por Bs. 2.500

4. Amortizacin de prestamos Bs. 10.000

5. Recibe depsitos en caja de ahorros por Bs. 8.000

6. Cancela cheques por Bs. 15.200

7. Recepcin de cheques propios con abono en cuenta corriente por Bs. 9.000

8. Desembolsos por documentos descontados por Bs. 25.600.-

9. Realiza su arqueo de caja y se tiene un faltante Bs. 450.-

CAJA 2:

1.Recibe pase de bveda Bs. 35.000.-

2. Devolucin de depsitos a plazo fijo Bs. 15.300

3. Giro de cheque N 555 por servicios bsicos Bs. 8.500

4. Recibe cheques propios con abono en caja de ahorro por Bs. 12.500

5. Cancela giros del interior por Bs. 10.400

6. Prestamos amortizables por Bs. 8.550

7. Solicita un pase a caja 3 por Bs. 10.000

8. Venta de chequera a cliente Z por Bs. 300

9. Regulariza un faltante del da anterior por Bs. 1.050

CAJA 3:

1. Recibe pase de bveda por Bs. 30.000

2. Recepcin de deposito a 90 das plazo por Bs. 20.000

3. Recibe cheques de funcionario publico por la suma de Bs. 15.300

4. Desembolsos en caja de ahorros segn el siguiente detalle

Caja de ahorro 0034C Bs. 5.900

Caja de ahorro 0012F Bs. 6.300

Caja de ahorro 0165L Bs. 7.400

Caja de ahorro 0005A Bs. 8.100

5. Efecta un pase a caja 2 por Bs. 10.000.-

6. Giro para oficina de Potos por Bs. 8.500.-

7. Devuelve depsitos en caja de ahorro por Bs. 5.500

8. Recibe la cancelacin de un prstamo a plazo fijo por Bs. 12.0009. Al realizar su arqueo registra un sobrante de Bs. 780

Se pide Registros contables, Planillas de caja, Arqueo de caja y Diario general de caja.


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SOLUCIN SUGERIDA

Asientos contables CAJA 1

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1

111.01 Billetes y monedas 1.800,00183.08 Oficina central y sucursal 1.800,00


2

242.01 Cheques de gerencia 2.500,00

111.01 Billetes y monedas 2.500,00


3

111.01 Billetes y monedas 10.000,00131.05 Prestamos amortizables 10.000,00


4


212.01 Depsitos en caja de ahorro 8.000,00


5

211.01 Depsitos en cuenta corriente 15.200,00



6




7

131.03 Documentos descontados vigentes 25.600,00



8

183.02 Fallas de caja 450,00

111.01 Billetes y monedas 450,00

Aux. Doc. Univ. Carlos Lima Ali


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Asientos contables de CAJA 2


1

213.01 Depsitos a plazo fijo 15.300,00



2

242.01 Cheques de gerencia 8.500,00



3



CODIGO DETALLE DEBE HABER4

183.08 Oficina central y sucursal 10.400,00



5

131.05 Prestamos amortizables 8.550,00




455.02 Transacciones 9,00

545.11 Venta de chequeras 261,00

242.04.1.02 Debito Fiscal IVA 39,00

242.04.1.01 Impuesto a las transacciones 9,00


7


183.02 Fallas de caja 1.050,00


Asientos contables de CAJA 3


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1


213.03Depsitos a plazo fijo de 61 a 90das 20.000,00


221.09 Cheques de funcionario publico 15.300,00



3





183.08 Oficina central y sucursal 8.500,00


5





131.05 Prestamos a plazo fijo vigentes 12.000,00


7


244.02 Fallas de caja 780,00


PLANILLA CAJA 1

DETALLE EGRESO DETALLE INGRESO


5/6

Cheques de gerencia 2.500,00 Pase de bveda 30.000,00

Dep. en cuenta corriente 15.200,00 Oficina central y sucursal 1.800,00

Doc. descontados 25.600,00 Prestamos amortizables 10.000,00

Fallas de caja 450,00 Dep. en caja de ahorro 8.000,00

TRASPASO TRASPASO

Dep. en cuenta corriente 9.000,00 Dep. en cuenta corriente 9.000,00

SUBTOTAL 52.750,00

SALDO EN CAJA 6.050,00

TOTAL 58.800,00 TOTAL 58.800,00

PLANILLA CAJA 2


Dep. plazo fijo 15.300,00 Pase de bveda 35.000,00

Cheques de gerencia 8.500,00 Pase de caja 3 10.000,00

Oficina central y sucursal 10.400,00 Venta de chequera 261,00

Prestamos amortizables 8.550,00 Debito Fiscal 39,00

Fallas de caja 1.050,00

TRASPASO TRASPASO

Dep. en cuenta corriente 12.500,00 Dep. en caja de ahorro 12.500,00

Transacciones 9,00 Impuesto a las transac. 9,00

SUBTOTAL 55.259,00


TOTAL 58.859,00 TOTAL 58.859,00

PLANILLA CAJA 3


Cheques funcionario Pb. 15.300,00 Pase de bveda 30.000,00

Dep. caja de ahorro 27.700,00 Dep. plazo fijo 90 das 20.000,00

Pase a caja 2 10.000,00 Oficina central y sucursal 8.500,00

Dep. caja de ahorro 5.500,00 Prestamos a plazo fijo vig. 12.000,00

Fallas de caja 780,00

SUBTOTAL 58.500,00


TOTAL 71.280,00 TOTAL 71.280,00

DIARIO GENERAL

DEBE DETALLE HABER


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CAJA TRASPASO TRASPASO CAJA

11.000,00 Cheques de gerencia

15.200,00 21.500,00 Dep. en cuenta corriente 9.000,00

25.600,00 Doc. descontados

450,00 Fallas de caja 1.830,00

15.300,00 Dep. a plazo fijo

10.400,00 Oficina central y sucursal 10.300,008.550,00 Prestamos amortizables 10.000,00

9,00 Transacciones

15.300,00 Cheques de funcionario Pb.

33.200,00 Dep. en caja de ahorro 12.500,00 8.000,00

Venta de chequera 261,00

Debito fiscal 39,00

Impuesto a transacciones 9,00

Dep. a plazo fijo 90 das 20.000,00

Prestamos a plazo fijo vig. 12.000,00

22.430,00 Billetes y monedas 95.000,00

157.430,00 21.509,00 SUMAS IGUALES 21.509,00 157.430,00

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