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Universidad Nacional Evangélica

Facultad de Ciencias para el Desarrollo Empresariales Escuela de Contabilidad

Internado y Trabajo Social

Sustentante:

Ana Rosa Díaz Rondón

Matricula: 2010-312102

Coordinadora:

Licda. Isabel Alcántara

Realizado en el Cuatrimestre:

3/2015

Sección: 01

Santo Domingo, Rep. Dom.

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INDICE

Paginas

Introducción 1

Carta de certificación de la empresa 2

Formulario de Certificación 3

Formularios de asistencia 5

Cronología de Actividades 8

Desarrollo del Tema (Departamento que trabajaste) 9

Historia y descripción de la comunidad que esta

la empresa o Institución 12

Aporte realizado por el pasante a la empresa 15

Experiencia Adquirida 16

Conclusión del trabajo realizado 17

Anexos de la empresa o institución que realizaste el trabajo 18

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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo tiene como objetivo principal detallar de la manera más

explícita posible sobre las actividades que voy a desarrollar en el proceso de la

pasantía, en la empresa ER Consultores, siendo esta una empresa que brinda

diversos servicios de consultoría y asesoría, para así realizar mi trabajo de pasantía

como requisito para obtener el título de la Licenciatura en Contabilidad.

Cabe mencionar que en este trabajo vamos a ver las actividades operacionales que

realiza la empresa mencionada anteriormente sus objetivos, su visión en el futuro,

su misión y los valores que está fundamentada la misma y sobre todo como incide

en la sociedad.

Por otra parte destacaremos algunos puntos importantes que trataremos con la

finalidad de comprender en que consiste cada una de las actividades que me dieron

la oportunidad de ejecutar en el lapso de tiempo para la elaboración y finalización

de la pasantía, con los fines de adquirir más conocimientos, competencia y

experiencia laboral en el área de contabilidad.

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CRONOLOGÍA DE ACTIVIDADES:

ACTIVIDADES FECHA

Registrar las entradas de Diario 15/9/15

Asentar las entradas 16/9/15

Registrar las cuentas por cobrar 17/9/15

Registrar las entradas de Diario 22/9/15

Registrar las cuentas por pagar 15/10/15

Envió del formulario 606 30/10/15

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DESARROLLO DEL TEMA (Departamento que trabajaste)

Trabaje en el departamento de contabilidad, donde se realizan los registros en el

Diaria general, ya que lo primero que se hace en dicha oficina es hacer una solitud

de cheque con el código y el nombre de la cuenta para luego hacer el registro

contable; el cual se efectúa de la siguiente manera se abre el sistema para cambiar

la fecha se le pone la referencia ya que puede ser la misma que se encuentra en la

solicitud de cheque se le da a entender para que baje, luego se pone el nombre de la

cuenta en el catálogo de cuenta el cual se encuentra en la parte derecha del monitor

para confirmar si los códigos que se pusieron en la solitud se cheque están

correctos después de verificar si están correctos se le da doble clic y baja el código

de la cuenta se le pone una referencia dependiendo el detalle que sea ante de darle

a la opción asentar entrada se verifica que el débito y el crédito estén cuadrados,

luego se da a salir y se va de nuevo a donde dice transacciones después al libro

mayor se busca la fecha para seleccionar la transacción y por último se le vuelve a

dar asentar entrada.

Cuentas por cobrar, donde se le daba clic para entrar al sistema, luego libro Mayor

y después a registrar entrada.

Cobro a Factura

Para realizar estrada de diario se procede a; cuenta por cobrar contra ingresos y

ITBIS por pagar, luego caja General contra cuenta por cobrar a cliente y por

ultimo Banco contra caja General, ya que del banco es que saca para pagar.

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Facturaciones a clientes

La facturación del cliente es un paso clave en el proceso de los servicios de

transporte.

El procedimiento final de la facturación en general es enviar la factura al cliente.

Los programas de facturación permiten imprimir la factura para enviarla al cliente.

Es aceptable enviar la factura justo después del recibo de confirmación del envío.

La fecha límite, número de factura, número de comprobante fiscal.

Se utiliza para enviar las informaciones relativas a los costos y gastos para fines

del Impuesto sobre la Renta (ISR), los adelantos utilizados como créditos del

Impuesto a las Transferencias de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) y las

retenciones del ITBIS e ISR realizadas a terceros.

Los contribuyentes que deben remitir el Formato de Compras de Bienes y

Servicios (606) son:

Las personas jurídicas, las personas físicas, negocios de único dueño y entidades

estatales, que estén obligadas a emitir Números de Comprobantes Fiscales (NCF),

de conformidad a la normativa tributaria vigente.

Aquí le hago el procedimiento para la digitación del 606:

• Entramos a la página de la DGII

• Luego vamos a la pestaña envió de datos

• Luego procedemos a descargar el 606

• Ya con la herramienta descargada procedemos a organizar las facturas en orden

de fecha y comenzamos a introducir las informaciones contenidas en la factura

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como son el RNC, fecha, NCF, el ITBIS y el monto total de la misma para

validar que todos este correcto de damos al botón validad si no aparece nada en

rojo en la última casilla quiere decir que está todo bien.

Digitación y envió de del 606.

Preparando la Declaración Jurada y/o pago del impuesto sobre la transferencia de

bienes industrializados y servicios (ITBIS).

Aquí le hago el procedimiento para la digitación 606:

• Entramos a la página de la DGII

• Luego vamos a la pestaña envió de datos

• A este lo completamos poniendo las informaciones que nos solicitando, como

es el total de facturaciones, el ITBIS retenido a las demás empresa a las cuales

le trabajamos y demás y al final este nos dice el monto a pagar a la DGII.

Cuentas por pagar, aquí se abre el sistema se le pone la fecha, la de vencimiento

también, el total facturado sin el ITBIS y el total con el ITBIS

Como se calcula el ITBIS, ya que este se calcula por el % de los ingresos. Cuando

se realizan las facturas se efectúan las cuentas caja General contra cuenta por

cobrar que donde se le ara la rebaja dándole el crédito.

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HISTORIA.

Descripción de la comunidad que esta la empresa o Institución.

ER Consultores y & Asociados, S.R.L, nace con la finalidad de satisfacer los

necesidades de un mercado dirigido a las auditorias y asesoramientos en materias

financiera, administrativa y fiscal. Con la intención de brindar un servicio de

óptima calidad, profesionalidad y credibilidad.

Inicia sus operaciones el 10 de enero de 2005, ofreciendo una gran gama de

servicios en todo el territorio nacional. Con su oficina principal en la calle Dr.

Ramón Castillo Tío, Edificio 28, local 1-B, urbanización Villa Velásquez de la

provincia San Pedro de Macorís y la sucursal, ubicada en la provincia de la

Romana, en la Calle Teniente Amado García No. 137 Local A-1.

Nuestra firma de Auditores está conformada por profesionales con vasta

experiencia y especialidades en distintas áreas como: Especialista en Auditorías

Externas e Internas, Especialista en Finanzas, Maestros en Administración de

Negocios y Especialistas en Leyes Impositivas.

Los socios fundadores son: Lic. Víctor Reynoso Olmos (Gerente General) y el Lic.

Julio Encarnación (Gerente Administrativo).

La empresa ER consultores: es una oficina que se dedica a la prestación de

servicios múltiples como auditorias, servicios de consultorías en finanzas,

Administración y Legislación Tributaria para satisfacer las necesidades de sus

clientes, bajo el Registro de Firma ICPARD, el cual se encuentra registrada por la

Súper intendencia de Bancos, DGII, Colegio Dominicano de Contadores

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Públicos, Instituto de Auditores de la Rep. Dom. y la Cámara de Comercio y

Producción.

Misión:

Brindar servicios con un alto estándar de calidad, criterio profesional y

responsabilidad, pensando siempre en la satisfacción de las necesidades de

nuestros clientes.

Visión:

Ser la firma de Auditores y Consultores de mayor prestigio en todo el territorio

nacional, contando así, con profesionales altamente competentes y con una

preparación optimizada que permita llevar soluciones al más alto nivel de las

empresas, garantizando así eficiencia, eficacia y economía, de forma tal que

puedan tomar las mejores decisiones en el tiempo.

Valores:

- Calidad en nuestros servicios.

- Nos preocupamos porque nuestros clientes reciban un servicio en el justo

(puntualidad).

- Honestidad y Responsabilidad.

- Independencia

Objetivos:

Satisfacer las demandas de un empresariado globalizado

Contribuir al fortalecimiento y estabilidad económica de las empresas a las que

brindamos nuestros servicios.

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Implementar Estrategias eficaces para dinamizar el negocio.

Servicios que ofrece ER Consultores:

- Organización empresarial

- Consultoría en Finanza

- Consultoría Impositiva

- Implementación de Sistemas Computarizados

- Igualas Contables y Administrativas

- Estados financieros para fines de prestamos

- Declaración de impuesto.

- Evaluación de Proyectos.

- Asesoría Laboral

- Asesoría Jurídica en el General.

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APORTE REALIZADO A LA EMPRESA.

No tengo ningún aporte a la oficina porque desde mi punto de vista creo que se

está realizando un bueno manejo con los servicios brindados y el desenvolviendo

de los profesionales en dicha institución y está muy bien organizada; ya que esto le

buscan la solución al problema en conjunto, pues ya que si no está a su alcance lo

comunican unos del otro para poder solucionar el problema y satisfacer al cliente

en cuanto a su preocupación.

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EXPERIENCIA ADQUIRIDA

Pude obtener el conocimiento del formulario 606 que no es más que él envió que

se le hace de las compras de bienes y servicios mensualmente a la DGII, donde se

registran todas las facturas con y sin ITBIS de una empresa.

El IR17, que es cuando se hace la declaración de impuesto, ya que en el débito se

produce una retención y en el crédito el pago del IR17, el cual se utiliza para

efectuar las Retenciones en un periodo de tiempo determinado

También aprendí asentar las entradas en el diario y a realizar las facturas cobradas

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CONCLUSIÓN

Gracias a la realización de este trabajo se puede llegar a conocer un tema de vital

importancia para todos, tanto para los profesionales de contabilidad como para las

demás carreras relacionadas con los negocios, que es la pasantía y la importancia

que tiene la realización de la misma en la formación profesional del contador.

Al concluir con esta pasantía tengo el conocimiento y la satisfacción de cómo se

trabaja en un sistema contable dentro de una empresa ya que este trabajo trata

sobre los servicios múltiples que ofrece, ER Consultores en su diferentes ramas

para satisfacer las demandas el fortalecimiento y la estabilidad económica de sus

clientes por medio de implementar estrategias eficaces para alcanzar la

consolidación de sus negocios.

Espero este trabajo llene sus expectativas el cual fue hecho con el objetivo de la

ampliación de nuestro conocimientos previamente adquiridos.

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Anexos

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