Patronato de Construcciones, Instalaciones y …...PCIAB: Informe del Presupuesto Ordinario 2018 DE-455-2017 Página 1 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado

Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes del

Ministerio de Justicia y Paz

(PCIAB)

Informe Presupuesto Ordinario 2018

DE-0455-2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP)

Octubre 2017

ÍNDICE

Objetivo General ............................................................................................................................ 1

Resumen Ejecutivo......................................................................................................................... 2

Introducción .................................................................................................................................... 4

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018 ................................................................... 5

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad ............................................................................ 5

Apartado 1.2 Análisis de los ingresos ............................................................................................. 6

Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados .................................................................... 13

Apartado 1.3.1 Empleo y salarios ................................................................................................. 20

Apartado 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND ..................................................................... 20

Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................................... 23

Capítulo III. Disposiciones ............................................................................................................ 25

Bibliografía ................................................................................................................................... 27

INDICE DE CUADROS Y TABLAS

Tabla 1 PCIAB: Estructura Presupuestaria 2018 ............................................................................ 5 Tabla 2 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2018 .............................................................................. 6 Tabla 3 PCIAB: Desglose superávit específico de periodos anteriores incorporado año 2018 ..... 10 Tabla 4 PCIAB: Estructura presupuestaria y programática de gastos 2018 .................................. 13 Tabla 5 PCIAB: Comportamiento de Gastos Presupuestarios 2014-2018 .................................... 16 Tabla 6 PCIAB: Comportamiento de Gastos Presupuestarios y Efectivos 2018 ........................... 17 Tabla 7 PCIAB: Proyectos Incorporados en el BPIP ..................................................................... 18 Tabla 8 PCIAB Proyecto 001820 Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional ................. 19 Tabla 9 Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”: Propuesta Estratégica Sectorial ....................................................................................................................................... 21

INDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1 PCIAB: Comportamiento Ingresos de Capital .................................................................. 7 Gráfico 2 PCIAB: Comportamiento Ingresos Corrientes ................................................................. 9 Gráfico 3 PCIAB: Comportamiento Recursos por Financiamiento ................................................ 11 Gráfico 4 PCIAB: Comportamiento Financiamiento ...................................................................... 13

PCIAB: Informe del Presupuesto Ordinario 2018

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Objetivo General

Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes del Ministerio de Justicia y Paz (PCIAB), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018.


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Resumen Ejecutivo

El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes es un órgano adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General de Adaptación Social 4762 del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Seguridad Ciudadana y Justicia, su función principal es coadyuvar tanto en el desarrollo y mejoramiento de la infraestructura penitenciaria como de las condiciones de vida de las personas privadas de libertad. De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. En este sentido, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procede a estudiar el Presupuesto Ordinario 2018 y el Plan Operativo Institucional del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos y las prioridades institucionales, entre otros. Del análisis realizado, se determina que la mayor fuente de ingresos de esta institución proviene de los Ingresos de Capital, conformado por la Transferencia de Capital del Ministerio de Justicia y Paz (54,9%); seguido por los Ingresos Corrientes (28,1%), dentro del cual se encuentran los Ingresos no Tributarios (27,6%) y en tercer lugar de importancia se ubica el Financiamiento (17,0%) que proviene del superávit específico. En cuanto a la participación porcentual de los Egresos Presupuestados por el Patronato para el 2017, se determina que el 72,6% se reserva para Bienes Duraderos, seguido del 16,2% que se propone para Materiales y Suministros, el 6,1% para Servicios, un 4,7% corresponde a Transferencias Corrientes, un 0,3% para Transferencias de Capital y un 0,1% para Remuneraciones (pago de dietas miembros Junta Directiva). En los gastos se destaca que el nivel de ejecución de la entidad no ha sido satisfactorio, obteniendo un promedio del 26,5% durante el periodo 2014-2017, situación que puede generar impacto negativo, dentro de los objetivos a nivel del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, en materia de hacinamiento carcelario y condiciones adecuadas a la población privada de libertad, principalmente por la baja ejecución de la gestión de infraestructura, área sustantiva en el cumplimiento del mismo. Con respecto a la vinculación del Plan Operativo Institucional (POI) 2017 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, se determina que la generación de proyectos en infraestructura penitenciaria y obras complementarias que incorpora está direccionada al mejoramiento de las condiciones de vida intra-carcelaria de la población privada de libertad, y además existe una adecuada asignación de los recursos para el Programa “Infraestructura Penitenciaria” que es el responsable en el cumplimiento de los objetivos estratégicos, metas e indicadores.


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Por último, se determina que el gasto presupuestario máximo comunicado al Patronato en el oficio STAP-0574-2017 del 20 de abril del 2017 es de ¢21.372,0 millones, con fundamento en el artículo 12 del Decreto Ejecutivo 40281-H, por lo que la entidad cuenta con un disponible presupuestario con respecto al límite establecido de ¢14.323,3 millones. Además, en lo referente a salarios, pluses salariales, creación de plazas y relación de puestos, el Patronato informa que le corresponde a los programas presupuestarios del Ministerio de Justicia y Paz, de acuerdo al oficio MJP-2524-2011 del 07 de abril 2011. Finalmente, el Patronato cumple con la presentación de información, como conciliaciones bancarias, flujo de caja y títulos valores en el mes de setiembre, nivel de empleo del I semestre del 2017 y la inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense. De igual manera cumple con la presentación de la ejecución presupuestaria al III trimestre 2017.


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Introducción

El presente documento tiene como propósito presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario 2018 y el respectivo Plan Operativo Institucional del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB). Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta (expresado en términos económicos-financieros) que utilizan las instituciones como previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan. El informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2018 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo 2014-2017; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2018 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente.

El estudio consta de tres capítulos:

Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, señalando aspectos como los objetivos, base legal, estructura presupuestaria, el sector, productos o servicios; entre otros.

Además, se contempla la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2018, por lo que se analizan los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de ingresos y la asignación de recursos entre los diferentes gastos; se realiza un análisis comparativo con relación al periodo 2014-2017. También, se analiza el Plan Operativo Institucional 2018, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”; así como, los recursos asignados para el respectivo cumplimiento.

Capítulo II: Se presenta la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente.

Capítulo III: Se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad, en un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio.


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Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2018

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad

El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) es un órgano adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General de Adaptación Social No. 4762 del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Justicia. El PCIAB está formado por una Junta, integrada por el Ministro de Gobernación y Policía, quien lo preside; así como dos magistrados de la Corte Suprema de Justicia o sus representantes, y dos representantes del Poder Ejecutivo; quienes emiten los criterios y lineamientos que deberán regirse durante el período de la gestión, para el desarrollo de las actividades asignadas, procurando la utilización eficiente de los recursos y la mayor cobertura posible en el Sistema Nacional Penitenciario.

El Patronato tiene una estructura presupuestaria constituida por cuatro programas, según el siguiente detalle:

Tabla 1 PCIAB: Estructura Presupuestaria 2018

Porcentajes y millones de colones

Programa Presupuestario Asignación Presupuestaria

Participación relativa

Dirección y Administración 88,7 1,3%

Infraestructura Penitenciaria 5.206,2 73,9%

Apoyo Programas Agroindustriales 1.660,2 23,6%

Transferencias Varias 93,6 1,3%

Total 7.048,7 100,0%

Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2018

El Programa de Dirección y Administración contempla los recursos necesarios para el desarrollo de las acciones administrativas, que permitan el uso óptimo de los recursos materiales y financieros asignados a la gestión del PCIAB. En lo que se refiere al Programa de Infraestructura Penitenciaria, los recursos se destinan a la construcción de infraestructura penitenciaria, en beneficio del Sistema Penitenciario Nacional, a fin de mejorar las condiciones de vida intra carcelaria de las personas con sanciones privativas de libertad y alternas a la prisión. También se incluyen otros rubros para cubrir las cajas chicas de los centros penales, mismos que coadyuvan al mantenimiento dado que son usados en caso de una emergencia; así como los incentivos para la población que labora en obras de mantenimiento, a cargo del Departamento de Arquitectura.


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El Programa Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales incluye recursos para el desarrollo de los proyectos industriales y agropecuarios a cargo del Departamento industrial y Agropecuario de la Dirección General de Adaptación Social, proyectos que posibilitan la ocupación de la población penal, gestionando el fortalecimiento de las potencialidades y la construcción de oportunidades. En cuanto al Programa Transferencias Varias son ingresos que otorga la Junta de Protección Social específicamente para los programas Casa Cuna del Centro de Atención Institucional el Buen Pastor y el Centro de Formación Juvenil Zurquí, con el fin de atender las necesidades de la población menor de edad. Son recursos que corresponden al superávit específico 2017 y se está incorporando para la cancelación de los compromisos establecidos en el programa durante el año 2017. Finalmente cabe señalar, que en términos generales, la función principal del PCIAB es coadyuvar a la Administración Penitenciaria, mediante el financiamiento para el mantenimiento y construcción de la infraestructura penitenciaria, así como el financiamiento de los proyectos productivos en beneficio de la población sujeta a medidas privativas de libertad y con sanciones alternativas.

Apartado 1.2 Análisis de los ingresos

Estructura presupuestaria ingresos para el 2018: La entidad está proyectando para el 2018 un total de ingresos por ¢7.048,7 millones, según el siguiente detalle:

Tabla 2 PCIAB: Presupuesto de Ingresos 2018 Porcentajes y millones de colones

Detalle Millones de colones

Participación relativa

INGRESOS CORRIENTES 1.978,9 28,1%

Ingresos No Tributarios 1.968,9 27,9%

Venta de Bienes y Servicios 1.878,9 26,7%

Ingresos a la Propiedad 20,0 0,3%

Multas 70,0 1,0%

Transferencias Corrientes 10,0 0,1%

Transferencias Corrientes del Gobierno Central

10,0 0,1%

INGRESOS DE CAPITAL 3.871,1 54,9%

Transferencias de capital 3.871,1 54,9%

FINANCIAMIENTO 1.198,7 17,0%

Recursos de vigencias anteriores 1.198,7 17,0%

TOTAL INGRESOS 7.048,7 100,0%



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Comportamiento fuentes de ingresos presupuestados periodo 2014-2018: Ingresos de capital: La principal fuente de ingresos de la institución es la Transferencia de Capital y proviene del Ministerio de Justicia y Paz, la cual asciende a un 54,9% del total de ingresos presupuestarios y su base legal es el artículo 6 inciso c) de la Ley No.6739 “Ley Orgánica del Ministerio de Justicia”, artículo 13 inciso ch) de la Ley 4762 “Ley de Creación de la Dirección General de Adaptación Social” y la Ley 9050 “Ley de Impuesto a Casinos y Empresas de enlace de llamadas a apuestas electrónicas”, con el fin de financiar el desarrollo de obras de infraestructura mediante la partida de Bienes Duraderos. Para el año 2018, el PCIAB presupuestó un monto de ¢3.871,1 millones. No obstante, de acuerdo a consulta realizada a la Dirección General de Presupuesto Nacional, se nos informó que en el Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico del 2017, solamente se le incluyeron ¢1.831,9 millones por dicho concepto, por lo cual el Patronato deberá de realizar el ajuste respectivo en los ingresos y por ende en la asignación de los recursos. El siguiente gráfico muestra el comportamiento que ha presentado esta partida en el periodo 2014-2018:

Gráfico 1 PCIAB: Comportamiento Ingresos de Capital

Periodo 2014-2018 Millones de colones

Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2014, 2015, 2016. Ejecución presupuestaria II trimestre 2017, Presupuesto Ordinario 2018.

Dicha partida ha tenido un comportamiento variable a través de los años. En el período 2014-2015 creció en un 74,1%. En el Presupuesto Ordinario año 2015 se incluyeron ¢9.346,3 millones, de los cuales ¢4.248,0 millones se destinaban a financiar parcialmente la construcción de 20 módulos para albergar a la población penal de los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma y ¢2.000,0 millones para el sistema eléctrico

2014 2015 2016 2017 2018

Transferencias decapital

5.984,1 10.420,5 3.907,5 4.143,0 3.871,1

0,0

2.000,0

4.000,0

6.000,0

8.000,0

10.000,0

12.000,0

mill

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es

de

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de estas áreas. Además, ¢1.213,1 millones eran para otras obras que contribuyan a solventar la problemática del hacinamiento en diferentes centros penitenciarios. Adicionalmente mediante el Presupuesto Extraordinario 2-2015 se incorporaron ¢1.074,2 millones para el Proyecto de Remodelación de la Infraestructura del Centro Juvenil Zurquí y obras complementarias, amparado en el Decreto Ejecutivo 39271-H, razón por la cual se dio ese crecimiento en el periodo. Del año 2015 al 2016 se presentó un decrecimiento del 62,5%, en razón de que el Presupuesto Ordinario 2016 solamente incluía ¢2.832,0 millones para concluir la construcción de 20 módulos para albergar a la población penal de los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma. En los siguientes años el comportamiento en este rubro no ha presentado cambios significativos. Es importante señalar que en el dictamen del Presupuesto Ordinario 2017 se le hizo ver al PCIAB que presenta una alta dependencia de recursos de transferencias de capital principalmente y si en el futuro se diera una posible rebaja de estas se podría ver directamente afectado, por lo que no podría realizar alguna acción, esfuerzo o mecanismo que minimice este impacto, porque la composición de los recursos no depende de alguna gestión propia. Lo anteriormente señalado se está presentando en este año con la reducción en dichos ingresos de 2.039,2 millones. Ingresos Corrientes: Los ingresos corrientes del PCIAB representan el 28,1% del total de ingresos presupuestados para el año 2018, ubicándose en el segundo orden de importancia. Esta partida se compone por la venta de bienes y servicios, ingresos de la propiedad, multas y transferencias corrientes. La venta de bienes y servicios agropecuarios, forestales y manufacturados tienen su base legal en la Ley 4762. Los bienes y servicios agropecuarios y forestales se refieren a la producción de bienes agrícolas y pecuarios comercializables, que están dirigidos a la atención de necesidades de entidades públicas y privadas, que favorezcan la percepción de recursos financieros, que propicien la continuidad y diversificación de las actividades productivas a cargo del Departamento Industrial y Agropecuario de la Dirección General de Adaptación Social. En cuanto a los bienes manufacturados corresponden al desarrollo de procesos productivos que permiten tener relaciones de ventas con instituciones como el Ministerio de Educación Pública. Se producen muebles de madera, metales y mixtos, pupitres, juegos de reunión, elaboración de pan que es parte de la alimentación de población con sanciones privativas de libertad. En lo que respecta a los ingresos de la propiedad, corresponden a los intereses generados por las cuentas corrientes 34870-6, 215673-5, 220753-5 y 220809-4 en el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR), los cuales se trasladan al Fondo General de Gobierno de la Caja Única del Estado, mediante la Web de Tesoro Digital de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda.


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Las multas se originan en la Ley 5386 “Reforma Código Penal”, específicamente el artículo 416, el cual establece lo siguiente:

“El producto de los días multa que resulte de la aplicación de este Código, se girará íntegro al Patronato de Construcción, Instalación y Adquisición de Bienes de Adaptación Social, el cual a su vez, girará mensualmente, el cincuenta por ciento a la Junta de Educación del lugar donde se cometió la acción punible".

Finalmente la Transferencia Corriente asignada en el Presupuesto Nacional, proviene del Poder Judicial y tiene su base legal en la Ley 4021 “Autoriza al Poder Ejecutivo para negociar contrato para realizar la Reforma Penitenciaria Integral”, la cual fue reformada por la Ley 5871 “Reforma ley que autoriza al Poder Ejecutivo para negociar contrato para realizar la Reforma Penitenciaria Integral”, las cuales facultan al Poder Judicial para que efectúe transferencias al PCIAB, para que realice mejoras en el Sistema Penitenciario. Esta partida muestra el siguiente comportamiento a través del periodo 2014-2018:

Gráfico 2 PCIAB: Comportamiento Ingresos Corrientes Periodo 2014-2018

Millones de colones


De la tabla anterior se observa un crecimiento del año 2014-2015 de un 3,2%, creciendo nuevamente en un 41,7% en el periodo 2015-2016, lo cual se ve influenciado principalmente por el incremento en la Transferencia Corriente la cual pasó de ¢68,8 millones a ¢797,5 millones. Cabe señalar que originalmente el Presupuesto Ordinario contemplaba ¢10,0 millones y mediante el Presupuesto Extraordinario 1-2016 se incorporaron recursos adicionales para mejoras en el Sistema Penitenciario. Cabe señalar que la Junta de Protección Social presupuesta una Transferencia Corriente por ¢0,03 millones que el Patronato no está incorporando dentro de sus ingresos.

2014 2015 2016 2017 2018

Ingresos Corrientes 1.779,8 1.836,9 2.603,4 2.226,6 1.978,9

0,0

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

2.500,0

3.000,0

Mill

on

es

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co

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Recursos por Financiamiento Los recursos de vigencias anteriores (superávit específico de periodos anteriores) representan un 17,0% del total de ingresos presupuestado y tienen el siguiente destino:

Tabla 3 PCIAB: Desglose superávit específico de periodos anteriores incorporado año 2018 Millones de colones

Programa Detalle Monto

(millones colones)

Dirección y Administración Compromisos y reservas 2017 15,0

Infraestructura Penitenciaria Re perforación de pozo para el abastecimiento de agua potable para el Proyecto “Mejoras y fortalecimiento de la infraestructura del Centro de Formación juvenil Zurquí

191,3

Construcción de Aulas CAI Vilma Curling 87,5

Construcción II Etapa Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria: Ampliación del Centro de Atención Especializada Adulto Joven y obras complementarias, Programa Nacional de Atención a la Población Penal Juvenil

280,2

Construcción de Salón Multiusos Centro de Atención Especializada Ofelia Vincenzi Peñaranda, Programa Penal Juvenil

49,8

Construcción de Área de visita infantil para ámbito B en el CAI La Reforma

195,9

Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales del Centro de Formación Juvenil Zurquí

117,6

Contrato 0432017000500016-00 Constructora CONTEK S.A “Construcción de Taller de Formación y Ocupación Laboral en el CAI Vilma Curling”

167,8

Transferencias Varias Compromisos y reservas 2017 93,6

Total 1.198,7



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Esta partida se ha presupuestado a través del tiempo, con el fin de continuar obras que quedaron pendientes en el año anterior. El siguiente grafico muestra dicho comportamiento en el periodo 2014-2017:

Gráfico 3 PCIAB: Comportamiento Recursos por Financiamiento Periodo 2014-2018

Millones de colones


Como se observa en el gráfico anterior, se ha presentado un crecimiento importante en el periodo 2014-2015, para el cumplimiento de las actividades que le corresponde desarrollar la entidad. En el año 2014 se incorporaron ¢5.257,8 millones, de los cuales ¢2.472,2 millones se incluyeron en el Presupuesto Ordinario y ¢2.785,5 millones con la aprobación de recursos extraordinarios provenientes de superávit del período 2013, con el propósito de coadyuvar con el fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional y realizar acciones direccionadas a mejorar las condiciones de vida intra-carcelaria, así como optimizar áreas para albergar a la población privada de libertad, cuyo fin correspondía disminuir el hacinamiento por los elevados porcentajes de sobrepoblación. Para el año 2015, en el Presupuesto Ordinario se incluyeron ¢4.171,3 millones que provenían de vigencias del año 2014 de proyectos pendientes como la construcción de módulos de alojamiento del Centro de Atención Especial CAE Adulto Joven; la construcción de la Unidad Médica del Centro de Atención Institucional CAI Buen Pastor, y la construcción y remodelación del Centro de Atención Semi-Institucional CASI Liberia; entre otros. A su vez, se incorporaron recursos mediante un presupuesto extraordinario por ¢3.725,9 millones, para un total de ¢7.897,2 millones. Por el contrario, para el año 2016 este rubro decrece a pesar de que mediante un Presupuesto Extraordinario se incorporaron ¢5.603,9 millones destinados a la compra de maquinaria y equipo para la producción.

2014 2015 2016 2017 2018

Financiamiento 5.257,8 7.897,2 5.592,2 4.636,3 1.198,7

0,0

1.000,0

2.000,0

3.000,0

4.000,0

5.000,0

6.000,0

7.000,0

8.000,0

9.000,0

Mill

on

es

de

co

lon

es


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Además incorpora un ajuste en la estimación del costos de proyectos de infraestructura tales como la Construcción de 24 módulos penitenciaros para el Complejo La Reforma, Arcos modulares en CAI Pococí, Construcción de Área Administrativa en CAI Buen Pastor y el ajuste en la estimación de los costos del mantenimiento de plantas de tratamiento de CAI Pérez Zeledón, CAI Liberia y CAI Buen Pastor. Para el año 2017 se estima que esta partida va a decrecer nuevamente a pesar de que en el Presupuesto Extraordinario 1 se incorporaron ¢4.636,3 millones para el pago de compromisos, reservas 2016 y diferentes proyectos de fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional. Adicionalmente en el Presupuesto Extraordinario 2 se incorporaron ¢ 1.790,8 millones para la Construcción de Arcos Modulares en el CAI Pococí, CAI La Reforma, la construcción del Salón Multiuso, Centro de Atención Especializada Adulto Joven, Programa Penal Juvenil y la construcción y remodelación del Centro Semi institucional Liberia. En el Presupuesto 2018 se incorporan ¢1.198,7 millones de recursos de superávit, para los fines que se explicaron con anterioridad. Sin embargo, puede suceder que este monto varíe a través de Presupuestos Extraordinarios, como ha sucedido en otras ocasiones. Además, el artículo 24 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el año 2018 establece que “Los órganos desconcentrados deberán incorporar en el presupuesto ordinario los recursos provenientes de superávit acumulado, asignándolos en los gastos donde la normativa lo permita, con el objetivo de lograr un uso eficiente de dichos recursos y se disminuya la dependencia de los recursos de Gobierno Central. Corresponderá a los ministerios verificar que sus órganos desconcentrados hayan atendido lo dispuesto en el párrafo que antecede”. Pero, se observa que el Patronato incorporó ¢1.198,7 millones del superávit específico destinados a obras de infraestructura penitenciaria y adjuntan una certificación de sólo ese superávit, pero no muestran el dato acumulado del superávit (libre y específico) a la fecha. Los ingresos que se le asignan al Patronato tienen como objetivo financiar el mantenimiento y construcción de la infraestructura penitenciaria, así como los proyectos productivos (agrícolas e industriales) en beneficio de la población sujeta a medidas privativas de libertad y con sanciones alternativas, que les brinda la oportunidad de integrarse a la sociedad costarricense, una vez cumplida su estancia carcelaria, por lo que nuevamente se le recomienda al PCIAB una mejor ejecución de dichos recursos en el periodo, con el fin de que no se vayan acumulando y generen superávit.


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Apartado 1.3 Análisis de los gastos presupuestados Estructura presupuestaria total y programática de gastos para el 2018 Los gastos proyectados para el siguiente ejercicio económico se distribuyen de la siguiente manera:

Tabla 4 PCIAB: Estructura presupuestaria y programática de gastos 2018

Millones de colones y porcentaje


Como se observa en la tabla anterior, el Programa 2 Infraestructura Penitenciaria es el que concentra la mayor parte de los gastos del PCIAB, dado que es el responsable de la construcción de la infraestructura penitenciaria, en beneficio del Sistema Penitenciario Nacional, en aras de mejorar las condiciones de vida intra carcelaria de las personas con sanciones privativas de libertad y alternas a la prisión. Como se dijo en un inicio, también se incluyen las cajas chicas de los Centros Penales (emergencias, incentivos población que trabaja obras mantenimiento). Comportamiento gastos presupuestarios durante el periodo 2014-2018: El siguiente gráfico muestra la participación relativa que tiene cada una de las partidas dentro del presupuesto de gastos 2018:

Gráfico 4 PCIAB: Comportamiento Financiamiento Periodo 2014-2018

Millones de colones


PresupuestadoParticipación

RelativaPresupuestado

Participación


Participación


Participación


Participación

Relativa

Remuneraciones 8,0 9,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 8,0 0,1%

Servicios 20,3 22,8% 242,0 4,6% 165,5 10,0% 4,0 4,3% 431,7 6,1%

Materiales y Suministros 5,4 6,1% 9,1 0,2% 1.055,2 63,6% 69,2 73,9% 1.138,9 16,2%

Bienes Duraderos 0,0 0,0% 4.933,1 94,8% 162,9 9,8% 20,4 21,8% 5.116,4 72,6%

Transferencias Corrientes 35,0 39,5% 22,0 0,4% 276,7 16,7% 0,0 0,0% 333,7 4,7%

Transferencias Capital 20,0 22,6% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 20,0 0,3%

Total 88,7 100,0% 5.206,2 100,0% 1.660,2 100,0% 93,6 100,0% 7.048,7 100,0%

Total

Partidas

Programa 1 Programa 2 Programa 3 Programa 4

0% 6%

16%

73%

5% 0% Remuneraciones

Servicios

Materiales ySuministros

BienesDuraderos


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Bienes Duraderos:

Como se observa en el gráfico anterior la partida que tiene una mayor participación a nivel institucional dentro de los gastos presupuestados para el año 2018 son los Bienes Duraderos, entre los cuales se encuentran la compra de un distanciómetro, una máquina de picar pasto para el CAI (Centro de Atención Integral) de Pococí dado el manejo de semovientes, la compra de un vehículo de trabajo para sustituir los que superaron la vida útil, el cual va a ser usado para cubrir el traslado de insumos, personas o productos terminados y realizar las visitas de supervisión, entre las diferentes fincas. Además de la compra de reflectores infra rojos, bombas de fumigar manuales, motoguadañas, romanas electrónicas, lijadoras manuales, compresores, motores, máquinas de soldar, pistolas de alta presión para pintar, máquinas cortadoras de metal, carretillas hidráulicas, máquinas divisoras para uso en la panadería, entre otros. Incluye la compra de aves para los proyectos avícolas. También se incluyen gastos por reajustes de precios correspondientes a los proyectos desarrollados para el Sistema Penitenciario Nacional. Entre esos proyectos se citan la atención integral en la infraestructura del Centro de Atención Luis Paulino Mora Mora, construcción de Aulas CAI Vilma Curling, II Etapa Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria (Ampliación del Centro de Atención Especializada Ofelia Vincenzi Peñaranda y obras complementarias, Programa Nacional de Atención a la Población Penal Juvenil, Planta de tratamiento de aguas residuales del Centro de Formación Juvenil Zurquí), construcción de salón multiusos Centro de Atención Especializada Ofelia Vincenzi Peñaranda, Programa Penal Juvenil, taller para formación y ocupación CAI Vilma Curling, construcción área visita infantil ámbito B del CAI La Reforma, entre otros. Materiales y Suministros En segundo lugar de importancia se ubican los gastos relacionados con la compra de bienes y servicios que incluyen la compra de diferentes productos para el mantenimiento del Sistema Penitenciario por parte del Departamento de Arquitectura como materiales y productos de uso en la construcción (productos metálicos, eléctricos, vidrio, plástico, madera, entre otros), herramientas y accesorios, equipo y materiales de resguardo y seguridad (para los profesionales que realizan visitas de inspección a los proyectos de construcción), compra de combustible (para los equipos agrícolas como tractores, fumigadoras, bombas de agua, capeadoras y para la flotilla de vehículos). Además, de la compra de productos de uso médico para la ejecución y control sanitario en proyectos de tipo pecuario, fertilizantes, insecticidas, fungicidas, herbicidas, madurantes, parafina que se requieren en las actividades agrícolas, compra de semilla de pasto para fincas de proyectos bovinos, concentrados para aves, melaza, sal concentrada, heno y otros productos para las aves y bovinos. Además de alambre galvanizado, de púas para cercas, jeringas, inyectores, guantes y otros artículos de uso veterinario. También combustible para los hornos, compra de harina, manteca, azúcar, aceites para la producción de pan. Tubos industriales, tornillería, madera enchapada, lijas, remaches y otros insumos para la fabricación de mobiliario escolar.


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Servicios Esta partida se ubica en un tercer lugar en cuanto a la asignación presupuestaria y está destinada al pago de servicios de información para dar a conocer asuntos administrativos de carácter oficial, encuadernación de actas, servicios de ingeniería por planos ante el Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos, estudios de suelos y viabilidad ambiental para el fortalecimiento del Sistema Penitenciario, gastos de viaje y de alimentación de funcionarios que realizan supervisiones, reparación de equipos de uso en labores agrícolas, traslado de pupitres a diferentes regiones del país, servicios que las actividades industriales requieren (afilado sierras, rebobinado motores), fumigación de la panadería, entre otros. Transferencias corrientes: Incluye los gastos relacionados con el traslado del 50% de lo recaudado por multas, sanciones, remates y confiscaciones destinados a las Juntas Escolares del Ministerio de Educación Pública y las transferencias a personas que es un incentivo económico que se les da a los privados de libertad que participan en acciones de mantenimiento y remodelación de la infraestructura penitenciaria, las actividades productivas y las actividades de carácter industrial. Transferencias de capital: Corresponde a las transferencias de los intereses generados en la cuenta corriente del BNCR al Gobierno Central Caja Única del Estado. Remuneraciones: En último lugar se ubica esta partida, que contempla el pago de dietas a los miembros de la Junta Directiva del PCIAB, por su participación en las sesiones ordinarias y extraordinarias. Con relación al comportamiento de los gastos a nivel presupuestario, la siguiente tabla muestra dicho comportamiento en el periodo 2014-2018:


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Tabla 5 PCIAB: Comportamiento de Gastos Presupuestarios 2014-2018 Millones de colones y porcentaje


En términos generales, la tabla anterior nos muestra un comportamiento variable en el proceso de presupuestación del PCIAB, dado que del año 2014-2015 experimentó un crecimiento del 54,8% que es consecuencia directa de un crecimiento en las partidas de Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes. Cabe señalar que en el apartado de ingresos se hizo ver que en el año 2015 se le dieron recursos adicionales al Patronato para financiar parcialmente la construcción de 20 módulos para albergar a la población penal de los ámbitos C y D del Centro de Atención Institucional La Reforma y la instalación del sistema eléctrico de estas áreas, razón por la cual esta partida muestra un crecimiento de esas proporciones y el monto de las transferencias corrientes que fue otro factor que incidió está en función del monto de las multas recaudadas que debe transferir a las Juntas de Educación del Ministerio de Educación Pública. Del año 2015-2016 se muestra un decrecimiento del 39,9%, el cual se dio en la partida de Bienes Duraderos, debido a que el Ministerio de Justicia y Paz, vía transferencia de capital solamente le asignó los recursos necesarios para que concluyera el proyecto de construcción de los módulos del Centro de Atención Institucional La Reforma. Respecto al periodo 2016-2017 con el estimado al mes de junio, se observa un crecimiento del 92,4% nuevamente producido por la partida de Bienes Duraderos, debido a la incorporación de recursos mediante los Presupuestos Extraordinarios 1 y 2, financiados con recursos de superávit libre para mejoras en el Sistema Penitenciario Nacional, tales como: II Etapa de Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria (Ampliación Centro de Atención Especializada Adulto Joven y obras complementarias, Programa Nacional de Atención a la Población Penal Juvenil), construcción espacios alojamiento individual CAI Vilma Curling Rivera, Unidad Médica, Biblioteca y aceras en el mismo CAI, construcción módulos penitenciarios y obras complementarias en el Complejo La Reforma (etapas I, II, III), reparaciones de estructuras en los Centros Penales y mantenimiento en el sistema de bombeo de los pozos que alimentan el tanque vitrificado en el CAI La Reforma, entre otros.

2014 2015 2016 2017 2018 15/14 16/15 17/16 18/17

Remuneraciones 7,0 8,8 12,7 8,0 8,0 27,0% 43,4% -36,9% 0,0%

Servicios 150,4 221,5 450,6 1.558,3 431,7 47,3% 103,5% 245,9% -72,3%

Materiales y Suministros 1.021,5 1.106,4 1.222,0 1.515,0 1.138,9 8,3% 10,5% 24,0% -24,8%

Bienes Duraderos 9.624,2 18.306,4 9.868,8 19.511,6 5.116,4 90,2% -46,1% 97,7% -73,8%

Transferencias Corrientes 204,4 511,6 537,1 616,7 333,7 150,3% 5,0% 14,8% -45,9%

Transferencias de Capital 10,5 0,0 12,0 73,0 20,0 -100,0% 0,0% 508,4% -72,6%

Cuentas Especiales 2.003,8 0,0 0,0 0,0 0,0 -100,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Total 13.021,7 20.154,7 12.103,1 23.282,6 7.048,7 54,8% -39,9% 92,4% -69,7%

Tasas VariaciónAñosDetalle


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La partida de Bienes Duraderos, a lo largo de los años es la que contempla la mayor cantidad de los recursos del PCIAB, por lo que una baja ejecución en ella, específicamente por los proyectos de infraestructura penitenciaria, va incidir directamente en la ejecución de la institución. Respecto al gasto presupuestario proyectado 2017 con el Presupuesto Ordinario 2018, se presenta un decrecimiento del 69,7%, en todas las partidas, lo cual es normal, debido a que es común que en el transcurso del año se presente una dotación de recursos extraordinarios que provienen de las Transferencias del Gobierno y de recursos de vigencias anteriores, para el desarrollo de sus actividades. Análisis de la ejecución presupuestaria de los gastos durante el periodo 2014-2018

El PCIAB en el periodo 2014-2017 (proyectado) presenta en promedio una ejecución del 26,5%, tal y como se observa en la siguiente tabla:

Tabla 6 PCIAB: Comportamiento de Gastos Presupuestarios y Efectivos 2018 Millones de colones y porcentaje


La partida de Bienes Duraderos que es la que tiene una mayor asignación presupuestaria muestra una ejecución promedio en el periodo 2014-2018 del 24,5%.Los montos que se incorporan en esta partida, se utilizan para la construcción de infraestructura orientada al mejoramiento de la población privada de libertad, principalmente en la reducción del hacinamiento carcelario; así como, incorporaciones para el apoyo financiero de los proyectos agroindustriales que se desarrollan con la participación de los privados de libertad, como un medio de enseñarles una actividad que posteriormente les pueda servir para integrarse a la sociedad costarricense, una vez cumplido el plazo de la condena establecida. No se logra conocer los motivos de dichas variaciones; estas subpartidas alcanzan un bajo nivel de ejecución Ante la situación crítica del hacinamiento en los diferentes centros penales del país, se insta al Patronato a realizar mayores esfuerzos para mejorar los procesos de las licitaciones públicas para el desarrollo de la infraestructura penitencia; con el fin de ayudar de forma paliativa el problema de hacinamiento existente, originado por la sobrepoblación de personas privadas de libertad.

2018

Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

% Ejecución Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

% Ejecución Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

% Ejecución Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

% Ejecución Gastos

Presupuestados

Remuneraciones 7,0 4,6 66,4% 8,8 4,1 46,3% 12,7 5,8 45,7% 8,0 0,0 0,0% 8,0

Servicios 150,4 93,8 62,4% 221,5 86,4 39,0% 450,6 85,7 19,0% 1.558,3 184,8 11,9% 431,7

Materiales y Suministros 1.021,5 733,9 71,9% 1.106,4 625,4 56,5% 1.222,0 775,1 63,4% 1.515,0 894,8 59,1% 1.138,9

Bienes Duraderos 9.624,2 4.288,2 44,6% 18.306,4 2.877,1 15,7% 9.868,8 1.974,5 20,0% 19.511,6 3.487,9 17,9% 5.116,4

Transferencias Corrientes 204,4 173,7 85,0% 511,6 239,6 46,8% 537,1 218,8 40,7% 616,7 270,0 43,8% 333,7

Transferencias de Capital 10,5 9,6 91,1% 0,0 0,0 0,0% 12,0 0,0 0,0% 73,0 0,0 0,0% 20,0

Cuentas Especiales 2.003,8 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0

Total 13.021,7 5.303,8 40,7% 20.154,7 3.832,6 19,0% 12.103,1 3.059,9 25,3% 23.282,6 4.837,5 20,8% 7.048,7

2017

Detalle

2014 2015 2016


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Proyectos de Inversión El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, asigna recursos a proyectos relacionados a su actividad sustantiva que se centra en mejorar las condiciones intra-carcelarias de la población privada de libertad con el desarrollo de obras de infraestructura en diferentes centros penales del país y colaborar con la disminución del hacinamiento carcelario producto de la sobrepoblación existente, para ello se incorpora en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 el siguiente proyecto que corresponde a la reducción del hacinamiento en pro de los derechos de la población penitenciaria. En la siguiente tabla se muestran los proyectos de inversión inscritos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), estableciéndose la debida vinculación con el PND 2015-2018 y el POI, específicamente con lo incorporado en el programa sustantivo de Infraestructura penitenciaria, para lo cual presupuestó ¢4.814,8 millones:

Tabla 7 PCIAB: Proyectos Incorporados en el BPIP Periodo 2018

(Millones de colones)

Código Proyecto Monto

Programado Etapa Actual Avance Etapa Actual

001820 Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional: Construcción de módulos penitenciarios y obras complementarias en Complejo La Reforma.

-

002388 Atención Integral en la infraestructura del Centro de Atención Luis Paulino Mora Mora.

3.871,1 Diseños En elaboración de diseños y planos

002389 Construcción del área de visita infantil para ámbito B del Centro de Atención Institucional La Reforma.

95,9 En Ejecución En proceso de trámites y permisos ante las instancias correspondientes: SETENA, Ministerio de Salud, Municipalidad, CFIA, etc.

002390 Construcción de Aulas Centro de Atención Integral Vilma Curling Rivera.

87,5 Diseños En elaboración de diseños y planos

002391 Construcción de Salón Multiusos Centro de Atención Especializada Ofelia Vicenzi Peñaranda, Programa Penal Juvenil.


002392 Construcción de taller de formación y ocupación laboral en el Centro de Atención Institucional Vilma Curling Rivera.


002393 Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria: Planta de Tratamiento de

117,6 En Ejecución En proceso de trámites y permisos ante las


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Código Proyecto Monto Programado

Etapa Actual Avance Etapa Actual

Aguas Residuales del Centro de Formación Juvenil Zurquí.

instancias correspondientes: SETENA, Ministerio de Salud, Municipalidad, CFIA, etc.

002394 II Etapa Fortalecimiento de la Infraestructura Penitenciaria: Ampliación del Centro de Atención Especializada Ofelia Vicenzi Peñaranda y obras complementarias, programa Nacional de Atención a la Población Penal Juvenil.

280,2 Contratación Administrativa

Adjudicado. A la espera del plazo de firmeza de la adjudicación.

Fuente: STAP, datos tomados Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”

Respecto al primer proyecto incorporado en la tabla, señala el PCIAB que dada la magnitud el proyecto, lo desagregaron por componentes, tal y como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 8 PCIAB Proyecto 001820 Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional Periodo 2018

Componente Estado

I Planta de tratamiento de aguas residuales En ejecución de obra

II Movimientos de tierras En ejecución de obra

III Construcción tanque pernado En ejecución de obra

IV Construcción edificaciones Declarado desierto por interés público


Añaden que la Junta Directiva del PCIAB, en la sesión ordinaria 1959 del 01/08/2017 emitió el acuerdo 89-2017, en el que acuerdan con fundamento en el artículo 86 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, declarar desierto por interés público ese proceso de contratación, debido a que es un factor de riesgo para alcanzar la meta establecida a razón de que no se logrará disponer de los espacios carcelarios programados para el 2018 en el PND. Indican que están gestionando lo correspondiente para el nuevo proceso de contratación administrativa, que implica realizar las gestiones administrativas pertinentes para las construcciones de espacios carcelarios en beneficio de la población penal. Pero dados los plazos del proceso de contratación administrativa y ajustes al proyecto, la habilitación de estos espacios será posterior al año 2018. En el Despacho de la señora ministra de Justicia y Paz están haciendo las gestiones para la modificación de la meta en el PND, en coordinación con el Ministro Rector de Seguridad Ciudadana y Justicia.


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Aclaran que los recursos destinados a la construcción de edificaciones, se utilizarán igualmente en beneficio de la población penal, en el proyecto que presentarán con los ajustes y el nuevo proceso de contratación administrativa.

Apartado 1.3.1 Empleo y salarios

El PCIAB informa que le compete al Ministerio de Justicia y Paz, lo correspondiente a la creación de puestos y lo relativo a salarios, de acuerdo a lo establecido en el oficio MJP-2524-2011 del 07 de abril del 2011, emitido por el señor Ministro de Justicia y Paz y Presidente de la Junta Directiva del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes en ese momento.

Apartado 1.4 Vinculación del POI 2018 con el PND Con relación al Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”, el PCIAB se agrupa en el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia, cuyo objetivo es el mejoramiento integral del Sistema Penitenciario, creando un ambiente digno en la vida intra-carcelaria de la población privada de libertad. En el PND 2015-2015 se establece el siguiente pilar y/o elemento transversal: Gobierno abierto, transparente, eficiente, en lucha frontal contra la corrupción. Adicionalmente se consigna como objetivo sectorial “Garantizar la seguridad y el ejercicio de los derechos y libertades de todas las personas en el marco de un ambiente integral”. La siguiente tabla muestra la propuesta estratégica sectorial que contempla dicho PND y se relaciona con el PCIAB:


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Tabla 9 Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”: Propuesta Estratégica Sectorial

Millones de colones

Programa o proyecto

1.3 Fortalecimiento del Sistema Penitenciario

Objetivo 1.3.1 Fortalecer la Seguridad Registral y Mejoramiento integral del Sistema Penitenciario

Resultado Indicador Línea base Meta del periodo

2015-2018 y anual

Estimación presupuestaria en millones de colones, fuente

de financiamiento

y programa presupuestario

Riesgo Nombre de la persona

responsable o institución

ejecutora

1.3.1.1 Reducción del hacinamiento

13

en pro de los derechos de la población penitenciaria.

Porcentaje de hacinamiento

46,4% 4491 PPL

14

(Porcentaje de hacinamiento al I Semestre 2014)

Disminuir a un 20%

15

2015:36,4% 2016:29,4% 2017:22,4% 2018:20%

2.627 Unidades Productivas no implementadas. Que el Poder Judicial y el Poder Ejecutivo no adopte las figuras legales solicitadas. Que el Poder Legislativo no apruebe el proyecto de los brazaletes electrónicos.

Cristina Ramírez Chavarría, MJP DGAS INC

Fuente: STAP, datos tomados Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”

En la Matriz de Articulación Plan Presupuesto se relaciona el Proyecto Sectorial 1.3 “Fortalecimiento del Sistema Penitenciario” con la Programación Estratégica Presupuestaria llevada a cabo por el Programa 2 del PCIAB “Infraestructura Penitenciaria”. Dicho programa presenta su Matriz Plan Operativo Institucional, en el cual se observa lo siguiente: Producto: Financiamiento para las obras de infraestructura penitenciaria. Objetivo estratégico del programa: Financiar la construcción y mantenimiento de la infraestructura del Sistema Penitenciario, para mejorar las condiciones de vida intra carcelaria como parte de la observancia y respeto de los derechos humanos de las personas sometidas a procesos de ejecución de la pena privativa de libertad o medidas alternativas a la prisión.


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Indicador de gestión: Porcentaje de ejecución presupuestaria Meta 2018: 90% Monto 2018: ¢4.814,8 millones Dichos recursos representan un 68,3% dentro del gasto total presupuestado para el 2018, lo cual es razonable, dada la razón de ser del Patronato. Entre las observaciones de dicha programación se incluyen los proyectos de infraestructura, los cuales son consistentes con los incluidos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) de Mideplan. Adicionalmente, cabe señalar que mediante el oficio DMGMV-865-2017 del 31-05-2017, el Ministro Rector del Sector Seguridad Ciudadana y Justicia otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) 2018 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 y mediante el oficio DM-337-17 del 29-05-2017 MIDEPLAN emitió el Dictamen de Concordancia. El Patronato elaboró el Plan Operativo Institucional y la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) 2018, en referencia a lo que se establece en los lineamientos metodológicos emitidos por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica y el Ministerio de Hacienda orientados a resultados.


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Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Se procedió a realizar el proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en los Decretos Ejecutivos 40281-H y 38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2018 y sus Procedimientos, respectivamente, destacando los siguientes aspectos:

De acuerdo a lo que se indica en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la Republica 2018, el cual está sujeto de aprobación, se puede determinar que los ingresos reportados por el PCIAB referente a la Transferencia Corriente (Poder Judicial) coinciden con el monto incorporado en dicho Proyecto de Ley.

Los recursos incorporados en dicho Proyecto de Ley, en lo que respecta a la

Transferencia de Capital (Ministerio de Justicia y Paz) difieren en ¢2.039,2 millones, por lo que deberá de realizar el ajuste respectivo.

El Patronato no incorpora para el 2018 los recursos provenientes de la

Transferencia Corriente de Empresa Pública no Financiera (Junta de Protección Social).

El artículo 24 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial,

Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el año 2018 establece que “Los órganos desconcentrados deberán incorporar en el presupuesto ordinario los recursos provenientes de superávit acumulado, asignándolos en los gastos donde la normativa lo permita, con el objetivo de lograr un uso eficiente de dichos recursos y se disminuya la dependencia de los recursos de Gobierno Central. Corresponderá a los ministerios verificar que sus órganos desconcentrados hayan atendido lo dispuesto en el párrafo que antecede”. Se observa que el Patronato incorporó ¢1.198,7 millones del superávit específico destinados a obras de infraestructura penitenciaria y adjuntan una certificación de sólo ese superávit, pero no muestran el dato acumulado del superávit (libre y específico) a la fecha.

El presupuesto 2018 asciende a la suma de ¢7.048,7 millones, considerando el

gasto presupuestario máximo de ¢21.372,0 millones, comunicado en oficio STAP-0574-2017 del 20 de abril del 2017, con fundamento en el artículo 12 del Decreto Ejecutivo 40281-H, la entidad cuenta con un disponible presupuestario con respecto al límite establecido de ¢14.323,3 millones.

El PCIAB incorpora recursos pautados en la subpartida de publicidad y

propaganda de acuerdo con Ley No. 8346 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural” (SINART).


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Por otra parte, informa que lo referente a salarios, pluses salariales, creación de plazas y relación de puestos, le corresponde a los programas presupuestarios del Ministerio de Justicia y Paz, de acuerdo al oficio MJP-2524-2011 del 07 de abril 2011.


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Capítulo III. Disposiciones

1. La sobrepoblación penitenciaria se ha convertido en una situación crítica a nivel nacional; por tal motivo la institución debe optimizar los recursos que le son asignados; dado que están orientados al desarrollo de obras de infraestructura penitenciaria. Sin embargo, tienen limitantes en lo que se refiere a los avances de la obra pública que le corresponde desarrollar.

2. En el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República, el cual está sujeto de aprobación, se puede determinar que los recursos incorporados en dicho Proyecto de Ley, en lo que respecta a la Transferencia de Capital (Ministerio de Justicia y Paz) difieren en ¢2.039,2 millones, por lo que deberá de realizar el ajuste respectivo.

3. El Patronato no incorpora para el 2018 los recursos provenientes de la Transferencia Corriente de Empresa Pública no Financiera (Junta de Protección Social).

4. El artículo 24 de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el año 2018 establece que “Los órganos desconcentrados deberán incorporar en el presupuesto ordinario los recursos provenientes de superávit acumulado, asignándolos en los gastos donde la normativa lo permita, con el objetivo de lograr un uso eficiente de dichos recursos y se disminuya la dependencia de los recursos de Gobierno Central. Corresponderá a los ministerios verificar que sus órganos desconcentrados hayan atendido lo dispuesto en el párrafo que antecede”. Se observa que el Patronato incorporó ¢1.198,7 millones del superávit específico destinados a obras de infraestructura penitenciaria y adjuntan una certificación de sólo ese superávit, pero no muestran el dato acumulado del superávit (libre y específico) a la fecha.

5. En un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, el PCIAB deberá atender las disposiciones y señalar las acciones cuando corresponda.


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6. Además, es necesario que el PCIAB establezca planes de riesgos o los mecanismos necesarios ante los procesos licitatorios, con el fin de disminuir atrasos en las licitaciones públicas, o en las definiciones técnicas en las especificaciones de los proyectos, que sean motivos para postergar la ejecución de proyectos; así como las acciones para mejorar los índices de ejecución del gasto presupuestario. En el periodo 2014-2017 presenta un promedio de ejecución del 26,5%, lo cual genera un impacto en los objetivos a nivel de Plan Nacional de Desarrollo, principalmente en materia de hacinamiento carcelario y condiciones adecuadas a la población privada de libertad, por la baja ejecución de la gestión de infraestructura. La partida Bienes Duraderos muestra un bajo nivel de ejecución que en promedio alcanza el 24,5% para el periodo 2014-2017. Sin embargo, no se logran conocer los motivos que afectan la realización de las obras de infraestructura penitenciaria.


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Bibliografía

Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes. Presupuesto Ordinario 2018, Plan Operativo Institucional. San José, CR. Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes. Ejecución Presupuestaria II trimestre del 2017. San José, CR. Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2014, 2015 y 2016. San José, CR. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2016). STAP-0574-2017 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2018”. San José, CR. Contraloría General de la República (CGR). Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), San José, Costa Rica. Asamblea Legislativa, (1971), Ley No.4762 “Ley de Creación de la Dirección General de Adaptación Social”, San José, Costa Rica: Diario Oficial La Gaceta No.144 Alcance 72. Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, Cumplimiento de límites del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, periodos del 2014 al 2016, San José, CR.

Elaborado por: Karen Segura Molina

Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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