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PATRONATO DEL BOSQUE Y ZOOLÓGICO DE LA CIUDAD DE MEXICALI, BAJA CALIFORNIA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOTA 1 PERSONALIDAD JURÍDICA, OBJETIVOS, INTEGRACIÓN
Y FACULTADOS DEL PATRONATO, PATRIMONIO, ADMINISTRACIÓN
DEL PATRONATO Y PRINCIPAL SERVIDOR PUBLICO RESPONSABLE
DEL MANEJO Y ADMINISTRACIÓN DE LA CUENTA PUBLICA.
1.1 PERSONALIDAD JURÍDICA
Con el propósito de coadyuvar al mejoramiento, progreso y
administración del Bosque y Lago de la ciudad de Mexicali el 20
de julio de 1979 se organizan y registran ante notario público un
grupo de particulares para la realización de toda clase de actos y
actividades permitidas por las leyes, con el fin de recabar fondos y
equipo necesario para el Bosque y Lago de la ciudad, en beneficio
exclusivo del mismo y la adquisición de todos los bienes
necesarios para el objetivo de la Asociación y demás actividades
conexas.
Todo lo anterior con el objetivo fundamental de proporcionar a la
comunidad de Mexicali, un lugar de recreo y esparcimiento al
alcance de sus posibilidades.
Este grupo de particulares adopta la denominación de Patronato
del Bosque y Lago de la ciudad seguido de las palabras
Asociación Civil.
En la administración del XV Ayuntamiento de Mexicali, dirigido
por el Lic. Eugenio Elorduy Walter, el Patronato cambia de
asociación civil a organismo descentralizado de la Administración
Pública Municipal por acuerdo de cabildo con fecha 22 de agosto
de 1996, publicado el 06 de septiembre de 1996; que a la letra
dice: “Por unanimidad de votos se aprueba la creación del
organismo público de la Administración Pública Municipal del
Ayuntamiento de Mexicali, denominado PATRONATO DEL
BOSQUE Y ZOOLÓGICO DE LA CIUDAD DE
MEXICALI, BAJA CALIFORNIA”.
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1.2 OBJETIVOS
El Patronato tiene a su cargo los siguientes objetivos:
I. La administración y mejoramiento de los recursos materiales y
humanos que se requieran para la reproducción y exhibición de
ejemplares de especies de fauna silvestre.
II. El fomento y difusión de la cultura en sus aspectos de recursos
naturales.
III. El cuidado, adquisición y mejoramiento tanto de ejemplares de
fauna silvestre en cautiverio y sus encierros.
IV. La difusión, orientación y educación al público de las
características de la fauna cautiva.
V.- La realización de todo tipo de investigaciones tendientes al
conocimiento, reproducción y mejoramiento de las condiciones de
vida de la especie fauna silvestre.
VI.- La creación de muestras de recursos naturales.
VII.- La promoción de intercambios con instituciones nacionales y/o
extranjeras cuyos fines sean similares a las del patronato y la
celebración de convenios de intercambios que resulten
procedentes para la buena marcha del Bosque.
VIII.- El establecimiento de servicios complementarios dentro de las
áreas del bosque, como juegos y atracciones, promociones de
representaciones, restaurante y todas aquellas actividades
similares.
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1.3 INTEGRACIÓN Y FACULTADES DEL PATRONATO.
La dirección y administración del Patronato, está a cargo de un
Consejo, integrado por:
I. El Presidente Municipal.
II. Un Presidente del Patronato que es nombrado por el
Presidente Municipal y que se selecciona de entre los
sectores social o privado.
III. Un Secretario y un Tesorero, designado por el Presidente,
los cuales son seleccionados de entre los sectores social o
privado.
IV. Hasta nueve vocales, de los cuales, cuatro de estas recae
en el Síndico Procurador, el Regidor que preside la
Comisión de Educación, Recreación, Cultura y Deporte, el
Tesorero Municipal, y el Director de Obras y Servicios
Públicos Municipales.
El resto de los vocales son nombrados por el Presidente de
entre los sectores social o privado.
Los miembros vocales del Consejo, que funjan como
titulares de dependencias del Ayuntamiento, podrán ser
suplidos por los funcionarios que éstos previamente
designen.
Los cargos el Consejo son honoríficos y sus titulares no
recibirán retribución económica por el desempeño de su
actividad, duran en los mismos los tres años coincidentes
con cada administración municipal o hasta que sean
substituidos por nuevas designaciones.
Son facultades del Consejo:
I. Representar legalmente al Patronato por medio de su
Presidente.
II. Otorgar poderes generales o especiales para actos de
administración, pleitos y cobranzas con las limitaciones
que considere convenientes.
III. Nombrar y remover libremente al personal técnico y
administrativo que labore en el Patronato, de conformidad
con la legislación laboral aplicable.
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IV. Designar las comisiones que sean necesarias para el
desarrollo y ejecución de las actividades del Patronato.
V. Proponer y discutir, para efecto de su aprobación por el
Ayuntamiento, los presupuestos de ingresos y egresos del
Patronato.
VI. Formular un informe al Ayuntamiento sobre las
actividades realizadas por el Patronato y sobre su estado
financiero, el cual deberá ir adjunto con opinión de la
Sindicatura.
VII. Aprobar, y en su caso modificar el reglamento interior del
Organismo, en el que se definirá su estructura orgánica y
funcional.
1.4 PATRIMONIO
El Patrimonio del Patronato está formado por:
I. La cantidad que anualmente le fije el presupuesto
municipal de egresos.
II. Los bienes muebles e inmuebles, derechos y créditos que
sean de su propiedad o que llegue a adquirir por cualquier
título.
III. Los subsidios, aportaciones, subvenciones y bienes que los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal, y otras entidades
le otorguen.
IV. Las aportaciones, donaciones, legados y demás
liberalidades que reciba de personas físicas y morales.
V. Los rendimientos, recuperaciones, bienes, derechos y
demás ingresos que le generen sus inversiones, bienes y
operaciones.
VI. En general, los demás bienes y derechos que obtengan por
cualquier título.
Los bienes propiedad del Patronato son inembargables e
imprescriptibles.
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1.5 ADMINISTRACIÓN DEL PATRONATO.
El Consejo nombra al Director o Gerente General para efecto de
la administración interna del Patronato, el cual debe realizar sus
funciones conforme a los acuerdos del Consejo, siendo las
siguientes:
I. Vigilar de Manera eficiente y eficaz los asuntos y bienes
propiedad del Patronato de acuerdo a los lineamientos que
señale el Consejo.
II. Ejercer el poder general que le otorgue el Consejo.
III. Administrar los bienes del Patronato.
IV. Proponer al Consejo las normas generales que han de regir
el empleo, las escalas de salario y la administración del
personal del Patronato, en los términos de la legislación
laboral aplicable.
V. Proponer ante el Consejo los planes y programas de
inversión para su aprobación.
VI. Proponer ante el Consejo la adquisición de flora y especies
de fauna silvestre y construcción ó mejoras de encierros
para estos.
VII. Proponer ante el Consejo la adquisición o mejoras de
juegos u otros atractivos para el Bosque.
VIII. En general ejecutar los acuerdos que le señale el Consejo.
NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES.
2.1 ACTIVO FIJO
El activo fijo se registra a su valor de adquisición y no se reconoce
depreciación sobre los mismos.
2.2 EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN
FINANCIERA
Las cifras que se incluyen en los estados financieros se determinan sobre
valores históricos y en consecuencia, no incluyen los ajustes por
reconocimiento de los efectos de la inflación.
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2.3 TRATAMIENTO CONTABLE DE INGRESOS Y EGRESOS
Los ingresos propios del Bosque y Zoológico de la Ciudad se registran
en el momento en que se reciben.
Los egresos son reconocidos y registrados como gastos sobre la base de
lo devengado. Los gastos se consideran devengados en el momento en
que se conoce su importe.
2.4 OBLIGACIONES DE CARACTER LABORAL
Las indemnizaciones que el Patronato deberá pagar a los trabajadores
que despida sin causa justificada afectaran los resultados de operación
del año en que se determine que existe el pago exigible por este
concepto. Conforme a la Ley Federal del Trabajo, que según los criterios
emitidos por los máximos tribunales judiciales de nuestro país, es el
cuerpo normativo aplicable en materia laboral a las instituciones de la
Administración Pública Para-Municipal, estas indemnizaciones se
calculan a razón de tres meses de salario.
La prima de antigüedad se cubre a razón de doce días de salario por cada
año de servicio prestado, cuando sean separados del empleo
independientemente de la justificación de la separación, cantidad la cual
se encuentra topada a razón del doble del salario mínimo general vigente
en la zona geográfica de que se trate. En caso de retiro voluntario, para
tener derecho a este beneficio, el trabajador deberá de tener por lo menos
15 años de antigüedad en el empleo, la afectación a resultados se efectúa
al momento de presentar la exigibilidad correspondiente.
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
NOTA 1.1 EFECTIVO.
Corresponde al efectivo disponible como fondo de operaciones,
por la cantidad de $134,500.00, el cual está conformado por los
importes de $10,000.00 utilizado para gastos menores, y de
$124,500.00 para fondos individuales de las taquillas,
estacionamiento y puestos de venta, así como para cambio de
billetes a monedas.
NOTA 1.2 BANCOS/TESORERÍA.
Su saldo de $ 236,968.71 se integra por las siguientes cuentas
bancarias:
Scotiabank Inverlat cuentan no. 13201120956 $77,974.86
Santander Serfin, cuenta no. 65502974426 $158,993.85
NOTA 1.3 INVERSIONES TEMPORALES
Corresponde a una subcuenta productiva de inversión de la cuenta
Santander Serfin, No. 65502974426 con saldo de $1´744,882.20
monto disponible para utilizar en cuenta corriente en el momento
que se solicite.
NOTA 1.4 DEPOSITOS DE FONDOS A TERCEROS
Depósito por tanques de oxígeno y acetileno propiedad de la
empresa O.A.S.A por $600.00 y depósito de garantía a Gasmart,
S.A. de C.V. por $5,000.00.
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2 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES
NOTA 2.1 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO.
Se compone de los adeudos en favor del patronato pendientes de
ser recuperados, por concepto ingresos por venta de bienes o
servicios de organismos descentralizados, subsidio al empleo. Por
un importe de $36,900.00 (Cuentas por cobrar)
08/07/1905 2016 cuentas por cobrar 2016 $4,000.00
31/01/2017 fc 1573 Sobrante de palapas no utilizado $150.00
21/03/2017 fc 1647 Sobrante de palapas no utilizado $350.00
14/04/2017 fc 1701 Renta de palapas $350.00
26/04/2017 fc 1723 Sobrante de palapas no utilizado $350.00
05/09/2017 fc 1946 Renta de esp publicitario $7,000.00
05/09/2017 fc 1947 Renta de esp publicitario $3,500.00
05/11/2017 fc 2003 Renta de esp publicitario $7,000.00
05/11/2017 fc 2002 Renta de esp publicitario $3,500.00
05/12/2017 fc 2051 Renta de esp publicitario $3,500.00
05/12/2017 fc 5052 Renta de esp publicitario $7,000.00
04/03/2017 fc 1620 Otros ingresos $200.00 $36,900.00
NOTA 2.2 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO.
Se compone de los adeudos en favor del patronato pendientes de
ser recuperados, por concepto deudas de terceros.
Funcionarios y empleados $110.16
Seguros atlas 2,954.00
Arturo López Corella, Notaria 14 1,031.24
Escuela primaria Juan Escutia 120.00
Herramientas de mano el Cuervo, S.A. de C.V. 4,731.93
Servicios especiales Carmelos, S.A. de C.V. 30,000.00
Operadora y promotora de diseños, S.A.P.I. de C.V. 2,500.00
$41,447.33
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3 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS
NOTA 3.1 ANTICIPOS A PROVEEDORES Y OTROS DERECHOS
POR RECIBIR A CORTO PLAZO
Se compone de los adeudos en favor del patronato, por concepto
de anticipo para una compra de bien o servicio.
ACTIVO NO CIRCULANTE
Se integra de los bienes propiedad del patronato como se
describen a continuación:
NOTA 4 Bienes Inmuebles Infraestructura y
Construcción
$2’859,010.25
Edificios $2’681,284.05
Terrenos 177,726.20
NOTA 5 Bienes Muebles 11’776,592.67
Mobiliario y Eq. de Administración $783,562.11
Mobiliario y Eq. Educacional y Recreativo 8’038,707.71
Eq. e Instrumental Médico y de Laboratorio 3,660.00
Vehículos y Eq. de Transporte 665,998.24
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos Biológicos
2,188,554.61
95,810.00
Comisión Federal de Electricidad $ 1,858.70
Construcciones y refacciones especializadas S.A. de C.V. 116,845.29
Maquinaria Frontera, S.A. de C.V. 133,233.01
Leobardo Alejandro Clark Piña 127,260.00
Subsidio al empleo 56,185.73
Bimbo S.A de C.V 5,938.52
Josefita Castro Camou
Comercializadora Pepsico México S de R.L de C.V
Distribuidora arca Continental S de R.L de C.V
Barcel S.A de C.V
Comercializadora el oro S.A
Compañía Comercial Herdez
Antonio Valladeres Gómez
Distribuidora Rembao
17,221.18
31,359.87
56,774.55
4,031.31
18,351.50
10,966.51
306.24
789,34
$ 581,121.75
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IMPORTE
NOTA 6 Activos Intangibles 12,000.00
Patentes marcas y derechos $12,000.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO $14’647,602.92
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
7 CUENTAS POR PAGARA CORTO PLAZO
NOTA 7.1 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO
PLAZO.
Corresponde a cuentas por pagar del patronato a empleados por
concepto sueldos y seguridad social integrados de la siguiente
manera:
Seguridad social por pagar a corto plazo $ 87,902.93
Infonacot $2,814.29
ISPT 16,290.30
IMSS Retenciones 10,325.17
Infonavit 58,023.50
Otras retenciones 449.67
Sueldos por pagar 188,564.62
Cuentas por pagar a corto plazo
$276,467.55
Los impuestos y cuotas causadas y retenidas a los empleados, así
como cuotas causadas por el patronato por concepto de IMSS e
INFONAVIT, y retenciones de impuestos a prestadores de
servicio, se enteraran en el próximo mes.
NOTA 7.2 PROVEEDORES.
Corresponde a cuentas por pagar del patronato a proveedores de
suministros y prestadores de servicios integrándose de la siguiente
manera:
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Mar/2017 Comisión Federal de Electricidad -$8,963.08
Oct/2012 Comercio Azteca, S.A. de C.V. 14,349.54
Nov/2014 Distribuidora Refrigeración Ornelas 880.23
Ene/2014 Radio Móvil Dipsa, S.A. 3,285.00
Oct/2012 Enlaces Electrónicos S.A. 1,698.30
Dic/2012 Multipartes Cachanilla S.A. de C.V. 31,780.41
Nov/2012 Salvador Soto Robles (tortillería) 6,896.00
May/2011 José Castañeda Díaz (Clean & paper) 5,213.07
May/2013 Súper mercado carnicería la grande 48,009.19
Jul/2012 Jorge H. Gaxiola s. 300.01
Dic/2010 Comisión estatal de servicios públicos de Mexicali 2,378,617.31
Dic/2010 Cheques devueltos 1,348.93
Jul/2013 Equipo, Herramientas y Seguridad industrial S.A. 1,186.59
Dic/2013 Iris Chemical, S.A. de C.V. 19,931.58
Jul/2013 Vidriera del Valle de B.C., S. de R.L. de C.V. 8,795.64
Nov/2012 Impresos de Mexicali, S. de R.L. de C.V. 1,998.00
Jun/2013 Distribuidora Internacional de Clavos 4,449.96
Nov/2013 Francisco Javier Casillas Trujillo 3,940.80
Jun/2015 Promotora de Casas y Edificios, S.A. de C.V. 10,000.00
Sep/2012 Francisco Javier Fregoso Garate 19,980.00
Jul/2014 Diar Eléctrica, S.A. de C.V. 7,034.23
Nov/2013María Guadalupe Collazo 30,698.16
Ago/2013 Acsecom, S. de R.L. de C.V. 943.5
Mar/2013 Octavio García Barraza 5,000.00
Abril/2013 Edgar Javier Rodríguez Romero 5,000.00
Feb/2014 Francisco Candelario Corrales A 4,000.00
Feb/2014 Laura Quiñones Fernández 6,549.00
May/2014 Adrián Ruiz Almanza 5,300.00
Dic/2013 Pedro A. Montecarlo 1,028.14
Dic/2013 Fondo de Información y Documentación para la Indus. 26,726.40
Mar/2014 Gabriela Villegas Games 3000
Sep/2014 Jonatán Zajid Obeso Zamudio 1,511.48
Mar/2015 María Concepción Zapien 2,000.00
Abril/2015 Claribel Hernández Molina 3,500.00
Feb/2013 Farmacia veterinaria el trébol S.A de C.V
46,600.33
Feb/2017 Juan Nepomuceno chapa
887.94
Oct/2013 Julio cesar Vargas Bastitas “Pan azteca”
2,649.00
Nov/2013 Proveedora vanfer S.A de C.V (Titos)
7,805.22
Jul/2013 Mónica Vargas Bastidas
7,692.00
Nov/2013 Oscar cesar Agramont Delgado
3,720.00
Ago/2016 Compañía comercial Herdez S.A de C.V
323.14
$2,725,666.02
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NOTA 7.3 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO:
Cantidades pagadas por personas que requieren de un área o
servicio prestado por el Patronato del Bosque y Zoológico de la
Ciudad, el cual aún no ha sido facturado en este caso es por un
anticipo a clientes por un total de $1,000.56.
Anticipo a proveedores $1,000.00
Acreedores varios $0.56
ESTADO DE ACTIVIDADES
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN
NOTA 8 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS:
Derivados de ingresos propios recaudados por cuotas de
estacionamiento, entradas, atracciones, promociones, venta de
alimentos y bebidas, entre otros, así como por los subsidios
otorgados por el ayuntamiento de Mexicali, integrándose de la
siguiente manera:
Concepto Importe
Entrada $4’432,668.73
Estacionamiento $1’087,365.0
Tren $1’565,525.0
Tobogán $564,900.0
Carrusel y Brincolinas $108,380.0
Renta de palapas $242,952.0
Lanchas $655,660.0
Mini zoo $668,320.0
Área acuática $1,024,100.0
Curso de verano $198,475.0
Renta de espacios $201,118.0
Venta al publico $2,101,548.0
Eventos $1,851,905.0
Brazaletes $142,880.0
Promociones (escolares) $863,310.0
Pesca $78,240.0
Renta de espacios publicitarios $129,500.0
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Otros ingresos $312,901.27
16’229,748.00
NOTA 8.1 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS:
Derivados de ingresos no generados por la actividad misma del
patronato como son: Subsidios otorgados por el ayuntamiento de
Mexicali, donaciones e ingresos extraordinarios, integrándose de
la siguiente manera:
Subsidio del Ayuntamiento $1,847,555.00
Donativos en efectivo 103,104.80
Donativos en especie 433,123.52
$ 2’383,783.32
NOTA 9 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, BIENES MUEBLES,
INMUEBLES:
Corresponde a las erogaciones realizadas por el patronato, las
cuales son necesarias para su funcionamiento, estas se integran de
la siguiente manera:
Servicios personales $10’449,389.41 ( a )
Materiales y suministros 5’218,905.35 ( b )
Servicios generales 2’380,297.15 ( c )
Otros gastos 613,884.46 ( d)
$18’662,476.37
a) Corresponde al pago de sueldos, compensaciones, gratificaciones, también por
concepto de liquidaciones, primas vacacionales, dominicales, horas extras, pago por
servicios de salud y aportación de seguridad social, finiquitos por terminación
laboral entre otros, que se le otorgan a los trabajadores por la prestación de sus
servicios, en forma semanal a través de depósito a su cuenta bancaria o cheque
nominativo.
b) Gastos referentes a materiales de oficina, limpieza, materiales para mantenimientos
y reparaciones del equipo propiedad del patronato así como para los equipos en
comodato; agua y hielo para el consumo del personal, productos para su venta en
los puestos propiedad del patronato, combustibles, material eléctrico, plomería, de
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construcción y todos aquellos necesarios para el mantenimiento y mejoras de las
instalaciones.
c) Se compone de los servicios de energía eléctrica, telefonía, asesorías diversas,
seguros y fianzas, así como la mano de obra por los mantenimientos a los equipos
diversos propiedad del patronato y otorgados en comodato, entre otros servicios
integrales que por su naturaleza requiere contratar la Entidad para su
funcionamiento cotidiano.
d) Se compone de bienes no capitalizables para la institución.
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NOTA DE MEMORIA
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Son cuentas que controlan operaciones que no alteran la naturaleza de los
bienes, derechos u obligaciones de la entidad ya sea porque fueron
erogaciones realizadas por terceros o bienes propiedad de los mismos tales se
mencionan a continuación:
Concepto Importe
Terrenos 1.00
Muro de contención 288,251.10
Aviario 2’166,951.05
Estacionamiento 242,687.05
Alberca semi olímpica 1’454,423.24
Barda perimetral 1’021,369.92
Cerca perimetral 1’433,768.61
Tobogán acuático 2’726,514.15
Rehabilitación zoológico 3’948,035.81
Remodelación audiovisual 235,339.90
Reparación techumbre museo 133,729.49
Zoológico mamíferos 95.00
Zoológico aves 420.00
Zoológico reptiles
Zoológico mamalia
87.00
147.00
Aire acondicionado museo 280,381.57
Equipo de transporte 187,285.00
Adeudo CESPM 1998-2010 69’008,123.55
Sueldo personal comisionado ayuntamiento 13’372,729.53
Rescate espacios públicos (acuático y sanit) 3’101,898.00
Bosque 3ra. Etapa (rescate espacios públicos) 3’499,999.86
Equipo de cómputo ayuntamiento de Mexicali 62,908.35
Retroexcavadora ayuntamiento de Mexicali
Estimación de Pasivos contingentes
186,413.53
665,291.80
Total $ 104’016,851.51
Nota
Animales dados de baja
Mono Ardilla (Saimiri)
-1
Serpiente cascabel de cuernitos -1 Tortuga de desierto (Gopherus agassizii) -1 Borregos peliguey (Ovis aries) -3 Equinos (Equus ferus caballus) -2 Burros (Equus africanus asinus) -6 Cerdos (Sus scrofa domestica) -5
16
Total
-14
Animales dados de alta
Gallina de Guinea (Numida meleagris) 4 Pavo real azul (Pavo cristatus) 1 Faisan Negro (Phasianus colchicus) 2 Total
7
Pasivos contingentes
Esta cuenta se encuentra integrada por demandas laboral no concluidas que a
continuación se mencionan
Año Actor Tipo de laudo Estado procesal Observaciones
2016 Herminia Rebeca Olvera firme pendiente de cumplimiento
condena a pagar $1,300.00
2006 Jesús Barrón Cordona otras prestaciones juicio en proceso reclama la prestación de $44,100.00
2010 Maricela Guillen Romero Reinstalación desahogo de pruebas
en caso de fallo se pagara todo lo que dejo de percibir desde que fue separada estimado $500,000.00
2015 Gustavo Aguilar Llorenz indemnización ofrecimiento y admisión de pruebas
reclama la prestación de $119,891.80
