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PLAN DE MEJORA EN EL AREA DE CONTABILIDAD EN EL DISTRITO EDUCTIVO 06 03 DE JARABACOA
DIAGNOSTICO:
El siguiente diagnostico se realizara a través de un plan FODA con el objetivo de determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.Para el mismo utilizaremos los informes de auditoría administrativas y financieras realizados por la dirección de fiscalización y control del Ministerio de Educación de los años 2013-2014.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZASEn el Distrito Educativo las conciliaciones bancarias se preparan mensualmente.
El Distrito Educativo ha recibido en varias ocasiones talleres con el objetivo de actualizar a sus contadores y a la Dirección Distrital.
El Departamento de Contabilidad desconoce en parte la Ley 340-06 de compras y contrataciones con sus reglamentos 543-12, la Ley 10-07 concerniente al control interno, la Ley 557-05 sobre reforma tributaria y el decreto 526-09 que establece el reglamento de aplicación de la Ley 126-01 que crea el departamento de Contabilidad Gubernamental del 21 de julio del 2009.
- Directores de centros que desconocen los procedimientos para compras y contrataciones.
El Distrito Educativo cuenta con un libro general de ingresos y egresos por mes.
Los recursos desembolsado por descentralización ha permitido un mejor desenvolvimiento para las diferentes actividades realizadas por esta instancia distrital.
El Distrito Educativo carece de una caja chica aunque conoce los reglamentos para su uso.
-Negocios que ofrecen comisiones en efectivos.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZASEl Distrito se maneja utilizando su plan operativo anual POA.
El Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa desconoce la procedencia de algunas transferencias de la sede realizados por algunas direcciones generales de Educación.
Manos de obras sobre-evaluadas y en ocasiones injustificable.
Los cheques se registran de forma cronológica para llevar un mayor control.
El Distrito Educativo no hace las devoluciones del dinero disponible que quedan en los centros de Jornada Escolar Extendida, sino que lo hacen los directores de los centros educativos. Además los cheques no se hacen a los suplidores sino más bien a los directores.
Tardanza de directores en la rendición de cuentas.
El Distrito Educativo cuenta con un módulo de contabilidad con un auxiliar.
El Distrito Educativo se maneja en base a un POA no de acuerdo al reglamento 0668-2011 (40-40-20)
Uso de fondos en algunos centros pequeños en actividades personales de los directores.
El Distrito lleva su libro de auxiliar para reconocer la disponibilidad de fondos para cada programa y eventos pendientes de ejecutar.
El Distrito Educativo no ha cumplido con el artículo 14, numéralas 3, 4,5 sobre la Ley 340-06 sobre compras y contrataciones.
Cada cheque confeccionado por este Distrito posee un soporte legal que avala dicha partida.
El Distrito Educativo tiene un inventario de activos fijos, pero no lo tiene codificado.
Al Distrito Educativo posee un protocolo para realizar compras que va desde la solicitud de la dependencia distrital, cotización, orden de compra, factura y recepción de compra.
Realiza cheques a los centros educativos sin tomar en cuenta las planificaciones de su plan operativo anual.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZASEl Distrito Educativo cumple la Ley 557-05 de reforma tributaria, articulo 309 modificado en la Ley 253-12 sobre retención del 5% sobre los pagos realizados por el estado y sus dependencias.
Parte de las diferentes instancia del distrito educativo desconocen la Ley 41-08 de fecha 16 de enero del 2008
El Distrito Educativo 06-03 exige a sus proveedores la certificación de proveedores del estado, de la TSS y de la DGII.
El Distrito Educativo cuenta con técnicos docentes y administrativos carentes de las competencias para los cargos asignados.
El Distrito Educativo 06-03 tiene inventario de activos fijos por departamento y en general.
El Distrito Educativo no cuenta con un programa de contabilidad computarizado que permita tener información de manera ágil y acabada para proceso de auditoría, reporte e información y confiabilidad en los procesos.
El Distrito Educativo cuenta con nominas actualizadas.
Elaboración de un POA por encima de su capacidad de ejecución.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZASEl Distrito Educativo no firma cheque en blanco y sin soporte.
El Distrito educativo 06-03 de Jarabacoa no está realizando la retención del 18% de ITBIS, la retención del 10% sobre el pago de honorarios, prestación de servicios y demás remuneraciones previstos para personas físicas, además no retiene el 10% sobre las sumas pagadas o acreditadas en cuentas sobre alquileres y el 20% como renta neta presunta del valor neto pagado por servicios como: reparaciones eléctricas, albañilería y carpintería, resultando esto un 2%.
El Distrito Educativo cuenta con un Proyecto Educativo Institucional (PEI) que instruye el comportamiento ético, las funciones de sus empleados, así como las responsabilidades ciudadanas.
El Distrito Educativo desconoce el manual de bienes de muebles e inmuebles del Estado Dominicano de la DIGECOG.
El Distrito educativo confecciona los cheques utilizando tecnología de punta. (Computadora e impresora).
EL Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa carece de constancia de recepción en cuanto a los casos de contratación de servicios o reparaciones menores.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A EJECUTARSE CON EL PROPOSITO DE EFENCIETIZAR LOS SERVICIOS, CUMPLIR CON LAS RECOMENDACIONES Y LAS LEYES QUE RIGEN EL SISTEMA DE CONTABILIDAD EN LA REPUBLICA DOMINICANA.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Conocer, multiplicar y aplicar a través del Departamento de Contabilidad y la dirección distrital la Ley 340-06 de compras y contrataciones con sus reglamentos 543-12, la Ley 10-07 concerniente al control interno, la Ley 557-05 sobre reforma tributaria y el decreto 526-09 que establece el reglamento de aplicación de la Ley 126-01 que crea el departamento de de Contabilidad gubernamental, del 21 de julio del 2009.
Realización de consultas y taller a los técnicos sobre la Ley 340-06 de compras y contrataciones con sus reglamentos 543-12 .
Realización de consultas, taller y elaboración de un instructivo para los Directores sobre la Ley 340-06 de compras y contrataciones con sus reglamentos 543-12 . Ley 10-07 concerniente al control interno, Ley 557-05 sobre reforma tributaria y el decreto 526-09 que establece reglamento de aplicación de Ley 126-01 que crea el Departamento de Contabilidad Gubernamental del 21 de julio del 2009.
Viernes 06 de noviembre 2015
viernes 15 de enero 2016
N/A
26,250 de desayuno, almuerzo y merienda.
6,956 de materiales didácticos y de apoyo.
- Leyes de contabilidad.Data show.P.C.Pantalla.Recurso Humano.
75, desayunos, almuerzo y café.
3,750 copias.75 lapiceros.75 fólder.Una resma de papel.
Carlos Abreu
julio Cesar Magarin y Carlos Abreu
A través del taller y la aplicación de la misma en los gastos realizados por la instancia distrital.
A través del taller y la aplicación de las mismas en los gastos realizados por los centros educativos.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Crear una caja chica que no sobre pase el 10% de la partida presupuestaria recibida por la instancia distrital.
Convocatoria a la junta para su creación.
Selección de un custodio para manejo de caja chica.
Presentación del plan de mejora a la Junta Distrital.
Viernes 13 de noviembre 2015.
Viernes 13 de noviembre 2015.
Viernes 13 de noviembre 2015.
590 para refrigerio. -Convocatoria.
- Oficio a los miembros de la junta.
Caja chica.
Jéssica Martínez
Junta Distrital.Carlos Abreu y Julio Cesar Magarin.
Puesta en ejecución la caja chica.
Instrumento de evaluación.
Solicitar de manera formal a la Sede del Ministerio la procedencia de algunas transferencias realizadas por algunas direcciones generales e instituto descentralizadas de Educación.
Comunicación a los diferentes Departamentos, Direcciones Generales e instituto descentralizados con el objetivo de solicitar correos de anticipación de transferencias a realizar.
27 de noviembre 2015
25 pesos impresión y copias.
PC.Papel.Impresora.Transporte.Internet.
Julio Cesar Magarin.
Copia de recepción.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Realizar a través del Distrito las devoluciones de dinero disponible que quedan en los centros de Jornada Escolar Extendida, y emitir cheques a los suplidores no a los directores con el objetivo de realizar las retenciones que establece la Ley 340-06.
Informar vía telefónica a los directores de los centros de jornada escolar extendida que cocinan dicha decisión.
Solicitar por escrito a los suplidores los siguientes documentos: certificación de proveedores del estado, certificación del último pago de la DGII y de la TSS. Además de informarle el cobro del 5% de impuesto sobre la renta en los productos consumidos por los centros.
Elaborar cheques a nombre de suplidores y devolver a INABIE el dinero sobrante por días no laborable.
Jueves 05 de noviembre 2015.
martes 10 de noviembre 2015
A partir del mes de octubre 2015
N/A
RD$50 para impresiones
PC.Papel.Impresora.Internet.Cheques.
Carlos Abreu y Julimer Ramírez
Carlos Abreu y Julimer Ramírez Julio Cesar Magarín Magarín.
Carlos Abreu , Julimer Ramírez y Julio Cesar Magarín
Los directores reciben la información vía telefónica.
Los suplidores reciben comunicaciones por escrito sobre procedimientos de legalización y actualización para ser suplidores del Estado.
El Distrito Educativo Elabora cheques a nombre de suplidores y devuelve a INABIE el dinero sobrante de los centros de jornada escolar extendida que cocinan.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Solicitar al Departamento de Fiscalización y control y al Vice Ministerio de planificación ponerse de acuerdo en cuanto al instrumento de trabajo a utilizar para el manejo de los fondos de descentralización. ( POA o reglamento 0668-2011).
Solicitud al Departamento de Fiscalización y control y al Vice Ministerio de planificación ponerse de acuerdo en cuanto al instrumento de trabajo a utilizar para el manejo de los fondos de descentralización, debido a que el Distrito elabora un (POA y lo somete al vice ministerio de planificación, el cual hace los ajustes de lugar para su aprobación y puesta en ejecución. o reglamento 0668-2011).
27 de noviembre 2015
$ 50 pesos de impresiones y copias.
PC.Papel.Impresora.Internet.
Julio Cesar Magarín Entrega de comunicación a ambos Departamentos.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Cumplir con el artículo 14, numerarles 3, 4, 5 sobre la Ley 340-06 sobre compras y contrataciones.
Realizar comunicaciones a los Directores: Luis Pérez Bueno, Omar Castillo, Kenya Yanira Valdez, Julián Porfirio Pérez Bueno abstenerse a realizar compras a familiares, conyugues y/o compañeros de labores que va en violación de la Ley antes mencionada.
- Martes 10/11/2015.
RD$ 50.00 impresión y copias.
PC.Papel.Impresora.Internet.
Carlos Abreu y Julio César Magarín Magarín.
A partir de la 12ava transferencia el centro educativo Manuel Ubaldo Gómez y Corocito no comprará a LPG, El Distrito Educativo 06-03 y el liceo Luís Ernesto Gómez Uribe no comprará a Copy Center, La Escuela Nieves María Valerio No podrá comprar a JARABANET.
El liceo Luís Ernesto Gómez Uribe no podrá contratar los servicios de José Ramón Batista y Mario Alonzo, Manuel Ubaldo Gómez no podrá contratar los servicios de Miguel Mena.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Actualizar un inventario de activos fijos del Distrito Educativo 06-03 asignándoles un código y una placa a cada mueble.
-Socializar con el encargado de Servicios generales el Manual de De Bienes de Muebles e inmuebles del Estado Dominicano de la DIGECOG.
-Realizar un inventario de los muebles e inmuebles que posee el Distrito Educativo y codificarlo de acuerdo a las normativas de la DIGECOG.
Solicitar al Vice-ministerio Administrativo del MINERD, la Desincorporación total de algunos muebles en desuso tanto en las oficinas del Distrito, así como en los centros educativos.
Del lunes 9 al viernes 14 de noviembre.
Del Lunes 16 de noviembre al viernes 18 de diciembre.
27 de Noviembre del 2015.
RD$. 200.00 pesos impresión.
RD$ 19,800.00 Gasto de Bolsillos y pasajes.
RD$ 25.00 impresión y copia.
Placas.Formularios.PC.Papel.Impresora.Internet.
Brahiam Diloné y Julio César Magarín Magarín.
Brahiam Diloné y Joan Vinicio Figuereo Batista.
Julio César Magarín
- El En cargado de servicios general maneja el Manual de Bienes de Muebles e inmuebles del Estado Dominicano y lo aplica en el desempeño de sus funciones.
Realización y actualización del inventario y de la Instancia Distrital y los centros educativos y la codificación de los muebles existentes en los mismos.
El Departamento de servicios generales mantiene en sus archivos la solicitud entregada al Vice-ministerio Administrativo del MINERD.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Realizar los cheques a los centros educativos y a los Técnicos Distritales tomando en cuenta las planificaciones de su plan operativo anual.
-Orientación a los Directores sobre la elaboración para las ejecutorias de sus POAS.
Entrega de un material resumido a los directores sobre los requisitos para el gasto del Dinero de descentralización.-Solicitud por parte de los directores y Encargado de Compra del Distrito a sus proveedores de copia de la último pago de impuestos a la DGII, Certificado como proveedor del Estado y Pago de la TSS de sus empleados. Además de cotización, factura con comprobante gubernamental y lo estipulado en la ley 340-06.-Firma de carta compromiso sobre el cumplimiento de las actividades programadas en sus POAS.
Viernes 2/10/2015.
Viernes 2/10/2015.
Mes de Octubre y Noviembre.
Enero 2016.
RD$ 1700.00 pesos.
N/A.
RD$. 144.00 impresión y copias.
Papel y lapicero
Papel, impresora, fólder.
Cartas y teléfonos.
Departamento de Contabilidad y Dirección Distrital.
Departamento de Contabilidad y Dirección Distrital.
Directores de Centros, Encargado de Servicios Generales del Distrito y técnicos/as que realiza una actividad.
-El Distrito educativo 06-03 cumple con las normativas y leyes que rigen el sistema de contabilidad de la R.D.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
- Entrega de su partida trimestral en un solo desembolso y máximo dos, de acuerdo a las actividades programadas en el Plan Operativo Anual.
A partir de la 12ava Transferencia de descentralización.
N/A Papel, formularios , certificaciones, cotizaciones y cheques.
Técnica Encargada de Planificación.
Departamento de Contabilidad y Dirección Distrital.
Los Directores de Centros dan cumplimiento a la carta compromiso sobre manejo transparente de recursos apegado a sus POAS y a las leyes que rigen el Sistema de Contabilidad.
Actualizar y capacitar a parte del equipo técnico docente y administrativo carentes de las competencias para los cargos asignados.
-Taller de inducción al personal entrante.
- Utilización de la primera hora para la actualización del personal técnico docente, administrativo y de apoyo en los encuentros que realizamos todos los lunes.
Participación del
-Cada vez que inicia una persona a realizar una nueva labor.
-Todos los lunes en la mañana.
N/A.
N/A.
Papel, pc, data show, pantalla, fólder y lapiceros.
Data show, pc, Pantalla, copias.
Autobús, material
Encargado del área o sección en la cual va a trabajar la persona.
Técnico/a Especialista del tema a trabajarse.
El personal técnico/a docente, administrativo y de apoyo que labora en el Distrito es competente en el área en la que se desempeña.
personal técnico y administrativo en los diferentes talleres, diplomados, especialidades y maestrías en su área que ofrece el INAFOCAM y otras dependencias del MINERD.
-Cada vez que inicie un proceso de formación en el área en que se desempeña el técnico/a docente y/o administrativo.
didácticos, pc, data show, personal humano.
Técnico/a responsable del área.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Adquirir para el Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa un programa de contabilidad computarizado que permita tener información de manera ágil y acabada para proceso de auditoría, reporte e información y confiabilidad en los procesos.
- Proyectar su compra en el POA para el primer Trimestre del año 2016.
-Cotizar el costo del programa.
- Actualizar a los usuarios sobre el manejo del mismo.
-Noviembre 2015.
- Noviembre 2015.
- Enero-Febrero 2016.
N/A.
RD$ 50, 000.00
N/A.
Pc, papel e impresora.
Papel, impresora, tita, y transporte y teléfono.
Departamento de Contabilidad.
Encargado de Compras.
Ingeniero que instale el programa.
El distrito cuenta con un programa contabilidad computarizada que permita tener información de manera ágil y acabada para proceso de auditoría, reporte e información y confiabilidad en los procesos.
Elaborar un POA de acuerdo a la capacidad de ejecución.
Evaluación de las actividades realizadas en los POA de los últimos dos años con el objetivo de verificar la cantidad de actividades desarrolladas por políticas, áreas y metas.
Establecer metas por trimestre de acuerdo a la capacidad de trabajo del equipo técnico, recursos disponibles y eventualidades
Noviembre 2015
De noviembre 2015 a enero 2016.
N/A
De acuerdo a los recursos disponibles y las actividades planificadas.
Data show, pc, pantalla y copias de los POAS.
Recursos humanos, hojas, pc, tinta, e impresora
Encargado de Planificación, Contabilidad y los encargados de los diferentes niveles, áreas y ciclos.
Encargado de Planificación, Contabilidad, administración y los encargados de los diferentes niveles,
POA ejecutado según lo planificado.
Metas ejecutadas según lo planificado.
programadas por la regional y la sede central-
Distribuir los recursos económicos en sus cuentas de acuerdo a las 5 secciones de trabajos.
Desde abril 2015de acuerdo a los recursos disponibles y las actividades planificadas. Cheques, tinta e
impresora.
áreas y ciclos.
Encargado de Planificación, Contabilidad, administración y los encargados de los diferentes niveles, áreas y ciclos.
Metas ejecutadas según recursos recibidos.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Aplicar desde el Distrito educativo 06-03 de Jarabacoa la retención del 18% de ITBIS , la retención del 10% sobre el pago de honorarios, prestación de servicios y demás remuneraciones previstos para personas físicas, además de la retención del 10% sobre las sumas pagadas o acreditadas en cuentas sobre alquileres y el 20% como renta neta presunta del valor neto pagado por servicios como: reparaciones eléctricas, albañilería y carpintería, resultando esto un 2%.
Orientación a Directores sobre éste de tipo de retención para que a la hora de comprar un bien o contratar un servicio se prevea el pago de los impuestos señalado en el propósito.
Transparentar el ITEBIS en las cotizaciones y en las facturas.
Aplicación de los descuentos tributarios a personas físicas, institución o empresas que brinde un servicio a la instancia Distrital o a los centros Educativos.
Reporte y pago de los impuestos retenidos a la DGII mediante cheques certificados.
Desde la 12ava transferencias.
Desde la décima Transferencia.
Desde la 12ava transferencias.
RD$ 1,500.00 en digitación, impresión y distribución de comunicaciones a los directores y suplidores.
Hojas, tinta, cheques, impresora, recursos humanos.
Teléfono, y comunicaciones y directores.
Papel, pc, impresora, tinta, cheque, firmas, lapicero y sello.
Papel, tinta, cheque, sello y firma.
Departamento de contabilidad y Junta Distrital.
El Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa realizas las retenciones de lugar establecidas por ley en la República Dominicana.
PROPOSITO ACTIVIDADES FECHA PRESUPUESTO RECURSOS RESPONSABLE Indicadores de Logros.
Utilizar en EL Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa formularios que dan constancia de recepción, en cuanto a los casos de contratación de servicios o reparación menor.
Orientación a los encargados de compras y técnicos docentes y administrativos del Distritos sobre el uso de los formularios emitidos por el Departamento de Unidad Operativa de Compras y Contrataciones del MINERD.
Utilización de los formularios emitidos por el Departamento de Unidad Operativa de Compras y Contrataciones del MINERD para la realización de compras en la Dependencia Distrital.
Viernes 6 de Noviembre.
A partir del martes 10 de noviembre.
RD$ 200.00 pesos copias de formularios.
Hojas en blanco, impresora, tinta, y personal humano.
Lapiceros, hojas, impresora, personal humano.
Encargado de contabilidad.
Departamento de contabilidad, planificación, Junta Distrital, encargado de compras y de almacén.
EL Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa formularios que dan constancia de recepción, en cuanto a los casos de contratación de servicios o reparación menor.
Este proyecto terminó de realizarse el 3 de noviembre del año 2015, en el Distrito Educativo 06-03 de Jarabacoa.
Realizados por:
CARLOS ABREU.Contable
MARISOL ROSARIO.Asesor Contable.
JULIMER RAMÍREZ.Auxiliar de Contabilidad
JULIO CÉSAR MAGARÍN MAGARÍN.Director del Distrito Educativo 06-03.
