PLAN DE NEGOCIOSEMPRESA INDUSTRIAS ELGYM S.R.Ltda

0. RESUMEN EJECUTIVO

Definicin del negocioIndustrias ELGYM S.R. Ltda, es una empresa dedicada a la elaboracin de productos y comercializacin de productos Agroindustriales a base de materia prima y frutas, en el departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo. El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la fermentacin bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conservacin de la lactosa (azcar a base de leche) en cido lctico.Nuestro producto Yogurt se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores. La preparacin de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones ptimas, cuando estas caractersticas estn logradas, comienza la funcin de esas bacterias, que es, de ingerir la lactosa, es decir los azcares de la leche. Tras esa ingestin y digestin se libera los cidos lcticos como producto desecho, ese cido o acidz, es lo que genera que las protenas precipinten formando un cuagulo o cuajada.Normalmente en el proceso de fermentacin se incluyen diferentes cepas bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogurt es un alimento que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa.

Lneas de negocio

Yogurt Narural ( diversas frutas) Nctar de Fruta

Tipo de Organizacin

Modalidad de Organizacin:

Industria Alimentaria ELGYM S.R. Ltda.

1. DEFINICION DEL PRODUCTO

1.1. Antecedentes

La idea de formar una empresa Agroindustrial y/o Industria Alimentaria se remonta al ao 2007, cuando los hermanos Elio Nolasco Carbajal y Guido Nolasco Carbajal se asociaron con el objetivo de formar la empresa mediante una alianza estratgica. Juntos emprendieron el reto de construir la Empresa Industrias ELGYM S.R. Ltda. Mediante una proactividad colectiva y compromiso con sus objetivos y con la plena seguridad de lograr la tan anhelada visin de empresa.

1.2. Justificacin

Segn las cifras del MINAG y la Asociacin de Industrias Lcteas (ADIL). Un logro muy importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lcteos creci cerca del 9% en el 2005 especficamente del Yogurt al 9.88%. de la misma manera la produccin industrial del sector lcteo aument a 5.3% en el 2006, siendo la leche evaporada el principal producto, seguida la leche pasteurizada y el yogurt. En relacin a este ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A (antes Danlac), informo que el crecimiento del mercado de yogurt en el ao 2005 se habra debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En trminos de ventas, el rubro de Yogurt obtuvo 48 millones de dolares el 2005 y en el 2006 aproximadamente de 52 millones de dlares. Los segmentos A, B y C, podran crecer moderadamente, ya que se les ofrecera marcas ligeramente econmicas que las marcas premium. Actualmente las bodegas, panaderas y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermecados alrededor de un 35%.

1.3. Misin

Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Regin de Apurmac.

1.4. Visin

Ser una empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicada a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales, rentable, flexible y ser reconocido por la sociedad para el ao 2020.

1.5. Mercado Objetivo

El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34 087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17 018, Mujeres 17 0 69). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina, donde hay una gran concentracin de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducirlo a nivel de toda la regin de Apurmac.

1.6. Objetivos

Mejorar la rentabilidad de la empresa mediante la introduccin de productos lcteos con frutos nativos de la Ciudad de Andahuaylas. Diversificar nuestros productos en toda la ciudad de Andahuaylas. Equipar con tecnologa mas sofisticada, mediante fuentes de financiamiento para aumentar nuestra produccin. Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10% al ao 2016. Consolidar el patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo. Lograr la diferenciacin y posicionamiento de nuestros productos.

1.7. Anlisis FODA

ANLISIS MATRIZ FODA

INTERNASEXTERNAS

FORTALEZASOPORTUNIDADES

- Creatividad empresarial y actitud proactiva.- Trabajo en equipo y sinergia.- Conocimiento sobre la elaboracin de productos lcteos.- Capacidad de Satisfaccin a nuestros clientes.

- Existencia de demandas importantes de mercado con tendencia al consumo de productos lcteos naturales y nctares.- Demanda insatisfecha de Yogurt natural.- Disponibilidad de materia prima para su utilizacin.- Desarrollo de ferias dominicales y sabaticas.- Entidades financieras de crdito.

DEBILIDADESAMENAZAS

- Falta de tecnologas y herramientas para la produccin.- Dbil imagen en el mercado.- Inadecuada infraestructura.- Recursos econmicos escasos.- Competencia de productos similares, tanto nacionales e internacionales.- Entrada de nuevos competidores con costos bajos.- Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.- Creciente poder de negociacin de clientes y/o proveedores.

2. EQUIPO DE TRABAJO

2.1. Organigrama:

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE GENERAL

CONTABILIDAD

MARKETING Y VENTASRR.HH Y ABASTECIMIENTOPRODUCCIN

2.2. Asignacion de Funciones

CARGORESPONSABLE

Gerente GeneralElio Nolaco Carbajal

Gerente de ProduccinGuido Nolasco Carbajal

Gerente de RR.HH y AbastecimientoYudith Caballero Palomino

Gerente Marketing y VentasSusana Huamn Huachaca

3. PLAN DE MERCADEOEl mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran concentracin de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la regin de Apurimac.CONTEXTO ECONMICO ACTUALa) Factor poltico Actualmente los Gobiernos locales incentivan la formalizacin de las asociaciones y microempresas, existen tambin diferentes programas de apoyo e incentivo a las MYPES como son el Ministerio del Trabajo, ONGs, etc.En el mbito del Distrito vienen interviniendo instituciones pblicas y privadas como: Gobierno Local (con servicio de asistencia tcnica, capacitaciones, articulacin al mercado con el producto leche). Intervida (con capacitaciones, implementacin del centro de inseminacin artificial) CARE PERU y la Municipalidad Distrital: realizaron la implantacin del centro de acopio de la leche con materiales como: Cmara de enfriamiento (CARE PERU) Embases de aluminio Caritas Abancay Planta de queso o Moldes o Paletas orejillas Pesa o Termmetro lactodensmetro Cmara artesanal de incubacin para la elaboracin del yogurt o Cocina a gasCuentan con local propio la construccin fue por CARE PERU y municipalidad distrital de Pacuchab) Factores Economico-La inestabilidad econmica del pas genera una incertidumbre en el costo y produccin de la materia prima e insumos. -Genera una variacin en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los insumos b) Factor Sociales -Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurmac en los ltimos aos ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se consumen sino mediante una transformacin. -El habito de consumo del nctar en la regin ha ido incrementando en estos ltimos aos como alternativa de bebida gaseosas, refrescos, etc.

c) Factores Tecnolgicos-Patentes (anlisis de las marcas competidoras y sus posesin en el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite disear de mejor manera nuestro producto.-Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas en la produccin) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se implementar progresivamente con maquinarias y equipos para una ventaja competitiva en el mercado. -La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la produccin y la adquisicin de nuevas maquinarias.d) Factor Ambiental -Degradacin del medio ambiente por la contaminacin nuestra empresa tiene un compromiso de conservacin y el proceso de elaboracin no genera residuos txicos. -Alteraciones del medio ambiente influye en la produccin de materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche

Anlisis del micro Ambiente:

i. Sector: El sector financiero en la Provincia de Andahuaylas esta principalmente constituido por pequeas empresas molineras, panificadoras y asociaciones dedicadas a las distintas cadenas productivas, que ofertan diferentes productos (carne de cuy, leche, miel, hidromiel, granjas apcolas, pisigranjas etc.), los productores dedicados a la produccin y comercializacin de la leche del mbito de la Provincia como competidor se tiene a los distritos de, Talavera, San Jernimo, Santa Mara de Chicmo y Andahuaylas entre otros donde realizan sus ventas a los mercados locales, mercado de abastos de la Provincia de Andahuaylas.ii. Cliente: El producto esta principalmente dirigido a los programas Sociales (vaso de leche, Comedores), mercados y ferias dominicales de la provincia de Andahuaylas, segn el sondeo de mercado.ANALISIS DEL CONSUMIDORObjetivos de estudio de mercado (demanda oferta)Objetivo general Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisicin de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas

Objetivos especficos Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. Identificar los canales de distribucin del producto

Metodologa para el estudio de mercado Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observacin directa.Fuentes de informacin secundaria Datos histricos Experiencia Costumbre Hbitos de consumo

Fuentes de informacin primaria Encuestas Cuestionarios Entrevista

Anlisis del Sector EconmicoPara garantizar la calidad e inocuidad del producto, en el sector de los lcteos se ha desarrollado una higienizacin tecnolgicamente avanzada buscando estandarizar sus procedimientos bajo la certificacin de las normas ISO 22000 Versin 2005 la cual comprende la ISO 9001-2000; abarcando buenas practicas manufactura (BPM), anlisis de riesgo y puntos crticos de control.En este sector encontramos que hace tres aos aproximadamente el manejo que se le daba a la leche no era el ms ptimo para realizar cualquier producto derivado, ya que no exista ningn tipo de higiene estandarizada a la hora de realizar los procesos, teniendo en cuenta que el ordeo es considerado como uno de los aspectos ms importantes en esta produccin, se realizaba de forma manual, tema que se ha venido mejorando gracias a la tecnologa ya que en la actualidad este proceso se realiza a travs de un equipo automtico de ordeo.La produccin de Leche en Per es la actividad representativa dentro del sector agropecuario despus de la produccin de carne, participacin con el 11,92% dentro del total de produccin nacional agropecuaria para el ao 2012.Esta gran incidencia dentro del sector ha permitido un desarrollo significativo de la franja industrial, la cual ha tenido un crecimiento favorable en los ltimos aos, gracias a la implementacin de tecnologa adaptadas al tpico, mejoramiento gentico de razas e implementacin estratgica. Esto ha permitido introducir un valor agregado a la produccin de los derivados lcteos. De igual forma es importante resaltar que en la actualidad existe una gran revisin y control sobre el ganado asegurando as sus vacunas, su alimentacin y su sostenimiento con el fin de obtener una mejor leche para as poder ofrecer un yogurt de mejor calidad. Resultados del estudio de mercado

Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable.Informacin obtenida por encuestas

Dentro del mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados. Con relacin a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa. Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%, de aceptacin, Yogur de Pia en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ltimo el Yogur de Durazno con un 14% de aceptacin. Frente a las marcas ms conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la marca Milkito. En relacin al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13% opta por la calidad. Con relacin a la quinta pregunta cada cuanto tiempo consume el producto el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume nter diario y el 07% consume diariamente. Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18% seguidamente viene el de Pltano con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia. Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak

Informacin obtenida por observacin directa A simple vista podemos determinar que en los ltimos aos se ha visto una demanda creciente por el consumo de productos lcteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)De acuerdo a la informacin obtenida el 100% de la poblacin encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideracin es que la mayora prefiere Yogur a base de Freza lo cual ser producido en mayor cantidad con relacin a la demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor en la Gloria que tiene una posesin estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayora de ellos lo consume semanalmente el envase preferido son las botellas descartables.

Estimacin de Demanda y Oferta (pronsticos en horizonte de tiempo) Yogurt

PROYECCION DE LA DEMANDA

AOS 20082009201020112012

Demanda Yogurt Lts24003000360042004800

PROYECCION DE LA OFERTA

AOS 20082009201020112012

Oferta Yogurt Lts.2400264029042933.043226.34

NctarPROYECCION DE LA DEMANDA

AOS 20082009201020112012

Demanda Nctar milLts600070008000900010000

PROYECCION DE LA OFERTA

AOS 20082009201020112012

OfertaNctar milLts.60006600726079868784.6

ANALISIS DE COMPETENCIAAnalizar por que surgen nuevos competidores Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del producto tiende aumentar) Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de los productos) Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la produccin o fabricacin del producto) Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o adquisicin de sus productos).

4. SISTEMA DE NEGOCIO

4.1. IDEA DEL NEGOCIOLa Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboracin de Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo. Se dedicada a la Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de frutas diversas. El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la fermentacin bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversin de la lactosa (azcar de la leche) en cido lctico. 4.2. Diseo del producto:

Procesos:4.3. Participantes en el desarrolloClientes Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garanta del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estndar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.CompetenciaAnalizar por qu surgen nuevos competidores: Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del producto tiende aumentar) Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de los productos) Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la produccin o fabricacin del producto) Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o adquisicin de sus productos).

Intermediarios Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad

Proveedores Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes. Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.

4.4. Estrategias Generales del NegocioObjetivos estratgicos Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10% para el ao 2009. Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del ao 2008.. Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2008 Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado, Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2009.

Estrategias Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.

Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.

Estrategia de penetracin en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribucin

Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de costos bajos respecto de la competencia, esto permitir a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos

Actividades y/o Programas Investigacin de mercados Elaboracin de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos. Implementacin y adecuacin del local Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar (britzometro, balanza digital). Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos)

VENTAJA COMPETITIVA:FACTORESVENTAJA COMPETITIVAEN COSTOSDIFERENCIACIN COMPETITIVA EN SERVICIOS

Eficiencia Ahorro en costos por abastecimiento de materia prima propio. Descuentos o ampliacin de plazo de pago por parte de los proveedores Se alcanzara un optimo manejo de los recursos tanto tangibles como intangibles y mejor atencin al cliente

Calidad Calidad y variedad de los productos ser optimizado gracias a los profesionales en la produccin. Mejoramiento contino en la produccin.

Con las alianzas estratgicas con los proveedores y profesionales en el equipo de trabajo se obtendr mayor calidad con respecto a obtencin de materia prima y servicio al cliente

Innovacin

Implementacin con instrumentos de laboratorio. Implementacin de programas para realizar pedido en lnea Diferenciacin en cuanto a tecnologa y mediante la adquisicin de instrumentos de laboratorio

Satisfaccin

El ahorro en costos afectar directamente la utilidad de la empresa incrementndola. La adquisicin de los instrumentos de laboratorio permitir elaborar productos de calidad garantizada. Clientes satisfechos por la variedad y calidad del producto. Recomendacin positiva a las personas de su entorno

5. ANALISIS DE RIESGOS

El riesgo puede variar segn el tipo de negocio, pero las dimensiones del riesgo son similares en la mayora. Para este tipo de negocio se identifican los siguientes riesgos:

5.1 Operativos

Renuncia del vendedor (a): Como estrategia se propone reemplazar prontamente al trabajador, determinando que se cumpla con el perfil del cargo requerido, que es acreditar la experiencia en ventas y conocimiento de los productos que se van a vender.

5.2 Financieros

Altas tasas de inters: Es un riesgo de difcil control, en este caso ser necesario tratar de no acudir al financiamiento a fin de evitar el pago de intereses, o buscar entidades financieras u entidades estatales que ofrezcan crditos de ms bajo costo. Volatilidad del precio de los productos: Es un riesgo de difcil control dado que los precios dependen de los proveedores. Sin embargo puede ser posible adquirir buena cantidad de productos para un determinado tiempo a fin de aprovechar cuando los precios de los proveedores estn ms bajos.Baja disponibilidad de efectivo: La totalidad de las ventas se planean en efectivo dado que se trata de un local abierto al pblico, por tal razn las bajas ventas originaran una baja rotacin del efectivo. El nico control para este riesgo es promover las ventas y procurar el cumplimiento del presupuesto planeado.

5.3 Polticos

Incrementos en los impuestos: Este riesgo es de difcil control, no depende de alguna accin de la empresa para controlarlo.

PLAN DE INVERSION

RUBROVALOR UNITARIO (S/.)UNIDADES REQUERIDASCOSTO TOTAL

FIJOS(S/.)VARIABLES (S/.)

1.-ACTIVO FIJO

INFRAESTRUCTURA

Local.40140

MAQUINARIA EQUIPO

Cocina semi industrial2001200

Licuadora semi industrial 2201220

Incubadora 1501150

Balanza digital1501150

Termmetro40140

Lactodensmetro 30130

Brixometro5501550

PH metro30130

Probeta20120

HERRAMIENTAS120Varios120

MUEBLES ENSERES100Varios100

TOTAL ACTIVOS FIJOS16501650

2.-GASTOS PRE OPERATIVOS

Licencia de funcionamiento.150150

Carn sanitario3030

Estatuto120120

Gastos de constitucin legal200200

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS500500

3.- CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima insumos850Varios850

Mano de obra502100

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO10001000

4.- COSTOS INDIRECTOS

Gastos administrativos200200

Gas35135

Luz y agua3535

Transporte2020

tiles de oficina1515

Mantenimiento del local1515

Gastos de venta

Publicidad 8080

TOTAL COSTOS INDIRECTOS350350

TOTAL 350016501850

Modelo de financiamiento Elio Nolasco Carbajal s/.2500.00 Yudith Caballero Palominos/.2500.00 Guido Nolasco CarbajalS/.2500.00

TOTAL DE INVERSIONS/. 7,500.00 Capital de ApoyoS/.4500.005.3.1 Estructura de costos

5.3.2 Costos de produccin

Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el funcionamiento de una empresa. A continuacin describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de produccin.

5.3.3 Produccin Mensual

200 Botellas de Yogur en botellas de un litro 500 botellas de nctar en 310 mililitros

5.3.4 Produccin Semanal (12 das laborales x mes)

50 Unidades de botellas de Yogur 125 unidades de botellas de nctar

5.3.5 N de trabajadores

2 personas.

5.4 Costos directos de fabricacin

5.5 Materia prima, insumos y materiales

Realizamos el costo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricacin de Yogur.

5.6 Mano de obra

Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas: 01 Jefe de produccinS/. 50.00Mensual 01 operarioS/. 50.00MensualCalculemos la remuneracin mensual que percibirn, considerando 12 das de trabajo mensual.

TrabajadorCantidadSalario S/.

- Jefe de Produccin- operario11UnitarioTotal

50.0050.00

50.0050.00

Total S/.150.00

5.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO MESESTOTAL

0EFMAMJJASOND

REINVERSION

INGRESO15501550155015501550155015501550155015501550155018600

VENTAS(YOGURT)8008008008008008008008008008008008009600

VENTAS(NECTAR)7507507507507507507507507507507507509000

EGRESO 1435.101435.101435.1041435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.10 17,221.25

COSTO FIJO284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.83417

COSTO VARIABLE1150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.413804.25

GASTOS NO DESEMBOLSABLES21.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.65259.75

(-)AMORTIZACION202020202020202020202020240

(-)DEPRECIACION 1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.75

UTILIDAD (A.D.I.I.)93.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.251118.99

IMPUESTOS (19%)17.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.72212.61

UTILIDAD (D.D.I)75.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.53906.39

GASTOS NO DESEMBOLSABLES1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.80

DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.8

INVERSION-35000

FINANCIAMIENTO-20000

AMORTIZACION 46.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.235554.82

FLUJO NETO DE FONDOS-350030.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.95371.37

5.8 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO

VENTAS8400

Yogurt2400

Nctar6000

COSTO DE VENTA24000

Yogurt9600

Nctar14400

UTILIDAD BRUTA244.82

gastos administrativos50

pago de personal100

pago de local40

depreciacin acumulada19.82

agua y luz35

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS15355.18

Impuestos212.61

UTILIDAD NETA15142.57

6. PLAN DE IMPLEMENTACION PLAN DE IMPLEMENTACIN Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADESEMPRESA ELGYM S.R. Ltda

LNEA DE ACCIN OBJETIVOS Y ACTIVIDADESPERIODO DE EJECUCINRESULTADO O PRODUCTORESPONSABLECOSTO

AO 2007

B1B2B3B4B5B6

E/FM/AM/JJ/AS/ON/D(Soles)

ESTUDIO DE MERCADO

Investigacin de MercadoXInformeSusana Huamn Huachaca2000.00

Formulacin de plan de negociosXInformeElio Nolasco CarbajalGuido Nolasco CarbajalSusana Huamn Huachaca2000.00

LEGAL

CONSTITUCIN LEGAL DE LA SOCIEDAD ELGYM S.R.LTDA

Reunir las cdulas de los accionistas.XArchivoAbogado (Notario)150.00

Definir estatutos de la sociedad.XArchivoAbogado (Notario)150.00

Obtencin del RUCXArchivoAbogado (Notario)150.00

Obtener cartas de aceptacin de cargos de sociedadXArchivoAbogado (Notario)150.00

REGISTRO DE LA MARCA ELGYM S.R.LTDA

Eleccin y registro de Marca.XArchivoElio Nolasco CarbajalGuido Nolasco Carbajal135.00

Clasificar productos y servicios.XInformeSusana Huamn Huachaca350.00

Presentar documentacinXArchivoAbogado (contratado)250.00

EQUIPAMIENTO

Implementacin de equipos y materialesXXInformeElio Nolasco CarbajalGuido Nolasco Carbajal7000.00

MARKETING

CREACIN DE PGINA WEB INFORMATIVA PARA EL USO DE LOS CLIENTES

Disear pgina web (especialista)XPerfilSusana Huamn Huachaca450.00

Diseo de Brochure, carpetas informativas y tarjetas de presentacin.XCatlogoSusana Huamn Huachaca1350.00

BASE DE DATOS

Realizar una base de datos con clientes potenciales

XBase de datosGuido Nolasco Carbajal1800.00

CLIENTES

Creacin de relaciones con clientes(Visitar algunos clientes potenciales y dejarles literatura y muestras del producto)XXXXXBase de datosGuido Nolasco CarbajalSusana Huamn Huachaca280.00

Lanzamiento de Campaa (Entrega de afiches, Volantes, elaboracin de productos de Merchandising, etc) XXInformeElio Nolasco CarbajalGuido Nolasco CarbajalSusana Huamn Huachaca1500.00

OPERACIONES

Contratacin de especialistas en produccin industrial de lcteos y nctares.

XContratosYudith Caballero Palomino4000.00

Formacin de Colaboradores(Capacitacin del personal para el trabajo, al 100% de la capacidad productivaXPerfilesYudith Caballero Palomino1500.00

Negociaciones con cadenas de tiendas y proveedoresXXXXInformeElio Nolasco CarbajalGuido Nolasco Carbajal1600.00

Comercializacin del ProductoXXResultado final

CRONOGRAMA

AO

123456789101112AO 2AO 3AO 4AO 5RESPONSABLEPRODUCTO O RESULTADOCOSTO

DESARROLLO

MARKETING

DIRECCION Y OPERACIONES

HITOS

7. PLAN FINANCIERO 7.1. Estructura de costos Costos de produccin: A continuacin describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de produccin. Produccin Mensual 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro 500 botellas de nctar en 310 mililitros Produccin Semanal (12 das laborales x mes) 50 Unidades de botellas de Yogur 125 unidades de botellas de nctarN de trabajadores: 2 personas.Costos directos de fabricacin: Materia prima, insumos y materiales :Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricacin de Yogur.YOGURT

ConceptoUnidadPrecio S/.Cantidad utilidadCosto Total s/.

Costo de fabrica

Leche lquidaLitro1.25060

Leche en polvoKilo60.53

AzcarKilo2510

FresaKilo1.51015

SaborizanteLitro1000.032.5

ColoranteLitro800.021.28

CultivoLitro400.155.9

Papel AluminioUnid.0.05502.5

EnvasesUnid.0.55025

EtiquetaUnid.0.07503.5

GasUnid.340.258.5

Uso de equiposHora0.4562.7

Gastos administ.

Agua y luz (otros)Da5.830.754.37

Sub. Total S/.144.23

Imprevistos 5.77

Total S.150.00

NECTAR DE MANGOCOSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROSConceptoUnidadPrecio S/.CantidadCosto Total s/.

utilizada

Costo de fabrica

Pulpa de frutakilo7.530225

AzcarKilo21530

Agualitros0.03401.2

CMCKilo1.120.840.94

Acido ctricokilo0.51.50.75

Benzoato de sodiokilo0.50.250.125

Meta bisulfito de sodiokilo0.260.040.0104

Envases 310 mlUnid0.2500100

Tapas plsticasUnid.0.0250010

EtiquetaUnid.0.0650030

GasUnid.35135

Sub. Total S/.433.03

Imprevistos4%17.32

Total S/.450.3

Mano de obraPara este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas: 01 Jefe de produccinS/. 50.00Mensual 01 operarioS/. 50.00MensualPresentamos el resumen de costos directos de fabricacin mensuales: YogurtMateria Prima e Insumos = 1050.00 Yogur natural = 600.00 Nctar de fruta = 450.00

Mano de obra =100.00 (mensual)-----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) = 1150.00

La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:Depreciacin mensual =19.82Limpieza y desinfeccin. = 15.00Reparacin, Mantenimiento. = 15.00Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00--------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) = 84.8

Gastos del periodoGastos administrativos. = 50.00Alquiler de local.= 40.00Materiales de administracin. = 10.00--------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.) = 100.00

Costo Total de fabricacinCostos directos = 1150.00Costos indirectos. = 84.80Gastos del periodo = 100.00----------------------------------------------------------------Total costos de fabricacin (S/.) = 1334.807.2 Anlisis de precios o tarifas Costo unitario de produccin:Para conocer cual es el costo unitario de produccin hemos de dividir el costo total de fabricacin entre el numero de botellas producidas mensualmente884.76Costo Unitario (yogurt)= -----------= 4.42 200 735Costo Unitario (nctar)= ------------= 1.47 500El costo unitario de produccin de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70Podemos seguir precisando este clculo obtenido:

MESESTOTAL

0EFMAMJJASOND

REINVERSION

INGRESO15501550155015501550155015501550155015501550155018600

VENTAS(YOGURT)8008008008008008008008008008008008009600

VENTAS(NECTAR)7507507507507507507507507507507507509000

EGRESO 1435.101435.101435.1041435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.10 17,221.25

COSTO FIJO284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.83417

COSTO VARIABLE1150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.413804.25

GASTOS NO DESEMBOLSABLES21.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.65259.75

(-)AMORTIZACION202020202020202020202020240

(-)DEPRECIACION 1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.75

UTILIDAD (A.D.I.I.)93.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.251118.99

IMPUESTOS (19%)17.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.72212.61

UTILIDAD (D.D.I)75.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.53906.39

GASTOS NO DESEMBOLSABLES1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.80

DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.8

INVERSION-35000

FINANCIAMIENTO-20000

AMORTIZACION 46.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.235554.82

FLUJO NETO DE FONDOS-350030.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.95371.37

Punto de equilibrioPara calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la fabricacin de Yogures:

Costos variables

Materia prima e insumos = 1050.00Yogurt= 600.00Nctar= 450.00 ----------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00 Costos fijos

Mano de obra directa=100.00Costos indirectos= 84.80Gastos del periodo=100.00 ----------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.) =284.80

1050.00-450.00Costo Variable Unitario (yogurt) =-------------------- 200

Costo Variable Unitario =3.00

1050.00-600.00Costo Variable Unitario (nctar) =-------------------- 500

Costo Variable Unitario=0.9

284.80Punto de Equilibrio (yogurt)= -------------- 4.00-3.00

Punto de Equilibrio =284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17Litros de Yogurt (en promedio). 284.80Punto de Equilibrio (nctar)= -------------- 1.50-0.9

Punto de Equilibrio=474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual

Grafica del punto de Equilibrio (yogurt) PE= CF / (PV CUV)Donde:PE=284.8/(4.00-3.00)Grafica del punto de Equilibrio (nctar)PE=284.8/(1.50-0.90), PE=474.67

8. ENTIDADES DE APOYO