Plan de Negocio - Granada Empresas...2 Plan de Negocio “Vivienda Tutelada” 1.2. Perfil del emprendedor Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados

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Plan de Negocio “Vivienda Tutelada”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

El negocio a crear es una vivienda tutelada para 8 personas. Consisten en viviendas

adaptadas para las necesidades de las personas mayores. Los beneficiarios son las

personas mayores válidas con problemas de alojamiento y soledad. El objetivo

fundamental es crear experiencias alternativas a las residencias, y también potenciar las

capacidades del anciano integrándolo en las tareas domésticas y estimulándolo a

establecer relaciones sociales fuera del hogar.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

La legislación básica que hay que observar a la hora de desarrollar este proyecto es la

que hace referencia Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía. Esta

normativa se recoge principalmente en:

Orden 16-5-1985 de Estatuto Básico de los Centros de tercera edad dependientes

de los Institutos Nacionales de Servicios Sociales y de Asistencia Social. (BOE núm.

128, de 29-5-1985).

Artículos 13.22 y 13.30 del Estatuto de Autonomía para Andalucía, aprobada

mediante Ley Orgánica 6/1981, de 30 de diciembre (BOE núm. 9 de 11 de enero

de 1982) (BOJA núm. 2 del 1 de febrero de 1982).

Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía (BOE

núm. 154 de 28-6-1988) (BOJA, núm. 29 de12 de marzo de 1988).

Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE

núm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).

Decreto núm. 87/1996 de 20-2-1996, sobre Autorización, Registro, acreditación e

inspección de entidades y centros, modificado por Decreto 102/2000 (BOJA núm.

33 de 18 de marzo 2000) (BOJA núm. 39, 28-3-1996) Rectificaciones:(BO JA núm. 56,

14-5-1996) (Texto Consolidado).

ORDEN de 29 de febrero de 1996, por la que se regulan los requisitos materiales y

funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía.

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1.2. Perfil del emprendedor

Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados de

enfermos, con alguna titulación académica, en enfermería, ATS, o similar.

Los clientes a los que van dirigidos este proyecto, personas mayores, requieren un trato

especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al emprendedor, le

guste el trato y cuidado de las personas mayores y se involucre de pleno en el negocio.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

La construcción de viviendas orientadas a la personas mayores, es una realidad

creciente. La demanda de este colectivo esta exigiendo una nueva configuración

tipológica que pasa desde la permanencia y rehabilitación del edificio en el que este

reside habitualmente, hasta la promoción de viviendas adaptadas con la integración de

servicios sociales comunitarios.

Una línea de intervención, reciente pero aún poco accesible por el coste económico que

supone es la promoción de viviendas tuteladas. Viviendas adaptadas tipológicamente,

en las que se da un paso más allá a la mera supresión de Barreras Arquitectónicas

incorporando servicios de atención médica y sanitaria que con frecuencia el colectivo

demanda.

Por todo lo anterior, es preciso llevar a cabo una labor de coordinación de las iniciativas

publicas y privadas a este fin, permitiendo incluir ya sea en los planes de vivienda estatal y

autonómicos, como en los programas de asistencia social/atención social al mayor de

cada Administración Pública medios precisos para conseguir que la adecuación

tipológica y el acceso del mayor a una vivienda digna sea una realidad.

España ha experimentado uno de los procesos más rápidos de envejecimiento del

mundo durante las últimas décadas del siglo XX. Al indicar que mientras en un siglo la

población española habría duplicado sus efectivos, el número de personas mayores se

habría multiplicado casi siete veces y los octogenarios se habrían multiplicado por 13. Este

envejecimiento progresivo y paulatino de la población, con su desigual proyección

autonómica, lleva implícito también un incremento en la demanda de la prestación de

servicios sociales especializados y atención social. Las necesidades de vivienda, van más

allá de la localización residencial para incorporar servicios de atención sanitaria, o

asistencial. Servicios que el promotor debe integrar en el proyecto de construcción de

viviendas y que han dado origen a las denominadas Viviendas Tuteladas.

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Por Vivienda tutelada hay que entender, aquella vivienda destinadas a mayores que

posean un grado suficiente de autonomía personal configurándose como pequeñas

unidades de alojamiento y convivencia ubicadas en edificios o zonas de vivienda

normalizadas sometida al cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa

sobre centros de servicios sociales y supervisadas por una entidad de servicios sociales,

tanto de carácter público como privado. Se trata de viviendas con régimen

autogestionado que buscan la permanencia del mayor en su entorno habitual. No

obstante, la promoción de este tipo de viviendas en nuestro país, con ser creciente es

aún escasa.

No incluida de forma específica en el Plan Nacional de Viviendas 2002-2005 actualmente

en desarrollo, ni coincidente en sus determinaciones tipológicas con la legislación sobre

Viviendas de Protección Oficial, este tipo de viviendas debe encontrar un marco

normativo específico que establezca tanto su régimen de utilización y acceso como las

medidas de fomento administrativo que se orienten a su financiación.

No debe olvidarse sin embargo, que estas viviendas, al menos tal y como han sido

configuradas hasta la fecha presumen un mínimo grado de autonomía del mayor. Es

decir, el futuro usuario de las mismas, encuentra una asistencia y adecuación pertinente a

sus necesidades sin que por ello se trate de una persona en situación de dependencia.

2.2. La competencia

La competencia estará formada por los centros de residencia de ancianos, así como

residencias de estancia diurna ubicados en la zona que ofrezcan el cuidado de ancianos.

En nuestro país sólo hay 2.7 plazas en residencias – privadas o públicas – por cada cien

personas mayores de 65 años y la mayoría de las residencias presentan al solicitante

largas y desalentadoras listas de espera. La tercera parte de los centros de atención

diurna que existen en nuestro país tienen listas de espera y la media de solicitudes no

atendidas es de 12 por centro.

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2.3. Clientes

El público objetivo que puede ser potencial usuario de nuestro establecimiento es una

persona mayor de 60 años que desea un término medio entre "la vida en casa" y la

asistencia sociosanitaria, pues, en definitiva, se trata de adquirir o alquilar (dependiendo

de cada caso) un apartamento completamente privado e independiente dentro de un

complejo residencial que cuenta con todos los servicios asistenciales, de seguridad y de

ocio que pueda requerir una persona mayor, entendiéndose que existen servicios

incluidos en el precio y otros que son opcionales.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

1.- Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia

el servicio.

El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se

hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de una vivienda tutelada se

basan en la información que el cliente o su familia han recibido a través de distintos

canales. Normalmente este servicio no es muy conocido, al menos en detalle, por lo que

creo que es básico informar adecuadamente al usuario y su familia a fin de evitar

expectativas erróneas.

Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les informará sobre

los servicios que pueden disponer cuáles se incluyen en el precio base y de aquellos que

resultan opcionales y que suponen un coste extra.

2.- Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto

organizativo.

El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el funcionamiento del

centro. Esta formado por todos los profesionales que están en contacto con el usuario. El

sistema de trabajo será interdisciplinar, donde las opiniones de todos serán tenidas en

cuenta a la hora de evaluar a cada usuario y decidir la línea de actuación.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Las viviendas tuteladas tiene dos tipos de servicios: los servicios básicos y los servicios

opcionales.

SERVICIOS BÁSICOS:

Este tipo de servicios esta incluido en la tarifa básica. Si la familia o el usuario los rechazan

ello no supone una rebaja de la tarifa básica.

Atención a la salud: Este servicio básico incluye:

Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de atención

primaria (CAP) de salud.

Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones periódicas, al

menos una vez al mes.

El control de la higiene.

Administración de medicación y control de su toma. La medicación la aporta

cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo semanal

Control de signos o síntomas.

Consulta médica semanal. Cada semana un médico geriatra controla a todos los

usuarios del centro.

Readaptación a las actividades de la vida diaria:

En todo momento se pretende conseguir del usuario la máxima independencia para las

actividades de la vida diaria (AVD).

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Manutención:

A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas

teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas.

Dinamización socio-cultural:

Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de

actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la climatología lo

permita.

SERVICIOS OPCIONALES.

Son aquellos servicios que tienen un coste extraordinario no incluido en la tarifa básica.

Pueden ser prescritos por la dirección asistencial del centro y son de uso voluntario del

usuario.

Fisioterapia:

Este servicio es impartido por un/a fisioterapeuta a petición de la familia, usuario, médico

del centro o médico de cabecera. El usuario abona el precio del servicio y el centro se

queda el 35% de la cantidad en concepto de comisión.

Podólogo:

El sistema es el mismo que el anterior. Se tratan las afecciones y deformidades de los pies.

Peluquería

Atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del cabello y/o barba.

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4.2. Precios

Para el estudio se establecerá un precio de 900 euros al mes. Los servicios extras de

peluquería, fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la

empresa obtendrá un porcentaje sobre lo que pague los clientes

4.3. Comunicación

Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de

promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio

de nuestra actividad. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos

debemos centrar nuestra publicidad en prensa, prensa de difusión gratuita, centros de

ocio de ancianos, anuncios en las páginas amarillas.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Cuidador.

Es el responsable de la atención básica al usuario, como la higiene diaria, curas básicas,

vestido y alimentación. Debe estar capacitado para esta función y disponer de algún

tipo de titulación como trabajador/a familiar, auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica o

agente socio-sanitario.

Gerente.

Será el emprendedor del negocio. Se dedicará a las tareas administrativas y comerciales

propias de la gerencia. Si posee la titulación necesaria puede realizar también labores de

cuidador, turnándose con el anterior.

Según la legislación, las condiciones funcionales de estos Centros son las definidas con

respecto a residencias, salvo en lo referente a personal. La ratio de personal mínimo en

relación con las plazas en funcionamiento será de 0'15.

Vivienda tutelada Jornada

Capacidad usuarios 8

Ratio 0,15

Total personas 1,20

Trabajador 1,00 8 horas diarias

Gerente 0,20 1,6 horas diarias

HORARIOS

Las viviendas tuteladas tienen horario de 24horas al igual que las residencias.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la

inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

La legislación vigente define vivienda tutelada como pequeñas unidades de alojamiento

y convivencia ubicadas en edificios o zonas de viviendas normalizadas, destinadas a

personas mayores que posean un grado suficiente de autonomía personal.

Estarán dotadas del equipamiento y servicios necesarios para el alojamiento,

manutención y apoyo social de las personas mayores que las habiten. La capacidad

máxima de las mismas será de 10 personas.

Dormitorios: Las habitaciones destinadas a dormitorios serán individuales o dobles,

con un tamaño mínimo de 6 m2 para las primeras o de 11,5 m2 para las segundas.

Todos los dormitorios deberán tener luz y ventilación directas y naturales y no

podrán ser paso obligado a otras dependencias.

Baños: Deberá existir un cuarto de baño por cada cuatro residentes o fracción y

deberá haber al menos una ducha o sumidero sifónico en lugar de bañera por

vivienda. Los cuartos de baño deberán tener espacio suficiente para permitir la

modalidad en su interior.

Sala usos múltiples: Deberá existir una sala de estar y/o comedor con espacio

suficiente para facilitar la convivencia de todos los residentes.

Ascensor: Cuando las viviendas tuteladas se sitúen en pisos superiores a planta

baja, deberá haber ascensor en el edificio.

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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 18.000 € (más IVA) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre la vivienda. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si la vivienda ya ha sido acondicionada previamente.

6.2. Equipamiento vivienda

El equipamiento de la vivienda estará compuesto de:

Aparato de climatización:

Será necesario instalar aparatos de aire acondicionado y calefacción que permitan

mantener una temperatura adecuada en cada una de las estancias del centro.

Equipamiento de cocina:

Para equipar completamente la cocina, será necesario que incluya los siguientes

conceptos: Frigorífico, lavadora, secadora, cocina, lavavajillas, batería y utensilios de

cocina,

Equipamiento del resto de la vivienda:

Aquí se incluye el equipamiento y utensilios necesarios para el resto de la vivienda:

entrada, salón, salita, baños, dormitorios...

El coste del equipamiento es el siguiente:

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CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Equipo de aire acondicionado y calefacción 2.340 € 374 € 2.714 €

Equipamiento cocina 2.731 € 437 € 3.168 €

Equipamiento resto de la vivienda 2.514 € 402 € 2.916 €

TOTAL 7.585 € 1.213 € 8.798 €

6.3. Mobiliario y decoración

El mobiliario básico esta compuesto por:

Mobiliario y decoración del salón comedor y/o sala de estar.

Mobiliario y decoración de la sala de dirección.

Mobiliario de los dormitorios.

Hay que elegir cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el

mobiliario, para conseguir un ambiente cálido y agradable al a vez que seguro y

funcional. Ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que estén confeccionados

los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos (fáciles de manejar, sin

barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.).

El coste estimado por estos conceptos asciende a 6.500 € más IVA.

6.4. Consumibles

Comprende el coste de la primera compra para la manutención de los ancianos así

como la compra de material de oficina, limpieza, etc.

STOCK INICIAL Total IVA Total con IVA

Primera compra 1.000 € 160 € 1.160 €

Material de oficina, artículos de limpieza, etc. 100 € 16 € 116 €

TOTAL 1.100 € 176 € 1.276 €

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6.5. Equipo informático

Es recomendable disponer de ordenador y máquina de impresión.

El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de

IVA...

6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitución y puesta en marcha

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.000 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además

aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler de la vivienda, lo que puede rondar los 2.400 € (este coste va a

depender mucho de las condiciones y sobre todo de la ubicación de la misma).

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6.8. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales CUANTÍA

Alquiler 1.200 €

Suministros 200 €

Sueldos 1.700 €

S.S. (Autónomo + trabajador) 475 €

Asesoría 75 €

Publicidad 60 €

Tributos y seguros 120 €

Total Pagos en un mes 3.830 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 11.490 €

6.9. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 18.000 € 2.880 € 20.880 €

Equipamiento 7.585 € 1.213 € 8.798 €

Mobiliario y decoración 6.500 € 1.040 € 7.540 €

Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €

Consumibles 1.100 € 176 € 1.276 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.724 € 276 € 2.000 €

Fianzas 2.400 € 0 € 2.400 €

Fondo de maniobra 11.490 € 0 € 11.490 €

TOTAL 49.899 € 5.761 € 55.660 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

En la mayoría de los centros el coste variable por anciano está en función de los

absorbentes, productos de limpieza, y gastos de comida y bebida. Los servicios tendrán

acordados unas condiciones de consumibles por persona, si este consumo se elevara se

realizaría un aumento sobre el precio del servicio.

Para realizar el estudio, se ha considerado que coste variable es el 23% de los ingresos

obtenidos (equivalente a un margen del 77% sobre los ingresos)

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumo:

El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 23% del

volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con una vivienda de 120 m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones de la misma, para el

estudio se ha estimado un precio de 1.200 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...

También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de

oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200 € mensuales.

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Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 720 € anuales por lo que su cuantía

mensual será de unos 60 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 75 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal vamos a considerar: que la plantilla de la empresa está

integrada por dos personas: un gerente (emprendedor autónomo) y un cuidador

(titulado en enfermería).

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €

Cuidador/ATS 800 € 250 € (**) 1.050 €

TOTAL 1.700 € 475 € 2.175 €

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General a

tiempo completo.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.440 €

anuales por lo que su cuantía mensual será de 120 €.

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Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 18.000 10 % 1.800

Mobiliario y decoración 6.500 20 % 1.300

Equipamiento 7.585 20% 1.517

Equipo informático 1.100 25 % 275

TOTAL 4.892

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida

útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que

se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda

condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a

aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.724 € 33,3 % 575 €

TOTAL ANUAL 575 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: Para calcular los ingresos se ha estimado un precio de 900 euros

mensuales.

Gastos: Estarán compuestos por el gasto de consumibles estimando un coste de

un 23% sobre el volumen de ingresos y la suma de: alquiler, suministros, servicios y

otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y

tributos y seguros.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 14.400 €

Suministros 2.400 €

Sueldos 20.400 €

S.S. (Cuota Autónomos + S.S. trabajador) 5.700 €

Asesoría 900 €

Publicidad 720 €

Otros gastos 1.440 €

Amortización del inmovilizado material 4.892 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 575 €

Total gastos fijos estimados 51.427 €

Margen bruto medio sobre ventas 77%

Umbral de rentabilidad 66.788 €

Esto supondría una facturación anual de 66.788 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 5.566 euros.

El número mínimo de usuarios que debe de tener la vivienda tutelada para obtener

beneficios es de 6.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolverse.

Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,

préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 18.000 € Fondos Propios FP

Equipamiento 7.585 € Fondos Ajenos FA

Mobiliario y decoración 6.500 €

Equipo informático 1.100 €

Consumibles 1.100 €

Gastos de constitución 1.724 €

Fianzas 2.400 €

Tesorería (1) 11.490 €

IVA soportado 5.761 €

Total activo 55.660 € Total pasivo 55.660 €

(1) Se consideran 11.490 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ocupación:

OCUPACIÓN Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Nº de ancianos totales 6 7 8

Los ingresos van a ser calculados según esta previsión de ocupación, teniendo en cuenta

que los ingresos por persona y mes son de 900 euros.

Los ingresos por servicios externos de profesionales independientes de la empresa se van

a obviar, debido a que los porcentajes de ingresos van en función de los servicios que

estos presten, con qué frecuencia, etc.

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PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS: 64.800 75.600 86.400

Consumo (23 % s/ingresos totales) 14.904 17.388 19.872

MARGEN BRUTO 49.896 58.212 66.528

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS: 64.800 75.600 86.400

Consumo (23 % s/ingresos totales) 14.904 17.388 19.872

MARGEN BRUTO 49.896 58.212 66.528

GASTOS DE EXPLOTACIÓN

Alquiler

Suministros, servicios y otros gastos

Otros gastos

14.400

2.400

1.440

14.400

2.400

1.440

14.400

2.400

1.440

GASTOS DE PERSONAL (1)

Salarios + S.S.

26.100

26.100

26.100

GASTOS COMERCIALES

Publicidad, promociones y campañas

720

720

720

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

Asesoría

900

900

900

AMORTIZACIONES

Amortización del Inmovilizado Material

4.892

4.892

4.892

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios

575

575

575

GASTOS DE ESTRUCTURA 51.427 51.427 51.427

RESULTADO antes de intereses e imp. (2) - 1.531 6.785 15.101

(1) El personal necesario comprende una plantilla integrada por un gerente y un cuidador

(diplomado en enfermería) ambos a tiempo completo. El coste de personal incluye los

sueldos más la cuota de autónomo del gerente y los costes de Seguridad Social a cargo

de la empresa por la contratación de los trabajadores.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

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Plan de Negocio - Granada Empresas...2 Plan de Negocio “Vivienda Tutelada” 1.2. Perfil del emprendedor Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados