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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UN SUPLEMENTO ALIMENTICIO A
BASE DE HARINA DE QUINUA, AVENA Y GUAYABA.
LUZ DARY SUÁREZ RINCÓN
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSE DE CALDAS FACULTAD TECNÓLOGICA
INGENIERIA DE PRODUCCIÓN BOGOTÁ
2016
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UN SUPLEMENTO ALIMENTICIO A
BASE DE HARINA DE QUINUA, AVENA Y GUAYABA.
LUZ DARY SUÁREZ RINCÓN
Proyecto de grado presentado en la modalidad de campo de emprendimiento para obtener El Título De
Ingeniera de Producción
Dirigido por: Ing. Pablo Emilio Garzón
Jurado: Ing. Ruth Esperanza Román
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSE DE CALDAS FACULTAD TECNÓLOGICA
INGENIERIA DE PRODUCCIÓN BOGOTÁ
2016
Nota de aceptación:
Firma del director del proyecto
Firma del jurado
Firma del jurado
Bogotá, 13 de octubre de 2016
Copyright © 2016 por Luz Dary Suárez Rincón. Todos los derechos reservados.
Dedicatoria
A Dios por haberme dado salud para culminar con éxito mi carrera universitaria,
A mi hijo por tenerme paciencia, apoyarme y ceder un poco de su tiempo.
A la Universidad Distrital por haberme dado la oportunidad de culminar mi ciclo de ingeniería.
A todos los profesores de la Facultad Tecnológica por haber transmitido sus conocimientos.
TABLA DE CONTENIDO
1. Introducción e información general ............................................................ 13 1.1. Descripción general del proyecto ............................................................................... 13 1.2. Planteamiento del problema ....................................................................................... 13 1.3. Objetivos ........................................................................................................................ 14 1.3.1. Objetivo General ....................................................................................................... 14 1.3.2. Objetivos Específicos ............................................................................................... 14 1.4. Justificación y Antecedentes del Proyecto ................................................................ 14
2. Valoración del mercado .................................................................................. 17 2.1. Caracterización de la Quinua...................................................................................... 17 2.2. Caracterización de la Avena ....................................................................................... 18 2.3. Caracterización de la Guayaba .................................................................................. 19 2.4. Análisis del sector ......................................................................................................... 21 2.5. Análisis Socio-cultural .................................................................................................. 22 2.6. Análisis del entorno económico. ................................................................................. 23 2.7. Análisis del mercado .................................................................................................... 24 2.7.1. Concepto del producto ............................................................................................. 27 2.7.2. Resultado investigación de mercados. .................................................................. 28 2.7.3. Ficha técnica de la encuesta ................................................................................... 28 2.7.4. Resultados en cuanto al consumo de quinua. ...................................................... 30 2.7.5. Resultados en cuanto al consumo de avena.. ...................................................... 32 2.7.6. Resultados en cuanto al consumo de guayaba. .................................................. 33 2.7.7. Resultados en cuanto a la degustación de Quinoayaba.. ................................... 34 2.7.8. Validación temprana de mercado. .......................................................................... 35 2.8. Análisis de la Competencia ......................................................................................... 36 2.8.1. Competencia directa ................................................................................................ 36 2.8.2. Competencia Indirecta ............................................................................................. 38 2.9. Estrategias de mercado ............................................................................................... 40 2.10. Estrategias de comercialización ............................................................................. 42 2.11. Estrategias de Distribución ...................................................................................... 42 2.12. Estrategias de Precio. .............................................................................................. 44 2.13. Estrategias de promoción ........................................................................................ 44 2.14. Estrategias de comunicación. ................................................................................. 45 2.15. Estrategias de servicio ............................................................................................. 47 2.16. Estrategias de aprovisionamiento .......................................................................... 47
3. Modulo de Operaciones .................................................................................. 48 3.1. Ficha técnica del Producto .......................................................................................... 48 3.2. Descripción del proceso .............................................................................................. 48 3.3. Requerimiento de Maquinaria y Equipo .................................................................... 51 3.4. Requerimientos de equipo de oficina......................................................................... 53 3.5. Requerimiento de Personal ......................................................................................... 53 3.6. Requerimiento de dotación de personal y otros ....................................................... 53 3.7. Requerimiento de instalaciones.................................................................................. 54 3.8. Requerimientos de material publicitario y de comunicación ................................... 55 3.9. Capacidad de producción ............................................................................................ 55
3.10. Plan de Producción .................................................................................................. 55 3.10.1. Desglose del producto: ........................................................................................ 56 3.11. Requerimientos de materia prima e insumos por unidad. proveedor ................ 58
4. Modulo de Organización ................................................................................. 59 4.1. Estructura Organizacional ........................................................................................... 61 4.2. Aspectos Legales para la creación de la empresa .................................................. 63 4.3. Metas sociales .............................................................................................................. 64 4.3.1. Aportes al Plan Regional de Desarrollo ................................................................. 64
5. Estudio y análisis Financiero ........................................................................ 66 5.1. Presupuesto de Ingresos ............................................................................................. 66 5.1.1. Fuentes de financiación. .......................................................................................... 66 5.1.2. Ingresos por ventas .................................................................................................. 66 5.2. Proyección de ventas ................................................................................................... 67 5.2.1. Justificación de las ventas. ...................................................................................... 67 5.3. Política de cartera......................................................................................................... 68 5.4. Presupuesto de egresos .............................................................................................. 68 5.4.1. Costo de ventas. ....................................................................................................... 68 5.4.2. Gastos de Administración........................................................................................ 73 5.4.3. Gastos de Ventas. .................................................................................................... 73 5.4.4. Gastos financieros. ................................................................................................... 75 5.5. Estados Financieros Proyectados .............................................................................. 75 5.5.1. Estado de Resultados .............................................................................................. 75 5.5.2. Flujo de caja .............................................................................................................. 76 5.5.3. Balance General ....................................................................................................... 77 5.6. Punto de equilibrio ........................................................................................................ 78 5.6.1. Análisis de sensibilidad ............................................................................................ 78 5.7. Indicadores Financieros proyectados ........................................................................ 80 5.8. Interpretación de los indicadores financieros para el año 1 ................................... 80 5.8.1. Indicadores de liquidez ............................................................................................ 80 5.8.2. Indicadores de Actividad .......................................................................................... 81 5.8.3. Indicadores de Endeudamiento .............................................................................. 81 5.8.4. Indicadores de Rendimiento ................................................................................... 81 5.9. Indicadores de decisión ............................................................................................... 82 5.9.1. Costo Promedio Ponderado CPPC ........................................................................ 82 5.9.2. Tasa Interna de Retorno. ......................................................................................... 83 5.9.3. Valor Presente Neto. ................................................................................................ 83 5.9.4. Relación Costo Beneficio. ....................................................................................... 83 5.9.5. Período de recuperación de la inversión ............................................................... 84
6. Impactos.............................................................................................................. 85 6.1. Impacto económico ...................................................................................................... 85 6.2. Impacto regional ........................................................................................................... 85 6.3. Impacto Social............................................................................................................... 85 6.4. Impacto ambiental ........................................................................................................ 86
7. Resumen Ejecutivo .......................................................................................... 88
7.1. Concepto del negocio .................................................................................................. 88 7.2. Ventajas Competitivas y propuestas de Valor .......................................................... 88 7.3. Resumen de las inversiones requeridas ................................................................... 88 7.4. Estados Financieros ..................................................................................................... 89 7.5. Análisis de Riesgos e Intangibles ............................................................................... 90
Conclusiones.................................................................................................................... 91
Lista de Referencias ....................................................................................................... 92
Anexos ............................................................................................................................... 96 Anexo A. Formato de la encuesta realizada. ........................................................................ 96 Anexo B. Ficha técnica de Quinoayaba ................................................................................ 99 Anexo C. Manual de BPM ..................................................................................................... 102 Anexo D. Manual de Funciones ........................................................................................... 124 Anexo E. Fluctuación precio guayaba ................................................................................. 130 Anexo F. Amortización Fondo Emprender .......................................................................... 131 Anexo G. Prorrateo de gastos: ............................................................................................. 132 Anexo H. Nomina Personal ................................................................................................... 133 Anexo I. Tabulación de las encuestas ................................................................................. 134
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Valores Nutricionales de la Quinua. ............................................................................ 17
Tabla 2. Valores Nutricionales de la avena ............................................................................... 18
Tabla 3. Contenido de fibra insoluble, soluble en la harina de guayaba ............................... 20
Tabla 4. Cantidad de personas por estrato en Bogotá ............................................................ 24
Tabla 5. Fortalezas y debilidades proyectadas frente a la competencia ............................... 40
Tabla 6. Distribución de Hogares por estrato en la ciudad de Bogotá 2011 y 2014 ............ 43
Tabla 7. Lista de cargos requeridos ........................................................................................... 53
Tabla 8. Requerimiento en unidades de material publicitario y de comunicación ................ 55
Tabla 9. Plan de Producción proyectado a 5 años ................................................................... 56
Tabla 10. Requerimiento de avena proyectado ........................................................................ 56
Tabla 11. Requerimiento de quinua proyectado. ...................................................................... 57
Tabla 12. Requerimiento de guayaba fresca y deshidratada proyectado ............................. 57
Tabla 13. Requerimiento de insumos proyectados ................................................................. 58
Tabla 14. Requerimiento de materia prima e insumos por unidad proveedor ...................... 58
Tabla 15. Análisis DOFA .............................................................................................................. 59
Tabla 16. Tramites comerciales .................................................................................................. 63
Tabla 17. Tramites Tributarios ..................................................................................................... 63
Tabla 18. Tramites de funcionamiento ....................................................................................... 63
Tabla 19. Tramites de seguridad social y laboral ..................................................................... 64
Tabla 20. Ingresos por ventas ..................................................................................................... 66
Tabla 21. Calculo precio Quinoayaba ........................................................................................ 66
Tabla 22. Proyección de ventas .................................................................................................. 67
Tabla 23. Unidades de acuerdo a la validación temprana de mercado ................................. 67
Tabla 24. Unidades de acuerdo a la encuesta .......................................................................... 67
Tabla 25. Unidades de acuerdo a la población objetivo .......................................................... 68
Tabla 26. Ventas a crédito al año ............................................................................................... 68
Tabla 27. Costo de ventas ........................................................................................................... 69
Tabla 28. Costo de ventas ........................................................................................................... 70
Tabla 29. Dotación de personal .................................................................................................. 71
Tabla 30. Depreciación maquinaria y herramientas ................................................................. 71
Tabla 31. Depreciación equipo de oficina .................................................................................. 72
Tabla 32. Depreciación Flota y equipo de transporte ............................................................... 72
Tabla 33. Gastos organizativos y de puesta en marcha .......................................................... 72
Tabla 34. Gastos de Administración. .......................................................................................... 73
Tabla 35. Gastos de Ventas ........................................................................................................ 73
Tabla 36. Presupuesto de mezcla de mercadeo proyectado a 5 años .................................. 74
Tabla 37. Gastos Financieros ...................................................................................................... 75
Tabla 38. Gastos por impuesto 4 por mil ................................................................................... 75
Tabla 39. Valores anuales del crédito del Fondo Emprender ................................................. 75
Tabla 40. Estado de Resultados ................................................................................................. 75
Tabla 41. Flujo de Caja ................................................................................................................ 76
Tabla 42. Balance General .......................................................................................................... 77
Tabla 43. Punto de equilibrio del Año 1 ..................................................................................... 78
Tabla 44. Análisis de sensibilidad aumento de precio ............................................................. 79
Tabla 45. Análisis de sensibilidad Disminución del Costo Fijo ............................................... 79
Tabla 46. Análisis de sensibilidad Disminución del Costo de venta ....................................... 80
Tabla 47. Indicadores financieros ............................................................................................... 80
Tabla 48. Costo Total Promedio Ponderado de Capital .......................................................... 82
Tabla 49. Indicadores de decisión .............................................................................................. 83
Tabla 50. Relación Costos Beneficio .......................................................................................... 83
Tabla 51. Período de recuperación de la inversión PRI .......................................................... 84
Tabla 52. Matriz de Aspectos e Impactos Ambientales ........................................................... 86
Tabla 53. Análisis de uso de los recursos a solicitar al Fondo Emprender ........................... 89
Tabla 54. Inversión emprendedora ............................................................................................. 89
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Consumo de Quinoa ................................................................................................... 18
Figura 2. Consumo de avena ..................................................................................................... 19
Figura 3. Producción de Guayaba año 2014 ............................................................................ 20
Figura 4. Principales frutas consumidas en Colombia ............................................................ 21
Figura 5. Consumo de guayaba ................................................................................................. 21
Figura 6. Edad vs importancia de consumir Quinoayaba ....................................................... 25
Figura 7. Pirámide Población Adulta 2005,2013.Datos para Bogotá .................................... 25
Figura 8. Importancia de consumir Quinoayaba para los encuestados ................................ 26
Figura 9. Proyección de la Población adulta por localidades en Bogotá. .......................... 26
Figura 10. Factores por los que no se consume quinua ......................................................... 27
Figura 11. Encuestados por género y edad. ............................................................................ 29
Figura 12. Encuestados por nivel educativo y estrato socio-económico. ............................. 30
Figura 13. Encuestados por núcleo familiar y estrato socio-económico. ............................. 30
Figura 14. Factores de consumo de quinua en los encuestados. ......................................... 31
Figura 15. Frecuencia de compra de quinua. ........................................................................... 32
Figura 16. Factores del consumo de avena ............................................................................. 32
Figura 17. Frecuencia de consumo de avena .......................................................................... 33
Figura 18. Factores del consumo de guayaba ......................................................................... 33
Figura 19. Frecuencia del consumo de guayaba. .................................................................... 34
Figura 20. Importancia del consumo de Quinoayaba. ............................................................ 34
Figura. 21. Nivel de intensidad del sabor afrutado y textura de Quinoayaba ....................... 35
Figura. 22. Presentación en cuanto al empaque de Quinoayaba........................................... 35
Figura. 23. Productos de la competencia directa ...................................................................... 37
Figura. 24. Productos indirectos de la competencia ................................................................. 39
Figura. 25. Logo Quinoayaba ...................................................................................................... 40
Figura. 26. Percepción del logo por parte de los encuestados. .............................................. 41
Figura. 27. Presentación de Quinoayaba en tarro y en bolsa ................................................. 41
Figura. 28. Preferencia en cuanto al empaque de Quinoayaba ............................................. 42
Figura. 29. Diagrama de distribución .......................................................................................... 43
Figura. 30. Gráfico de estrategia de precio. .............................................................................. 44
Figura. 31. Presentación de obsequios por la compra de Quinoayaba ................................. 45
Figura. 32. Presentación de medios de comunicación activos de Quinoayaba ................... 46
Figura. 33. Flujograma de aprovisionamiento ........................................................................... 47
Figura. 34. Flujograma del proceso de producción .................................................................. 49
Figura. 35. Imágenes del proceso de deshidratado ................................................................. 50
Figura. 36. Diagrama de flujo de proceso .................................................................................. 51
Figura. 37. Distribución en planta ............................................................................................... 54
Figura. 38. Desgloce del producto .............................................................................................. 56
Figura. 39. Organigrama .............................................................................................................. 61
Figura. 40. Gráfico punto de equilibrio ....................................................................................... 78
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1. Introducción e información general
1.1. Descripción general del proyecto Se presenta el plan de negocios con el fin de crear una empresa productora y comercializadora de un suplemento alimenticio a base de harina de quinua, avena y guayaba, llamado QUINOAYABA en la localidad de Suba, considerando la tendencia del mercado actual por productos naturales y nutritivos.
En la estructura del plan se encontrarán diversos puntos que evalúan el mercado, la forma de como operaría la empresa y su forma organizacional, también se puede visualizar el área financiera con el fin de evaluar la viabilidad del proyecto. En cuanto al nivel de factibilidad del producto se realizaron degustaciones con su respectiva encuesta, estas se tabularon (Ver Anexo I), se analizaron evidenciando el gusto por el producto y la segmentación del mercado creando el perfil del consumidor. También se puede observar las respectivas especificaciones técnicas del producto, el proceso productivo y el manejo en Buenas Prácticas de Manufactura. 1.2. Planteamiento del problema
En el mercado no se encuentra un suplemento alimenticio con la características de Quinoayaba que sea 100% natural libre de conservantes y de sabores artificiales, Industria Alimentaria Artluz S.A.S quiere ofrecer al consumidor un producto con estas características además del delicioso sabor a guayaba. A pesar que en la actualidad las personas tienden a consumir los mismos productos al desayuno, lo que ocasiona que se desconozca cereales tan nutritivos como la quinua, que le brindan al consumidor un nivel de nutrición más alto, Quinoayaba buscará ser incluido en la dieta generando un impacto en la salud anímica de los Bogotanos. Otro factor es el desconocimiento de la quinua por parte del consumidor Colombiano lo que ocasiona que solo se cultive para el autoconsumo, pero grandes empresas como Colombina está impulsando el cultivo de quinua para que se pueda comercializar a gran escala, lo cual es beneficioso para Quinoayaba. Formulación del problema ¿Es viable y factible la creación de una empresa dedicada a la elaboración de un suplemento alimenticio a base de harina de quinua, avena y guayaba en la ciudad de Bogotá?
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1.3. Objetivos
1.3.1. Objetivo General
Crear una empresa productora y comercializadora de un suplemento alimenticio a base de harina de quinua, avena y guayaba, llamado QUINOAYABA en la localidad de Suba.
1.3.2. Objetivos Específicos
Generar empleo digno y formal a 10 personas directamente en el primer año, la empresa contratará a personas vulnerables que se encuentren entre los rangos de edad de 18 a 28 años o más de 40 años, contribuyendo así en el desarrollo propio y social de la localidad de Suba en la ciudad de Bogotá.
Impulsar el consumo de Quinoayaba aprovechando las tendencias del autocuidado
Implementar una campaña de publicidad dando a conocer los beneficios del producto mediante internet que recoja 1000 clientes.
Realizar una óptima distribución en planta.
Definir la estructura organizacional de la empresa.
Determinar el monto de inversión para la puesta en marcha de la empresa.
Fijar el punto de equilibrio para mantener la empresa.
Desarrollar el proyecto dentro de la Política, Económica y social CONPES 3527 “Salto a la productividad y el empleo”.
1.4. Justificación y Antecedentes del Proyecto
Esta iniciativa productiva surge por la experiencia familiar en la elaboración de una colada a base de harina de quinua, avena y guayaba, esta preparación brinda un complemento nutricional a la dieta familiar.
La quinua fue cultivada por los Incas, para ellos la quinua era un alimento sagrado, fueron exterminadas por los españoles en el año 1519 por considerarlas paganas.
A partir de la mezcla de harina de quinua, guayaba y avena se obtiene un suplemento alimenticio con grandes valores nutricionales necesarios para la salud
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como son: la lisina aminoácido que ayuda a formar colágeno, anticuerpos y reduce los niveles de triglicéridos1; las proteínas principales nutrientes para formar los músculos del cuerpo y el calcio principal nutriente para el cuidado del sistema óseo; además estos cereales no afectan la grasa ósea de los consumidores.
La tendencia del autocuidado personal ha aumentado en los últimos años, esto conjugado a que estos productos son poco comercializados, ofrece una gran oportunidad de negocio con la cual se generarán 10 empleos principalmente a madres cabezas de familia, mujeres mayores de 40 años y menores de 28 años en el primer año contribuyendo así en el desarrollo propio y social de la localidad de Suba.
Se propone crear una empresa dedicada a producir y comercializar un suplemento alimenticio con gran valor nutricional a base de harina de quinua, guayaba y avena en la ciudad de Bogotá específicamente en la localidad de Suba, con el fin de ofrecer un producto que fortalezca anímicamente a los consumidores, aportando así en la nutrición, salud y bienestar de las personas.
Contribuir con la demanda de quinua para que aumente la producción en Colombia de 4.781 toneladas anuales y sea una alternativa de sustitución de los cultivos ilícitos y una fuente de empleo para el postconflicto, este cultivo genera una rentabilidad de 180% por hectárea sembrada los cultivadores en 6 meses reciben $2,2 millones de acuerdo con la información publicada por Procolombia.2
Mediante los principios de honestidad e integridad en la gestión de los procesos y mediante la aplicación de los conocimientos adquiridos en la Universidad Distrital Francisco José de Caldas en la carrera de Ingeniería de Producción convertir esta iniciativa productiva en una empresa rentable, se busca posesionar un producto con una excelente calidad en el mercado nacional y posteriormente a mercados internacionales.
Se ofrece al cliente un producto elaborado a base de harina de quinua, guayaba y avena, materia prima que contiene aminoácidos, vitaminas y nutrientes esenciales para la dieta diaria de las personas, como son los aminoácidos presentes en la quinua (la isoleucina, Leucina, Lisina, fenilalanina, tirosina, cistina, metionina, treonina, triptófano y valina, fundamentales para la composición de proteínas) y vitaminas(A, B y C); el alto contenido de fibra y vitamina C presente en la guayaba y por último el hierro y la fibra dietética contenidos en la avena. Hacen de este producto una alternativa para las personas que buscan alimentos naturales y funcionales que proporcionen beneficios nutricionales y que promuevan la buena salud. El producto va dirigido a la población adulta del estrato 2 y 3, que de acuerdo al análisis de la consultoría de consumo Raddar el 34,4% de los habitantes
1 http://proteinas.org.es/aminoacidos 2 http://www.procolombia.co/sites/default/files/libro_casos_exito_2016_web.pdf
16
colombianos se ubica en el estrato 3 y el estrato 2 con un 28,9 %.3 , justificado de acuerdo a las 104 encuestas con su respectiva degustación del producto Quinoayaba que se realizaron, se determina que el 77,88 % de las personas encuestadas pertenecientes a los estrato tres con un 43,27%, en el estrato dos con un 34,62% estas personas consideran importante consumir un suplemento a base de quinua, avena y guayaba, principalmente las mujeres.
La vía de comercialización será impulsando y vendiendo el 70% de la producción principalmente en las viviendas de los bogotanos realizando una estrategia puerta a puerta, el 30% restante se venderá en tiendas naturistas certificadas en la resolución 00126 de 20094. , supermercados y mediante venta online. Este porcentaje se establece por la experiencia en campo ejecutada en el supermercado Santo Domingo en donde se identificó que se debe establecer un impulso permanente del producto puesto que no tiene rotación por el motivo que se planteaba anteriormente de los hábitos de consumo.
Para el proceso de producción la empresa contará con las instalaciones y los equipos (en acero inoxidable) de acuerdo a la normatividad y dará un manejo adecuado a los residuos clasificándolos según su composición dando así cumplimiento a la resolución No. 2674 de 2013. Finalmente el proyecto está direccionado a la productividad y crecimiento dentro de la política económica y social CONPES 3527, con la creación de unidades empresariales competitivas e innovadoras fortaleciendo la productividad y el empleo en Colombia.
3 http://www.portafolio.co/portafolio-plus/asi-estan-distribuidos-los-colombianos-estratos-sociales
4 http://www.latiendanaturista.com/tienda.htm
17
2. Valoración del mercadoCaracterización de la Quinua. La quinua (chenopodium quinoa) también conocida como “quinua” es una planta alimenticia muy antigua del área andina. Algunos hallazgos indican que su cultivo data de 5000 a.C. y que se utilizó como alimento alrededor del 3000 a.C. La quinua era considerada por el imperio inca como un alimento sagrado, siendo empleada además para usos diversos como alimento, jabón (gracias a la saponina) y medicina de acuerdo a algunos cronistas. Con la quinua se preparaban harinas de galletas, mazamorras etc. Este cereal es cultivado hoy en día en varias zonas de Latinoamérica desde Perú, Bolivia hasta Ecuador, Chile, Colombia y Argentina.5 Tabla 1. Valores Nutricionales de la Quinua.
Valores Nutricionales Aminoácidos (*) g/10. Bruto
Vitaminas (mgr./100g)
Componente Promedio Isoleucina 68 Vit. A 0,12 Humedad 12,65 Leucina 104 Vit B Tiamina 0,51
Grasa 5,01 Lisina 79 Riboflavina 0,39 Proteína 13,81 Fenilalanina 79 Niacina 1,2 Ceniza 3,36 Tirosina 41 Vit. C Acido 6,24
Carbohidratos 59,74 Cistina Trazas Celulosa 4,38 Metionina 18
Fibra 4,14 Treonina 40 Triptófano 16 Valina 76
Fuente: http://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=quinoa
El cultivo de quinua se ha aumentado en Colombia puesto que una alternativa sostenible y rentable para el desarrollo del país y es una alternativa para sustituir los cultivos ilícitos, las principales zonas de cultivo se concentran en los departamentos del Cauca, Nariño, Boyacá y Cundinamarca. Colombia cuenta con un área sembrada de 2.550 hectáreas, cuya producción es de 4.781 toneladas al año. Se estima, que para el 2020 el país tendrá sembradas 10.000 hectáreas de quinua orgánica y convencional, una producción aproximada a las 20.000 toneladas con la que se beneficiarán con empleo a cerca de 20.000 familias las cuales tendrán acceso a sistemas de producción diversificada y sostenible A nivel interno, está siendo comercializada en grano, harina, leche, coladas y snacks. En cuanto a exportación, la quinua viene siendo exportada en su mayoría a Estados Unidos e Italia y en menor cantidad a Australia, España, Taiwán y Emiratos Árabes unidos. 6
5 http://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=quinoa 6 https://www.minagricultura.gov.co/noticias/Paginas/La-quinua-en-Colombia-es-uno-de-los-cultivos-con-
gran-potencial-de-crecimiento.aspx
18
Un factor importante como debilidad es que la quinua no es consumida, como se puede observar en los datos de las encuestas realizadas el 82,69% de los encuestados no la consume. Pero con las políticas del gobierno y con las propiedades de este seudocereal el producto Quinoayaba puede convertir esta debilidad en una oportunidad de negocio próspero y rentable.
Figura 1. Consumo de Quinoa
Fuente: Propia 2.2. Caracterización de la Avena Es una planta alimenticia usada en Europa Central en la edad de Bronce, fue traída al nuevo continente por los cuáqueros, una comunidad irlandesa que se instaló el siglo pasado en los Estados Unidos, Este cereal es cultivado hoy en día en Rusia, Canadá, EEUU, Finlandia, Polonia y Escocia, entre otros.7 Tabla 2. Valores Nutricionales de la avena
Nutriente Cantidad
Fibra Dietética 16,9 g
Proteína 10,6 g
Grasas 6,9 g
Carbohidratos 66.3 g
Calcio 54,0 mg
Hierro 4,7 mg
Calorías 389,0 Kcal
Fuente: http://www.inkanatural.com/es/arti.asp?ref=avena
De acuerdo a la información de Fenalce la producción en Colombia a marzo de 2016 es de 1.530 hectáreas con un rendimiento esperado de 1,9 toneladas8 en las estadísticas de Agronet hasta el año 2014 se cultiva en el departamento de
7 http://nutricion.nichese.com/avena.html
8 http://www.fenalce.org/nueva/plantillas/arch_web/APR_2016_Marzo.pdf
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Boyacá9 y se importan 1.383 toneladas de las cuales 1.163 toneladas son importadas de Chile y 220 de Estados Unidos10. En Colombia en cuanto a la demanda Alimentos Polar con sus productos avena Quaker y avena Don Pancho tiene el 67% del mercado
11.
El 63% de los hogares colombianos pertenecientes a los estratos 1,2 y 3 consumen avena lo que representa cerca del 85% de la población.12 La tendencia de consumo es muy importante puesto que el producto Quinoayaba tiene este cereal, y como se puede observar el 87,5% de los encuestados consume avena. Figura 2. Consumo de avena
Fuente: Propia 2.3. Caracterización de la Guayaba Es originaría de América tropical desde México hasta Brasil, es considerada la reina de la vitamina C13, la harina de guayaba puede ser utilizada como saborizantes y además tiene un alto contenido en fibra soluble o dietética (atrae el agua y se convierte en gel durante la digestión) y fibra insoluble (aporta volumen a las heces y parece ayudar a que los alimentos pasen más rápidamente a través del estómago y los intestinos.)14
9 http://www.agronet.gov.co/estadistica/Paginas/default.aspx
10 http://www.fenalce.org/archivos/Indicador%20Cerealista%202015.pdf
11 http://www.portafolio.co/negocios/empresas/alimentos-polar-aumenta-ventas-pese-freno-consumo-46312
12 http://www.larepublica.co/el-poder-de-la-avena_281881
13 http://www.bbc.com/mundo/noticias/2015/06/150604_salud_alimentos_vitamina_c_finde_vs
14 https://www.nlm.nih.gov/medlineplus/spanish/ency/article/002136.htm
Cuenta de
11.¿Consume
Avena?
No Sí
Afecta su salud 2.88% 0.00%
No le gusta 7.69% 0.00%
No sabe preparla 1.92% 0.00%
(en blanco) 0.00% 87.50%
Total general 12.50% 87.50%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
No
Sí
11.¿Consume A...
Cuenta de 11.¿Consume Avena?
20
Tabla 3. Contenido de fibra insoluble, soluble en la harina de guayaba
Nutriente Cantidad
Fibra insoluble* 54,65 Fibra soluble* 10,99 Fibra total* 65,64
FI/FS 5:1
*Base seca: g/100g. FI/FS: relación fibra insoluble/fibra soluble
Fuente: http://www.interciencia.org/v34_04/293.pdf
En las estadísticas publicadas en Agronet para el año 2014 la guayaba pera se cultiva en Antioquia, Boyacá, Caldas, Cauca, Meta, Santander, Sucre y Valle del Cauca. Figura 3. Producción de Guayaba año 2014
Es de gran importancia que la guayaba sea la tercera fruta consumida en Colombia esto es un gran punto a favor puesto que el sabor de Quinoayaba es de guayaba.
DepartamentoProducción
(Toneladas)
Antioquia 75.00
Boyacá 6,310.00
Caldas 2,602.28
Cauca 762.48
Meta 41,649.00
Santander 13,088.05
Sucre 146.00
Valle del Cauca 1,496.10
Fuente: Agronet
Producción año 2014
0.005,000.00
10,000.0015,000.0020,000.0025,000.0030,000.0035,000.0040,000.0045,000.00
Producción de guayaba pera 2014 (Toneladas)
21
Figura 4. Principales frutas consumidas en Colombia
Esta tendencia de consumo se ve reflejada en las encuestas realizadas para hacer este proyecto, en donde el 81,73% de los encuestados consume guayaba. Figura 5. Consumo de guayaba
Fuente: Propia 2.4. Análisis del sector De acuerdo con la actividad económica que va a realizar Industria Alimentaria Artluz S.A.S. es necesario abordar el análisis del sector de alimentos y bebidas. Este es un sector estratégico en la economía del país puesto que además de ofrecer alimentos a la población, contribuye a la generación de empleo.
Del año 2010 al 2014 el PIB del sector alimentos y bebidas registró un crecimiento moderado promedio de 2,4%, pasando de 12,5 billones de pesos en el año 2011 a 13,4 billones de pesos en el año 201415. De acuerdo a la inflación los precios de los alimentos fueron los de mayor crecimiento 9,8% en 2015, frente a una tasa de
15
http://www.supersociedades.gov.co/noticias/Documents/2015/Septiembre/EE-
%20Estudio%20alimentos%20y%20bebidas-%202015%20IX%207.pdf
Cuenta de
15.¿Consume
guayaba?
No Sí
Afecta su salud 10.58% 0.00%
No le gusta 7.69% 0.00%
(en blanco) 0.00% 81.73%
Total general 18.27% 81.73%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
Afectasu salud
No legusta
(enblanco)
No
Sí
15.¿Consume g...
Cuenta de 15.¿Consume guayaba?
22
4,9% en 2014, en cuanto a las exportaciones obtuvo una participación del 28,2%.16
En Colombia este sector prevé un crecimiento sostenido para los próximos años, con Bogotá como su principal impulsor. Se estima que el sector tendrá ventas anuales en el país por más de US$21.000 millones en 2018. 17
Es de vital importancia que Quinoayaba participe en los cambios de hábitos y de las nuevas preferencias de los consumidores, que de acuerdo a esta demanda se estima que puede llegar a representar cerca del 10% del consumo anual de alimentos y bebidas procesadas, que al 2018 se calcula en 21.000 millones de dólares en ventas en alimentos saludables18. Es importante para la empresa puesto que está en la línea de productos saludables.
En cuanto a la evolución de los productos procesados en Colombia ha tenido un incremento del 200% entre los años 2009 al 2014, de los cuales más de la mitad han sido importados de países como Bélgica, Holanda, Chile, EEUU y Canadá; en Colombia existen 10.473 industrias de alimentos, de los cuales 3.851 son de alimentos varios, 642 son de frutas y otros vegetales, 1.026 son de harinas y vegetales, 2.139 son de leche y sus derivados, según datos del INVIMA para el 2012. El Departamento Nacional de Estadística-DANE registro en el año 2013 una variación positiva del 7,1% con relación al 2012, para los productos lácteos un 8,3% y para la elaboración de bebidas un 4,1%19.
Es importante considerar el sector lechero en Colombia por ser uno de los adicionales que el consumidor tiene como opción para preparar Quinoayaba, la producción de leche en Colombia cayó un 1,2% debido al aumento de las importaciones con 31 mil toneladas en el 2015, lo que ha provocado que se produzca más del 95% de la leche que se consume y solo el 5% es decir 10.000 toneladas son para exportación según Asoleche.20
2.5. Análisis Socio-cultural
De acuerdo con importancia.org el desayuno es la comida más importante del día y se considera que del tipo de desayuno que una persona realice dependerá el tipo de día que tenga o sus sensaciones y rendimiento, los colombianos seguimos siendo tradicionales a la hora del desayuno, como lo demostró la firma de investigaciones Nielsen que realizó un estudio sobre los hábitos de desayno de los
16 http://www.andi.com.co/Documents/Balance2015/ANDI%20-
%20Balance%202015%20y%20Perspectivas%202016.compressed.pdf 17 http://es.investinbogota.org/noticias/el-mercado-de-bebidas-y-alimentos-en-bogota-y-colombia-continua-creciendo-de-
forma 18 http://www.eltiempo.com/economia/empresas/aumenta-demanda-por-alimentos-saludables/16699493 19
http://www.pexga.es/index.php?option=com_jdownloads&Itemid=149&view=finish&cid=383&catid=68&lang=gl. 20
http://www.portalechero.com/innovaportal/v/9649/1/innova.front/colombia:-cifras-de-carne-y-leche-en-
2015-preocupan-al-sector-ganadero.html
23
hogares colombianos, en el cual se revela cómo de cada 10 colombianos 7 prefieren los alimentos preparados en casa como son:21 el 79% prefiere los huevos, el 78% el pan, la arepa casera un 73%, el café un 72% y 68% el chocolate este que se requiere cocinarlo y batirlo, factor muy importante puesto que esta es la forma de preparar Quinoayaba.
A pesar de que seamos tradicionales a la hora del desayuno los modificadores de leche ganan terreno. De acuerdo con Nielsen vendieron cerca de $172.000 millones entre junio de 2014 y julio 2015, además el 87% de los hogares consume estos modificadores y el 71% hace reposición cada 15 días. 22 Este factor es importante para Industrias Artluz S.A.S puesto que es un mercado potencial a futuro en 5 años cuando se tenga la estabilidad financiera para adquirir la maquinaria para este proceso.
En cuanto a las vitaminas y suplementos alimenticios o VDS (del inglés Vitamins and Dietary Supplements), en Colombia los suplementos de salud que aseguran contribuir con una piel y uñas saludables son especialmente populares, son una de las categorías más importantes en términos de ventas retail dentro de la industria de productos de consumo para la salud promocionados por el retailing y la venta directa a través de marcas como Amway y Herbalife23. En esta categoría de suplementos Amway con su producto NUTRILITE, el cual representa el 46% de sus ventas que fueron de 9.500 millones de dólares a 31 de diciembre de 201524. En cuanto a la empresa Herbalife para el segundo trimestre del 2015 había vendido más de $34.000 millones25. Como se puede apreciar el mercado de los productos saludables está en auge y es una gran oportunidad de negocio incursionar en esta categoría con el producto Quinoayaba. 2.6. Análisis del entorno económico.
Para describir las exportaciones e importaciones es necesario remitirnos a la posición arancelaria de acuerdo al decreto 4927 del 26 de diciembre de 2011 del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo la cual sería 1904.10.00.00; de acuerdo a los datos arrojados por el sistema de comercio exterior para está subpartida arancelaria se importó 10.414.184 Kg con un valor FOB (Libre a bordo) de 25.789.397,15 millones de dólares y un valor CIF (Costo, seguro y flete) de 27.342.063,73 millones de dólares para el año 2014; para este mismo año se
21
http://www.nielsen.com/co/es/insights/news/2016/Habitos-de-desayuno-de-los-hogares-colombianos.html 22
http://www.dinero.com/edicion-impresa/negocios/articulo/la-competencia-bebidas-achocolatadas-para-
conquistar-desayuno-colombianos/215915 23
http://www.asonatura.com/files/CLAVES%20PARA%20DESCIFRAR%20EL%20MERCADO%20DE%20LAS%20VITAMINAS%20
Y %20SUPLEMENTOS%20DIETARIO%20EN%20A_L_%20(1).pdf 24
http://noticiasmultinivel.com/amway-registro-ventas-de-9-500-millones-de-dolares-en-2015/ 25
http://www.larepublica.co/%E2%80%9Clas-pir%C3%A1mides-ganan-por-traer-personas-con-herbalife-se-
gana-por-lo-que-se-vende%E2%80%9D_294526
24
exportaron 2.334.792 Kg con un valor FOB (Libre a bordo) de 7.492.184,22 millones de dólares.26
Puntualmente la exportación de quinua viene siendo exportada mayoritariamente a Estados Unidos e Italia y en menor cantidad a Australia, España, Taiwán y Emiratos Árabes Unidos27.
Las empresas que tienen productos a base de quinua en Colombia son Factoria Quinoa, Fundación Prodesic, Procoldi, Alimentos TONING, Asociación campesina de Caldono, Sun Life S.A.S, Seguridad Alimentaria Del Occidente Ltda. Segalco Ltda., Andean Valley Colombia S.A.S, KARAVANSAY y Colombina S.A. 2.7. Análisis del mercado
La encuesta Global de Nielsen sobre salud y bienestar informa que el 72% de los colombianos encuestados señala como muy importante que los alimentos tengan todo natural, además están buscando alimentos funcionales que proporcionen beneficios que reduzcan el riesgo a enfermar y/o que promuevan la buena salud.28
El suplemento alimenticio Quinoayaba cumple con las expectativas de los encuestados. El producto va dirigido principalmente al estrato 3, que de acuerdo al análisis de la consultoría de consumo Raddar, el 34,4% de los habitantes colombianos se ubica en este estrato.29 De acuerdo a la encuesta multipropósito como se evidencia en la tabla No.1 se encuentra el 36% de las personas que viven en Bogotá. Tabla 4. Cantidad de personas por estrato en Bogotá
Localidad Personas Personas
2011 2014 Total % Total %
Estrato 1 679.957 9.1 810.266 10.4 Estrato 2 3.008.857 40.4 3.220.104 41.3 Estrato 3 2.660.570 35.7 2.807.349 36.0 Estrato 4 667.169 9.0 604.219 7.8 Estrato 5 190.141 2.6 204.002 2.6 Estrato 6 137.128 1.8 148.522 1.9 Sin información de Estrato
107.409 1.4
Total Bogotá 7.451.231 100 7.794.463 100
Fuente: DANE-SDP-Encuesta multipropósito 2011-2014
26
http://websiex.dian.gov.co/ 27
http://www.legiscomex.com/BancoConocimiento/Q/quinua-cultivo-con-gran-potencial-crecimiento-mar-31-16-
2not/quinua-cultivo-con-gran-potencial-crecimiento-mar-31-16-
2not.asp?CodSubseccion=306&numarticulo=&CodSeccion=190 28
http://www.nielsen.com/co/es/insights/news/20151/consumidores-prefieren-lo-natural.html 29
http://www.portafolio.co/portafolio-plus/asi-estan-distribuidos-los-colombianos-estratos-sociales
25
Este producto estará enfocado a la población adulta de la ciudad de Bogotá, tal como se ve reflejado en los resultados de la encuesta realizada el 56,73% de los encuestados consideraría importante consumir este suplemento vitamínico y se encuentran en el rango de 29 a 45 años. Figura 6. Edad vs importancia de consumir Quinoayaba
Fuente: Propia
La población adulta comprende el rango de edades que van desde los 29 a los 59 años, como se establece en el siguiente pirámide. Figura 7. Pirámide Población Adulta 2005,2013.Datos para Bogotá
Según fuente DANE La distribución promedio de la población adulta por sexo en las localidades es de 47,5% hombres y 52,5% mujeres, que corresponde al total del Distrito Capital. Siendo este un factor muy importante puesto que el 66,35% de las encuestadas mujeres consideraría importante consumir Quinoayaba.
Cuenta de 19.
¿Consideraría
importante consumir
un suplemento
alimenticio a base de
quinua, avena y
guayaba como parte de
su desayuno?
No Sí
16-28 6.73% 18.27%
29-41 2.88% 34.62%
42-54 2.88% 22.12%
55-67 1.92% 9.62%
68-80 0.00% 0.96%
Total general 14.42% 85.58%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
No
Sí
19. ¿Considerarí...
1. Edad
Cuenta de 19. ¿Consideraría importante consumir un suplemento...
26
Figura 8. Importancia de consumir Quinoayaba para los encuestados
Fuente: Propia
Otro factor muy importante es la proyección de la población adulta en la localidad de Suba de un 15,2%, lo cual hace de esta localidad una fuente de clientes potenciales en los próximos 4 años. Figura 9. Proyección de la Población adulta por localidades en Bogotá.
Cuenta de 19.
¿Consideraría
importante consumir
un suplemento
alimenticio a base de
quinua, avena y
guayaba como parte de
su desayuno?
No Sí
Femenino 8.65% 66.35%
Masculino 5.77% 19.23%
Total general 14.42% 85.58%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
Femenino Masculino
No
Sí
19. ¿Considerarí...
2. Genero
Cuenta de 19. ¿Consideraría importante consumir un supleme...
27
Paralelamente a los clientes nacionales en Colombia se puede aprovechar la creciente demanda global de quinua30 , como la demanda canadiense para este producto el 58% de los ciudadanos están dispuestos a pagar más por productos naturales que se han buenos para la salud.31 En cambio en Colombia solo el 0,25% de la población consume quinua
32 , en la encuesta realizada se puede
visualizar este comportamiento el 60,58 % de los encuestados no consume quinua porque no la conoce. Figura 10. Factores por los que no se consume quinua
Fuente: Propia La demanda en Colombia creció alrededor de un 20% en este tipo de productos a base de quinua.33 La principal compañía que produce y comercializa un suplemento instantáneo de quinua es Factoria con su producto Quinuasure.34
2.7.1. Concepto del producto Se ofrece al cliente un producto elaborado a base de harina de quinua, guayaba y avena. Estos ingredientes hacen de este producto una alternativa para las personas que buscan alimentos naturales y funcionales que proporcionen beneficios nutricionales y que promueven la buena salud. El mercado objetivo inicialmente las mujeres del estrato socioeconómico 3 de la ciudad de Bogotá que lo conforman 2.807.349 personas (Ver Tabla 4) de las cuales el 52,5% son mujeres para un cubrimiento del 8,94% de esta población y los consumidores pueden ser personas de 1 año a 80 años de edad. El consumo de productos de quinua en la ciudad está impulsado mediante el acuerdo127 de
30
http://www.vanguardia.com/economia/nacional/325661-colombia-podria-aprovechar-la-creciente-demanda-
global-de-la-quinua 31
http://www.dinero.com/pais/articulo/mercado-quinua-latinoamerica/208087 32
http://www.periodicolacampana.com/la-quinua-es-nutricion-y-desarrollo-economico-para-el-cauca/ 33
http://revistaialimentos.com.co/ediciones/ediciones-2014/edicion-45/producto-7/quinua-clave-en-la-
seguridad-alimentaria.htm 34
https://mundosaludable.com.co/marcas/4/factoria-quinua
28
200435. Al igual que en el Plan Decenal de Salud Publica 2012-2021 plantea en una de sus estrategias incentivar el consumo de alimentos ricos en fibra como la avena.36 Es un producto de consumo diario para preparar en casa en forma de colada o se puede utilizar como ingredientes en la elaboración de galletas o arepas, como se puede evidenciar en la encuesta Nielsen el 67% de los colombianos desayuna en casa y el 25% consumen lácteos caseros.37 Quinoayaba es producto directo y tendría una tendencia horizontal durante el año no presentaría estacionalidad significativa.
2.7.2. Resultado investigación de mercados. Para definir el tamaño de la muestra se tomó como 2.807.349 personas población del estrato 3 dato del año 2014 según la encuesta multipropósito (ver Tabla 44), puesto que se conoce cuántos elementos tiene la población se calcula como población finita, se tomó el porcentaje de error del 8,1% por la restricción en cuanto a los recursos para realizar las encuestas puesto que son con degustación incluida y se incluyó un nivel de confianza del 90%.
Tamaño de la muestra n = Z2pqN
(N-1)e2+Z2pq
Variabilidad positiva .p = 0,50
Población Estrato 3/2014 N= 2.807.349
Error permitido e = 0,08
Nivel de confianza de 90% z = 1,65
n = 104
2.7.3. Ficha técnica de la encuesta
Objetivo: Obtener información sobre el hábito de consumo de la quinua, de la avena y de la guayaba, así como la percepción de la degustación de Quinoayaba y su importancia de consumo en el desayuno en el futuro.
Universo: Compuesto por hombres y mujeres entre los 16 a 80 años de edad
Técnica : Entrevista cara a cara
Tamaño de la muestra:
104
Margen de error: 8,1%
35
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=14184 36
http://www.larepublica.co/el-poder-de-la-avena_281881 37
http://www.revistapym.com.co/destacados/desayunos-colombianos
29
Nivel de confianza: 90%
No. De preguntas formuladas:
Veinticuatro (24)
Momento estadístico:
13 de Mayo – 13 Junio de 2016
Área de cobertura:
Bogotá
Localidad
Barrio
Lugar Grupo Poblacional
Suba Lombardía Colegio Hogar de Nazaret
Personas pertenecientes al grupo de oración
Suba Ciudadela Cafam 2
Colegio Gerardo Molina
Profesoras de Primaria Jornada Tarde.
Suba Berlín Supermercado Santo Domingo
Clientes del Supermercado
Chapinero San Luis Instituto de Lenguas de la Universidad Distrital
Estudiantes del Nivel perfeccionamiento 1
Barrios Unidos
Simón Bolívar
Panadería La Espiga Clientes frecuentes de la panadería.
Kennedy Américas Occidental
Colegio Summer School
Padres de Familia
Variables demográficas de la muestra. .Se recopilaron datos demográficos de los encuestados como son la edad, género, nivel de estudios y estrato socio-económico. El tamaño de la muestra fue de 104 encuestados de los cuales 78 fueron mujeres y 26 hombres. Figura 11. Encuestados por género y edad.
Fuente: Propia
Entre la población encuestada el 25% se encuentra entre el rango de 16 a 28 años de edad, seguidos por un 37,5% entre los 29 y 41 años edad siendo esta la población objetivo del mercado de Quinoayaba, otro 25% entre 42 y 54, el 11,54% mayor de 55 años hasta 67 años y el restante rango con un 0.9% entre los 68 a 80 años.
Cuenta de 2. Genero
Femenino Masculino
16-28 16.35% 8.65%
29-41 26.92% 10.58%
42-54 21.15% 3.85%
55-67 9.62% 1.92%
68-80 0.96% 0.00%
Total general 75.00% 25.00%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
16-2829-4142-5455-6768-80
Femenino
Masculino
30
En términos de educación, se encontró que la mayor parte de los encuestados cuentan con un título universitario y están ubicados en el estrato tres, principal objetivo del mercado con un 25,96%, esto es un factor importante puesto que las personas con un nivel educativo superior son investigativas y pueden así sustentar por ellas mismas la importancia de consumir Quinoayaba. Figura 12. Encuestados por nivel educativo y estrato socio-económico.
Fuente: Propia En cuanto a la población que conforma cada núcleo familiar se encontró que las personas encuestadas del estrato tres tiene la mayor cantidad de personas con un 18,75%, lo que nos lleva a una cobertura mayor del producto en términos de consumo.
Figura 13. Encuestados por núcleo familiar y estrato socio-económico.
Fuente: Propia
2.7.4. Resultados en cuanto al consumo de quinua.
En cuanto al conocimiento de los encuestados sobre la quinua se encontró que no la consumen por los siguientes factores: el 60,58% no la conoce, al 7,69 no le gusta, seguido por un 4,81%, finalmente un 9,62% no sabe dónde encontrarla y
Cuenta de 4.Nivel educativo:
Cinco Cuatro Dos Tres Uno
Doctorado 0.00% 0.00% 0.00% 1.92% 0.00%
Especialización 0.00% 1.92% 0.96% 2.88% 0.00%
Primaria 0.00% 0.00% 5.77% 3.85% 0.96%
Secundaria 0.00% 0.96% 21.15% 17.31% 1.92%
Universidad 0.96% 3.85% 9.62% 25.96% 0.00%
Total general 0.96% 6.73% 37.50% 51.92% 2.88%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
Cinco
Cuatro
Dos
Tres
Uno
Suma de
5.¿Cuántas
personas
conforman
su núcleo
familiar?
1 2 3 4 5 6 7 9
Cinco 0.00% 0.52% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cuatro 0.00% 1.04% 2.34% 1.04% 1.30% 0.00% 0.00% 0.00%
Dos 0.52% 2.60% 5.47% 14.58% 7.81% 3.13% 3.65% 2.34%
Tres 1.04% 1.56% 14.84% 18.75% 7.81% 6.25% 0.00% 0.00%
Uno 0.00% 0.00% 1.56% 0.00% 0.00% 0.00% 1.82% 0.00%
Total general 1.56% 5.73% 24.22% 34.38% 16.93% 9.38% 5.47% 2.34%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
Cinco Cuatro Dos Tres Uno
1
2
3
4
5
6
7
31
de los que la consumen el 3,85% la compra en presentación hojuelas, el 3,85% en pepa y el 9,2% en polvo factor muy importante para Quinoayaba puesto que su presentación es en polvo. Figura 14. Factores de consumo de quinua en los encuestados.
Fuente: Propia
Para la frecuencia y lugar de compra de la quinua se encontró que del 17,31 % de los encuestados que consumen quinua el 50% la compra en supermercados, consumiéndola una vez por semana y el 33.33% en tiendas naturistas siendo este un mercado potencial para Quinoayaba.
Cuenta de 6.¿Consume Quinua?
No Total No Sí Total Sí
(en blanco) Hojuelas Pepa Polvo
a. No la conoce 60.58% 60.58% 0.00% 0.96% 0.00% 0.96%
b. No le gusta 7.69% 7.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
c. No sabe prepararla 4.81% 4.81% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
d. No sabe dónde encontrarla 9.62% 9.62% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Si la consume 0.00% 0.00% 3.85% 2.88% 9.62% 16.35%
Total general 82.69% 82.69% 3.85% 3.85% 9.62% 17.31%
3.85% 2.88%
9.62%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
a. No laconoce
b. No le gusta c. No sabeprepararla
d. No sabedónde
encontrarla
Si la consume
No - (en blanco)
Sí - Hojuelas
Sí - Pepa
Sí - Polvo
32
Figura 15. Frecuencia de compra de quinua.
Fuente: Propia
2.7.5. Resultados en cuanto al consumo de avena.. Del total de los encuestados el 87,5% consume avena, de este porcentaje solo el 16,35% en polvo, esto es un factor para enfocar al momento de la promoción de Quinoayaba puesto que la avena en polvo tiende a aportar una mayor cantidad de calorías por porción38. Figura 16. Factores del consumo de avena
Fuente: Propia
De los encuestados el 31,73% consume avena una vez por semana, seguido de un 18,27% día de por medio este mismo porcentaje consume una vez al mes y por último el 8,65% la consume diariamente.
38 http://www.onlinepersonaltrainer.es/nutricion-deportiva/avena-en-polvo/
Frecuencia de compra Bodega Familiar EEUUInternetsupermercado Tienda naturista (en blanco)
Dos veces al mes a 0.00% 0.00% 0.00% 5.56% 0.00% 0.00%
Una vez al año b 0.00% 0.00% 0.00% 5.56% 5.56% 0.00%
Una vez al mes c 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.56% 0.00%
Una vez cada tres meses d 0.00% 0.00% 0.00% 16.67% 5.56% 0.00%
Una vez por semana e 5.56% 5.56% 5.56% 22.22% 16.67% 0.00%
. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total general5.56% 5.56% 5.56% 50.00% 33.33% 0.00%
5.56% 5.56%
16.67%
22.22%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
a b c d e .
Bodega
Familiar EEUU
Internet
supermercado
Tienda naturista
Cuenta de 10.La compra por:
Cuenta de
11.¿Consume
Avena?
No Total No Sí Total Sí
(en blanco) Hojuelas
Liquida
preparad
a Polvo
Afecta su salud 2.88% 2.88% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
No le gusta 7.69% 7.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
No sabe preparla 1.92% 1.92% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Si la consume 0.00% 0.00% 55.77% 15.38% 16.35% 87.50%
Total general 12.50% 12.50% 55.77% 15.38% 16.35% 87.50%
55.77%
15.38%
16.35%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
No - (en blanco)
Sí - Hojuelas
Sí - Liquidapreparada
33
Figura 17. Frecuencia de consumo de avena
Fuente: Propia
2.7.6. Resultados en cuanto al consumo de guayaba. Del total de los encuestados el 81,73% consume guayaba, de este porcentaje el 80,77% la consume en jugo y el 0,96% en porción, es algo muy positivo este resultado para Quinoayaba puesto que el sabor es de guayaba. Figura 18. Factores del consumo de guayaba
Fuente: Propia
En cuanto a la frecuencia del consumo de guayaba se puede evidenciar que el 36,54% de los encuestados la consume una vez por semana.
Cuenta de 11.¿Consume Avena?
No Sí
Día de por medio a 0.00% 18.27%
Diariamente b 0.00% 8.65%
Dos veces a la semana c 0.00% 0.96%
Dos veces al mes d 0.00% 9.62%
Una vez al mes e 0.00% 18.27%Una vez por semana f 0.00% 31.73%
. 12.50% 0.00%
Total general12.50% 87.50%
Frecuencia de consumo
12.50%18.27%
8.65% 9.62%
18.27%
31.73%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
a b c d e f .
No
Sí
Cuenta de 11.¿Consume Avena?
34
Figura 19. Frecuencia del consumo de guayaba.
Fuente: Propia
2.7.7. Resultados en cuanto a la degustación de Quinoayaba.. Las personas a las que se les realizo la encuesta con su respectiva degustación de Quinoayaba se evidencia que el 85,58% les parece importante consumir este suplemento alimenticio a base de quinua, avena y guayaba como parte de su desayuno, entre la edad de 29 a 41 años el 25% de las mujeres y el 9,62% de los hombres de este rango sí la consumirían que es el objetivo poblacional de mercado de Quinoayaba. Es decir 89 personas les parecería importante consumir Quinoayaba y a 15 personas no les interesa. Figura 20. Importancia del consumo de Quinoayaba.
Fuente: Propia
En cuanto al sabor afrutado el 30,77% de los encuestados eligieron una intensidad de 4, factor importante porque a la gente le gusta el sabor a frutas especialmente la guayaba puesto que es la tercera fruta más consumida en Colombia, para el 71,15% de los encuestados percibieron la textura muy suave y rica.
Cuenta de 15.¿Consume guayaba?
Total
Día de por medio 11.54%
Diariamente 9.62%
Dos veces al mes 7.69%
Una vez al mes 15.38%
Una vez por semana 36.54%
No consumen 19.23%
Total general 100.00%
11.54% 9.62% 7.69%15.38%
36.54%
19.23%
0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%
Frecuencia consumo de guayaba
No Sí
Femenino 16-28 2.88% 13.46%
29-41 1.92% 25.00%
42-54 2.88% 18.27%
55-67 0.96% 8.65%
68-80 0.00% 0.96%
Masculino 16-28 3.85% 4.81%
29-41 0.96% 9.62%
42-54 0.00% 3.85%
55-67 0.96% 0.96%
Total general 14.42% 85.58%
13.46%
25.00%
18.27%
8.65%
0.96%4.81%
9.62%
3.85%0.96%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
16-28 29-41 42-54 55-67 68-80 16-28 29-41 42-54 55-67
Femenino Masculino
No
Sí
Cuenta de 19. ¿Consideraría importante consumir un suplemento alimenticio a base de quinua, ...
35
Figura. 21. Nivel de intensidad del sabor afrutado y textura de Quinoayaba
Fuente: Propia
La apariencia del logo fue aprobada por un 82,69% de los encuestados y un 50% de los encuestado prefieren la presentación en tarro plástico, seguido por un 28,85% en bolsa. Figura. 22. Presentación en cuanto al empaque de Quinoayaba
Fuente: Propia
2.7.8. Validación temprana de mercado. Para validar el mercado se realizaron 273 prototipos con las siguientes cantidades: 173 unidades de 200gr. y 150 unidades de 400gr. Se vendieron las 150 unidades de 400gr a conocidos y familiares a un precio de $6.500 pesos, se toma este valor de acuerdo al precio promedio del mercado por unidades aproximadas de 500gr, recaudando $975.000 pesos. En el momento de hacer las degustaciones se vendieron 38 paquetes de 200gr en el supermercado Santo Domingo a un precio de $3.000 recaudando $118.000, se toma como base este trabajo de campo para el cálculo de los gastos para las degustaciones, se evidenció que de 70 personas que degustaban Quinoayaba en el día solo 10 personas compraban. El promedio de personas que han probado Quinoayaba es de 873 personas aproximadamente, puesto que al realizar la multiplicación de los 273 paquetes
36
vendidos por las personas que habitan por hogar en Bogotá de 3,2 personas(información tomada del DANE39) arroja este resultado. 2.8. Análisis de la Competencia 2.8.1. Competencia directa
Factoria Quinoa. Fue constituida en el 2009, para el período comprendido entre enero y septiembre de 2014 las exportaciones de quinua en polvo llegaron a 43,5 toneladas por valor de US$490.53540 y esperan un incremento trimestral del 58%.
Fundación Prodesic. Fue creada para la formulación, gestión y ejecución de proyectos, articulando el sector productivo agropecuario con las agroindustrias del departamento del Cauca, su principal marca es “Mi colada el osito” la cual está compuesta de una mezcla de harina de QUINUA, harina de soya, harina de avena, harina de trigo, leche en polvo, azúcar y sabores artificiales de vainilla, fresa o arequipe.
Procoldi . Fue creada con la financiación del departamento de Nariño para fortalecer el sector agropecuario y generar empleo a personas desplazadas, esta empresa tiene contrato con el ICBF para suministrar una mezcla en polvo a base de quinua y leche, enriquecida con vitaminas y minerales de reconstitución instantánea), destinado a niños y niñas matriculados en los grados cero o transición de los establecimientos educativos de sesenta y dos (62) municipios del departamento de Nariño, en el marco de la implementación del programa de alimentación escolar.
Alimentos TONING. Está ubicada en el departamento del Valle en la localidad de Yumbo Valle lleva 34 años en el mercado y utiliza quinua en su línea infantil para su colada 7 granos.
Asociación campesina de Caldono ASOCAL. Se encuentra ubicada en el departamento del Cauca en la vereda Campo Alegre inicia actividades en el año 1999, Entre sus productos a base de quinua se hallan la Colada Campo Alegre con Quinua y Guandúl.
39 http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/condiciones_vida/calidad_vida/Boletin_Tecnico_ECV_2015.pdf 40
http://www.larepublica.co/la-empresa-factoria-quinoa-exporta-su-producto-m%C3%A1s-de-ocho-
pa%C3%ADses_181996
37
Sun Life S.A.S. Se encuentra ubicada en el municipio de Timbo Cauca, en el mercado se encuentra posesionada con la marca Nutricolada con quinua contiene ingredientes como harina de plátano, avena, arroz, quinua del Cauca y saborizantes artificiales de vainilla y chocolate.
Seguridad Alimentaria Del Occidente Ltda. Segalco Ltda. Creada en el año 2006 en la ciudad de Popayán cuenta con su marca Ricolada que es una mezcla de harina de quinua y harinas de cereales para preparar coladas con saborizantes de vainilla, arequipe y fresa. Desde el año 2013 empezó a exportar a Chile, Perú y Canadá, el total de sus ventas arrojan $7.800 millones vendidos en el exterior y Colombia.41
Andean Valley Colombia S.A.S. desde el año 2011 se encuentra en Bogotá importa, comercializa y distribuye alimentos y bebidas orgánicos de quinua real cultivada por 700 familias Bolivianas, cuenta con más de 15 años en el mercado ofreciendo productos que ya son comercializados en E.E.U.U., Canadá, Brasil, Dinamarca, España, Francia, Alemania e Inglaterra. El producto de competencia directa es la harina blanca de quinua real instantánea.
KARAVANSAY. Es una empresa colombiana creada en el 2008 dedicada a la producción y comercialización de alimentos saludables, el producto de competencia directa es la harina de quinua.
Colombina S.A. Fue fundada en 1927 aunque su principal mercado ha sido el de los dulces y las galletas están incursionando en el mundo saludable con su harina de quinua.
Figura. 23. Productos de la competencia directa
Factoria Quinoa
Precio: $32.000
Fuente: http://listado.mercadolibre.c
om.co/suplementos-alimenticios/el-
superalimento,quinoasure
Prodesic
Precio:$ 7.400x1000gr Fuente: Tel: 0928394038
Segalco Ltda.
Precio: $4.800 x 500gr Fuente: 6358928
41 http://www.procolombia.co/sites/default/files/libro_casos_exito_2016_web.pdf
38
Alimentos Toning S.A
Precio: $1.970 x 200gr Fuente:
http://tienda.alimentostoning.com/nuestros-
productos/coladas-infantiles/la-colada-7-
cereales-natural-x-200-gr-detail
ASOCAL
Precio: $4.000 X 500 gr
Fuente: 092 8232041
Sunlife
Precio: $7.200 x 500gr.
Fuente: 3205195409
Adean Valley
Precio: $6.190 x 250gr.
Fuente: 6672004 Yumbo
Karavansay
Precio: $10.500 x 500gr.
Fuente: 6672004 Yumbo
Colombina
Precio: $5.250 x 300gr.
Fuente: 6672004 Yumbo
2.8.2. Competencia Indirecta
Alimentos Polar. Lleva en Colombia 19 años es líder en el mercado con avena Quaker y Don Pancho con una participación de 67% y del 48% respectivamente (medición de Nielsen 2015).42
42
http://hsbnoticias.com/noticias/economia/alimentos-polar-colombia-aumento-11-sus-ventas-al-cierre-del-
180522
39
Grupo Éxito. Líderes del comercio al detal en Colombia con 537 puntos de venta, con su marca propia EKONO comercializan Avena en harina.
Alimentos TONING. Está ubicada en el departamento del Valle en la localidad de Yumbo Valle lleva 34 años en el mercado. Figura. 24. Productos indirectos de la competencia
Alimentos polar
Precio: $2.380 x 500 gr
Precio: $5.080 x 350gr
Fuente: http://www.exito.com/browse/_/N-2ap9
Ekono- Marca propia del Grupo Éxito
Precio: $1.330 x 250gr
Fuente: http://www.exito.com/browse/
Alimentos Toning S.A.
Precio: $3.250 x 400gr
Fuente: https://merqueo.com/bogota/domicilios-
la-14/despensa/avenas-y-coladas/avena-en-harina-toning-x-400-g
40
Tabla 5. Fortalezas y debilidades proyectadas frente a la competencia
Fortalezas Debilidades
Es un producto 100% natural. Tiene un alto valor nutricional. Es un mercado que tiene futuro. Se maneja un precio acorde con
el mercado. Se presentará el proyecto a
entidades gubernamentales para obtener el apoyo de las mismas.
- Quinoayaba es elaborada a base de quinua cereal poco conocido.
- La marca es nueva en el mercado.
- Se cuenta con poca experiencia en el mercado.
- La empresa le falta punto de venta directo.
- Le falta apoyo de los grupos de cultivadores de quinua.
Fuente: propia 2.9. Estrategias de mercado
Diseño y empaque Se realizó una etiqueta interactuando con el nombre del producto QUINOAYABA y sus componentes la quinua (flor) y la guayaba (fruta).
Figura. 25. Logo Quinoayaba
Fuente: Propia
De acuerdo a las encuestas realizadas el logo de Quinoayaba fue aceptado por el 82,69% de los encuestados.
41
Figura. 26. Percepción del logo por parte de los encuestados.
Fuente: Propia
Se determinó utilizar principalmente como empaque el envase de plástico y como segunda opción la presentación en bolsa plástica. . Figura. 27. Presentación de Quinoayaba en tarro y en bolsa
Envase de plástico
Bolsa Plástica
Fuente: Propia
En la encuesta realizada el 50% de las personas prefieren el tarro plástico y el 28.85% la bolsa plástica.
42
Figura. 28. Preferencia en cuanto al empaque de Quinoayaba
Fuente: Propia
2.10. Estrategias de comercialización
La vía de comercialización será impulsando y vendiendo el 70% de la producción principalmente en las viviendas de los bogotanos realizando una estrategia de venta puerta a puerta de los hogares del estrato 3 dando a degustar el producto y destacando los beneficios que trae para el consumidor como es el fortalecimiento anímico. El 30% restante se venderá en tiendas naturistas certificadas en la resolución 00126 de 200943. , supermercados y mediante venta online. Este porcentaje del 30% se establece por la experiencia obtenida en campo, ejecutada en el supermercado Santo Domingo en donde se identificó que se debe establecer un impulso permanente del producto puesto que no tiene rotación por el motivo que se planteaba anteriormente de los hábitos de consumo. Se resaltará los beneficios nutricionales del producto en folletos, página web, correo electrónico, redes sociales y el voz a voz, al igual se establecerá una comunicación directa e intensa a través de la venta puerta a puerta
2.11. Estrategias de Distribución
El canal de distribución es tradicional del productor que sería Quinoayaba al minorista como son los supermercados exprés, tienda de barrio y tiendas naturistas.
43
http://www.latiendanaturista.com/tienda.htm
43
Figura. 29. Diagrama de distribución
Fuente: http://www.socialhizo.com/economia/produccion-distribucion-y-consumo . En Bogotá por cada 94 hogares hay una tienda de barrio según el censo realizado por servi información44, de acuerdo a la encuesta multipropósito en el año 2014 habían 1.883.498 hogares en los estratos 2 y 3 a los cuales va dirigido el producto, serían 19.558 tiendas de barrio potenciales para distribuir Quinoayaba que tendrían una participación del 30% de la producción. El 70% de la producción estará enfocada a la venta puerta a puerta de los hogares de los barrios del estrato 3 de Bogotá que serían el 36,9% de los hogares de la ciudad. Tabla 6. Distribución de Hogares por estrato en la ciudad de Bogotá 2011 y 2014
Localidad
Hogares Hogares
2011 2014
Total % Total %
Estrato 1 172.199 7,9 222.600 9,1
Estrato 2 830.377 38,0 939.833 38,5
Estrato 3 798.621 36,5 898.665 36,9
Estrato 4 232.492 10,6 230.190 9,4
Estrato 5 69.360 3,2 79.965 3,3
Estrato 6 53.594 2,5 66,743 2,7
Sin información de Estrato 29.231 1,3
Total Bogotá 2.185.874 100 2.473.996 100
Fuente: DANE-SDP-Encuesta multipropósito 2011-2014
44
http://www.elespectador.com/noticias/economia/bogota-cada-94-hogares-hay-una-tienda-de-barrio-dice-en-
articulo-638836
44
2.12. Estrategias de Precio. La estrategia es salir al mercado con el precio promedio del mercado que es de $7.557 .El precio fijado al producto Quinoayaba está de acuerdo al costo total proyectado, dividido por la unidades a producir por año, más una ganancia del 25%, se debe tener en cuenta que este es el precio antes del impuesto IVA y de la ganancia del 35% que obtienen los supermercados, por este motivo se hace la venta puerta a puerta para penetrar en el mercado con el precio promedio del mercado. El precio de salida al mercado de Quinoayaba de $7.544 pesos que esta $13 pesos por debajo del precio promedio del mercado, el cual se obtiene sumando los precios de la competencia directa, quitando el mayor en este caso el de Quinuasure y el menor de colada 7 granos. Como se puede apreciar en la gráfica el precio está dentro del rango del precio de la competencia y de la cantidad en gramos de los productos ofrecidos. Figura. 30. Gráfico de estrategia de precio.
Fuente: Propia
2.13. Estrategias de promoción
Se implementará por zonas el reconocimiento de la marca de la siguiente manera: los fines de semanas, realizando impulso en los supermercados; entre semana de martes a viernes se promocionará Quinoyaba puerta a puerta, quienes compren recibirán obsequios. Se entregará por la compra de 2 tarros de Quinoayaba un mini mug de una (1) onza y por la compra de 1 tarro se le obsequiará un imán para la nevera.
45
Figura. 31. Presentación de obsequios por la compra de Quinoayaba
Mug plástico
Imán
Fuente: Propia
2.14. Estrategias de comunicación. Como estrategia de comunicación se contratará el servicio para elaborar una página web con vinculación a redes sociales, donde se impulse los beneficios en cuanto a la salud como base para la prevención de enfermedades. Por el momento se ha elaborado una página en la plataforma wix, en Facebook, un video en youtube y se han realizado degustaciones en el supermercado Santo Domingo.
46
Figura. 32. Presentación de medios de comunicación activos de Quinoayaba
https://www.facebook.com/quinoaya
ba/
Youtube
https://www.youtube.com/watch?v=wC8G-
TDY-uw
Wix
http://quinoayaba.wix.com/quinua
Supermercado Santo Domingo
Fuente: Propia
47
2.15. Estrategias de servicio
Para conocer la opinión de los clientes se les solicitará sus datos al momento de entrega del obsequio para una posterior llamada con el propósito de agradecerles por la compra y solicitarles que califiquen el producto y el vendedor, también se les enviarán correos informativos sobre las actividades que se realizan por los barrios y se ofrecerá servicio a domicilio por ventas en internet al igual que se recibirán las quejas o comentarios por este medio. 2.16. Estrategias de aprovisionamiento Figura. 33. Flujograma de aprovisionamiento
Fuente: Propia
Inicio
Compra de la maquinaria, herramientas y equipo de oficina.
Adecuación de las instalaciones.
Adquirir la publicidad
Compra de materia prima e insumos.
Contratación de personal
FIN
48
3. Modulo de OperacionesFicha técnica del Producto
Producto obtenido a partir de la mezcla de harina de quinua, avena y guayaba,
esta última se somete a un proceso de lavado, trozado y a un tratamiento térmico
para deshidratarla. En la elaboración de este producto no se utilizan aditivos ni
conservantes químicos. Este producto contiene los 8 aminoácidos que necesita el
cuerpo45 , vitaminas A, B, B2, B3, Y C46, también incluye macronutrientes como son
los carbohidratos, grasas y proteínas47; incluso minerales como hierro y calcio,
además de Fibra soluble e insoluble48.
Las características sensoriales del producto son: el estado físico es en polvo fino,
color beige, sabor afrutado y suave; en cuanto al olor es el característico del
producto.
La cantidad de cada ingrediente de Quinoayaba es del 14%para la guayaba, el
29%para la quinua y el 57% para la avena.
La presentación de Quinoayaba para la venta es 500 gr del producto empacados
en un envase cuadrado de fácil agarre de color blanco y con impresión de la
etiqueta.
Los detalles de los componentes del producto están consignados en la ficha técnica de Quinoayaba. (Ver Anexo B)
3.2. Descripción del proceso
El proceso de producción que se emplea para la elaboración de Quinoayaba, comienza con la recepción de materia prima: la guayaba inicia el proceso de deshidratado, la quinua y la avena ingresan al área de mezclado.
45
http://demedicina.com/aminocidos-esenciales-y-no-esenciales/ 46
http://vitaminas.org.es/que-son-las-vitaminas 47
http://www.fao.org/docrep/006/w0073s/w0073s0d.htm 48
http://www.vitonica.com/alimentos/diferencias-entre-la-fibra-soluble-e-insoluble
49
Figura. 34. Flujograma del proceso de producción
Recepción de la materia prima
¿Es guayaba? Lavado Trozado Deshidratado
¿Es quinua?
¿Es Avena?
Pesado de acuerdo a la receta
Molido
INICIO
Devolver al proveedor
Sí
No
Sí
SíNo
No
Mezclado
Dosificado
Almacenado
FIN
Fuente: Propia
Lavado: La guayaba se lava con una solución de hipoclorito de sodio (1%)49 Trozado: Se le quitan los extremos, se divide en la mitad para retirarle las pepas y luego se divide en gajos más pequeños. Deshidratado: se colocan los gajos en las bandejas y se procede a introducir la guayaba en el horno deshidratador a una temperatura de 70°C. Molido: los gajos ya secos se introducen en el molino de pines y se almacenan en bolsas para su posterior proceso de mezclado con los demás ingredientes de Quinoayaba. Balance de materia y energía proceso deshidratado Para realizar el balance de materia y energía es necesario conocer el porcentaje de humedad que tiene la guayaba fresca que es de 84%50 con el fin de llegar al 5% de humedad requerido para la guayaba deshidratada.
49
http://www.bdigital.unal.edu.co/8536/6/06_Parte02_Cap04.pdf 50 http://www.redalyc.org/pdf/695/69542290002.pdf
50
Figura. 35. Imágenes del proceso de deshidratado
Lavado Trozado Deshidratado
Fuente: [email protected]
Mezclado: Se pesan la materia prima avena, quinua, guayaba de acuerdo a la receta y se depositan una a una la materia prima y se inicia el proceso de mezclado.
51
Dosificado: Se llena la tolva de la dosificadora con la mezcla homogenizada donde se empacan en presentaciones de 500gr, posteriormente se almacena el producto terminado para su posterior distribución. Figura. 36. Diagrama de flujo de proceso
Fuente: Propia
3.3. Requerimiento de Maquinaria y Equipo En estas fichas se encuentran las medidas y las capacidades que tienen cada máquina y equipo utilizado en el proceso de producción de QUINOAYABA.
Sim. NúmeroTiempo(mi
n)
Distancia
(m)Área # Act.
Tiempo de
operación
7 194,99 Deshidratado 7 200,33
0 0 Mezclado 2 23
3 24Dosificado
5 14,66
0 0 TOTALES 14 237,99
Diagramo: 4 19 5
2 540
Total 16 777,99 5
No. AREATiempo
(min)
Distancia
(m)
1 . 10 ,,,,
2 . 15 …..
3 . 133,33 …..
4 . 15 …..
5 . 2 1
6 . 480
7 . 60
8 . 10 2
9 . 15
Harinas de guayaba, quinua y avena de acuerdo a la
receta
Demora
OBSERVACIONES
RESUMEN RESUMEN DE OPERACIÓN -Tiempo- H
Actividad
Operación
Inspección
Operación e
inspección
Almacenamiento
Transporte
D
e
s
h
i
d
r
a
t
a
d
o
Mez
clad
o
Molido
Se pesan las materias primas y
se depositan a la mezcladora
Colocación en bandejas
Traslado de las bandejas al
horno
Deshidratado
Enfriamiento
Traslado de las bandejas al
molino
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
ACTIVIDAD
Recepción e inspección de
materia prima
Lavado de la guayaba
Trozado
Recepción de materia prima
Almacenaniento
Agosto 10 de 2016
Hombre x Maquina __
Empresa:
Producto:
Proceso:
Desde:
Hasta:
Luz Dary Suárez
Fecha:
Evaluado:
INDUSTRIA ALIMENTARIA ARTLUZ
Quinoayaba
Elaboración de Quinoyaba
10 . 8
11 . 15
Harinas de guayaba, quinua y avena de acuerdo a la
receta
Dos
ifica
do
Mez
clad
o
Se pesan las materias primas y
se depositan a la mezcladora
Mezclado
Traslado de la mezcla a la
dosificadora12 . 2 1
13 . 6
14 .0,66
15 . 1
16.
5 1Se traslada los frascos al área
de almacenaje
Dos
ifica
do
Se toman uno uno los envases
y se procede a dosificar
Se tapan los frascos
manualmente
Traslado de la mezcla a la
dosificadora
Se deposita la mezcla en la
tolva
52
Nombre de la maquinaria o Equipo Especificaciones
Dosificadora colpack MT 500
Es una maquina vertical dosificadora de vasos volumétricos de calor constante, trabaja todo tipo de material termosellable. No sella polietileno, tiene una capacidad de llenado de 50 gramos a 400 gramos. Controlada por un P.L.C. Tiene un compresor marca FINI de 3 H.P Medidas: de alto (1,70m), frente (70cm) y fondo (50cm).
Mezcladora en acero inoxidable
Capacidad de 1000kg Motor de 1.3 Hp de conexión Trifilar y monofásico. Medidas: Alto (1,10m), frente (1,20m) y fondo (1.10cm)
Bascula de Plataforma tcs-150
Máxima capacidad - 150 kg. División: 50 gr. Indicador liquidador programable Medidas - 30 x 40 cm.
Horno deshidratador a gas
Máxima capacidad - 100 kg/8 horas Medidas : Alto (170 cm), frente (187 cm) y fondo (102cm)
Molino de pines
Máxima capacidad - 70 kg/hora Medidas alto (1,40m), frente (1m) y fondo (0.60m)
53
Estufa a gas de 2 puestos
Quemadores porcelanizados semirapidos Lista para operar para gas glp o gn
3.4. Requerimientos de equipo de oficina Con el fin de realizar las tareas propias del área administrativa se requiere los siguientes elementos por unidad.
Escritorio archivador
Computador
Teléfono contestador
Silla escritorio
Impresora 3.5. Requerimiento de Personal
Se contempla 2 operarios como mano de obra directa para el área de producción y
8 personas como mano de obra indirecta, las especificaciones y funciones del
cargo se plasman en el Manual de funciones. (Ver Anexo D)
Tabla 7. Lista de cargos requeridos
Área
Cargo No.de empleados
Producción Operario 2 Administrativo Jefe Administrativo y Financiero 1 Ventas Asesor comercial con pase 1
Vendedores impulsadores puerta a puerta
6
Fuente: Propia
3.6. Requerimiento de dotación de personal y otros
Con el fin de cumplir con lo reglamentado en las Buenas prácticas de Manufactura
se deben adquirir estos EPP Elementos de protección personal, (Ver Anexo C)
Bata blanca con cremallera x 3und
Botas de caucho blancas x 3 unid
Cofia caja 10und x 8 cajas (3 personas x 26 días)
Tapabocas x 50und
54
Guantes vinilo x 50und
Clorador automático de pastillas x 1und
Canastillas x 10und
Botiquín x 1 und
Señalización x 20 unid
Extintor x 1
3.7. Requerimiento de instalaciones
De acuerdo a la proyección de la población adulta la localidad de Suba es donde
más población adulta se proyecta con 15,2%, lo hace de esta localidad el lugar
propicio para la ubicación de la bodega en el Barrio Prado Veraniego
perteneciente a esta localidad, otro factor importante es la disponibilidad de las
vías de acceso: al lado oriental la Autopista Norte, al occidente la Avenida Suba, al
sur la Calle 127 y al norte la Calle 134. La Boderga contará con servicios públicos
de agua, energía eléctrica, gas domiciliario, línea telefónica con conexión a
internet. La bodega tiene 8 metros de frente por 14 de fondo, la distribución de las
áreas de producción, ventas y administración se identifican en el plano.
Figura. 37. Distribución en planta
Almacenamiento Producto Terminado
Alm
ace
na
mie
nto
M
ate
ria
pri
ma
g
ua
yab
a
Alm
ace
na
mie
nto
M
ate
ria p
rima
en
h
arin
a
Área Administrativa
Área de Ventas
Área de producción
Hornos deshidratadores
Molino de pines
Lavado y trozado
Deshidratado
Mo
lid
oP
esa
do
Me
zcla
do
Do
sifi
cad
o
Fuente: Propia
55
3.8. Requerimientos de material publicitario y de comunicación
Con el fin de cumplir con la estrategia de comunicación y promoción se proyecta
comprar los siguientes elementos para dar a conocer y degustar el producto, con
el propósito de incentivar su compra. Para el año 2 se proyecta comprar una
camioneta para transporte de alimentos, por este motivo no se proyecta
requerimiento en los años 2, 3,4 y 5.
Tabla 8. Requerimiento en unidades de material publicitario y de comunicación
Fuente: Propia
3.9. Capacidad de producción
La tasa de producción está condicionada a la capacidad de los hornos para ejecutar el proceso de deshidratación, del cual se puede obtener materia prima para 507 unidades.
TP/Mes= 507*26= 13.182 unid/mes
Días hábiles por mes 26
Jornada de trabajo 8 horas
No. De operarios 2 3.10. Plan de Producción Por los 2 meses requeridos para la puesta en marcha para el primer año se proyectan 10 meses de producción con un promedio de 26 días y para los siguientes años 12 meses con un total de 296 días al año de acuerdo al descuento de días festivos en cada mes.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mug plástico 10.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Imanes 10.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Bandejas de degustación 60 72 72 72 72
Carritos de degustación 60 72 72 72 72
Alquiler camioneta por día 200
Degustaciones 180.000 216.000 216.000 216.000 216.000
Termos 60 72 72 72 72
Camisetas y gorras 60 72 72 72 72
Pagina web 1
Tarjetas imantadas 10.000 12.000 12.000 12.000 12.000
56
Tabla 9. Plan de Producción proyectado a 5 años
3.10.1. Desglose del producto:
Figura. 38. Desgloce del producto
Quinoayaba 500gr
Quinua 145grGuayaba
fresca 395gr.
Materia Prima
Avena 290gr.
Guayaba deshidratada
72gr
Envase 1 und. Etiqueta 1 und. Caja 1 para 90 und.
Insumos
Fuente: propia
Avena
Para una unidad de 500 gr. se requieren 290gr de Avena incluyendo el 1,4% de
desperdicio, el proveedor vende bultos por 50kg.
Tabla 10. Requerimiento de avena proyectado
Fuente: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total unidades 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Fuente: propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 500gr 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Avena gr Kg Kg Kg Kg Kg Kg
Materia prima 286 0,286 37.701 42.921 42.921 42.921 42.921
Desperdicio 1,4% 4 0,004 528 601 601 601 601
Total por unidad 290 0,290 38.228 43.521 43.521 43.521 43.521
57
Quinua Para una unidad de 500 gr de Quinoayaba se requieren 143 gr de Quinua incluyendo el 1,4% de desperdicio, el proveedor vende bultos por 40kg. Tabla 11. Requerimiento de quinua proyectado.
Fuente: Propia
Guayaba
Para una unidad de 500 gr de Quinoayaba se requieren 72 gr de guayaba
deshidratada incluyendo el 1,4% de desperdicio, para obtener esta materia prima
es necesario procesar 395gr de guayaba fresca; el proveedor vende canastillas
por 25kg.
Tabla 12. Requerimiento de guayaba fresca y deshidratada proyectado
Insumos
Para la producción de una unidad de Quinoayaba se requerirán los siguientes insumos un envase cuadrado fácil agarre de alto (22,5cm), de diámetro (7cm) para empacar el producto, etiqueta para marcar el envase y cajas para transportar 90 unidades por caja.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 500gr 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Quinua gr Kg Kg Kg Kg Kg Kg
Materia prima 143 0,143 18.850 21.460 21.460 21.460 21.460
Desperdicio 1,4% 2 0,002 264 300 300 300 300
Total por unidad 145 0,145 19.114 21.761 21.761 21.761 21.761
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 500gr 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Guayaba deshidratada gr Kg Kg Kg Kg Kg Kg
Materia prima 71,429 0,071 9.416 10.719 10.719 10.719 10.719
Desperdicio 1,4% 1,000 0,001 132 150 150 150 150
Total por unidades 72 0,072 9.548 10.870 10.870 10.870 10.870
Guayaba fresca gr Kg Kg Kg Kg Kg Kg
Materia prima 394 0,394 51.959 59.154 59.154 59.154 59.154
Desperdicio 1,4% 1,00 0,001 132 150 150 150 150
Total por unidades 395 0,395 52.091 59.304 59.304 59.304 59.304
58
Tabla 13. Requerimiento de insumos proyectados
Fuente: Propia
3.11. Requerimientos de materia prima e insumos por unidad. proveedor
El proveedor de la materia prima de quinua y avena, vende por bultos de 40kg y 50kg respectivamente, de acuerdo a los kilogramos requeridos para el primer año se comprarían 478 bultos de quinua y 765 bultos de avena. En Corabastos venden la canastilla por 25Kg de guayaba fresca de acuerdo a las unidades proyectadas de Quinoayaba como demanda de 131.820 se necesitarían comprar 2084 canastillas de guayaba fresca. Tabla 14. Requerimiento de materia prima e insumos por unidad proveedor
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 500gr 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Insumos Und Und Und Und Und Und Und
Envase Cuadrado Fácil
agarre alto (22,5cm)y
diametro (7cm) 1 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Etiqueta 1 1 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Cajas de alto (63cm), frente
(46cm) y fondo (37cm) 0,011 0,01111 1.465 1.667 1.667 1.667 1.667
Und.venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Requerimiento Proveedor 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Quinua 40 478 544 544 544 544
Avena 50 765 870 870 870 870
Guayaba 25 2084 2372 2372 2372 2372
Envase 5000 26 30 30 30 30
Etiqueta 120 1099 1251 1251 1251 1251
Cajas 25 5273 6003 6003 6003 6003
Fuente: Propia
59
4. Modulo de Organización
Tabla 15. Análisis DOFA
IMPACTO ESTIMADO ESTRATEGIA / IMPACTO
DEBILIDAD
Materia prima que es la quinua es poco conocida.
La marca no es reconocida en el mercado
Materia prima en precarias condiciones.
Contaminación auditiva ocasionada por las máquinas.
Contaminación atmosférica por partículas (polvo harina)
Humedad del lugar de almacenamiento.
Contaminación del producto.
Empresa sin experiencia.
Difícil penetración de producto en el mercado.
Por aumento en los precios de la materia prima, se eleve el precio de venta del producto.
Obtener un producto en pésimas condiciones.
Enfermedades profesionales
Establecer estrategias permanentes de mercadeo.
Actualizar diariamente los precios de compra de las materias primas con diversos proveedores.
Actualizar diariamente los precios de venta de los productos de quinua que se ofrecen en el mercado.
Implementar sistemas de seguridad industrial.
Implementar un sistema para mitigar la contaminación por material particulado.
OPORTUNIDAD
Conservar excelentes relaciones con clientes y proveedores.
No existe un producto con la combinación descrita en el mercado.
Posibilidad de entrar en licitación con el Estado para proveer un suplemento alimenticio en programas sociales.
Demanda de productos a base de quinua
Estabilidad en las relaciones cliente y proveedor.
Alta demanda del producto.
Incursionar en nuevos
Conservar las relaciones comerciales basadas en el cumplimiento de los acuerdos comerciales.
Establecer alianzas comerciales con empresas del sector y con el Estado.
60
en el exterior, como en Canadá.
Materia prima importada disponible.
mercados
Garantía de contar con materia prima para la elaboración del producto.
Elaborar una base de datos de proveedores
FORTALEZAS
Las propiedades nutricionales de la Quinua, avena y guayaba hacen del producto un excelente competidor comparado con los productos existentes.
El producto tiene una demanda alta debido a la conciencia saludable de la población.
El producto contiene valores nutricionales necesarios para una dieta saludable, haciéndolo esencial para el consumo desde la edad de 1 año en adelante
Presentación de una imagen llamativa que evoca alimentos ancestrales.
Posibilidad de obtener un beneficio por parte del Estado en creación de empresa para la generación de empleo.
En Bogotá existe una política de fomentar el consumo de Quinua.
Seguimiento en los diferentes procesos de calidad de la empresa.
Generación de nuevos empleos.
Las personas tienen la posibilidad de adquirir un producto natural que es beneficioso para la buena salud
Implementar un sistema de calidad.
Implementar un área de laboratorio.
Implementar estrategias que promocionen los valores nutricionales del producto.
Fuente: propia
61
4.1. Estructura Organizacional Nombre de la empresa.: Industria Alimentaria Artluz S.A.S Logo y slogan: Quinoyaba “Lo que te faltaba” Misión. Mediante una gestión de procesos con calidad y eficiencia, producir y comercializar un suplemento alimenticio con gran valor nutricional, buscando fortalecer anímicamente a nuestros consumidores. Visión. Ser una empresa exportadora caracterizada por su calidad en sus productos y efectividad en sus procesos. Figura. 39. Organigrama
Gerente Administrativo y Financiero
Operario 1
Operario 2
Contador
Vendedores Puerta en Puerta
Asesor Comercial Con pase
Vendedor impulsador 2
Vendedor impulsador 3
Vendedor impulsador 4
Vendedor impulsador 5
Vendedor impulsador 6
Vendedor impulsador 1
Fuente: Propia
En el manual de funciones se describen las competencias de cada cargo expuesto en el organigrama. (Ver Anexo D)
Plan de indicadores de Gestión de Producción por aplicar Índice de disponibilidad. Indica el aprovechamiento del tiempo en producción, el tiempo del proceso es el establecido y el tiempo neto operativo se tiene en cuenta las paradas y se restan al establecido.
62
Tiempo del proceso
Tiempo neto operativo x 100 = %
Índice de producción. Indica el cumplimiento de la producción programada
Unidades reales producidas
Unidades teóricas x 100 = %
Índice de calidad. Indica el grado de confiabilidad del proceso, se obtiene primero consiguiendo el porcentaje de unidades defectuosas y de restarlas al 100% de calidad.
Unidades defectuosas
Unidades produccidas x 100 − 100 =
Índice de efectividad. Indica la conducta de la planta de producción.
% Efectividad = %disponibilidad x %producción x %calidad
Horas perdidas por paros en maquinaria. Son las horas que se pierden por daños en la maquinaria por daños, que podrían ser por desgaste o por un incorrecto uso por parte del operario.
Horas perdidas en el período = H
Plan de indicadores de Gestión de Ventas por aplicar
Grado de cumplimientos del presupuesto de ventas. Indica el grado de cumplimiento de las ventas presupuestadas.
Ventas reales
Ventas presupuestadas x 100 = %
Clientes nuevos. Muestra la eficiencia del personal de ventas en conseguir clientes nuevos.
Número de clientes nuevos en el período
Número de clientes nuevos presupuestado x 100 = %
Comparativo de ventas del período anterior y período actual. Indica si la metodología de ventas es efectiva.
Ventas período anterior
Ventas período actual x 100 = %
63
4.2. Aspectos Legales para la creación de la empresa
Tabla 16. Tramites comerciales
Concepto Descripción
Tipo de empresa: Industrial y comercial Clasificación CIIU: CIIU 1089 Resolución 0079 del 2013 Tipo de sociedad: Sociedad por Acciones Simplificada Documento de constitución: Minuta de constitución documento Privado de
constitución autenticado en notaría pública.
Tramites cámara y comercio: Impuesto de registro (1.000.000 x 0,7%) Matricula persona jurídica Formulario de registro mercantil Derechos por inscripción de libros
Cuenta Bancaria Apertura de una cuenta corriente en Colpatria Tabla 17. Tramites Tributarios
Concepto Descripción
Régimen Común: Por ser una sociedad de acciones simplificada S.A.S vende con IVA.
Solicitud de numeración de facturas
Diligencias formulario de la DIAN con la autorización proceder a imprimirlas en Ofimax.
RUT: Tramite por la página www.dian.gov.co En la ventana de "tipo inscripción" seleccione "Cámara de Comercio", luego haga clic en continuar.
Impuesto al valor agregado IVA
Declaración mediante formulario de la DIAN bimestralmente iniciando en el mes de Marzo.
Retención en la Fuente RTE.FTE:
Declaración mediante formulario de la DIAN pago mensual iniciando en el mes de Febrero
Impuesto de Industria y comercio ICA
Declaración mediante formulario ante la SDH (Secretaria Distrital de Hacienda) bimestralmente iniciando en el mes de Marzo.
Tabla 18. Tramites de funcionamiento
Concepto Descripción
Uso de suelos Se realiza ante la Secretaria Distrital de Planeación
INVIMA Registro INVIMA Certificado de calidad de alimentos
Tabla nutricional Laboratorio Abioquin Código de barras Pago de derechos al servicio en GS1
64
Colombia Registro de marca Se realiza el trámite ante la Superintendencia
de Industria y comercio
Nombre comercial Se realiza el trámite ante la Superintendencia de Industria y comercio
Solicitud de patente Se realiza el trámite ante la Superintendencia de Industria y comercio
Examen de patentabilidad de Patente de Invención
Se realiza el trámite ante la Superintendencia de Industria y comercio
Concepto técnico bomberos
Ante el Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá
Tabla 19. Tramites de seguridad social y laboral
Concepto Descripción
Afiliación a salud y a fondos de pensión.
Se afiliará a cada empleado de acuerdo al estado de afiliación identificado en el RUAF
Afiliación a ARL ARL SURA Caja de Compensación CAFAM SENA e ICBF, Para el pago de los parafiscales se debe
inscribir a un operador de información como Pago Simple.
4.3. Metas sociales 4.3.1. Aportes al Plan Regional de Desarrollo Esta iniciativa de emprendimiento está de acuerdo con el cierre de la brecha de género generando oportunidad de empleo y emprendimiento equitativas para las mujeres contemplada como objetivo en el Plan de Desarrollo Bogotá mejor Para Todos, incrementando la productividad y el empleo en la ciudad, con el fin de avanzar hacia el desarrollo pleno del potencial de la ciudadanía, a través del desarrollo de capacidades de las mujeres para acceder e incidir en la toma de decisiones sobre los bienes, servicios y recursos de la ciudad. Bogotá busca ser una ciudad competitiva, innovadora, productiva y turística, fundamentada en el desarrollo económico, en la generación y uso del conocimiento, con empleo de calidad. El cuál será promovido por esta iniciativa productiva en la creación de Industria Alimentaria Artluz S.A.S. Para así, ser para Bogotá un ejemplo de emprendimiento como la visión que se tiene para el año 2038 en donde la ciudad-región se perfila como un completo y
65
moderno ecosistema para el emprendimiento y la innovación, con una clase pujante de emprendedores exitosos, jalonando sectores sofisticados y generadores de alto valor agregado y empleo de calidad. Industria Alimentaria Artluz S.A.S entra a participar en la estrategia número 1 y 2 del Plan de - Desarrollo Bogotá Mejor Para Todos en donde 1. Ejecución de proyectos orientados a completar el ecosistema de innovación, emprendimiento y negocios para superar barreras y consolidarse exitosamente. 2. Generar un modelo integral de atención a emprendedores y empresarios que permita brindar asistencia técnica integral y financiera acorde a los diferentes momentos del ciclo de vida de un emprendimiento o de la empresa. Industria Alimentaria Artluz S.A.S. busca generar alternativas de ingreso y empleo de mejor calidad es una premisa para la empresa mejorar el bienestar de los ciudadanos en el ofrecimiento de un producto nutritivo para el consumo diario y a partir de esta actividad económica generar trabajo de calidad y formal para la población vulnerable de la localidad de Suba.
66
5. Estudio y análisis Financiero
5.1. Presupuesto de Ingresos Se determina la inversión requerida para el inicio de sus actividades de : $ 159.500.000 millones. 5.1.1. Fuentes de financiación. Como fuente de financiación se pretende presentar el Plan de Negocios al Fondo emprender con el fin de obtener un préstamo por 224 SMLV por una cuantía de $154.430.000 millones con esta inversión se proyecta cubrir todas las inversiones requeridas expuestas anteriormente como fase pre operativa, menos la compra de la mezcladora por $5.000.000 y la señalización por un valor de $70.000 pesos los cuales los va aportar la emprendedora. 5.1.2. Ingresos por ventas
Los ingresos por ventas proyectados corresponden a las unidades del plan de producción para el año 1 son 131.820 unidades, para los años 2, 3,4 y 5 corresponden a 150.072 unidades, estas unidades son multiplicadas por el precio de fábrica de Quinoayaba para el año 1 de acuerdo al siguiente calculo, los años subsiguientes se les fue aumentando el valor de acuerdo al IPC.
Tabla 20. Ingresos por ventas
El precio del producto fue calculado al dividir el costo total por las unidades a fabricar del año 1, esto da el costo por unidad y a este se le agrega el 25%de ganancia. Tabla 21. Calculo precio Quinoayaba
Concepto Valor
Costo Total $ 793.136.477
Unidades al año 131.820
Costo por unidad $ 6.035
Ganancia 25% $ 1.509
Precio de fábrica antes de IVA $ 7.544
IVA 16% $ 1.207
Precio público $ 8.751
Ganancia supermercados 35% $ 3.063
Precio venta supermercado $ 11.814
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IPC 4% 3% 3% 3%
Total unidades 131040 149184 149184 149184 149184
Precio Venta 7.544$ 7.846$ 8.081$ 8.323$ 8.573$
Ingreso 988.533.000$ 1.170.423.072$ 1.205.535.764$ 1.241.701.837$ 1.278.952.892$
Fuente: propia
67
5.2. Proyección de ventas La proyección de ventas que se establece es constante de acuerdo a la capacidad instalada de la empresa de 507 unidades al día. Tabla 22. Proyección de ventas
5.2.1. Justificación de las ventas.
De acuerdo a la capacidad de producción:
La proyección de ventas se justifica de acuerdo a la capacidad instalada del proceso de deshidratación, cada horno tiene una capacidad de deshidratar 100 kg de guayaba fresca para una producción de 18 kg de harina de guayaba por horno al día, los cuales alcanzan para 507 unidades al día.
De acuerdo a la validación temprana del mercado
En la validación temprana del mercado se vendieron 94.600 gramos, lo que en término de los 500gr de Quinoayaba nos arrojaría una posible nueva venta de 189 unidades. Tabla 23. Unidades de acuerdo a la validación temprana de mercado
Unid. x gramos Gr Kg Unid/500gr
173 200 34.600 35 150 400 60.000 60
Total 600 94.600
95 189
Fuente: Propia
De acuerdo a la encuesta realizada En los resultados de la encuesta se establece que 89 personas les parecería importante consumir Quinoayaba (Ver Resultados en cuanto a la degustación de Quinoayaba), lo que se podría establecer como interés de compra multiplicado por 500gr arrojaría 44.500 gramos, lo que arroja un total de posible venta de 89 unidades. Tabla 24. Unidades de acuerdo a la encuesta
Personas comprarían
x gramos Gr Kg Unid/500gr
89 500 44.500 45 89
Fuente: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total unidades 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
Fuente: propia
68
De acuerdo a la Población objetivo Quinoayaba va dirigido principalmente a 1.473.858 mujeres del estrato 3 que lo
conforman 2.807.349 personas (ver Tabla 4) para un cubrimiento del 8,94% de
esta población, de acuerdo a la encuesta realizada se determina que la
frecuencia del consumo de avena es 1 vez por semana (Ver Figura 17), lo cual
arrojaría una posible compra de 3 unidades al año, multiplicado por la
población objetivo, se obtiene 4.905.000 unidades al año.
Tabla 25. Unidades de acuerdo a la población objetivo
5.3. Política de cartera. Se determinó el 30% de las ventas que se efectúen mensualmente serán a crédito con plazo para el pago de 3 meses generando un saldo al final del Año 1 en la cuenta Clientes por $ 83.760.519
Tabla 26. Ventas a crédito al año
5.4. Presupuesto de egresos Las bases de cálculo de los costos y gastos del proyecto se explican a continuación:
5.4.1. Costo de ventas. Se realizó una proyección de costos de producción para cinco años calculando los costos directos y los costos indirectos, se realizó los prorrateos respectivos
Quinoayaba Gr/PorciónPersonas
por Hogar
Gramos por
Hogar x día
Alcanza
para
días
Posible
Consumo
año
Und por
añoEstrato 3
Unidades al
año
500 10 3,2 32 16 52 3 1.473.858 4.905.000
Fuente: Propia
Período Mes Und a crédito Valor Pago en
1 Enero 3.931 $ 29.655.990
2 Febrero 3.629 $ 27.374.760
3 Marzo 3.931 $ 29.655.990
4 Abril 3.478 $ 26.234.145 $ 29.655.990
5 Mayo 4.082 $ 30.796.605 $ 27.374.760
6 Junio 3.629 $ 27.374.760 $ 29.655.990
7 Julio 3.629 $ 27.374.760 $ 26.234.145
8 Agosto 3.780 $ 28.515.375 $ 30.796.605
9 Septiembre 3.629 $ 27.374.760 $ 27.374.760
10 Octubre 3.780 $ 28.515.375 $ 27.374.760
11 Noviembre 3.629 $ 27.374.760 $ 28.515.375
12 Diciembre 3.629 $ 27.374.760 $ 27.374.760
44.755 $ 337.622.040 $ 254.357.145
Fuente: Propia
Cuentas por cobrar clientes $ 83.264.895
Totales
69
por los gastos de arrendamiento, servicios, papelería y cafetería, combustible y la depreciación. Se descontó el 100% de los aportes parafiscales en los dos primeros años acogiendo a la ley del primer empleo51, para el tercer año se descontó el 75%, y para el cuarto año el 50% y para el quinto año el 25%. Tabla 27. Costo de ventas
Costo de materia prima. Para el requerimiento de materia prima está de acuerdo a las unidades de venta del proveedor, para la quinua la presentación que maneja el proveedor es de 40kg por un valor de $450.000, de 50kg de avena a un precio de $115.000 y de guayaba canastillas por 25kg a un precio de $47.500. Para el proyecto se tomó el precio por kilogramo de $1.900 de acuerdo a la fluctuación de precio promedio de la guayaba de lo corrido de este año 2016. (Ver Anexo E)
Costo de insumos requeridos. Las unidades mínimas que vende el proveedor de frascos es de 5000 a un precio por unidad de $375 más IVA, 120 etiquetas se imprimen por metro cuadrado a un precio por unidad de $250.
51
http://www.mintrabajo.gov.co/empleo/abece-ley-de-primer-empleo/b-beneficios-para-nuevas-
pequenas-empresas-y-para-aquellas-que-se-formalicen.html
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Directos -$ 519.215.660$ 616.595.729$ 610.445.180$ 611.444.641$ 610.674.423$
Materias primas 402.065.000$ 476.457.800$ 471.876.475$ 471.876.475$ 471.876.475$
Mano de obra directa 21.853.149$ 26.715.113$ 26.236.493$ 26.145.350$ 26.465.736$
Insumos 95.297.511$ 113.422.816$ 112.332.212$ 113.422.816$ 112.332.212$
Costos indirectos 12.783.650$ 34.788.190$ 39.470.554$ 40.344.691$ 41.245.052$ 42.172.423$
Arrendamiento 15.000.000$ 15.720.000$ 16.191.600$ 16.677.348$ 17.177.668$
Servicios 6.833.810$ 8.528.595$ 8.784.453$ 9.047.986$ 9.319.426$
Papeleria y cafeteria 975.000$ 1.216.800$ 1.253.304$ 1.290.903$ 1.329.630$
Combustible 491.700$ 613.642$ 632.051$ 651.012$ 670.543$
Dotación del personal 2.451.000$ 3.058.848$ 3.150.613$ 3.245.132$ 3.342.486$
Depreciacion maq y equipo 6.479.950$ 7.775.940$ 7.775.940$ 7.775.940$ 7.775.940$
Gastos de organización y
puesta en marcha 12.783.650$ 2.556.730$ 2.556.730$ 2.556.730$ 2.556.730$ 2.556.730$
TOTAL 12.783.650$ 554.003.850$ 656.066.284$ 650.789.871$ 652.689.693$ 652.846.846$
70
Tabla 28. Costo de ventas
Costo de Mano de obra directa. Para el área de producción se contratarán 2 operarias, se realizó el cálculo del costo incluyendo el factor prestacional, la nómina realizada se puede observar en él. Anexo H Prorrateo de gastos :
A continuación se muestra la descripción de cada rubro de los gastos realizados, en cuanto a los cálculos se encuentran en el Anexo G
Arrendamiento, gastos de papelería y cafetería. Para estos gastos se tomó el área total de la bodega que es de 116m 2 y se estableció el porcentaje de área que ocupará cada departamento así: para producción 75%, ventas 10% y administración 15%.
Servicios públicos. Para el ítem del servicio del agua se distribuyó en un 75% en producción puesto que se utilizará para el lavado de las guayabas, el 20% en ventas por el consumo de agua en la elaboración de las coladas para las degustaciones y un 5% en administración por el consumo de baños y cafetería.
Aumento IPC 4% 3% 3% 3%
Requerimiento Precio und. 131.820 Precio Total 150.072 Precio Total 150.072 Precio Total 150.072 Precio Total 150.072 Precio Total
Quinua 40 Kg 450.000$ 478 215.100.000$ 545 255.060.000$ 545 252.607.500$ 545 252.607.500$ 545 252.607.500$
Avena 50 Kg 115.000$ 765 87.975.000$ 871 104.171.600$ 871 103.169.950$ 871 103.169.950$ 871 103.169.950$
Guayaba 25 Kg 47.500$ 2084 98.990.000$ 2373 117.226.200$ 2373 116.099.025$ 2373 116.099.025$ 2373 116.099.025$
Total Materia prima 402.065.000$ 476.457.800$ 471.876.475$ 471.876.475$ 471.876.475$
Envase 5000 Und. 2.175.000$ 27 58.725.000$ 31 70.122.000$ 31 69.447.750$ 31 69.447.750$ 31 69.447.750$
Etiqueta 120 Und. 30.000$ 1098 32.940.000$ 1250 39.000.000$ 1250 38.625.000$ 1250 38.625.000$ 1250 38.625.000$
Cajas 25 Und. 62.000$ 59 3.632.511$ 67 4.300.816$ 67 4.259.462$ 67 4.259.462$ 67 4.259.462$
Fuente: Propia Total Insumos 95.297.511$ 113.422.816$ 112.332.212$ 112.332.212$ 112.332.212$
Año 3 Año 4 Año 5Proveedor
Und.venta
Año 1 Año 2
71
En cuanto al servicio de energía eléctrica se tomó un 100% del valor del consumo de las máquinas que intervienen en el proceso de producción, para el valor del consumo de energía del equipo de oficina se tomó un 10% para producción, un 85% para ventas puesto que estos equipos serán utilizados para la estrategia de comunicación y un 5% para administración.
El servicio de gas calculado para los hornos se toma el 100% del valor a cargo de producción y el consumo de la estufa se toma un 95% del valor calculado para ventas por la elaboración de la colada para las degustaciones y un 5% a cargo de administración por el uso de la estufa para la cafetería.
Combustible. Para este prorrateo se tomó un 30% para producción por el transporte de las guayabas y un 70% para ventas por el transporte de las unidades a vender. Gastos de dotación de personal. Se realiza el costeo de gastos de dotación de personal para el área de producción 2 operarias y para el jefe administrativo, los cálculos de nómina se puede observar en él. Anexo H Tabla 29. Dotación de personal
Concepto Valor
Bata blanca con cremallera x 3und $ 70.000
Botas de caucho blancas x 3 unid $ 138.000
Cofia caja 10und x 8 cajas (3 personas x 26 días) $ 21.200
Tapabocas x 50 $ 7.900
Guantes vinilo x 50 $ 8.000
Total $ 245.100
Fuente: http://www.equipamedonline.com/
Provisión de depreciación. Se realizó la depreciación en línea recta tomando 10 años de vida útil para la maquinaria y herramientas, 5 años para el equipo de oficina y para el equipo de transporte 5 años este gasto entra como proyección para el segundo año en el cual se piensa adquirir una camioneta para transportar alimentos.
Tabla 30. Depreciación maquinaria y herramientas
Cantidad Valor
Años de vida útil 10
Dosificadora 1 $ 39,000,000 325,000
Mezcladora 1 $ 5,000,000 41,667
Horno deshidratador 2 $ 24,000,000 200,000
Molino de pines 1 $ 6,500,000 54,167
Mesa con pozuelo 600X2000x850mm 1 $ 2,724,400 22,703
Bascula 1 $ 490,000 4,083
Estufa a gas de 2 puestos 1 $ 45,000 375
Fuente: Propia Total $ 647,995
72
Tabla 31. Depreciación equipo de oficina
Cantidad Valor
Años de vida útil
Equipo de oficina 5
Escritorio archivador 1 $ 281,900 4,698
Computador 1 $ 1,849,000 30,817
Teléfono contestador 1 $ 69,900 1,165
Silla escritorio 1 $ 97,900 1,632
Impresora 1 $ 869,000 14,483
Totales $ 3,167,700 $ 52,795
Fuente: propia Tabla 32. Depreciación Flota y equipo de transporte
Depreciación Año 2 Flota y equipo de transporte
Cantidad Valor Años de vida
útil
Camioneta transporte de alimentos 1 $ 30,000,000 500,000
Total equipo de oficina $ 30,000,000 $ 500,000
Fuente: propia
Gastos organizativos y de puesta en marcha. Estos son los gastos en los que incurrirá la empresa para iniciar sus actividades, como son obtener la documentación legal para comercializar productos alimenticios, el pago del primer mes de arriendo, el pago por honorarios de las adecuaciones eléctricas y de gas.
Tabla 33. Gastos organizativos y de puesta en marcha
Concepto Valor
Código de barras $ 118.000
Facturas X 5000 $ 75.000
Cámara y Comercio $ 75.800
Cuenta bancaria $ 50.000
Gastos de logistica $ 450.000
Registro INVIMA $ 3.401.350
Certificado de calidad de alimentos $ 1.907.500
Tabla nutricional $ 1.500.000
Registro de marca $ 589.000
Nombre comercial $ 419.000
Solicitud de patente $ 64.000
Examen de patentabilidad de Patente de Invensión $ 1.068.000
Concepto técnico bomberos $ 46.000
Impresión de estatutos $ 20.000
Arriendo 1er mes $2.000.000
Adecuaciones eléctricas $1.000.000
Total $12.783.650
Fuente: Propia
73
5.4.2. Gastos de Administración. Se calcularon los gastos administrativos proyectados a cinco años los cuales incluyen el valor de los prorrateos de arriendo, servicios públicos y papelería, al igual que la depreciación del equipo de oficina. Tabla 34. Gastos de Administración.
Gastos de personal de administración. En el área administrativa se contará con una persona encargada de la parte administrativa, financiera, de producción y de coordinación de ventas, con una asignación mensual de $1.800.000, la nómina realizada se puede observar en él. Anexo H
Gastos por honorarios. El contador es un gasto obligatorio legalmente para que presente las declaraciones de impuestos y los balances al cierre del ejercicio contable, el gasto por los honorarios presupuestado es de $500.000 mensual.
5.4.3. Gastos de Ventas. Para estos gastos se tienen en cuenta las comisiones por ventas, los gastos de publicidad y comunicación para dar a conocer el producto Quinoayaba, un aproximado de los gastos por gasolina que se tendrán por la camioneta, el impuesto de ICA y los gastos pertenecientes a la compra de una camioneta para el segundo año. Los gastos de publicidad y comunicación son descritos en la tabla 38, los gastos por depreciaciones y prorrateo se describieron en el costo de ventas. Tabla 35. Gastos de Ventas
Gastos de personal de ventas. Esta área de la empresa es pieza clave puesto que es en la que recae directamente la obtención de los ingresos,
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de personal de admón 25.637.400$ 31.995.475$ 31.439.019$ 31.351.870$ 31.748.106$
Honorarios 6.000.000$ 6.000.000$ 6.180.000$ 6.365.400$ 6.556.362$
Arriendos 3.000.000$ 3.144.000$ 3.238.320$ 3.335.470$ 3.435.534$
Servicios publicos 316.145$ 394.549$ 406.385$ 418.577$ 431.134$
Papeleria y cafeteria 195.000$ 243.360$ 250.661$ 258.181$ 265.926$
Depreciación 527.950$ 633.540$ 633.540$ 633.540$ 633.540$
TOTAL $ 0 $ 35.676.495 $ 42.410.924 $ 42.147.926 $ 42.363.037 $ 43.070.602
Fuente: Propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de personal 81.512.721$ 101.727.875$ 103.394.087$ 105.554.395$ 108.223.623$
Comisiones por ventas 29.832.514$ 35.321.696$ 36.381.347$ 37.472.788$ 38.596.971$
Publicidad y comunicación 66.164.500$ 66.149.616$ 68.134.105$ 70.178.128$ 72.283.472$
Arriendo 2.000.000$ 2.096.000$ 2.158.880$ 2.223.646$ 2.290.356$
Servicios 2.485.945$ 3.102.459$ 3.195.533$ 3.291.399$ 3.390.141$
Papeleria y cafeteria 130.000$ 162.240$ 167.107$ 172.120$ 177.284$
Combutibles 1.147.300$ 1.431.830$ 1.474.785$ 1.519.029$ 1.564.600$
Impuestos ICA 4.116.887$ 4.874.394$ 5.020.626$ 5.171.245$ 5.326.382$
Impuesto de Vehiculos y revisión tecnico 677.240$ 609.057$ 601.079$ 608.311$
Depreciación de equipo de transporte 6.000.000$ 6.000.000$ 6.000.000$ 6.000.000$
Gastos de Operación 525.856$ 635.190$ 534.479$ 433.773$
TOTAL -$ 187.389.866$ 222.069.208$ 227.170.717$ 232.718.308$ 238.894.913$
Fuente: Propia
74
por tal motivo se contratarán 6 vendedores impulsores con una asignación mensual de 1SMLV y asesor comercial con pase quien hará las veces de coordinador con una asignación mensual de $800.000.(ver Anexo H)
Gastos de comisión por venta. Se establece una comisión por venta del 3% sobre el valor de las ventas de cada período.
Gastos de publicidad y comunicación. Estos gastos se refieren a los presupuestados en publicidad y comunicación. Para el aumento del precio se toma el 4% como referencia del IPC proyectado para el 2017 y para los años siguientes el 3%52 , solo se incluye el valor de la página web para el primer el año. Tabla 36. Presupuesto de mezcla de mercadeo proyectado a 5 años
Gasto por impuesto ICA. De acuerdo a la actividad económica de la empresa que sería la elaboración de otros productos alimenticios n.c.p "No Clasificado Previamente" identificada con código CIIU 1089 Resolución 0079 del 2013 la actividad a declarar establece una tarifa del 4,14 por mil sobre las ventas.
Gastos por impuesto de vehículos y revisión técnico-mecánica. Para el segundo año se planea comprar una camioneta para alimentos la cuál incurre en gastos de revisión técnico-mecánica para el tipo de vehículo pesado53 por un valor de $218.500 para el año 2, en la tabla de gastos se le aumento el valor del IPC de 4%. En cuanto al impuesto de vehículos de carga particulares se estable una tarifa del 1,5%54 sobre el rango de avalúo hasta $42.673.000 al que pertenecería la camioneta por un valor aproximado de $30.000.000.
52
http://dataifx.com/noticias/macroeconomia/articulo-26722-estos-son-los-pronosticos-mas-importantes-
del-marco-fiscal-de-mediano-plazo 53
https://www.comparaonline.com.co/blog/seguros/seguro-de-auto/2016/01/valor-de-la-
revision-tecnico-mecanica-en-2016/ 54
http://www.shd.gov.co/shd/node/16683
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mug plástico $ 9.778.000 $ 12.202.944 $ 12.569.033 $ 12.946.104 $ 13.334.487
Imanes $ 1.800.000 $ 2.246.400 $ 2.313.792 $ 2.383.206 $ 2.454.702
Bandejas de degustación$ 3.300.000 $ 4.118.400 $ 4.241.952 $ 4.369.211 $ 4.500.287
Carritos de degustación$ 22.800.000 $ 28.454.400 $ 29.308.032 $ 30.187.273 $ 31.092.891
Alquiler camioneta por día$ 12.000.000
Degustaciones $ 8.626.500 $ 10.765.872 $ 11.088.848 $ 11.421.514 $ 11.764.159
Termos $ 2.700.000 $ 3.369.600 $ 3.470.688 $ 3.574.809 $ 3.682.053
Camisetas y gorras $ 2.100.000 $ 2.620.800 $ 2.699.424 $ 2.780.407 $ 2.863.819
Pagina web $ 1.160.000
Tarjetas imantadas $ 1.900.000 $ 2.371.200 $ 2.442.336 $ 2.515.606 $ 2.591.074
TOTALES $ 66.164.500 $ 66.149.616 $ 68.134.105 $ 70.178.128 $ 72.283.472
Fuente: Propia
75
5.4.4. Gastos financieros. En los gastos financieros en los que incurrirá la empresa será los del 4 por mil por transacciones bancarias realizadas por ventas a crédito y los intereses por el préstamo del fondo emprender. Tabla 37. Gastos Financieros
Gasto por impuesto 4 por mil. La ley 1793 del 2014 establece un gravamen del 4 por mil a transacciones financieras y en la caso de la empresa serán las ventas a crédito calculadas por un 30% sobre la producción. Tabla 38. Gastos por impuesto 4 por mil
Gasto por intereses. Se realizó la tabla de amortización del préstamo de 224 SMLV con un interés mensual del 0,9%, el Fondo Emprender establece una tasa de intereses DTF+4 ptos. El valor que se indica en los gastos financieros es la suma de los intereses a pagar por cada año. (Ver Anexo F) Tabla 39. Valores anuales del crédito del Fondo Emprender
Año 1 Año 2 Año 3
Abono a capital $ 46.079.911 $ 51.280.984 $ 57.069.105
Intereses $ 14.364.077 $ 9.163.005 $ 3.374.884
Fuente: Propia
5.5. Estados Financieros Proyectados 5.5.1. Estado de Resultados
En el Estado de Resultados se refleja las utilidades del ejercicio contable proyectado a 5 años en donde a las ventas netas proyectadas, se les resta los costos de ventas, los gastos de administración, los gastos de ventas, y los gastos financieros; a este resultado se le denomina Utilidad antes del ejerció a este valor se le aplica el impuesto CREE del 9% y el impuesto de Renta del 25% (Se le aplica a ingresos superiores a 1.400 UVT $29.753 =41´654.200)
Tabla 40. Estado de Resultados
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Impuesto 4 x 1000 $ 1.384.229 $ 1.638.927 $ 1.688.095 $ 1.738.737 $ 1.790.899
Intereses $ 14.364.077 $ 9.163.005 $ 3.374.884 $ 0 $ 0
Total -$ $ 15.748.306 $ 10.801.931 $ 5.062.978 $ 1.738.737 $ 1.790.899
Fuente: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unid.Prod. 131.820 150.072 150.072 150.072 150.072
30% und. a crédito 39.546 45.022 45.022 45.022 45.022
Precio venta + IVA 8.751$ 9.101$ 9.374$ 9.655$ 9.945$
Ingreso por Ventas a Crédito 346.057.160$ 409.731.677$ 422.023.627$ 434.684.336$ 447.724.866$
Impuesto 4 x 1000 1.384.229$ 1.638.927$ 1.688.095$ 1.738.737$ 1.790.899$
Fuente: Propia
76
5.5.2. Flujo de caja En el flujo de caja se utiliza para calcular los indicadores de decisión como es el valor presente neto y la TIR, reflejado el valor en dinero que entra a la cuenta de bancos del Balance General, estos valores se obtienen identificando los ingresos por venta, a estos se les resta los egresos sin tener en cuenta el rubro de la depreciación en los costos de venta, gastos de administración y gastos de venta; igualmente se le resta el pago de utilidades, impuestos de Renta, impuesto CREE y lo que se invierte en activos fijos. Tabla 41. Flujo de Caja
Para el Año 0 los valores presupuestados son los siguientes:
Estado de Resultados Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas Netas 994.417.125$ 1.177.389.876$ 1.212.711.572$ 1.249.092.919$ 1.286.565.707$
Costo de ventas 554.003.850$ 656.066.284$ 650.789.871$ 652.689.693$ 652.846.846$
Utilidad Bruta -$ 440.413.275$ 521.323.592$ 561.921.701$ 596.403.227$ 633.718.861$
Gastos de Administración -$ 35.676.495$ 42.410.924$ 42.147.926$ 42.363.037$ 43.070.602$
Gastos de Ventas -$ 187.389.866$ 222.069.208$ 227.170.717$ 232.718.308$ 238.894.913$
Utilidad operacional -$ 217.346.914$ 256.843.460$ 292.603.058$ 321.321.881$ 351.753.345$
Gastos Financieros -$ 15.748.306$ 10.801.931$ 5.062.978$ 1.738.737$ 1.790.899$
Utilidad antes de impuestos -$ 201.598.608$ 246.041.529$ 287.540.080$ 319.583.144$ 349.962.446$
Impuesto de RENTA 25% 50.399.652$ 61.510.382$ 71.885.020$ 79.895.786$ 87.490.611$
Impuesto CREE 9% 18.143.875$ 22.143.738$ 25.878.607$ 28.762.483$ 31.496.620$
Utilidad liquida -$ 133.055.081$ 162.387.409$ 189.776.453$ 210.924.875$ 230.975.214$
Reserva legal 10% 13.305.508$ 16.238.741$ 18.977.645$ 21.092.487$ 23.097.521$
Reserva ocasionales 20% 26.611.016$ 32.477.482$ 37.955.291$ 42.184.975$ 46.195.043$
Utilidad del ejercicio -$ 93.138.557$ 113.671.186$ 132.843.517$ 147.647.412$ 161.682.650$
Fuente: Propia
Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo inicial
Ingresos -$ 910.656.606 1.174.039.455 1.210.098.244 1.246.401.191 1.283.793.227
Egresos 94.200.750$ $ 836.049.108 $ 1.063.803.604 $ 1.057.741.525 $ 1.085.884.856 $ 1.110.657.089
*Costos 12.783.650$ $ 544.967.170 $ 645.733.614 $ 640.457.201 $ 642.357.023 $ 642.514.176
Gastos de Admón -$ $ 35.148.545 $ 41.777.384 $ 41.514.386 $ 41.729.497 $ 42.437.062
Gastos de ventas -$ $ 187.389.866 $ 216.069.208 $ 221.170.717 $ 226.718.308 $ 232.894.913
Pago de utilidades $ 46.569.278 $ 56.835.593 $ 66.421.758 $ 73.823.706
Impuesto de Renta -$ $ 50.399.652 $ 61.510.382 $ 71.885.020 $ 79.895.786 $ 87.490.611
Impuesto CREE -$ $ 18.143.875 $ 22.143.738 $ 25.878.607 $ 28.762.483 $ 31.496.620
**Activos Fijos 81.417.100$ $ 30.000.000
Flujo operacional (94.200.750) $ 74.607.498 $ 110.235.851 $ 152.356.719 $ 160.516.336 $ 173.136.138
Flujo operacional acumulado (94.200.750) ($ 19.593.252) $ 90.642.599 $ 242.999.318 $ 403.515.654 $ 576.651.792
Flujo de financiación 154.430.000$ ($ 60.443.988) ($ 60.443.988) ($ 60.443.988) $ 0
***Prestamos Obtenidos 154.430.000$ $ 0
Amortizaciones $ 46.079.911 $ 51.280.984 $ 57.069.105 $ 0 $ 0
intereses $ 14.364.077 $ 9.163.005 $ 3.374.884 $ 0 $ 0
Otros egresos -$ $ 1.384.229 $ 1.638.927 $ 1.688.095 $ 1.738.737 $ 1.790.899
Gastos financieros 4x 1000 $ 1.384.229 $ 1.638.927 $ 1.688.095 $ 1.738.737 $ 1.790.899
- - - - -
Flujo neto 60.229.250,00 12.779.280,55 48.152.936$ 90.224.636$ 158.777.598$ 171.345.238$
Flujo neto acumulado 12.779.281 60.932.217 151.156.853 309.934.451 481.279.690
Capital 5.070.000$ -$ -$ -$ -$ -$
****Aportes 5.070.000$
Dividendos
Flujo final 65.299.250$ 12.779.281$ 48.152.936$ 90.224.636$ 158.777.598$ 171.345.238$
Flujo final acumulado (caja) 65.299.250$ 78.078.531$ 126.231.467$ 216.456.103$ 375.233.701$ 546.578.940$
Fuente: Propia
77
* $12.783.650 millones para gastos organizativos y de puesta en marcha.
** $81.417.100 millones para la compra de Maquinaria y Equipo de oficina.
***$154.430.000 millones es el prestamo a solicitar al Fondo emprender
**** $5.070.000 millones aporte emprendedora.
5.5.3. Balance General Este estado financiero se rige por el principio de la partida doble y se refleja en la ecuación:Activos – Pasivos = Patrimonio
Para el rubro de la cuenta Bancos en este ejercicio se tomaron los valores del flujo de caja acumulado, en la cuenta clientes se toman el saldo de las ventas proyectadas a crédito.
En las cuentas de activo fijo se refleja las inversiones que se realizarían en Equipo de Oficina, Maquinaria y Equipo de Transporte, este último esta en el año 2, la depreciación acumulada se refleja restando hasta que llegue al valor del total del activo fijo.
Los valores reflejados en el Pasivo Corriente corresponden al saldo de capital del préstamo a solicitar.
En las cuentas del Patrimonio se identifican los aportes de la emprendedora en el capital social, la utilidad acumulada obtenida en el Estado de Resultados y las reservas ocasionales del 20% y la reserva legal acumulada del 10%.
Tabla 42. Balance General
Balance General Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL ACTIVO -$ 246.475.170$ 311.012.317$ 386.884.071$ 531.387.188$ 688.538.696$
Activo corriente -$ 161.839.050$ 213.342.407$ 306.180.371$ 467.649.698$ 641.767.416$
Bancos 78.078.531$ 126.231.467$ 216.456.103$ 375.233.701$ 546.578.940$
Clientes 83.760.519$ 87.110.940$ 89.724.268$ 92.415.996$ 95.188.476$
Inventarios P.P
Activo fijo -$ 74.409.200$ 89.999.720$ 75.590.240$ 61.180.760$ 46.771.280$
Equipo de oficina 3.167.700$ 3.167.700$ 3.167.700$ 3.167.700$ 3.167.700$
Maquinaria y herramientas 78.249.400$ 78.249.400$ 78.249.400$ 78.249.400$ 78.249.400$
Equipo de transporte 30.000.000$ 30.000.000$ 30.000.000$ 30.000.000$
.-Depreciación acumulada (7.007.900)$ (21.417.380)$ (35.826.860)$ (50.236.340)$ (64.645.820)$
Activo Diferido - 10.226.920 7.670.190 5.113.460 2.556.730 -
Organización y preoperativos 10.226.920 7.670.190 5.113.460 2.556.730 -
Pasivo Corriente -$ 108.350.089$ 57.069.105$ 0$ -$ -$
Obligaciones fondo emprender 108.350.089$ 57.069.105$ 0$
PATRIMONIO -$ 138.125.081$ 253.943.212$ 386.884.071$ 531.387.188$ 688.538.696$
Capital social 5.070.000$ 5.070.000$ 5.070.000$ 5.070.000$ 5.070.000$
Utilidad acumulada -$ 93.138.557$ 160.240.465$ 236.248.388$ 317.474.042$ 405.332.986$
Reservas ocacionales 20% -$ 26.611.016$ 59.088.498$ 97.043.789$ 139.228.764$ 185.423.806$
Rerserva legal acumulada 10% -$ 13.305.508$ 29.544.249$ 48.521.894$ 69.614.382$ 92.711.903$
PASIVO + PATRIMONIO -$ 246.475.170$ 311.012.317$ 386.884.071$ 531.387.188$ 688.538.696$
Fuente: Propia - - - - - -
78
5.6. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio fue tomado en base a los costos fijos los cuales se obtienen de restar a los costos totales los costos directos de producción, dividiendo a estos la ganancia por unidad; estos resultados arrojan un punto de equilibrio de 181.344 unidades a producir lo que cubre los costos fijos de operación de la empresa en el primer año. Quiere decir que en el mes 14 de producción se obtendría el punto de equilibrio del primer año.
+ Costo de Venta $554.003.850 + Gastos de Administración $ 35.676.495 + Gasto de Ventas $187.389.866 + Gastos Financieros $ 15.748.306 = Costos Totales $792.818.517 .- Costos Directos (MP, MOD, Insumos) $519.215.660 = Costos Fijos $273.602.857
Tabla 43. Punto de equilibrio del Año 1
Figura. 40. Gráfico punto de equilibrio
Fuente: Propia
5.6.1. Análisis de sensibilidad Una de las fortalezas del análisis del punto de equilibrio, es el que permite evaluar las decisiones sobre el posible aumento del precio unitario, la disminuación del costo fijo y del costo de venta y su efecto en las unidades del punto de equilibrio55
55
http://www.javeriana.edu.co/decisiones/analfin/capitulo4.pdf
Punto de Equilibrio Año 1
Costos Fijos(Totales-directos) $ 273.602.857
Costo de venta x und $ 6.035
Precio de venta $ 7.544
Unidades mínimas a producir 181.344
und/mes 13.182
Mes en el que se cumple el PE 14
79
Aumento del 10% en el Precio de Venta de Quinoayaba por unidad.
Se puede apreciar que la decisión de aumentar en un 10% el precio de venta $8.298 se disminuiría el punto de equilibrio en un 33%, en las unidades a producir para llegar al punto de equilibrio que serían 120.896 unidades, esta alternativa puede ser viable cuando Quinoayaba este posesionada en el mercado Tabla 44. Análisis de sensibilidad aumento de precio
Fuente: Propia
Disminución del Costo Fijo en un 10%
En cuanto a la disminución del costo fijo en un 10% se puede apreciar que el punto de equilibrio disminuiría en el mismo porcentaje del 10% en las unidades a producir para llegar al punto de equilibrio que sería de 163.210 unidades, esto se lograría cuando Quinoayaba este posesionada en el mercado y no se tenga que hacer gastos por degustaciones. . Tabla 45. Análisis de sensibilidad Disminución del Costo Fijo
Fuente: Propia
Disminución del Costo de venta Si se disminuyerá el costo de venta en un 10% se reduciría al 36% el punto de equilibrio logrando ser la opción más viable, una forma de lograr esta disminución es implementando el procesamiento de pre cocción de los cereales de quinua y avena, este montaje tiene un costo de $120.000.000 se podría implementar esta opción al cuarto año de apertura de la empresa puesto que la utilidad del año 3 sería de $132.843.517 millones, con este monto más las reservas ocasionales podrían pagar de contado sin incurrir en gastos por intereses de préstamos a entidades financieras.
Aumento del precio % Año 1 10%
Costos Fijos(Totales-directos) 273.602.857$ 273.602.857$
Costo de venta x und 6.035$ 6.035$
Precio de venta 7.544$ 8.298$
Unidades minimas a producir 181.344 120.896
-33%El punto de equilibrio se redujo en un
Disminución del Costo fijo % Año 1 -10%
Costos Fijos(Totales-directos) 273.602.857$ 246.242.571$
Costo de venta x und 6.035$ 6.035$
Precio de venta 7.544$ 7.544$
Unidades minimas a producir 181.344 163.210
-10%EL punto de equilibrio se redujo en un
80
Tabla 46. Análisis de sensibilidad Disminución del Costo de venta
5.7. Indicadores Financieros proyectados Tabla 47. Indicadores financieros
5.8. Interpretación de los indicadores financieros para el año 1
5.8.1. Indicadores de liquidez
Razón Corriente. Industria Alimentaria Artluz S.A.S contaría con 1,49 pesos para respaldar cada peso de obligación adquirida, es decir que del 100% de los ingresos el 63,2% serían para el pago de las obligaciones y el 37% le quedarían disponibles.
Disminución del Costo de venta % Año 1 -10%
Costos Fijos(Totales-directos) 273.602.857$ 246.242.571$
Costo de venta x und 6.035$ 5.432$
Precio de venta 7.544$ 7.544$
Unidades minimas a producir 181.344 116.578
-36%
Fuente: Propia
EL punto de equilibrio se redujo en un
Fórmula Año 1
De Liquidez
Razón Corriente Activo Corriente/ Pasivo corriente 1,49
Prueba Ácida (Activo Corriente - Inventario)/Pasivo Corriente 1,49
Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo corriente $ 53.488.961
De Actividad
Rotación Capital de Trabajo (veces) Ventas netas / Capital de trabajo 22,01
Rotación Activos Fijos Ventas netas / Activo fijo Bruto 15,82
Rotación Activos Totales Ventas netas / Activo total 4,77
Rotación de Patrimonio Ventas netas / Patrimonio 8,52
De Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento (Pasivos terceros total / Activo total)*100% 43%
Apalancamiento Pasivo corriente / Patrimonio 78%
Solvencia Total Patrimonio total / Activo fijo 1,85
De Rendimiento
Margen Bruto de Utilidad Utilidad Bruta / Ventas Netas 44%
Margen operacional de Utilidad Utilidad operacional / Ventas Netas 21%
Margen Neto de Utilidad Utilidad Neta / Ventas Netas 9%
Rendimiento del Patrimonio Utilidad neta / Patrimonio 0,67
Rendimiento del Activo Total Utilidad Neta / Activo Total 0,37
Rendimiento de la Inversión Utilidad Neta / Capital aportado 0,57
Fuente: Propia
81
Prueba Ácida. Industria Alimentaria Artluz S.A.S contaría con 1,49 pesos para cancelar cada peso que incurriría a corto plazo, es decir que contaría con 1,49 pesos en activos corrientes de fácil realización.
Capital de Trabajo. Industria Alimentaria Artluz S.A.S una vez que cancele sus obligaciones corrientes, le quedarían $ 53.488.961 millones para cubrir las obligaciones que surjan en el proceso de su actividad.
5.8.2. Indicadores de Actividad
Rotación de Capital de Trabajo. Industria Alimentaria Artluz S.A.S respaldaría 22 veces el capital invertido en el año frente a las ventas, es decir que le llevaría $1 peso del capital de trabajo generar $22 pesos de ventas.
Rotación de Activos Fijos. La empresa rotaría 15,82 veces su activo fijo
Rotación de Activos Totales. Industria Alimentaria Artluz S.A.S por cada peso invertido en activo fijo la empresa vendería $4,77 pesos.
Rotación de Patrimonio. Industria Alimentaria Artluz S.A.S por cada peso en el patrimonio la empresa vendería $8,52 pesos.
5.8.3. Indicadores de Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento56. La participación de los acreedores en Industria Alimentaria Artluz S.A.S sería del 43% sobre el total de los activos de la compañía, este porcentaje es alto debido a que la empresa sería financiada mayoritariamente por el préstamo del Fondo Emprender.
Apalancamiento. Industria Alimentaria Artluz S.A.S al finalizar el año contable presentaría un nivel de endeudamiento alto con sus acreedores, puesto que un 78% del patrimonio estaría comprometido con ellos.
Solvencia Total. Industria Alimentaria Artluz S.A.S al finalizar el período contable tendría 1,85 pesos del patrimonio por cada peso invertido en activos fijos, esto es muy importante porque indicaría que la totalidad del activo fijo se pudo financiar con el patrimonio de la empresa sin necesidad de préstamos a terceros.
5.8.4. Indicadores de Rendimiento
Margen Bruto de Utilidad. Las ventas de la empresa generarían para el primer año un 44% de utilidad bruta.
56
http://aindicadoresf.galeon.com/iend.htm
82
Margen Operacional de Utilidad. Las ventas de la empresa generarían para el primer año un 21% de utilidad operacional.
Margen Neto de Utilidad. Las ventas de la empresa generarían para el primer año un 9% de utilidad neta, es decir por cada peso vendido generaría 9 centavos de utilidad.
Rendimiento del patrimonio57. La empresa estaría en la capacidad de generar 0,67 centavos por cada peso invertido en el año 1, la capacidad de la empresa en rendir utilidades al propietario sería del 67%.
Rendimiento del Activo Total. Por cada peso que se haya invertido en el activo en Industria Alimentaria Artluz S.A.S se generarán un rendimiento de 0,37 centavos para el año1.
Rendimiento de la inversión. El rendimiento del capital aportado ($159.500.000) por el Fondo Emprender y la emprendedora, sería del 57% para el primer año.
5.9. Indicadores de decisión
5.9.1. Costo Promedio Ponderado CPPC Costo Promedio Ponderado o en inglés Weighted Average Cost of Capital (WACC)58. Para obtener el porcentaje de participación:
Se toma como el 100% el monto de los activos y por regla de tres se obtiene la participación del porcentaje del patrimonio que sería del 56% y 44% de los pasivos.
El Costo financiero es el interes que se pagaría por el prestamo del 6,83% DTF EA más 4 puntos(Ver Anexo F) que sería del 11,29%EA y el 25% corresponde al porcentaje de ganancia estipulado para Quinoayaba.
En cuanto a los impuestos se tiene en cuenta el 25% de Renta más el 9% del impuesto de CREE.
CPPC= (44%*11,29%*(1-34%)+56%*25%) = 17%
Tabla 48. Costo Total Promedio Ponderado de Capital
Fuente: propia
57
http://www.javeriana.edu.co/decisiones/analfin/capitulo2.pdf 58
http://cashflow88.com/libro/capitulo_15_EVA.pdf
17,0%
Fuentes Monto Participación Costo financiero Impuestos
Pasivos 108.350.089$ 44% 11,29% 34%
Patrimonio 138.125.081$ 56% 25%
Total Activos 246.475.170$ 100%
Costo Total Promedio Ponderado de Capital CPPC o WACC
83
5.9.2. Tasa Interna de Retorno. En cuanto a esta tasa el Plan de Negocios es rentable puesto que el resultado de la TIR es del 35%, este valor esta 19% por encima del CPPC del 17% calculado para el proyecto y un 2,99% por encima de la tasa de usura del 32,01% para el tercer trimestre de este año59.
Tabla 49. Indicadores de decisión
5.9.3. Valor Presente Neto60. El proyecto cubre el CPPC calculado del 17% además de ello genera un valor de $ 265.316.587,91 millones. 5.9.4. Relación Costo Beneficio61. El valor calculado de 1,53 es mayor a la unidad lo que significa que los beneficios serían superiores a los costos, es decir por cada peso gastado se retornarían $1,53 pesos.
Tabla 50. Relación Costos Beneficio
59
http://caracol.com.co/radio/2016/06/28/economia/1467140161_315887.html 60
http://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/idata/article/view/6204/5409 61
http://www.pymesfuturo.com/costobeneficio.html
Indicadores de decisión Flujo neto
Inversión inicial ($ 159.500.000)
Año 1 $ 12.779.281
Año 2 $ 48.152.936
Año 3 $ 90.224.636
Año 4 $ 158.777.598
Año 5 $ 171.345.238
Tasa Interna de Retorno (TIR) 35%
Costo Total Promedio de Capital (CPPC ) 17%
Valor Presente Neto (VPN) $ 265.316.587,91
Ingresos
Inversión inicial (159.500.000)
Año 1 994.417.125$
Año 2 1.177.389.876$
Año 3 1.212.711.572$
Año 4 1.249.092.919$
Año 5 1.286.565.707$
CPPC 17%
VPN 3.561.105.289,00$
Relación Costo Beneficio ( R C/B) 1,53
Fuente: Propia
84
5.9.5. Período de recuperación de la inversión.
Como se puede apreciar el proyecto recuperaría la inversión en 1,09 períodos, lo cual corresponde a un año y 1 mes aproximadamente.
Tabla 51. Período de recuperación de la inversión PRI
Fuente: propia
Flujo neto
Año 1 $ 12.779.281
Año 2 $ 48.152.936
Año 3 $ 90.224.636
Año 4 $ 158.777.598
Año 5 $ 171.345.238
Inversión inicial $ 159.500.000
Último flujo $ 90.224.636
Por recuperar $ 98.567.783
PRI 1,09
85
6. Impactos 6.1. Impacto económico La iniciativa productiva tendrá un impacto económico positivo directo en cuanto a sueldos y prestaciones de 10 empleos, en la compra de bienes y servicios a proveedores como son la materia prima que impulsa la agricultura nacional de la guayaba y la quinua, la compra de maquinaria y en servicios como el pago de arriendo, impuestos y el valor de Quinoayaba en la salud y bienestar de los consumidores. Indirectamente el impacto económico se multiplicará en las compras e inversiones que realicen los empleados, contratistas como son el electricista, los profesionales que trabajarán por honorarios, empleos creados por nuestros proveedores y clientes mayoristas en la cadena productiva. 6.2. Impacto regional Se va a generar un impacto regional alto, puesto que se va incrementar la productividad y competividad en la ciudad, generando nuevos empleos y especialmente favoreciendo a la mujer como objetivo fundamental del Plan de Desarrollo Local, Industria Alimentaria Artluz S.A.S contribuirá con el pago de impuestos para beneficiar dicho Plan, 6.3. Impacto Social La implementación de la empresa en la elaboración de Quinoayaba en la localidad de Suba, generará un impacto social positivo por:
Generará de 10 empleos permanentes en la empresa a personal vulnerable de la edad de 18 a 25 años y mayores de 40 años, con lo cual contribuye a beneficiar a estas familias
La demanda de guayaba y de quinua productos que se cultivan en Colombia será aumentada y esto beneficiará a los agricultores.
Se ofrecerá a los consumidores un producto natural y saludable, que al ser adecuadamente almacenado podrá ser conservado por 1 año.
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6.4. Impacto ambiental Tabla 52. Matriz de Aspectos e Impactos Ambientales
Lav
ado
Tro
zado
Desh
idra
tad
o
Molido
Pes
ado
Mez
clad
o
Dosi
fica
do
Emision de Gases Contaminación del Aire
Generación de Olores Contaminación del Aire
Generación de material particulado Contaminación del Aire
Consmo de Agua Agotamiento del recurso Hidrico
Vertimiento de aguas residuales Contaminación del Agua
Generacion de solidos de suspensión Contaminación del Agua
Consumo de Energia Afectacion del recurso Hidrico
Derrame de sustancias Contaminación del Suelo
Generación de residuos solidos Contaminación del Suelo
Generacion de residuos solidos Destruccion de la vegetación
Generación de Calor Afectación de Flora y Fauna
Generación de Ruido Afectación de Flora y Fauna
Generación de Empleo Mejor Calidad de Vida
Generación de gases Afectación de la salud
Generacion de calor Afectacion de la sulud de operarios
Actividad
Suelo
Flora y Fauna
Social
FACTOR ASPECTO IMPACTO
Aire
Agua
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Impacto Convención
Alto positivo
Alto negativo
Medio positivo
Medio negativo
Bajo positivo
Bajo negativo
Fuente: propia
Impacto Alto positivo. De acuerdo con lo expuesto en la matriz se presentará en el factor social en la mejor calidad de vida que tendrán las personas al obtener empleo en la empresa. Impacto Alto negativo. Se presentará en el componente social como consecuencia del uso de hipoclorito puede afectar la salud del operario al inhalar el químico, este impacto ambiental se puede mitigar al cumplir con el uso de los EPP, también se presenta impacto alto negativo en el agotamiento del recurso hídrico por el consumo de agua en el proceso de lavado. Impacto medio positivo. Las semillas y materia orgánica procedentes del lavado y trozado de la guayaba generarán en el factor de flora y fauna un impacto medio positivo en el área vegetal al utilizarse como mejorador del suelo mediante la generación de compost por parte de la empresa recolectora de este residuo. Impacto medio negativo. Las actividades productivas que presentarán aspectos relevantes en cuanto a este tipo de impacto, son las relacionadas con el molido y mezclado por la emisión de material particulado el cual va a hacer mitigado con la cubierta de cada máquina. Impacto bajo negativo. Se presentará en la contaminación del aire como consecuencia del proceso de deshidratado, afectación de la flora y la fauna, al igual que en la salud de los empleados por la generación de calor y ruido en los procesos de deshidratado, molido y dosificado, los cuales se pueden considerar como impacto no significativo debido a que en el aire no aumentara el nivel de dióxido de carbono en el entorno, referente al ruido sería alrededor de 37 minutos en el día y en cuanto al calor el horno mantiene el aire internamente.
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7. Resumen Ejecutivo 7.1. Concepto del negocio
La empresa Industria Alimentaria Artluz S.A.S, se establecerá en la localidad 11 de Suba en la ciudad de Bogotá, Colombia, con el propósito de fabricar y comercializar un suplemento alimenticio llamado Quinoayaba el cual es a base de harinas de quinua, avena y guayaba, esta iniciativa productiva busca beneficiarse con la oportunidad del mercado actual de salud y bienestar, ofreciendo a los consumidores un alimento con valores nutricionales para el cuidado de su salud alimenticia, contribuyendo además a mejorar el nivel de vida a través de la generación 10 empleos directos dimensionado hacia sectores vulnerables como son las madres cabeza de familia y jóvenes, así como el desarrollo propio y social de la localidad de Suba, el mercado objetivo serán las personas adultas de la ciudad de Bogotá del estrato 3 que lo conforman 2.807.349 personas de las cuales el 52,5% son mujeres para un cubrimiento del 8,94% de esta población de acuerdo a la capacidad de producción de 131.820 unidades el primer año. Los consumidores de Quinoayaba pueden ser personas de 1 año hasta los 80 años de edad. 7.2. Ventajas Competitivas y propuestas de Valor En lo referente a estrategias de comercialización se resaltará los beneficios nutricionales del producto en folletos, página web, correo electrónico, redes sociales y el voz a voz, al igual se establecerá una comunicación directa e intensa a través de la venta puerta a puerta de los hogares del estrato 3 dando a degustar el producto y destacando los beneficios que trae para el consumidor como es el fortalecimiento anímico. En cuanto a estrategias operacionales se contará con tecnología adecuada para la elaboración del producto y la realización de una gestión eficiente de todos los procesos. Como estrategia Financiera se establecerá una vinculación estratégica con el FONDO EMPRENDER para buscar financiamiento y asesoría para la implementación de los procesos.
7.3. Resumen de las inversiones requeridas Se presentará el Plan de Negocios al Fondo emprender con el fin de obtener un préstamo por 224 SMLV por una cuantía de $154.430.000 de pesos con esta inversión se proyecta cubrir todas las inversiones requeridas expuestas anteriormente como fase pre operativa, menos la compra de la mezcladora por
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$5.000.000 y la señalización por un valor de $70.000 pesos los cuales los va aportar la emprendedora.
Tabla 53. Análisis de uso de los recursos a solicitar al Fondo Emprender
Concepto Valor
Materia prima $ 38.255.000
Mano de obra Directa 1era quincena $ 1.092.657
Insumos $ 10.197.000
Arriendo por 1 mes $ 2.300.000
Gastos de puesta en marcha $ 9.717.650
Gastos de personal administrativo 1era quincena $ 1.281.870
Gastos de personal de venta 1era quincena $ 4.075.636
Publicidad y comunicación $ 7.660.450
Maquinaria Y equipo $ 73.179.400
Equipo de oficina $ 3.167.700
Servicios públicos $ 963.630
Papelería y cafetería $ 130.000
Combustibles $ 163.900
Honorarios $ 2.000.000
Dotación de personal $ 245.100
Ajuste $ 7
Total $ 154.430.000
Fuente: propia El aporte de la emprendedora sería de $5.070.000 millones estipulados así: Tabla 54. Inversión emprendedora
Concepto Valor
Mezcladora $ 5.000.000
Señalización $ 70.000
Total $ 5.070.000
Fuente: propia Total proyecto: $ 159.500.000
7.4. Estados Financieros Los indicadores financieros revelan en los 5 años proyectados una TIR (Tasa Interna de Retorno) del 35%; una VAN (Valor Presente Neto) de $
265.316.587,91millones; la relación costo beneficio es de 1,53 y el PRI (Período de recuperación) de 1,09 el cual indica que el periodo de recuperación es de un año, se llegará al punto de equilibrio en el treceavo mes, esto es muy positivo teniendo en cuenta que los dos primeros meses son para adecuación de las instalaciones.
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7.5. Análisis de Riesgos e Intangibles Riesgos del mercado. El principal riesgo es la poca o nula aceptación del producto en el mercado, dada por la inexperiencia en la penetración y a la tardanza del posicionamiento de la marca en el mercado. El hábito o costumbre de los consumidores por los productos tradicionales, el poco conocimiento de la quinua, el incremento de los precios de las materias primas y la disminución del precio de los productos de la competencia.
Riesgos Técnicos Podría darse el caso de no conseguir materia prima por diferentes factores como son los de seguridad por los paros camioneros y los desastres naturales como son las inundaciones de cultivos, etc. En cuanto a la maquinaria puede incrementarse el valor por el aumento en el precio del acero. Riesgos Económicos. Como se indicó anteriormente es posible que existan variaciones en el costo de materias por el comportamiento de la demanda y el transporte, los cuales están atados a variables como son la disminución de las importaciones de la avena y el aumento de las exportaciones de la quinua y la guayaba lo que ocasionaría una oferta mínima y un incremento en los precios. Riesgos Financieros El principal riesgo es la rotación de cartera puesto que se estable un pago para 3 meses, como es un producto que no es reconocido en el mercado, los supermercados y tiendas dejarían el producto en concesión si se vende se paga, lo que ocasionaría que no se obtuviera dinero en efectivo para la compra de materia prima y los gastos necesarios de funcionamiento. Por este motivo el 70% de las ventas serán directas. Otros aspectos. Todos los procesos de contratación y operación se implementarán con las normas legales exigidas a nivel nacional y regional, como son los pagos de impuestos y el pago de obligaciones laborales. La empresa se registrará ante Cámara y Comercio, INVIMA y Cuerpo Oficial de Bomberos, cumpliendo así con todos los lineamientos y obligaciones que se derivan de estas entidades. La empresa estará encaminada al desarrollo sostenible dando como vital importancia el aspecto ambiental en cuanto a los vertimientos y desechos sólidos ocasionados por su actividad económica, los cuales están contemplados en el Manual de Buenas Prácticas de Manufactura.
Las instalaciones de la planta contará con todas las reglamentaciones necesarias para brindar un ambiente adecuado al personal que labore en la empresa, el cual involucra la protección del trabajador protegiendo así su salud física y mental.
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Conclusiones
Esta es una iniciativa productiva que genera impactos positivos en todos los sectores de la cadena productiva y de alto valor agregado brindando a los Bogotanos un nuevo producto para su dieta alimenticia.
Quinoayaba es un producto 100% natural puesto que no se le adicionan ni preservantes ni sabores artificiales, el sabor de la guayaba es natural y tiene beneficios de la guayaba deshidratada, en su conjunto es excelente para la salud por sus grandes propiedades nutricionales como son: Los aminoácidos, Las Vitaminas, Los Macronutrientes, Los minerales y La fibra soluble e insoluble.
Con el estudio técnico se estableció que con la planeación y programación de producción, el cumplimiento con el Manual de Buenas Práctica de Manufactura, es factible entregar un producto de alta calidad con un precio asequible en el mercado.
De acuerdo con el análisis de la competencia el precio de Quinoayaba de $7.544 es competitivo con respecto a las otras marcas que se encuentran en el mercado, puesto que esta 13 pesos menos que el precio promedio de la competencia.
Según la investigación de mercado realizada en la primera fase del proyecto se determinó como mercado objetivo los hogares del estrato 3, dado que se identifica la importancia de ofrecer al cliente una degustación para que por su delicioso sabor y las ventajas de sus valores nutricionales lo adquiera, es de gran importancia que la empresa cubrirá solo el 8,94% de los clientes potenciales mujeres de este estrato, por consiguiente existe un potencial de mercado muy grande.
Se determinó la inversión requerida para el inicio de sus actividades es de $159.500.000 millones, de los cuales se solicitará al Fondo Emprender $154.430.000 millones, resaltando que ejecutando este Plan de Negocios se cumplirá con sus objetivos financieros demostrando la viabilidad del proyecto, cumpliendo con la proyección de ventas del primer año.
De acuerdo a las utilidades generadas los tres primeros años se puede adquirir la planta de pre cocción de cereales, claro está que haciendo un nuevo estudio.
También cumplirá con la meta social de crear empleo a 10 personas directamente generando un impacto positivo a sus familias y a la economía de la ciudad.
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Lista de Referencias
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Anexos
Anexo A. Formato de la encuesta realizada.
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
FACULTAD TECNOLÓGICA
INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN
Formato de encuesta
1. EDAD años. 2. Género: : a. Femenino b. Masculino
3.ESTRATO:
a. Uno (1) b. Dos(2) c. Tres(3) d. Cuatro(4) e. Cinco(5) f. Seis(6)
4.NIVEL EDUCATIVO: a. Primaria b. Secundaria c. Universidad d. Especialización e. Doctorado
5.¿Cuántas personas conforman su núcleo
familiar?
6.¿Consume Quinua? a. Sí
b. No
7. Si respondió sí ¿Con qué frecuencia? a. Una vez por semana b. Dos veces al mes c. Una vez al mes d. Una vez cada tres meses e. Una vez al año
8. Sí no la consume, ¿Por qué no? a. No la conoce b. No le gusta c. No sabe prepararla d. No sabe dónde encontrarla e. Es muy costosa
9.La consume en presentación: a. Polvo b. Hojuelas c. Pepa
10.La compra por: a. Internet b. Tienda naturista c. Supermercado d. Bodega
11.¿Consume Avena? a. Sí
b. No
12. Si respondió sí ¿Con qué frecuencia? a. Diariamente 1___2___3___ veces al día
b. Día de por medio c. Una vez por semana d. Dos veces al mes e. Una vez al mes
13. Sí no la consume, ¿Por qué no? a. Afecta su salud b. No le gusta c. No sabe prepararla d. Es muy costosa e. Otro ¿Cuál?_________
14.La consume en presentación: a. Polvo b. Hojuelas c. Pepa d. Liquida preparada
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Anexo B. Ficha técnica de Quinoayaba
Industria Alimentaria Artluz S.A.S
Ficha Técnica Quinoayaba
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Fecha de Emisión: 08 de agosto de 2016
Descripción de Quinoayaba Producto obtenido a partir de la mezcla de harina de quinua, avena y guayaba, esta última se somete a un proceso de lavado, trozado y a un tratamiento térmico para deshidratarla. En la elaboración de este producto no se utilizan aditivos ni conservantes químicos. Este producto contiene los 8 aminoácidos que necesita el cuerpo62 , vitaminas A, B, B2, B3, Y C63, también incluye macronutrientes como son los carbohidratos, grasas y proteínas64; incluso minerales como hierro y calcio, además de Fibra soluble e insoluble65. Áreas de aplicación
Bebidas como coladas, malteadas, galletas y arepas. Beneficios
Los productos a base de avena, quinua y guayaba son considerados cada uno como los alimentos más saludables para las personas, debido a sus grandes propiedades nutricionales: Los aminoácidos ayudan a regenerar tejidos, células y músculos, hacen que los nutrientes sean absorbidos y metabolizados, contribuyen a las funciones sanguíneas, intervienen en los procesos de síntesis de enzimas digestivas e intervienen con el metabolismo energético. Las Vitaminas como la vitamina C produce colágeno, la vitamina B1 contribuye al crecimiento, la vitamina B2 al transporte de oxígeno, B3 mejora la producción de neurotransmisores. Los Macronutrientes son fuente de energía para el cuerpo. Los minerales como el hierro intervienen en el volumen sanguíneo y el calcio brinda rigidez al cuerpo conjuntamente ayudan al transporte de oxígeno.66La fibra soluble e insoluble la primera controla la glucosa en la sangre y la segunda controla los niveles de colesterol y el estreñimiento. Dosis Para la preparación de coladas o malteadas: por pocillo una cucharada sopera (10 a 12gr.). Para la preparación de galletas o arepas: Según la cantidad a elaborar
62
http://demedicina.com/aminocidos-esenciales-y-no-esenciales/ 63
http://vitaminas.org.es/que-son-las-vitaminas 64
http://www.fao.org/docrep/006/w0073s/w0073s0d.htm 65
http://www.vitonica.com/alimentos/diferencias-entre-la-fibra-soluble-e-insoluble 66
http://www.fao.org/docrep/006/w0073s/w0073s0e.htm
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Industria Alimentaria Artluz S.A.S
Ficha Técnica Quinoayaba
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Fecha de Emisión: 08 de agosto de 2016
Composición Ingredientes Harina de avena Harina de quinua Harina de guayaba
Contenido Avena 57% Quinua 29% Guayaba 14%
Especificaciones físico químicas Sensoriales
Estado físico: Polvo fino
Color: Beige
Olor: Característico del producto
Sabor: Afrutado y suave
Libre de partículas / materiales externos: sin contaminación, libre de materiales externos. Datos Nutricionales (Elaborada de acuerdo al porcentaje de nutrientes investigados por producto)
Valores Nutricionales Aminoácidos Vitaminas
Humedad 17.8 Isoleucina 97.2 Vit. A 0.1
Grasa 26.8 Leucina 148.7 Vit B Tiamina 0.7
Proteína 50 Lisina 112.9 (B2) Riboflavina 0.5
Ceniza 4.8 Fenilalanina 112.9 (B3) Niacina 1.7
Carbohidratos 275 Triptófano 22.8 Vit. C Acido 8.9
Celulosa 6.2 Valina 108.6
Calcio mg 154.4 Metionina 25.7
Hierro mg 13.4 Treonina 57.2
Calorías Kcal 1112.5 Tirosina 58.6 Fibra 5.9
Fibra dietética 48.3
Fibra insoluble* 38.6
Fibra soluble* 7.8
Almacenamiento Para su conservación se debe almacenar en un lugar cerrado, con ventilación protegida del ingreso de insectos y roedores, en condiciones óptimas de temperatura y humedad relativa ambiente, separada de productos químicos o cualquier producto con olores intensos. VIDA UTIL: Desde su elaboración 12 meses.
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Industria Alimentaria Artluz S.A.S
Ficha Técnica Quinoayaba
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Embalaje Tipo de envase: Envase Cuadrado Fácil agarre alto
(22,5cm)y diámetro (7cm) Peso: 500gr
Color: Blanco con impresión logo
Sellado: Tapa
Etiquetado Cada envase se rotulará con el logo del producto, ingredientes, peso, nombre y dirección del productor, número de lote, fecha de elaboración y su respectiva fecha de vencimiento. Instrucciones para la manipulación y preparación
Para el producto Quinoayaba se recomienda disolver en agua fría, enseguida una cocción previa de 1 minuto a punto de ebullición, antes de agregar el producto lácteo, para una mayor suavidad puede batir en licuadora para realizar la malteada. En las áreas donde se prepare se debe tener precaución que sea expuesto a contaminación microbiológica por mohos, levaduras, enterobacterias y salmonella. País de origen Quinua: Colombia
Avena: Chile
Guayaba: Colombia
GMO (Organismos Genéticamente Modificados) La quinua, la avena y la guayaba no son genéticamente modificadas. Grupo vulnerable Personas que padecen celiaquía o intolerancia al gluten.
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Anexo C. Manual de BPM
Industria Alimentaria Artluz S.A.S
MANUAL DE BPM
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Fecha de Emisión: 08/Agosto/2016
MANUAL DE
BUENAS PRACTICAS DE
MANUFACTURA
Redactado por:
Nombre: Luz Dary Suárez Fecha: 8 /Agosto/ 2016 Firma:
Revisado por:
Nombre: Fecha: Firma:
Aprobado por:
Nombre Fecha: Firma:
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Industria Alimentaria Artluz S.A.S
MANUAL DE BPM
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Versión 001
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Fecha de Emisión: 08/Agosto/2016
CONTENIDO
1.Aplicación .................................................................................................................... 104
2.Diagrama de Flujo del Proceso .............................................................................. 104
3.Descripción del proceso .......................................................................................... 105
4.Distribución en planta .............................................................................................. 107
5.Implementación de Buenas Prácticas de Manufacturas (BPM) .................... 108
5.1.Ubicación: ................................................................................................................. 108
5.2.Instalaciones locativas: ........................................................................................ 108
6.Manipulador de Alimentos ...................................................................................... 108
6.1.Estado de Salud ...................................................................................................... 108
6.2.Capacitación ............................................................................................................ 109
6.3.Uso de dotación. ..................................................................................................... 109
6.4.Lavado de Manos ................................................................................................... 110
6.5.Maquinarias, Equipos Y Utensilios .................................................................... 111
6.6.Análisis de los peligros significativos .............................................................. 111
7.Programa de Limpieza y desinfección ................................................................. 117
7.1.Frentes del programa de limpieza y desinfección. ....................................... 117
7.1.1.Personal ................................................................................................................. 117
7.1.2.Equipos y utensilios ........................................................................................... 117
7.1.3.Instalaciones ........................................................................................................ 117
7.1.4.Durante el proceso ............................................................................................. 117
7.1.5.Tabla De Limpieza ............................................................................................... 118
7.1.6.Tabla de Desinfección ....................................................................................... 119
8.Programa de Residuos Líquidos ........................................................................... 120
9.Programa de Residuos Solidos ............................................................................. 121
9.1.Separación en la fuente. ....................................................................................... 121
9.2.Evacuación y disposición de los residuos sólidos ....................................... 121
10.Programa de control de plagas ........................................................................... 122
10.1.Diagnóstico ............................................................................................................ 122
10.2.Control no químico .............................................................................................. 123
10.3.Control químico .................................................................................................... 123
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1. Aplicación
La aplicación de este Manual de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) permite asegurar condiciones óptimas de salubridad en todo el proceso de la elaboración de nuestro producto Quinoayaba, mediante este manual también permite controlar la limpieza e higiene general de la planta de producción y del personal que en ella trabajará, con el fin de prevenir la contaminación física, química y biológica.
2. Diagrama de Flujo del Proceso
Recepción de guayaba
Lavado
Trozado
Deshidratado
Pesado de acuerdo a la
receta
Mezclado
Dosificado
QUINOAYABA
Recepción de avena y quinua
Molido
Recepción de materia prima
ELABORACIÓN DE QUINOAYABA
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3. Descripción del proceso
1. Recepción de materia prima
Se recibe la materia prima ya sea guayaba, harina de quinua o avena a la entrada de la planta, la guayaba llegará en la camioneta empacada en canastillas, estas se almacenará al lado del área de lavado. La harina de quinua y avena llegarán empacadas en lonas las cuales se llevarán a la zona de almacenamiento al lado de la dosificadora.
2. Lavado
En la mesa de acero inoxidable se lavará con hipoclorito de sodio al 1% y en ese instante se hará una inspección visual de la materia prima, para extraerle cualquier partícula visible.
3. Trozado
El objetivo de esta operación es conseguir la reducción de tamaño de las piezas a unas dimensiones adecuadas para alimentar los hornos deshidratadores. Esta reducción se hará manualmente con cuchillos
4. Deshidratado
La guayaba previamente trozada se colocará en la bandeja las cuales se introducirán en los hornos deshidratadores. En este proceso la guayaba pierde el 79% de su humedad a una temperatura de 70°C.
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5. Molido
El molido es un proceso en donde los gajos de guayaba deshidratada caen verticalmente por su propio peso al equipamiento de los pines y a una elevada velocidad es triturada para convertirla en polvo.
6. Pesado
En este proceso se pesan una a una la materia prima de acuerdo a la receta para colocarlo en la mezcladora.
7. Mezclado
Con el mezclado se homogeniza la composición de la harina y se distribuyen de forma uniforme todas las materias prima principalmente la harina de guayaba. La mezcladora consta de paletas móviles y fijas, las cuales mediante un movimiento especial distribuyen la harina en forma uniforme.
8. Dosificado
El envase que se utilizará para Quinoayaba es un tarro de polipropileno o PEAD, el cual se colocará manualmente uno a uno y posteriormente se tapara y se colocará la etiqueta en donde se especificará la fecha de envasado y la de caducidad del producto.
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4. Distribución en planta
Almacenamiento Producto Terminado
Alm
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Mat
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guay
aba
Alm
acenamiento
Materia prim
a en harina
Área Administrativa
Área de Ventas
Área de producción
Hornos deshidratadores
Molino de pines
Lavado y trozado
Deshidratado
Mol
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Pesa
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5. Implementación de Buenas Prácticas de Manufacturas (BPM) 5.1. Ubicación: Industria Alimentaria Artluz S.A.S. estará ubicada en el barrio Prado Veraniego en Suba localidad 11 de Bogotá
5.2. Instalaciones locativas: El área de proceso va desde la recepción de materia prima, hasta el área de almacenamiento de producto terminado. Además en las instalaciones se tienen en cuenta los siguientes aspectos: A. La edificación estará diseñada y construida de manera que protegerá de la entrada de polvo, lluvia, suciedades u otros contaminantes, así como del ingreso y refugio de plagas y animales domésticos.
B. Tendrá una adecuada separación física y funcional en de las áreas de ventas y administración, evitando así contaminar las operaciones de producción.
C. Las áreas estarán diseñadas de acuerdo al flujo del proceso y la circulación del personal evitando retrasos y contaminación cruzada.
D. La edificación facilitará las operaciones de limpieza, desinfección y des- infestación según lo establecido en el plan de saneamiento básico.
E. Se contará con una amplia zona de recepción y despacho de producto.
6. Manipulador de Alimentos 6.1. Estado de Salud A. Al personal manipulador del producto se le solicitará el carnet de manipulación de alimentos y se le solicitará examen médico antes de desempeñar su función.
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B. El jefe administrativo y financiero quien a su vez cumplirá la función de jefe producción tomará las medidas necesarias para que no se contamine el producto directa o indirectamente por causa de alguna persona que se sepa o sospeche que padezca de una enfermedad susceptible de transmitirse por el producto, que sea portadora de una enfermedad semejante, o que presente heridas infectadas, irritaciones cutáneas infectadas o diarrea.
6.2. Capacitación A. Los dos operarios que van a manipular las materias primas hasta el producto final tendrán una formación en materia de educación en prácticas higiénicas, igualmente se les capacitará para llevar a cabo las actividades asignadas; a fin de que adopten las precauciones necesarias y así evitar la contaminación del producto terminado.
B. La empresa tendrá un programa de capacitación para el personal manipulador del producto desde el momento de su ingreso. Para reforzar el cumplimiento de las prácticas higiénicas, se colocarán en cada área avisos alusivos a la obligatoriedad del uso de los elementos de protección personal.
C. Los operarios deberán manejar los puntos críticos de control con el fin de que conozcan los límites críticos y las acciones correctivas a tomar cuando existan desviaciones en dichos límites.
6.3. Uso de dotación. La dotación de los operarios que manipularán el producto consistirá en una bata blanca con cremallera lo que permite visualizar fácilmente su limpieza, sin accesorios que pueden caer en el producto, un delantal de plástico para que no se moje la bata al momento del proceso de lavado, el cual permanece atado al cuerpo de forma segura, botas blancas de caucho para evitar deslizamientos y caídas, tapabocas, guantes y cofia.
No se permitirá el uso de anillos, aretes, joyas u otros accesorios mientras el personal realice sus labores. En caso de que el operario utilizará lentes, deben asegurarse a la cabeza mediante bandas, cadenas u otros medios ajustables.
Las personas que actúen en calidad de visitantes a las zonas de producción deben cumplir con las medidas de protección y sanitarias estipuladas anteriormente para los operarios.
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6.4. Lavado de Manos
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6.5. Maquinarias, Equipos Y Utensilios Todos los equipos y utensilios deberán ser de acero inoxidable con el fin de asegurar la higiene y cumpliendo así con la resolución 4142 de 2012. Los equipos se encontrarán instalados y ubicados según la secuencia lógica del proceso, desde la recepción de la materia prima y su correspondiente procesamiento hasta el despacho del producto terminado. La distancia entre los equipos y las paredes perimetrales, columnas u otros elementos de la edificación, permitirán funcionar adecuadamente y facilitar el acceso para la inspección, limpieza y mantenimiento.
6.6. Análisis de los peligros significativos Para realizar el análisis de los peligros significativos de cada una de las etapas del proceso de producción, se toma como valor mínimo el número 1 y al número 5 como máximo valor de ocurrencia tanto en severidad como en la probabilidad. Se realiza el producto entre la severidad y la probabilidad, esta operación arroja el valor en el cual se encuentra la etapa.
Valores significativos según severidad de ocurrencia y probabilidad
Severidad de ocurrencia
Probabilidad de ocurrencia del peligro significativo
Nivel de Significancia
1 2 3 4 5
Baja : 1 - 5
5 5 10 15 20 25
Moderada : 6 - 9
4 4 8 12 16 20
Significativa :
10 - 15
3 3 6 9 12 15
Alta :
16 - 20
2 2 4 6 8 10
Muy Alta :
21 - 25
1 1 2 3 4 5
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6.7. Tabla de Análisis de los peligros significativos
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TIPO DE PELIGRO
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JUSTIFICACIÓN SIGNIFICANCIA MEDIDA DE CONTROL
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Recepció
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a Físico: Contaminación con
fragmentos de hojas, ramas, polvo o insectos.
2 2 Se establece la frecuencia y severidad baja dado que de Corabastos hacen una previa inspección al colocar las guayabas en las canastillas.
4 (Baja)
Lavar las canastillas
NO
Químico: Contaminación con el insecticida Malathión.67
2 5 La frecuencia es baja debido a que el insecticida es utilizado en el cultivo, pero su severidad es alta debido al desarrollo de las tipologías cancerosas que pueden desarrollar los consumidores. 68
10 (Significati
va)
Utilizar EPP SI
Biológico: Contaminación con Leptospira por contacto de la materia prima con roedores.
1 4 La frecuencia es baja por las medidas de control que se establecen en este manual, pero la severidad es alta por desarrollar leptospirosis en los consumidores.69
4 (Baja)
Implementación de control de plagas
NO
67
http://www.ica.gov.co/getattachment/00295b79-bcb0-4ab2-80f9-b6e3ab7218b8/-nbsp%3BManejo-fitosanitario-del-cultivo-de-guayaba.aspx 68
http://webs.chasque.net/~rapaluy1/malation/informe1.html 69
https://medlineplus.gov/spanish/ency/article/001376.htm
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Lavad
o
Físico: cabello del operario 1 2 Se establece baja la frecuencia y la severidad, por el control establecido y el leve daño para el consumidor final.
2 (Baja)
Utilizar EPP NO
Químico: contaminación con hipoclorito utilizado para el lavado
1 4 La frecuencia es baja debido a que el hipoclorito es utilizado al 1%, pero su severidad es alta debido a la intoxicación que puede causar en el consumidor.70
4 (Baja)
Seguir la dosis recomendada en el procedimiento.
NO
Biológico: Contaminación con E.coli, Staphylococcus, Salmonella Y Listeria monocytogenes.
1 4 La frecuencia es baja por las medidas de control que se establecen en este manual, pero la severidad es alta por desarrollar trastornos severos en el organismo de los consumidores.
4 (Baja)
Seguir el procedimiento para los sedimentos resultantes del lavado.
SI
70
https://medlineplus.gov/spanish/ency/article/002488.htm
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Tro
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Físico: Fragmentos de metal por los cuchillos.
1 1 Se establece baja la frecuencia y la severidad por el control establecido.
1 (Baja)
Chequeo respectivo de los cuchillos.
NO
Químico: No existe
Biológico: Contaminación con E.coli, Staphylococcus aureus, Salmonella spp y Listeria monocytogenes por contacto de la materia prima con superficies contaminadas.
1 4 La frecuencia es baja por las medidas de control que se establecen en este manual, pero la severidad es alta por desarrollar trastornos severos en el organismo de los consumidores.
4 (Baja)
Seguir el procedimiento para el lavado y desinfección.
NO
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De
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Físico: No existe
Químico: No existe
Biológico: Contaminación por Clostridium perfringers, Bacillus cereus y salmonella spp. Consecuencia de una deshidratación deficiente.
1 4 La frecuencia es baja por el proceso de deshidratación a 70°C y el 5% de humedad obtenida lo que inactiva el crecimiento de las bacterias71 y la severidad es alta por desarrollar trastornos severos en el organismo de los consumidores que las adquieran,
4 (Baja)
Seguir el procedimiento de deshidratado y realizar revisión táctil de la humedad de la guayaba deshidratada.
NO
71
http://www.udlap.mx/wp/tsia/files/No6-Vol-1/TSIA-6(1)-Ceballos-Ortiz-et-al-2012.pdf
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Físico: acumulación de insectos que puedan contaminar las cajas donde se almacena el producto.
2 2 La frecuencia y la severidad es baja debido al control de limpieza establecido y no representa un peligro grave para la salud del consumidor final
4 (Baja)
Control de plagas
NO
Químico: No existe
Biológico: Contaminación por leptospira interrogans por roedores.
1 4 La frecuencia es por el proceso de limpieza establecido en este manual, la severidad es alta por el daño leve que puede causar sobre la salud del consumidor final.
4 (Baja)
Control de plagas
NO
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7. Programa de Limpieza y desinfección 7.1. Frentes del programa de limpieza y desinfección. 7.1.1. Personal
Se realizará un chequeo diario verificando:
Dotación (bata, botas, cofia, delantal plástico, guantes).
Aseo personal (uñas, manos, antebrazos, cabello).
Presentación personal (maquillaje, aretes cadenas, manillas, reloj, afeitada).
Inspección de salud (gripas, diarreas e infecciones cutáneas).
7.1.2. Equipos y utensilios La limpieza de los equipos se realizará de acuerdo a las recomendaciones del fabricante y los utensilios si será responsabilidad del operario al momento de terminar cada proceso como son: la balanza, los cuchillos, la mesa, tablas de teflón y canastillas).
7.1.3. Instalaciones Para poder cumplir con lo estipulado en la resolución 2674 del 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. Se debe desarrollará el programa cumpliendo con la limpieza y desinfección de pisos y drenajes, paredes, ventanas, puertas y mesones.
7.1.4. Durante el proceso Cada área llevará un procedimiento específico que garantice márgenes de inocuidad adecuados para la materia prima que se estuviera procesando.
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7.1.5. Tabla De Limpieza
Área y/o superficie a limpiar
Periodicidad
Tipo de detergente (av21) al 5%
Descripción
Paredes 1 vez a la semana
Humedecer las paredes, aplicar la solución de detergente (un litro de solución por m3 frotar con el cepillo durante un minuto y limpiar el residuo de detergente con agua potable.
Pisos
Diario Barrer y recoger los residuos humedecer el piso con la solución frotar y dejar durante tres minutos y enjuagar con agua potable y retirar el agua con el escurridor
Puertas Diario Humedecer un paño con detergente pasándolo por la superficie, el cual se enjuaga con otro paño totalmente limpio para retirar el detergente.
Ventanas – vidrios
1 vez a la semana
Utilizar detergente con un cepillo de cerdas suaves refregando con delicadeza pasando por la superficie enjuagar con agua potable
Canastillas
Diario Utilizar el detergente y restregando con un cepillo la superficie y enjuagando con agua potable.
Cuchillos Diario Refregar la superficie del elemento con detergente frotándolo con esponjas para eliminar los gérmenes asociados enjuagándolo con agua potable
Bascula Diario Limpiar con un con cepillo y pasarle un paño húmedo
Mesón Diario Refregar la superficie con cepillo retirando las impurezas y juagando con abundante agua potable.
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7.1.6. Tabla de Desinfección
Área y/o superficie
Tiempo de desinfección
Periodicidad
Tipo de desinfección química : con cloro al 2%
Descripción
Paredes 15-30 minutos
1 veces a la semana
Humedecer las paredes, aplicar la solución desinfectante, frotar con el cepillo durante un minuto y limpiar el residuo de desinfectante con agua potable.
Pisos
15-30 minutos
Diario Barrer y recoger los residíos humedecer el piso con la solución frotar y dejar durante el tiempo requerido y enjuagar con agua potable y retirar el agua con el escurridor
Canastillas
15-30 minutos
Diario Disolver en un recipiente la solución, restregando con un cepillo la superficie y enjuagando con agua potable.
Cuchillos 15-30 minutos
Diario Aplicar en la superficie del elemento la solución frotándolo con esponjas para eliminar los gérmenes asociados enjuagándolo con agua potable
Mesones 15-30 minutos
Diario Aplicar la solución en la superficie, dejar actuar y enjuagar con abundante agua potable.
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8. Programa de Residuos Líquidos Los patrones de descarga de los vertimientos industriales de la empresa no serán continuos, por lo que se presentan descargas en el proceso de lavado y durante las operaciones de limpieza.
En el proceso de lavado de la guayaba se tendrá un tratamiento primario para el residuo liquido resultante, colocando en la parte inferior del mesón de lavado un sistema de filtrado con arena 72 y un tratamiento secundario con un clorador automático de pastillas, esta agua será utilizada para el lavado de pisos asegurando una limpieza eficiente.
ELABORACIÓN DE QUINOYABA
Recepción de guayaba
Lavado
Trozado
Deshidratado
Pesado de acuerdo a la
receta
Mezclado
Dosificado
QUINOAYABA
Recepción de avena y quinua
Molido
Recepción de materia prima
Agua potable
Filtrado y clorado
Vertimiento
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llad
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72
http://wikiwater.fr/e21-el-tratamiento-del-agua-por.html
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9. Programa de Residuos Solidos Estos residuos conforman el otro componente ambiental de importancia, representados principalmente por la cascara y semillas. Adicionalmente residuos provenientes de los embalajes de las harinas de quinua y avena. Otra parte fundamental a tener en cuenta son los residuos domésticos, producidos tanto en la zona de baños y cafetería, como en las zonas de administración y de ventas, que rápidamente se pueden llegar a convertir en un foco de contaminación y en refugio de plagas. Estos residuos son principalmente papeles resultantes de los baños, y otros papeles utilizados en la administración. Para su recolección, almacenamiento y disposición final se establecen las siguientes actividades:
9.1. Separación en la fuente.
Tipo de residuo
Color de la caneca73
Procedencia por: Área
Cartón Gris
Cajas de empaque de producto terminado
Producción-Dosificado
Papel Hojas dañadas de impresión Administración
Plástico Azul Compras de productos de
cafetería Administración
Orgánicos Crema Cascaras y semillas de la
guayaba Producción-
Trozado 9.2. Evacuación y disposición de los residuos sólidos Evacuar el área de producción una vez finalizado el proceso ubicando todos los residuos sólidos en los contenedores que se ubicarán en la entrada de la planta, los residuos orgánicos se van a ofertar en la página de Borsi74 es una plataforma virtual que busca fomentar el intercambio de residuos, con el fin de que una empresa realice el proceso de compostaje.
El material inorgánico como plásticos, vidrio, cartón y papel, se recolectan y depositan el sitio de almacenamiento en el contenedor para ser comercializados, los residuos de la cafetería y sanitarios son evacuados en fechas de recolección por parte de la empresa LIME (Limpieza Metropolitana).
73
http://www.bogotaturismo.gov.co/sites/intranet.bogotaturismo.gov.co/files/GTC%2024%20DE%202009.pdf 74
http://www.borsi.org/html/Vista_de_un_anuncio.asp?IDAnuncio=5345
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10. Programa de control de plagas Este programa es vital para preservar la inocuidad del producto, el primer paso es la capacitación del personal dando a conocer las diferentes plagas que pueden infestar la planta, enfermedades que pueden causar, las respectivas medidas preventivas y como se debe proceder ante la presencia de plagas.
Las etapas del programa son:
10.1. Diagnóstico
Persona que realiza el control: Fecha:
Preguntas SI NO
1. ¿Ha encontrado excrementos o secreciones de animales-plaga en el suelo o en diferentes elementos?
2. ¿Las tuberías de agua, gas, energía eléctrica, teléfono dejan espacios vacíos o agujeros?
3. ¿Observa grietas o agujeros en las paredes o pisos? 4. ¿Hay indicios de plagas en las zonas cercanas? 5. ¿Observa humedad en las paredes o pisos? 6. ¿Las cajas de cartón se almacenan en la zona de recepción de materia prima?
7. ¿Existen puertas o ventanas que no cierran herméticamente? 8. ¿Hay ventanas rotas? 9. ¿La iluminación exterior es blanca? Lo cual atrae más a los insectos.
10. ¿Los drenajes están limpios? ( Se perciben olores de descomposición)
Medidas correctivas:
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10.2. Control no químico Después de realizado el diagnóstico se procede a establecer las acciones a desarrollar que pueden estar enfocadas desde varios frentes:
Higiene, limpieza y orden en las áreas donde se presenta la infestación.
No guardar cosas en cajas de cartón ni dejarlas en el suelo
Tapar bien las basuras
Quitar la humedad en las paredes
Colocar angeos en ventanas.
Colocar rejillas anti-plagas y limpiarlos.
Colocar láminas anti-ratas en las puertas de acceso.
Colocar trampas pegajosas para localizar poblaciones de cucarachas.
Colocar trampas de resorte para roedores.
Los insectos y roedores necesitan ambientes que les provean de alimento, aire, humedad y refugio, por esto es tan importante el programa de limpieza y desinfección de la empresa.
10.3. Control químico Una vez identificado el tipo de plaga a controlar y agotando todas las posibilidades de control mecánicas posibles se procede a la aplicación de productos químicos por parte de una empresa especializada, que cuente con carné de manipulación de plaguicidas.
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Anexo D. Manual de Funciones
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Manual de funciones y competencias
laborales
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MANUAL DE
FUNCIONES
Redactado por:
Nombre: Luz Dary Suárez Fecha: 8 /Agosto/ 2016 Firma:
Revisado por:
Nombre: Fecha: Firma:
Aprobado por:
Nombre Fecha: Firma:
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Manual de funciones y competencias
laborales
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Descripción del cargo
Denominación: Gerente Administrativo y Financiero
Jefe Inmediato: N.A
No. de personas en el cargo:
Uno (1)
Tipo de Contrato A termino fijo
Funciones
Dirigir y vigilar el proceso de producción
Controlar los costos y los gastos de la empresa.
Programar la producción diaria.
Vigilar que se ejecute todas las normas de seguridad industrial.
Implementar el manual de buenas prácticas de manufactura.
Seleccionar el personal junto con la sicóloga según el requerimiento.
Requisitos de educación:
Ser profesional en Ingeniería de Producción
Requisitos de experiencia:
Dos (2) años en cargos administrativos
Otros: Excelente trato interpersonal y calidad humana
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Manual de funciones y competencias laborales
MFCL-OO1
Versión 001
Página 3 de 6
Fecha de Emisión: 08 de agosto de 2016
Descripción del cargo
Denominación: Contador
Jefe Inmediato: Gerente Financiero Y Administrativo
No. de personas en el
cargo:
Uno (1)
Tipo de Contrato: Por honorarios
Funciones
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de
conformidad con el plan de cuentas para empresas industriales.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los
auxiliares necesarios.
Preparar y presentar informes sobre la situación financiera de la
empresa que exijan los entes de control y mensualmente entregar al
Gerente, un balance de comprobación.
Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden Distrital y
Nacional, a los cuales la empresa esté obligada.
Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus
correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las
normas vigentes.
Llevar el archivo de los documentos contables de forma organizada y
oportuna, con el fin de atender los requerimientos o solicitudes de
información tanto internas como externas.
Requisitos de educación:
Ser profesional en Contaduría Publica
Requisitos de experiencia:
Dos (2) años en el cargo
Otros: Ostentar altas calidades morales y profesionales.
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Descripción del cargo
Denominación: Operario
Jefe Inmediato: Gerente Administrativo y
Financiero
No. de personas en el
cargo:
Dos (2)
Tipo de Contrato A termino fijo
Funciones
Recibir la materia prima y almacenarla adecuadamente.
Realizar un control de calidad interno del proceso y verificación del buen
funcionamiento de la maquinaria utilizada durante el proceso.
Realizar el proceso de principio a fin el proceso de producción de
Quinoayaba.
Encargado asimismo del almacenamiento adecuado del producto
terminado.
Cumplir con las normas de seguridad industrial establecidas.
Requisitos de
educación:
Bachiller
Requisitos de
experiencia:
Un (1) año en plantas de producción de
alimentos.
Otros: Excelente condiciones de salud y físicas
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Fecha de Emisión: 08 de agosto de 2016
Descripción del cargo
Denominación: Asesor comercial con pase
Jefe Inmediato: Gerente Administrativo y
Financiero
No. de personas en el
cargo:
Uno (1)
Tipo de Contrato A termino fijo
Funciones
Recibir el producto terminado diariamente en la planta y llevarlo a cada
punto de venta acordado.
Realizar acompañamiento a los vendedores impulsores puerta a puerta.
Presentar informe diario de las ventas realizadas con su respectivo monto.
Ser una persona responsable, comprometida y con excelente presentación
personal.
Requisitos de
educación:
Técnico en mercadeo y ventas
Requisitos de
experiencia:
Dos (2) años en venta puerta a puerta
Otros: Excelente condiciones de salud y físicas
Tener iniciativa y orientación al logro
Excelentes relaciones interpersonales
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Fecha de Emisión: 08 de agosto de 2016
Descripción del cargo
Denominación: Vendedor impulsores puerta a
puerta
Jefe Inmediato: Gerente Administrativo y
Financiero
No. de personas en el
cargo:
Seis (6)
Tipo de Contrato A termino fijo
Funciones
Realizar el respectivo impulso y venta puerta a puerta del producto.
Entregar el dinero recaudado por la venta diaria al Asesor Comercial.
Ser una persona responsable, comprometida y con excelente presentación
personal.
Requisitos de
educación:
Técnico en mercadeo y ventas
Requisitos de
experiencia:
Dos (2) años en venta puerta a puerta
Otros: Excelente condiciones de salud y físicas
Tener iniciativa y orientación al logro
Excelentes relaciones interpersonales
130
Anexo E. Fluctuación precio guayaba
http://www.corabastos.com.co/sitio/index.php?option=com_content&view=article&id=471&Itemid=290
131
Anexo F. Amortización Fondo Emprender
Concepto Valor
Valor de prestamo 154.430.000$ 6,83 DTF EA
Tasa efectiva 6,83 6,6% DTF TA
Tasa nominal 10,74% 10,6% DTF TA + 4 ptos
Interés mensual 0,90% 11,3% EA
Plazo 36 10,7% MV
0,9% Interes mes
Cuota Vr.Cuota Vr.Interesés Capital Saldo
1 $ 5.036.999 $ 1.382.417 $ 3.654.582 $ 150.775.418
2 $ 5.036.999 $ 1.349.702 $ 3.687.297 $ 147.088.121
3 $ 5.036.999 $ 1.316.694 $ 3.720.305 $ 143.367.816
4 $ 5.036.999 $ 1.283.391 $ 3.753.608 $ 139.614.208
5 $ 5.036.999 $ 1.249.790 $ 3.787.209 $ 135.826.999
6 $ 5.036.999 $ 1.215.888 $ 3.821.111 $ 132.005.887
7 $ 5.036.999 $ 1.181.682 $ 3.855.317 $ 128.150.571
8 $ 5.036.999 $ 1.147.170 $ 3.889.829 $ 124.260.742
9 $ 5.036.999 $ 1.112.350 $ 3.924.649 $ 120.336.092
10 $ 5.036.999 $ 1.077.217 $ 3.959.782 $ 116.376.310
11 $ 5.036.999 $ 1.041.770 $ 3.995.229 $ 112.381.082
12 $ 5.036.999 $ 1.006.006 $ 4.030.993 $ 108.350.089
13 $ 5.036.999 $ 969.922 $ 4.067.077 $ 104.283.011
14 $ 5.036.999 $ 933.514 $ 4.103.485 $ 100.179.526
15 $ 5.036.999 $ 896.781 $ 4.140.218 $ 96.039.308
16 $ 5.036.999 $ 859.719 $ 4.177.280 $ 91.862.028
17 $ 5.036.999 $ 822.325 $ 4.214.674 $ 87.647.353
18 $ 5.036.999 $ 784.596 $ 4.252.403 $ 83.394.951
19 $ 5.036.999 $ 746.530 $ 4.290.469 $ 79.104.481
20 $ 5.036.999 $ 708.123 $ 4.328.876 $ 74.775.605
21 $ 5.036.999 $ 669.372 $ 4.367.627 $ 70.407.977
22 $ 5.036.999 $ 630.274 $ 4.406.725 $ 66.001.252
23 $ 5.036.999 $ 590.826 $ 4.446.173 $ 61.555.079
24 $ 5.036.999 $ 551.025 $ 4.485.974 $ 57.069.105
25 $ 5.036.999 $ 510.868 $ 4.526.131 $ 52.542.973
26 $ 5.036.999 $ 470.351 $ 4.566.648 $ 47.976.325
27 $ 5.036.999 $ 429.471 $ 4.607.528 $ 43.368.798
28 $ 5.036.999 $ 388.226 $ 4.648.773 $ 38.720.025
29 $ 5.036.999 $ 346.612 $ 4.690.388 $ 34.029.637
30 $ 5.036.999 $ 304.624 $ 4.732.375 $ 29.297.263
31 $ 5.036.999 $ 262.261 $ 4.774.738 $ 24.522.525
32 $ 5.036.999 $ 219.519 $ 4.817.480 $ 19.705.045
33 $ 5.036.999 $ 176.394 $ 4.860.605 $ 14.844.441
34 $ 5.036.999 $ 132.884 $ 4.904.115 $ 9.940.325
35 $ 5.036.999 $ 88.983 $ 4.948.016 $ 4.992.309
36 $ 5.036.999 $ 44.690 $ 4.992.309 $ 0
Fuente: Propia
Intereses
132
Anexo G. Prorrateo de gastos:
De arriendo
ARRIENDO 116m2 $ 2.000.000
Producción 75% $ 1.500.000
Ventas 10% $ 200.000
Administración 15% $ 300.000
Total 100%
Fuente: Propia
De papelería y cafetería
De combustible
De servicios públicos
Producción Ventas Administración
Concepto Valor mes 75% 10% 15%
Utiles y papeleria $ 30.000 $ 22.500 $ 3.000 $ 4.500
Cafeteria y aseo $ 100.000 $ 75.000 $ 10.000 $ 15.000
Totales $ 130.000 $ 97.500 $ 13.000 $ 19.500
Fuente: Propia
Requerimiento papeleria
Km Km x mes Km/lt
Precio Galón-
Litro Producción Ventas
Días 26 12 $ 7.803 30% 70%
Combustible 29 754 63 $ 2.601 $ 163.900 49.170$ 114.730$
Fuente: Propia
Material indirecto Vr. Total
Admón
Día Mes 5%
Agua 1g/1ml 1.000 26 $ 16.653,03 $ 432.980 $ 324.735 75% 86.596 20% 21.649
Energía eléctrica 1.2 Kw/h 0,105 2,73 $ 515,00 $ 1.410 $ 1.410 100%
Energía eléctrica 975Kw/h 0,25 6,5 $ 515,00 $ 3.360 $ 3.360 100%
Energía eléctrica
Horno 0,11Kw/h 1,76 45,76 $ 515,00 $ 23.610 $ 23.610 100%
Energía eléctrica
PC, impresora, 2kw/h 1,6 41,6 $ 515,00 $ 21.460 $ 2.146 10% $ 18.241 85% $ 1.073
Gas 4m3/8h 4 104 $ 2.913,00 $ 302.960 $ 302.960 100%
Gas estufa 0.13m3/h 0,13 3,38 $ 2.913,00 $ 9.850 $ 9.358 95% $ 493
Internet y teléfono $ 168.000 $ 25.200 15% $ 134.400 80% $ 8.400
Fuente: propia Total $ 963.630 $ 683.421 $ 248.594,50 $ 31.614,50
Requerimiento de
servicios públicosUnd Producción % Ventas %
Tarifa
industrial
Consumo Total
133
Anexo H. Nomina Personal
Factor Prestacional
Salario Mínimo
689.454 sena 2 Cesantías $ 8 Salud 8,5
Aux.Transporte ICBF 3 Prima de servicios $ 8 Pensión 12
77.700 CAJAS 4 Vacaciones $ 4 ARL 0,1
Int sobre las ctías $ 1 Factor prestacional % 51,43
Cargas prestacionalesAportes parafiscales seguridad social
134
Anexo I. Tabulación de las encuestas
1.
Edad
2.
G
en
3.Estr
ato
4.N
ivel
ed
5.¿C
uánt
as
6.¿C
onsu
me
8. Sí
no
la
7. Si
resp
ondi
9. La
cons
ume
10.La
com
pra
11.¿C
onsu
me
12.
Si
resp
14.La
cons
ume
13. Sí
no la
cons
15.¿
Cons
ume
16.
Si
resp
18.La
consum
e
17. Sí
no la
cons
19.
¿Co
nsid
20.
Ident
ifiqu
21. La
textura
de
22.L
e
par
23.Si
respo
ndió
24.¿Cu
ál
empa32 F 3 c. 3 No c. Sí b. a. Sí c. Jugo Sí 5 a. Sí b.
43 F 3 b. 3 No a. Sí c. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí a.
20 F 3 c. 4 Sí a. b. b. Sí a. b. Sí e. Jugo Sí 2 c. Sí d.
22 M 2 c. 2 No a. No b. Sí e. Jugo Sí 2 b. Sí d.
20 M 3 c. 3 No a. Sí d. d. Sí d. Jugo Sí 4 a. Sí d.
55 F 3 c. 3 No a. Sí e. b. Sí d. Jugo No 4 a. Sí a.
56 F 3 b. 5 No a. Sí b. b. Sí d. Jugo Sí 2 a. Sí b.
34 F 2 c. 3 No d. Sí b. b. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí d.
53 F 2 b. 4 No a. Sí b. b. No a. No 4 a. Sí a.
27 F 2 b. 3 No a. Sí c. a. Sí e. Jugo Sí 3 a. No e c.
50 F 3 b. 6 No a. Sí c. b. No a. Sí 4 a. Sí d.
38 F 2 c. 4 No b. Sí e. b. No a. No 3 a. Sí a.
59 F 2 a. 5 Sí a. a. b. Sí b. b. Sí b. Jugo Sí 5 a. Sí a.
19 F 4 c. 3 No d. Sí c. b. Sí e. Jugo No 4 a. No c. a.
18 F 2 b. 4 No a. Sí c. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. No c. b.
36 F 3 b. 3 No a. Sí d. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. No e. b.
21 M 3 c. 4 No a. No b. No b. No 2 a. Sí a.
24 M 3 c. 4 No c. Sí e. d. Sí c. Jugo No 3 a. Sí d.
23 F 2 c. 4 No a. Sí e. d. Sí e. Jugo No 3 a. Sí c.
37 F 3 d. 4 No a. Sí d. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí d.
65 M 3 b. 4 No d. Sí d. a. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí d.
60 F 2 a. 3 No a. Sí a. a. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí a.
53 M 2 b. 5 No d. Sí a. b. Sí b. Jugo Sí 3 b. No c. c.
49 F 3 e. 3 No a. Sí e. b. Sí e. Jugo Sí 3 b. Sí a.
48 F 3 e. 3 No a. Sí c. b. Sí e. Jugo Sí 2 b. Sí a.
45 F 3 d. 2 Sí d. c. b. Sí c. b. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí d.
34 F 2 b. 3 No a. Sí b. b. Sí c. Jugo Sí 5 b. Sí d.
35 F 3 c. 4 No b. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 1 b. No d. a.
51 F 2 a. 4 Sí a. a. c. Sí a. b. Sí c. Jugo Sí 5 a. Sí a.
33 M 2 b. 4 No a. Sí d. d. No b. Sí 3 b. Sí d.
33 F 3 c. 4 No d. Sí c. b. No a. Sí 5 b. Sí c.
26 F 5 c. 2 No c. Sí c. d. Sí d. Jugo Sí 3 a. Sí d.
36 F 3 c. 3 No d. Sí b. b. Sí a. Jugo Sí 2 a. Sí d.
135
30 M 4 d. 2 Sí b. b. c. Sí c. d. Sí c. Jugo Sí 3 b. Sí a.
43 F 2 c. 3 No d. No c. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí d.
62 F 2 b. 4 No a. Sí a. b. No a. Sí 5 a. Sí a.
53 F 3 b. 3 No d. Sí c. b. Sí b. Jugo Sí 3 a. Sí d.
37 M 2 b. 5 No a. Sí e. b. Sí a. Jugo Sí 3 a. Sí c.
53 F 2 a. 4 No a. Sí a. b. Sí c. Jugo Sí 5 a. Sí a.
16 F 4 b. 4 No b. Sí c. d. Sí e. Jugo No 3 c. Sí b.
22 F 3 b. 5 No c. Sí c. a. Sí b. Jugo Sí 4 b. Sí d.
32 M 3 c. 3 No a. Sí c. a. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí a.
16 M 3 c. 5 No b. Sí e. a. Sí a. Porción No 3 b. Sí d.
29 M 3 a. 5 No b. Sí c. d. Sí c. Jugo Sí 2 a. Sí d.
47 M 3 b. 6 No a. Sí c. b. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí c.
33 M 3 c. 4 Sí d. c. c. No b. No b. Sí 3 b. No e. c.
48 F 3 c. 1 No a. Sí c. b. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí d.
36 F 3 c. 5 No a. Sí e. a. Sí c. Jugo Sí 2 a. No d. d.
23 M 2 b. 2 No a. Sí a. d. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí c.
17 F 3 b. 3 No a. Sí b. a. Sí e. Jugo Sí 5 a. Sí c.
38 M 3 a. 1 No a. Sí e. d. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí c.
41 F 3 d. 4 No b. Sí b. b. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí d.
39 F 3 b. 3 No a. Sí a. b. Sí c. Jugo Sí 2 a. Sí a.
51 F 3 b. 2 No a. Sí c. a. no b. Sí 2 b. Sí d.
30 M 2 a. 3 No a. Sí c. a. Sí e. Jugo Sí 3 b. No e c.
20 M 2 b. 7 No a. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí c.
47 F 3 b. 4 Sí a. a. c. Sí f. b. No b. No 5 a. Sí d.
46 F 2 b. 5 No a. No b. No a. Sí 4 a. Sí d.
66 M 3 c. 4 No a. Sí d. b. Sí c. Jugo No 3 b. Sí d.
21 F 3 c. 3 Sí e. b. c. Sí d. d. Sí c. Jugo Sí 2 b. No e d.
73 F 3 b. 3 Sí d. b. c. No b. Sí e. Jugo Sí 1 b. Sí d.
18 M 3 c. 4 No b. Sí d. d. Sí b. Jugo Sí 2 a. No c. d.
23 F 2 b. 9 No a. Sí e. b. Sí d. Jugo Sí 1 a. Sí d.
43 M 4 d. 5 No a. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 2 a. No e b.
29 M 3 a. 4 No a. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 5 a. No c. d.
47 F 3 c. 4 No a. Sí b. b. Sí a. Jugo Sí 5 a. Sí d.
56 F 3 c. 1 No a. Sí b. b. No a. Sí 4 a. Sí d.
58 F 3 a. 5 Sí c. a. b. Sí c. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí d.
49 F 2 a. 6 No a. Sí c. b. No b. Sí 4 a. Sí a.
136
37 F 2 b. 5 No a. Sí c. b. Sí a. Jugo Sí 5 a. No a. d.
39 F 1 b. 7 No a. Sí b. b. Sí d. Jugo Sí 4 a. Sí b.
28 F 1 a. 3 No a. Sí b. b. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí d.
38 F 1 b. 3 No a. Sí c. b. Sí c. Jugo No 1 a. Sí a.
52 F 3 b. 4 No a. No a. Sí a. Jugo Sí 5 a. Sí a.
32 F 2 b. 4 No a. Sí a. a. Sí a. Jugo Sí 3 a. Sí a.
45 F 3 b. 3 Sí a. a. b. Sí b. b. Sí c. Jugo Sí 3 a. Sí b.
42 F 2 b. 3 Sí d. c. c. No b. Sí c. Jugo Sí 5 a. Sí d.
48 F 2 b. 4 No a. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí a.
20 F 2 b. 2 No a. Sí e. d. Sí e. Jugo Sí 3 a. Sí a.
27 F 2 b. 4 No c. Sí e. a. Sí d. Jugo Sí 3 a. Sí a.
37 F 2 b. 4 No a. Sí c. a. Sí d. Jugo Sí 2 a. Sí d.
40 F 2 b. 4 No a. Sí d. b. Sí c. Jugo Sí 5 a. Sí d.
27 F 3 c. 1 No a. Sí b. b. No a. Sí 3 c. No e. d.
35 F 2 c. 2 No a. No b. Sí c. Jugo Sí 4 b. No a. d.
39 F 3 c. 6 No d. Sí c. b. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí d.
47 F 3 c. 4 Sí a. a. e. Sí d. d. Sí c. Jugo Sí 4 a. Sí a.
27 F 2 c. 4 No a. No c. No a. Sí 1 a. Sí a.
66 F 3 c. 4 Sí a. a. c. Sí b. b. No b. Sí 1 b. Sí a.
46 F 3 b. 3 No a. No a. Sí a. Jugo No 2 a. Sí c.
24 M 3 c. 3 No a. Sí c. b. Sí c. Jugo No 4 b. No e. a.
64 F 2 b. 1 No a. No b. Sí e. Jugo Sí 2 a. Sí d.
41 F 3 b. 6 No d. No a. Sí b. Jugo Sí 4 a. Sí d.
48 M 4 c. 3 No a. Sí c. b. Sí e. Jugo Sí 1 b. Sí d.
33 F 3 c. 2 No a. Sí c. a. No a. Sí 1 a. Sí a.
36 F 2 c. 6 No a. Sí e. b. Sí c. Jugo Sí 1 a. Sí d.
34 M 3 c. 4 No b. Sí b. b. Sí b. Jugo No 4 b. Sí a.
60 F 3 b. 3 No a. Sí c. b. Sí a. Jugo Sí 4 b. Sí d.
36 F 4 c. 2 No a. Sí b. d. No a. Sí 4 b. Sí d.
29 F 2 c. 1 No a. Sí b. d. Sí a. Jugo Sí 3 b. No e. d.
30 M 4 c. 3 No a. Sí e. b. No b. Sí 4 b. Sí d.
40 F 2 d. 5 Sí a. a. a. SÍ c. b. SÍ c. Jugo SÍ 5 a. Sí d.
38 F 2 c. 2 Sí a. a. d. SÍ c. a. SÍ e. Jugo SÍ 3 c. Sí d.
19 F 2 b. 7 Sí a. a. c. SÍ c. a. SÍ Jugo SÍ 5 a. Sí c.
36 F 3 c. 3 Sí a. e. c. b. Sí c. b. SÍ e. Jugo SÍ 2 a. Sí d.
