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UNIVERSIDADEXTERNADODECOLOMBIA
FACULTADDEADMINISTRACIÓNDEEMPRESAS
ESPECIALIZACIÓNDEINNOVACIÓNYDESARROLLODENEGOCIOS(IDN15)
PLANDENEGOCIOSTRIBUTO
JAIMEVILLANUEVAMONTES
OSCARMAURICIORODRÍGUEZRODRÍGUEZ
IDN15
DirectordelProyecto
ANDRESFELIPEORTEGASERNA
BOGOTÁ
NOVIEMBRE,2017
AGRADECIMIENTOS:
Agradecemosatodaslaspersonasquehancreídoennuestraidea,anuestrosasesoresDr.José AntonioMesa y Andrés Ortega, a los empresarios y consultores externos que hanescuchado y mejorado nuestro proyecto. Estamos seguros que esta nueva propuesta,ayudaraamuchasempresasagenerarprocesosinnovaciónágilquecambiarasuformadecompetirenelmercado.
TabladeContenido1. NATURALEZADELAEMPRESA......................................................................................8
1.1. Ideadenegocio.....................................................................................................8
1.1.1 Objetivo.........................................................................................................10
1.1.2 PropuestadeValor........................................................................................11
1.1.3 Características...............................................................................................12
1.1.4 Actividad........................................................................................................12
1.2. Análisisdelsector................................................................................................13
1.2.1 Subsector.......................................................................................................13
2. MERCADO....................................................................................................................21
2.1. Investigacióndemercados..................................................................................21
ClasificacióndelasempresasenColombia.................................................................21
ComposiciónempresarialenlaregiónBogotá-Cundinamarca...................................22
ParticipacióndelMercadodelasconsultorasconserviciosdeinnovación................22
MercadoPotencial......................................................................................................23
ConclusióndeEntrevistasyencuestas........................................................................25
Conclusionesinvestigacióndemercado.....................................................................26
2.2. DiseñodeServiciosdelservicio...........................................................................27
2.3. Análisisdelademanda........................................................................................35
2.3.1 ClasificacióndeClientes................................................................................35
2.3.2 Cuantificacióndelademanda.......................................................................36
DemandaPotencial.....................................................................................................37
2.4. Análisisdelacompetencia..................................................................................37
2.5. AnálisisdePrecios...............................................................................................39
2.6. Estrategiacomercialización.................................................................................39
2.7. Estudiodeinsumos.............................................................................................42
3. ESTUDIOTÉCNICO.......................................................................................................45
3.1. Tamañodelaempresa........................................................................................45
3.2. EstudiodeLocalización.......................................................................................45
3.3. DescripcióndelServicio.......................................................................................46
3.4. DescripcióndeProcesos......................................................................................47
3.4.1 Requerimientostecnológicos........................................................................47
3.4.2 Requerimientosdepersonal.........................................................................48
3.4.3 Otrosrequerimientos....................................................................................48
3.5. Gestióndeprocesos............................................................................................49
4. ESTRUCTURAORGÁNICA.............................................................................................50
4.1. Organigrama........................................................................................................50
4.2. MisiónyVisión....................................................................................................50
4.3. Talentohumano..................................................................................................51
4.4. Planesestratégicos..............................................................................................53
4.5. TipodeSociedad.................................................................................................53
5. ESTUDIOFINANCIERO.................................................................................................54
5.1. ValordelaInversión............................................................................................54
5.2. Financiamiento....................................................................................................55
5.3. PresupuestodeIngresos.....................................................................................55
5.4. PresupuestodeEgresos......................................................................................56
5.5. EstadosFinancieros.............................................................................................56
6. EVALUACIÓN...............................................................................................................58
6.1. EvaluaciónFinanciera..........................................................................................58
6.2. EvaluaciónSocial.................................................................................................59
6.3. Evaluaciónambiental..........................................................................................59
7. ASPECTOSLEGALES.....................................................................................................60
7.1. Laborales.............................................................................................................60
7.2. Tributarios...........................................................................................................60
7.3. Comerciales.........................................................................................................60
CONCLUSIONES...................................................................................................................61
REFERENCIAS.......................................................................................................................62
LISTADETABLAS
Tabla1:Clasificaciónconsultoraseninnovación................................................................14Tabla2:ClasificacióndelasempresasenColombia...........................................................21Tabla3:AccionesdeMejoramientodelaPymesenBogotá..............................................36Tabla4:Proyeccióndelademanda....................................................................................36Tabla5:Demandapotencial................................................................................................37Tabla6:MatrizdePerfilCompetitivo(MPC).......................................................................38Tabla7:Matrizdeespecialistas..........................................................................................42Tabla8:Contactosespecialistas..........................................................................................43Tabla9:Proyecciónycrecimiento......................................................................................45Tabla10:DescripcióndeProcesos......................................................................................47Tabla11:GestióndeProcesos............................................................................................49Tabla12:Inversiónenactivosfijos.....................................................................................54Tabla13:Gastospre-operativos.........................................................................................54Tabla14:Especificacionesfinanciamiento..........................................................................55Tabla15:Amortizaciónfinanciamiento..............................................................................55Tabla16:Estadoderesultados...........................................................................................56Tabla17:FlujodeCajaAnual..............................................................................................57Tabla18:BalanceGeneralproyectado...............................................................................57Tabla19:IndicadoresFinancieros.......................................................................................58Tabla20:CalculoVPN.........................................................................................................59Tabla21:EvaluacióndeAlternativasdeInversión..............................................................59
LISTADEILUSTRACIONES
Ilustración1:EsquemadefuncionamientodeTributo.........................................................9Ilustración2:CanvasTributo...............................................................................................10Ilustración3:DistribucióndelaConsultoríaenColombia..................................................13Ilustración4:LocalizacióndelasConsultorasenInnovación..............................................16Ilustración5:Distribucióndelasconsultoraseninnovaciónportamaño..........................16Ilustración6:CertificationsISO9001perCountryandSector1993-2016.........................18Ilustración7:Crecimientodelaactividadeconómicadelosserviciosalasempresas.......18Ilustración8:TamañoempresasregistradasBogotá,2016................................................22Ilustración9:Participacióndelaconsultoríaenelmercado..............................................23Ilustración10:Obstáculosparanoinnovar.........................................................................24Ilustración11:Ciclodevidadelasempresas......................................................................24Ilustración12:Mercadopotencial,disponibleyobjetivo...................................................37Ilustración13:Localización.................................................................................................45Ilustración14:OrganigramaGeneralTributo.....................................................................50Ilustración15:MapaestratégicoTributo............................................................................53
ANEXOS
ANEXO1-FichaTécnicaEntrevistasaprofundidad.
ANEXO2-Encuestasaestudiantesdelauniversidadexternado.
ANEXO3-DiseñodeServicio
ANEXO4-ModeloFinanciero
1. NATURALEZADELAEMPRESA
Losnuevosretosdelaeconomíaylaglobalizaciónobliganaquelasempresascadadíaseanmáscompetitivasysepanafrontarlascrisisdeunaformarápidaeinteligente.Lainnovacióneselcaminoparacrearnuevosmodelosdenegociosyromperelparadigmadequeelerrorestá ligadoal fracaso.LasnuevascompañíasdelsigloXXI,hancreadonuevasformasdeaprenderytrabajarcolaborativamente, lograndogenerarvalora lasociedadatravésdemejoresserviciosyproductos.
En Colombia la innovación ha venido creciendomediante el apoyo de Instituciones delEstadocomoInnpulsayApps.co,quesonempresasdelGobiernoNacionalquepromuevenel emprendimiento y la creacióndenegocios apartir del usode las TIC1. Estos grandesesfuerzosnosonsuficientessilosempresarioscolombianosnoafrontanriesgosycambiansumentalidadaunavisiónmásinnovadoraydetrabajocolaborativo.Unejemploaseguirconestetema,eselclústerdeempresasdetecnologíaquetieneSiliconValley,endondepodemosencontraralascompañíasentecnologíamásvaliosasdelmundo.
ElprimerrankingdeinnovaciónEmpresarialrealizadoenel2.016porlaANDI(AsociaciónNacionaldeEmpresariosdeColombia)dejaunaseriedeleccionesaprendidasparaelsectorempresarial,dondeesimportanteresaltarquenosólosedebetrabajarenlaculturadelainnovación,sinoarriesgarsealograrinnovacionesconprototiposmásrápidos,quepuedansalir al mercado en una etapa inicial y de ahí en adelante ser co-creados con losconsumidores,loqueayudaaminimizarelriesgoalfracaso(DineroR.,2017).
1.1. Ideadenegocio
LasMipymesenColombiarepresentanmásde90%delsectorproductivonacionalysonresponsablesde35%delPIB2,generandoun80%delaofertadeempleodenuestropaís.Esteimportanteaporteesunodelospilaresdelasostenibilidaddenuestraeconomía,perotristementeestesectorhasidounodelosmásafectadosporlacaídaeconómicadenuestropaís.Atadurascomolascargastributarias,losaltoscostoslaboralesyfaltadeflexibilizaciónlaboralhangeneradoqueelempresarioColombianosoloseenfoqueenconseguirrecursosparapodersobrevivirenelmercadoydejeaunladolosprocesosdeinnovación.Cercade60%delasPymesdelpaísdetodoslossectores,solopideprestadoparacubrirsuflujodecajadecortoplazo.Estacomplejasituaciónhageneradoqueelempresariocolombianosoloseenfoqueenatenderlosasuntosdeldíaadía,dejandodeladotemasquepuedenmarcardiferenciaenlosmercadoscomolageneracióndevaloragregado.Debidoaestaimportanteproblemática,nosdimoscuentaqueesnecesariocrearmetodologíasmuchomásrápidas
1TICsignificaTecnologíasdelaInformaciónyComunicaciones.2RevistaDinero,2017,“LosretosqueenfrentanlasmipymesenColombia”,http://www.dinero.com/edicion-impresa/pymes/articulo/los-retos-que-enfrentan-las-mipymes-en-colombia/241586
y eficientes para que las empresas puedan generar en corto tiempo innovacionesrelevantesparasunegocio,porestarazónnuestracompañíaTributodesarrollóunmodelodeinnovaciónágilparaPymes,quepermitediseñaryprototiparentansolo3mesesunproyectodeinnovaciónenlassiguientesmodalidades:
1. Innovacioncomercial2. Innovacionenprocesos3. Diseñodenuevosproductos4. Innovacionenelmodelodenegocios.
Nuestrametodologíafuncionaconelsiguienteesquema:
Ilustración1:EsquemadefuncionamientodeTributo
Paraimplementarestenuevomodelodeinnovaciónsecuentaconunimportanteequipodeconsultores,quienesserán losencargadosdeCo-crearenconjuntocon lasempresasprototiposagilesderápidaimplementación.
Nuestro valor diferencial se basa en la forma en que logramos diseñar y agilizar losprocesosdeinnovaciónenlasPymes,paraqueseanprocesosmuchomáscortosyefectivosquelasconsultoríastradicionalesyacostosasequibles.
Nuestrametodologíaestádesarrolladaparasermodular,porloquenospermitetrabajarnuestromodelodeinnovaciónágilengruposde5,10y15empresas.
AcontinuaciónpresentamosnuestroCanvas:
Ilustración2:CanvasTributo
Fuente:Propia
1.1.1 Objetivo
CrearlaprimeraaceleradoradeinnovaciónenColombia,queayudeagenerarprocesosdeinnovaciónmásagilesparalasPymes.
1.1.2 PropuestadeValor
Nuestra propuesta de valor se basa en la capacidad de implementar un proyecto deinnovaciónágilentansolotresmesesdedesarrollo.
Paralograrestapropuestacontamosconlassiguientesventajas:
1.Metodologíaságiles:
MediantenuestrasmetodologíasdetrabajocolaborativologramosdiseñarprocesosmásagilesyeficientesparagenerarinnovaciónenlasMipymes.
2.Conocimiento:
Nuestro modelo de innovación ágil estará basado en tres pilares del aprendizaje yexperimentación:
1.CONECTAR:Nuestraesenciaesconectaralasempresasinnovadorasconelconocimientode consultores expertos, de esta forma crearemos capital social y contribuiremos alaprendizajeatravésdelainteracciónentreexperienciayconocimiento.
2.INSPIRAR:Sabemoslaimportanciadeinspirarnosyexperimentarconnuevasideas,espor esoquebrindamos anuestrosmiembros el acceso a laboratorios especializados eninnovación.
3. ENTRENAR: Nuestros talentos requieren de entrenamiento constante, para ser losmejoresenelcampode la innovación. Lasempresasque implementennuestromodelopodrán acceder a conferencias virtuales, que ayuden a enfocar su conocimiento encamposespecíficosdelainnovación.
1.CONECTAR
PARAAPRENDEREINTERACTUAR
2.INSPIRAR
PARACREAR
3.ENTRENAR
PARACAMBIAR
1.1.3 Características
TRIBUTOsecrearacomounaempresadeconsultoríaycapacitación,constituidacomounasociedadS.A.S,sociedadcomercialdecapital,debidoalasfacilidadesyflexibilidadesqueposeeparasuconstituciónyfuncionamiento.
Inicialmente TRIBUTOEDUCATIONestará conformada por una plataformadigital, que através de la página web y las redes sociales, dará a conocer la programación de susentrenamientosycharlasenlaciudaddeBogotá.MedianteunaalianzaestratégicaconlauniversidadExternadoylaCámaradeComerciodeBogotá,utilizaremoslainfraestructuraensalonesyauditoriosparapoderrealizarloseventosdenuestracomunidadenel2017.
MISIÓN
Ofreceralasempresaselpoderdecrearvalorpormediodeprocesoságilesdeinnovación.
VISIÓN
Ser la aceleradora de innovación más reconocida en Colombia como el mejor socioestratégicodelasPymes.
1.1.4 Actividad
Tributo se dedica a servicios de consultoría especializada en procesos de innovación yeducación no formal enmarcadas dentro de la Consultoría de gestión y la EducaciónrespectivamenteconbaseenlaCIIU(ClasificaciónIndustrialInternacionalUniforme).
1.2. Análisisdelsector
Losprincipalestiposdeconsultoríaquesepracticanenelpaíssedistribuyendelasiguientemanera:
Ilustración3:DistribucióndelaConsultoríaenColombia.
Fuente:ElaboraciónpropiaapartirdelPerfilSectorialdeServiciosempresarialesdelaCCB(Sectorial,2016)
Laasesoríaengestiónempresarialeslaquemayorparticipacióntieneentrelosotrostiposdeasesoríayrepresentael48%delasventasyesla que permite aplicar losconocimientosyreconocerlastendenciasdecadasectorparaintervenirenvariosfrentes,comoporejemplomejoramientosenlasprácticasyprocesosindustriales,calidad,medioambiente, logística, procesos transversales nomisionales, diseño de nuevos productos,mejorasenproductososervicioalcliente,etc.(Sectorial,2016)
Cercade10.500empresasofrecendentrodelportafoliolaasesoríaengestiónempresarialycercadel39%(4.087)seubicanenBogotá(Sectorial,2016).
1.2.1 Subsector
Dentrode la asesoría en gestiónempresarial seencuentra laConsultoría en Innovacióncomounaasesoríaespecializada(Sectorial,2016).
Dadoquenoseencuentrafuentesoficialesactualizadasenlosúltimos6u8añossobrelacaracterizacióndeempresasdedicadasalaConsultoríaenInnovaciónoquelaofrezcanensuportafoliodeservicios,losautoresrealizaronbúsquedasenmotoresdebúsquedaconlas herramientas Google adwords usando criterios como ['consultora en innovación','consultorade innovación', 'consultoríaen innovación', 'consultoríaencreatividad']paradeterminardemaneragenerallacantidaddeconsultorasqueofrezcanestetipodeasesoría
48%
26%
16%
6% 4% Ventas
GestionEmpresarial ConsultoríaenServiciosdeTI
ConsultoríaenServiciosJurídicos ContabilidayTributaria
InvestigaciónMkdo
que tengan presencia en el país y que cuenten con posicionamiento y recordación demarca.
En este listado elaborado con los resultados de las búsquedas se identificaron 26consultorasqueseclasificarondeacuerdoalossiguientescriterios:
• Sisonlocalesoextranjeras,• Si se dedican exclusivamente a prestar asesoría en innovación o si tienen esta
asesoríadentrodesudiversoportafoliodeserviciosy• porel tamaño,elcualsedeterminaporelnúmerodeempleados, lacantidadde
clientesquehanasesoradoyeltipodeestosclientes(empresasgrandes,medianas,pequeñas).
Tabla1:Clasificaciónconsultoraseninnovación
No Consultora url
Consultora
de
Innovación
Innovación
dentrode
su
portafolio
Tamaño
(#Empleados
+
Cantidady
Tipode
Clientes
)yLocalización
1
DeloitteKPMKPwCEY
https://www2.deloitte.comhttps://home.kpmg.com/co/es/home.htmlhttps://www.pwc.com/co/es.htmlhttp://www.ey.com/co/es/home
ü GrandeExtranjera
2Accenture https://www.accenture.com/co-es ü Grande
Extranjera
3Katharsis http://www.katharsis.co/ ü Mediana
Local
4ClubdeInnovación http://www.clubdeinnovacion.co/
ü Mediana
Mixta
5Conecta-TEUniandes https://conectate.uniandes.edu.co/ind
ex.php/innovacion ü Grande
Local
6ConnectBogotá http://www.connectbogota.org/ ü Mediana
Local
7Open InnovaciónAbierta
http://www.innovacionabierta.com.co/
ü MedianaLocal
8McKinsey http://www.mckinsey.com/ ü Grande
Extranjera
9
BCG(Boston ConsultingGroup)
https://www.bcg.com/expertise/capabilities/innovation-product-development/default.aspx
ü GrandeExtranjera
10Virtus PartnersColombia
http://www.virtuspartners.cl/es/home/
ü GrandeExtranjera
11RaddarConsulting http://www.raddar.net/ ü Grande
Local
12HaysColombia https://www.hays.com.co/ ü Grande
Extranjera13 MeritumConsulting http://www.meritumconsulting.com/ ü Mediana
Local
14Everis https://www.everis.com/COLOMBIA ü Grande
Extranjera
15CITIC http://citic.org.co/ ü Mediana
Local
16Ideas4allInnovation https://www.ideas4allinnovation.com ü Mediana
Extranjera
17Innovare http://quieroinnovar.com/ ü Mediana
Mixta
18Innventa http://www.grupoinnventa.com.co/ ü Mediana
Local
19Creativelab http://creativelab.com.co/ ü Pequeña
Local
20Insitum http://www.insitum.com/colombia/ ü Mediana
Extranjera
21Avanxo http://avanxo.com ü Grande
Local
22Cesa http://www.cesa.edu.co/ ü Grande
Local
23EgonZehnder http://www.egonzehnder.com/ ü Grande
Extranjera
24TheBreakthrough http://tbreakthrough.com/ ü Mediana
Extranjera
25Procalidad http://www.procalidad.com/ ü Pequeña
Local
26Gextion http://www.gextionsa.co/ ü Pequeña
Local
27Proa(OMRR) https://www.proa-consulting.com/ ü Mediana
LocalFuente:Elaboraciónpropia
Competidores
Las consultoras extranjeras componen el 50% de la oferta y la mayoría son Grandesconsultoras,entreellasEY,Deloitte,KPMGyPwCquesonlasdenominadasBigFour3.Laslocalesymixtas(cuandodosconsultorasunalocalyunaextranjeraseunenycreanunaunidaddenegocioespecializada)componenelotro50%.
3BigFoureseltérminoutilizadoparareferirsea lasfirmasmás importantesdelmundoenelsectorde laconsultoríayauditoríaquesonPwC(PriceWaterhouseCooper),KPMG,EY(antesErnst&Young)yDeloitte.
Ilustración4:LocalizacióndelasConsultorasenInnovaciónFuente:ElaboraciónpropiaconbaseenlaTabla1
Delasconsultoraslocales,existenmuchasquesonpequeñasyunipersonaleshechasporemprendedoresquehancursadoalgúnestudioformaloseminariosobreinnovaciónqueopinan que tienen la capacidad de llevar a cabo procesos de innovación en lasorganizaciones(verencuestasalosestudiantesdeinnovacióndelaUniversidadExternadoAnexo2Slide12)y tambiénusualmente lideradasporejecutivos retiradosoprofesoresuniversitariosconDoctoradosymaestrías(Dinero,2014).
PortafoliodeServiciosenInnovación
El portafolio exclusivo en innovación lo ofrecen todas las consultoras medianas queequivalenal42%.
De las consultoras grandes que son el 50%, el 8% tienen un portafolio exclusivo eninnovaciónyelotro92%loofrecencomopartesudiversoportafolio.
Lasconsultoraspequeñasquesonel8%tienenestaconsultoríacomounservicioadicionalasuportafolio.
Ilustración5:Distribucióndelasconsultoraseninnovaciónportamaño
Fuente:ElaboraciónpropiaconbaseenlaTabla1
13; 50%
11; 42%
2; 8% Grande
Mediana
Pequeña
42%
50%
8% Localización
Extranjera
Local
Mixta
Nuevosentrantes
La Ley Spin OFF (Ley 165) recién aprobada por el Congreso que busca promover eldesarrollodenuevosconocimientosymotivaa lacreacióndenuevasempresasdebasetecnológicaenlasuniversidadespúblicasquepuedenllevaracaboproyectosdeinnovacióna empresas grandes y pequeñas, públicas y privadas como parte de una estrategia deeconomíadealcance.
Se consideran como nuevos entrantes todas las promociones que sigan saliendo de lasinstitucionesdeeducaciónformalynoformalqueofrezcanespecializaciones,seminarios,cursosytalleressobreinnovaciónysemotivenacrearempresasconsultoras.
Las empresas extranjeras que están viendo al país como un centro estable para hacernegociosparaLatinoamérica.
PoderdeNegociacióndeloscompradores
Ladiferenciacióndelservicioentrelasconsultorasdependedeltamañodelcliente,delasexigencias,complejidaddelproyectoygarantíasquenecesiten.
Como consultora pequeña es complejo contratar con las empresas grandes y algunasmedianasyaqueestándispuestasapagaraltospreciosporestasconsultoríasacambiodeque se cuente con experiencia y musculo financiero que garantice el desarrollo eimplementaciónconequiposmultidisciplinariosgrandesdeprofesionalesmuycapacitadosyexperimentadosentemasdeinnovación.
Laspequeñasyalgunasmedianassólobuscanesteserviciocuandorealmentelonecesitan,cuandosientenpresiónporlacompetenciaocuandoesestrictamentenecesariodebidoaquetienenunavisiónmuyconservadoraalinvertirenestosservicios.
Los empresarios de pymes quieren exclusividad por poco. Aproximadamente estándispuestosapagarentreCOP$600.000uCOP$800.000por laasesoríaen innovacióndeacuerdoalasentrevistashechasaprofundidadconvariosempresarios(VerAnexo1FichaTécnica).Esimportanteaclararqueesteesunpreciodondeelconsultorsólovaaestarun20 o 30% del tiempo trabajando para su proyecto de innovación, es decir, no es unaconsultoríaexclusiva,puesparahacerviableelnegociodelaasesoría,sedebedistribuireltiempoenvariosclientes.
AmenazadeServiciosSustitutos
ColombiadespuésdeBrasileselsegundopaísenLatinoamérica(segúnelrankingdelaISO)en donde el sector empresarial que está madurando se preocupa por alcanzar laestandarizacióny lacalidaddesusprocesosyestánsensibilizadasde la importanciadeadquirir certificaciones de calidad para ser más competitivas en el mercado como por
ejemplolaISO9001.Lasempresascertificadorasincluyenlaconsultoríaeninnovaciónsisellegaarequerirenalgunaetapadelacertificación.
Ilustración6:CertificationsISO9001perCountryandSector1993-2016
Fuente:ISO(InternationalOrganizationforStandardization),ISOSurveyofcertificationstomanagement
systemstandards.(ISO,2017)
DeacuerdoalosboletinesdelDANE4,laramaquetienequeverconlaactividadeconómicaendondeseencuentralosserviciosdeconsultoríahavenidoencrecimientoenlosúltimos10años.
Ilustración7:Crecimientodelaactividadeconómicadelosserviciosalasempresas.
Fuente: Elaboración Propia a partir de la publicación del Banco de la República (Banco de la República -Colombia)
El sector de la consultoría en innovación si bienha venidopresentandoun crecimientolento, aún sigue creciendodebidoal ritmoaceleradoy cambiantede la formadehacer4DANE,DepartamentoAdministrativoNacionaldeEstadística
020.00040.00060.00080.000100.000120.000140.000160.000180.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017HastaIITrim
MilesdeM
illonesdePesos
Año
Establecimientosfinancieros,seguros,actividadesinmobiliariasyserviciosalasempresas
negocios,alosdesarrollostecnológicos,alademandadeproductosmássofisticados,alapreocupaciónde lasempresaspornoperderposiciónenelmercadoypoder cruzar lasfronterasyllegaraotrosmercados.Sumadoaesto,muchasdelasempresasnotienenlacapacidaddecrearundepartamentodeinnovaciónocontratarpornóminaaprofesionalesexpertosenestasáreasyporlaexigenciadelmercado,siguennecesitandoconocimientoexternoespecializadoenlasáreasdeinnovaciónquedependiendodeltipoylanecesidad,estasconsultoraspuedenapoyardesdelaconcepciónyprototipadodeunproductomínimoviable hasta implementar un proceso de gestión de innovación eficaz con preciosasequibles.
Problemasdelsector:
Ø DeacuerdoalaGranEncuestaPyme2016(ANIF,2016),los3principalesproblemasparael sector serviciosen losúltimos tresañosson: Lacompetencia, La faltadedemanda,losaltosimpuestos.
Ø La pérdida de credibilidad de los empresarios sobre la innovación. Al ser lainnovación una tendencia y un tema de "moda", se ha venido llenando deoportunistasqueconconocimientosbásicoseneltema,sehanencargadodellenardeenergíaalasempresas,peroquelosdejaconseriosproblemasalmomentodeaterrizar o implementar lo que se propone, con presupuestos agotados y conimplementacionesamedias;enotraspalabras,estoscharlatanessonmuybuenosparasubirlaespuma,perocuandoestaseesfumanoquedanada(TRUJILO,2016).
Ø Eldíaadíadelosempresarios;Losempresariosconempresasreciéncreadas(1o2años),dondenisiquierahanrecuperadolainversiónconlaquearrancóelnegocio,notienenlacabezaylavisiónparaotrascosas,suobjetivoesrecuperarrápidamenteloquehaninvertidoyvivirsudíaadíaparaconseguirlo;sillegasenainvertirenunproyectodeinnovaciónvanaquererresultadosyROIrápidossinentenderytomarenserioloqueimplicainnovarensuempresa.
Ø Hayquecambiarelconceptodequelainnovaciónesigualalacreatividadyquenoes sólo subirse a la nube, pensar y lanzar miles de ideas; hay que aterrizar elconceptodelainnovaciónanivelempresarialyhacerlesentenderquelosprocesospara llevara larealizacióndeestas ideassonprocesosdecambiodeculturaquepuedendurartiemposlargosocortosydependedelaseriedadycompromisoquelasdirectivas,empresarios,emprendedoresodueñosleponganaesteproceso.
Ø Adquirirexperienciaen laconsultoría.Lasempresasnoquierenarriesgarelpocopresupuestoquedestinanaestos temaspero tampocopuedenpagar auna conmucha experiencia por que valen mucho. Empezar como empresa asesora eninnovaciónesmuycomplicado,paraestoesnecesarioqueelgobiernoylaCámaradeComercioapoyeyrespaldealianzasyprogramasqueayudenaestasconsultoras
jóvenesparaqueempiecenaadquirirestaexperienciaydenlatranquilidadalasempresasqueseatrevenainnovar.
Ø Desaceleracióndelaeconomíamundialylocal.Laconsultoríaessensiblealoscicloseconómicos,ladesaceleracióndelaeconomíadelaspotenciasmundiales,lacaídadelpreciodelpetróleoylareformatributariaenelcasodeColombia,provocóqueelcrecimientodelaeconomíadelpaísfuesedel1.1%paraelprimertrimestredel2017 (Noticias Caracol, 2017), causando mucha expectativa y bajos niveles deoptimismoporpartedelosempresarios,haciendoquelasestrategiasparaenfrentarestacrisisseantemasadministrativos,renegociaciónconproveedores,despidodepersonalynovenlainnovacióncomoesencialparaseguirconsuoperatividad.
Tendencias
Ø Trabajocolaborativo.Lacolaboraciónentreempresasqueconformanlacadenadeabastecimiento, con los mismos clientes y con empresas que son competenciarequieredeorquestadoresquesepanengranarlainnovaciónenelADNdeestasalianzas.
Ø Elendomarketingparapromoverlasiniciativasalinteriordelaorganización.Paraadministrar las iniciativas ymotivar demanera transversal a la organización, esnecesarioqueseimplementeunsistemadegestióndeinnovaciónparaaterrizaryponerenmarchalaspropuestas.
Ø LaconsolidacióndelainversióneninfraestructuraenColombiaylaestandarizacióndelasnormasNIIFconelobjetivodefacilitarlacomunicaciónycomercializaciónconelmercadointernacional,estánfomentandoquelosmercadoslocalesatraviesenlasfronteras y para lograrlo debenempoderarsede la innovación comopartede laculturaorganizacionalyhacerlapartedeldíaadía.
Ø Serviciostercerizados.Todas lasempresasde lacadenadeabastecimientoseríanfuentes de demanda para este tipo de asesorías y su principal reto consiste enconstruir una propuesta de valor coherente y el desarrollo de productos KPO(KnowledgeProcessOutsourcing).
Ø La información y el conocimiento cadadía sehacenmás importantes y seguiránsiendovitalesparalacompetitividadempresarialyeléxitoessabercómocanalizarestosdospilares.
2. MERCADO
Este estudio se realiza tomando como base la región de Bogotá-Cundinamarca y estáenfocadoadescubrirelpotencialdeclientesentrelasempresasmedianasypequeñasdelaregión.
2.1. Investigacióndemercados
BogotáD.Cgenerael29%dePIBnacionalyrepresentael34%delabaseempresarialque la convierteen laprincipalplataformaempresarial del país con mucho atractivo para la inversión ylocalizacióndenegocios.(InfografíaCCB,2017).
De acuerdo al balance de la economía de la región Bogotá-Cundinamarca2016delaCCB5,losprincipalesindicadoresdeladinámicaempresarialmantuvieronlatendenciaalcrecimientoyelnúmerodeempresasubicadasenBogotápasóde366.000en2015a382.000en2016,yseesperaquealterminarel2017sesuperelacifrade400.000empresas.
Poreltamañodelmercadodeconsumoymercadolaboral,porserelcentrodelosnegociosnacionaleseinternacionalesyporladinámicadesusactividadesproductivas,BogotáeselmotordelaeconomíamásimportantedeColombia.
ClasificacióndelasempresasenColombia
DeacuerdoalaLey905deAgosto2de2004pormediodelacualsemodificalaLey590de2000sobrepromocióndelamicro,pequeñaymedianaempresacolombianaseclasificanen:
Tabla2:ClasificacióndelasempresasenColombia
Empresa Nro
Trabajadores
ActivosTotales
SMMLVCOP($)
Microempresa <=10 <=500 368.858.500Pequeña 11a50 501a5.000 369.596.217y3.688.585.000Mediana 51a200 5001a30.000 3.689.322.717y22.131.510.000
Fuente:http://www.mipymes.gov.co/publicaciones
5CCBeslaCámaradeComerciodeBogotá
ComposiciónempresarialenlaregiónBogotá-Cundinamarca
SegúnelbalancedelaeconomíadelaRegióndeBogotá-Cundinamarca2016(BalancedelaEconomía Bogotá CCB, 2017), de la Cámara de comercio de Bogotá (CCB), la baseempresarialen2016fuede382.000quesecomponedelasiguientemanera:
ü 86%porMicroempresasqueequivalena328.520empresasü 10%porPequeñasempresasqueequivalena38.200ü 3%porMedianasempresasquecorrespondea11.460ü 1%porGrandesempresascon3.820
Ilustración8:TamañoempresasregistradasBogotá,2016
Fuente:(BalancedelaEconomíaBogotáCCB,2017)Cálculos:DireccióndeGestióndeConocimientodelaCCB.
ParticipacióndelMercadodelasconsultorasconserviciosdeinnovación
Tomandocomobaseelperfilsectorialdeserviciosempresarialesdeconsultoría(Sectorial,2016),lasconsultorasgrandes(verTabla1Clasificaciónconsultoraseninnovación),tienencomoobjetivoatenderlasnecesidadesdelasempresasgrandesymedianas;lasconsultorasmedianasatenderpartedelasempresasgrandesyeltotaldelasempresasmedianas,yel86% restantequecorrespondeaempresaspequeñasymicroempresasquedanpara seratendidasporfirmasdeconsultoríapequeñasyunipersonales,usualmentelideradasporejecutivosretirados,profesoresuniversitariosconDoctoradosymaestrías(Dinero,2014)yemprendedoresquehancursadoalgúnestudioformaloseminariosobreinnovaciónycreanuna firma de consultoría de innovación o en gestión empresarial (ver encuestas a losestudiantesdeinnovacióndelaUniversidadExternadoAnexo2Slide10)
Ilustración9:Participacióndelaconsultoríaenelmercado
Fuente:PropiaapartirdelbalancedelaeconomíaBogotádelaCCB,2017
MercadoPotencial
A partir del último informe de la superintendencia de sociedades donde indica que lacantidaddedecesosesmayoralnacimientoempresarial,generaalertasen laeconomíadebidoal impactonegativoquegeneraenelempleo formalyseñalesde losvacíosquetienenlasempresasencuantoasuperdurabilidad.Lasempresasqueno superan los3añosdevidaen sumayorparte correspondena lasmicroempresas.Sepercibeenelentornoempresarialunafaltadeconcienciayculturaeninnovaciónquenopermitevercaminosalternosparaafrontarlascrisisdelmercadoylaeconomía,ademásdenosabercómoenfrentarlosobstáculosquesetieneparanoinnovarquedeacuerdoalboletín técnicode laEncuestadeDesarrolloe InnovaciónTecnológicaSectorServiciosyComerciodelDANEson:
Ilustración10:Obstáculosparanoinnovar
Fuente: Boletín Técnico Encuesta deDesarrollo e Innovación Tecnológica Sector Servicios y Comercio delDANE–EDITSv2014-2015Analizamoslaspropiedadesdelciclodevidadelasempresasylasquesobrevivendespuésdelosprimeros3añossonempresasqueestánenlosnivelesdecrecimiento,madurezyrenacimientoquecorrespondenensumayoríaaempresaspequeñasymedianasyenunporcentajemuybajoamicroempresas.
Ilustración11:Ciclodevidadelasempresas
Fuente:Ilustracióntomadadehttp://idnews.idaccion.com/el-ciclo-de-vida-de-las-empresas/
ConclusióndeEntrevistasyencuestas
SerealizaronentrevistasaprofundidadconempresariosygerentesdeempresasubicadasenlaciudaddeBogotáconelobjetivodeobtenerInsightsporpartedeelloseidentificarlasnecesidadesdeinnovación,ladisposiciónparainnovarypagarporestetipoconsultoríayotrasinquietudesquesedetallanenlaFichaTécnicadelAnexo1,delasqueseconcluyeque:
1. Los empresarios que tenían empresas ya establecidas conmás de 5 años en elmercadorespondenquepagaríanentre$600.000y$800.000porunaconsultoría.
2. Recomiendan que este tipo de consultorías deben presentarse muy bienestructuradasyqueincluyanapoyoyseguimientoduranteeldesarrollodelamismaparaqueelempresariosientaconfianzaeninvertirenesteservicio.
3. Llamamucholaatencióndequeelmodelodepreciosycobrodeestaconsultoríasea comoutilidades compartidas que puedenoscilar entre el 1% y 5% sobre lasventas.
4. Lasempresasqueestánnaciendoyque tienen2o3añosdeestaractivasenelmercadonocuentanconpresupuestosparaprocesosdeinnovaciónynoestánmuydispuestasainvertirenesterubrodebidoalaangustiadeldíaadíadelempresariodeconseguircomorecuperarlainversiónycumplirconlasobligacionestributariasydenóminaysidecidenrealizarlos,esperanresultadosdealtoimpactoencortotiempo.
5. LascompañíasgrandesyavienenrealizandoprocesosdeinnovaciónylamayoríaenColombialohacencomoinnovaciónenproducto,dondehantenidofalenciasquesecorrigenysetomancomoleccionesaprendidasparapróximosprocesos.
6. Lasempresas grandes ya cuentan conáreasodepartamentosde innovacióny sirecurren al apoyo externo lo hacen con consultoras de renombre nacional einternacional.
7. Las empresas que potencialmente requieren apoyo en innovación son aquellasempresasconciertoniveldemadurez,esdecir,queinviertenencertificacionesdecalidadcomoporejemploISO9001ysonaquellasempresasquehansuperadolosprimeros4o5añosdeestarenelmercado.
8. Esimportanterealizarunanivelaciónenconceptosdeinnovacióndetalformaquelos empresarios se sensibilicen de las ventajas y también los riesgos de realizarprocesosdeinnovación.
9. Debe tenerseencuentael ciclodevidaenelque seencuentra laempresapararealizar el proceso de innovación correcto y acorde a las necesidades de cadaempresa.
Encuantoalasencuetasqueserealizaronaestudiantesdeinnovacióndelauniversidadexternado(verAnexo2)seconcluyeque:
1. Lamayoríadelosestudiantesqueestáncursandooyaterminaronlosestudiossobreinnovación,sientenlacapacidaddeasesorarunaempresaenestostemas.
2. Les gustaría pertenecer a una comunidad que los siga entrenando en temas deinnovación y están dispuestos a pagar una suscripciónmensual entre $10.000 y$20.000pesoscolombianos,ademásquelacomunidadleofrezcalaoportunidaddeasesorarempresaseninnovación
3. NosetienemuchoconocimientodeempresasqueofrezcanserviciosdeinnovaciónenColombia.
4. Lesgustaríaquelosentrenamientosseansemi-presencialesdedicandoentre2y4horas semanales y pagarían un precio entre $500.000 y $700.000 COP por cadaentrenamiento.
Conclusionesinvestigacióndemercado
ü Es importante que el gobierno o las entidades no gubernamentales pero de graninfluenciaeconómicayempresarial como laANDIo lasCámarasdeComerciopor lomenosrealicenanualmenteunestudiodelacaracterizacióndelsectordelaConsultoríaenInnovaciónydeacuerdoalavisióndelgobiernodeconvertirselaTerceraEconomíayconstruirunaNaciónenfocadaalainnovaciónyeldesarrollo(TRUJILLO,2017).Estainvestigaciónycaracterizaciónespecializadaenlosserviciosyconsultoríaeninnovacióndeberíaserun insumobásicopara laempresasquequierenempezararecorrerestecaminoyunaoportunidad paradifundir la capacidad,experiencia y serviciosde lasconsultoraspequeñasqueestáninvirtiendodineroytiempoparaasesorarestostemascomplejos pero no imposibles de llevar a cabo y que aportan de gran manera aldesarrollodelpaís.
ü LasMicroempresasdeBogotásonunmercadoconbajopotencial,sinembargonohayqueperderlasdevistaporquesepuedediseñarunserviciomodulardeconsultoríaeninnovaciónybuscarlamaneradequesemotivenaempezarestosprocesosconapoyodelasentidadesgubernamentalesydeapoyo,comoporejemplolaCCB,paraqueseconviertan en el motor del desarrollo de la región y esto se traduzca en mayorcompetitividadenlossectoresalosquecorrespondan.
ü ConbaseenelISOSurveyofcertificationstomanagementsystemstandards(ISO,2017),sólo el 3% (11.993) de empresas buscan mejorar a través de la obtención decertificaciones ISO, y el resto hace inversiones mínimas sin planificación, sinorganizaciónysinasesoría(GerentePyme,2013),generandoescasainformaciónparaalimentar repositorios de información confiable que sirvan como fuentes primarias
sobrelainnovaciónquehacenlasempresasylasconsultorasqueintervienenendichosprocesos.
ü Lacomunidaddeinnovaciónquefuelaideainicialparaestetrabajonoesunmodelodenegociorentable,pero,sirvecomounaformadehacermarketingynetworkingparalaconsultoríadeinnovación.
ü Bogotá al ser el centro empresarialmás grande de Colombia, es nuestromercadopotencial y se segmenta en las empresas que se encuentran en el ciclo de vida decrecimiento, madurez y renacimiento que corresponde a las empresas Pequeñas yMedianasqueequivalena49.660empresas.
2.2. DiseñodeServiciosdelservicio
Tallerdepre-diagnósticoysensibilización:
Estetallerestádiseñadoparaconcientizaralasempresasdecómoimplementarmodelosdeinnovaciónagilestrabajandodelamanodelaobservacióndelcliente.
NuestraformadetrabajoestábasadaenlametodologíadeLeanStartup
Lasempresasqueimplementenestetallerobtendrán los siguientes beneficios:
1. Seránconsientesdelanecesidaddegenerarinnovaciónensusprocesos,productosomodelosdenegocios.
2. Podránconocermásafondosuculturaorganizacionalycompararlaconladeotrascompañías.
3. Lograrangenerarunautodiagnósticodeinnovaciónrápidodelaempresa.
4. Conoceránexperienciasycasosdeéxitosdeotrascompañías
5. SeránpartedeunmodelodeinnovaciónparaPymes
2.3. Análisisdelademanda
AnalizandolosciclosdevidadelasempresascomoNacimiento,Crecimiento,MadurezyRenacimiento,seidentificaquesonlosmomentosenlosqueserequieredelainnovaciónparaperdurarysonlosciclosendondeencajanlasempresaspequeñasymedianasconmásde4o5añosenelmercado.
2.3.1 ClasificacióndeClientes
Empresaspequeñasymedianas
Empresa Nro
Trabajadores
ActivosTotales
SMMLVCOP($)
Empresasen
Bogotá
Pequeña 11a50 501a5.000 369.596.217y3.688.585.000 38.200Mediana 51a200 5001a30.000 3.689.322.717y22.131.510.000 11.460
ü Inversión inicial destinada aprocesoscomerciales
ü Empresas con poco flujo de caja yconpérdidas
ü No hay estructura organizacionaldefinida
ü Proceso de Innovación yaestructurado en su fase deplaneación para salir al mercado(aunquecasinuncasetiene).
Innov.enDiseñodeProductoMínimoProductoViable(MVP)
ü Trabajan fuertemente en lasatisfaccióneficientederecursos
ü Mantienen un flujo de caja con suMínimoProductoViable
ü Empresas con una clara ventajacompetitivayunabuenacarteradeclientes
ü Se establece una estructuraorganizacional
InnovaciónIncremental
ü Interesadas en mejorar el usoeficiente de Recursos (InnovaciónComercialyenProcesos)
ü Desarrollan nuevos productos ymejoranlosexistentes
ü Interesadas en abrir nuevosmercados
ü Buscanadaptarserápidamentealoscambios
InnovaciónDisruptiva
ü Reinvencióndenuevosproductosynuevosmercados
ü Cambio de concepto de losproductosyservicios
ü Alianzas con otras empresas paraco-crearnuevosproductos
Según los resultados de La Gran Encuesta Pymes 2016 para Bogotá (ANIF, 2016),desarrolladaporelCentrodeEstudiosEconómicosdelaANIF6,seobservasehanvenidoimplementandoaccionesdemejoraparaincrementarsuproductividadycompetitividadenlos 3 macrosectores (Industria, Comercio y Servicios) enfocando los esfuerzo en dosprincipalesnecesidadescomoseobservaacontinuación.
Tabla3:AccionesdeMejoramientodelaPymesenBogotá
Accionesdemejoramiento Industria Comercio Servicios Total
Diversificar o ampliar susmercados
enColombia
9% 21% 9% 39%
Lanzarunnuevoproducto 11% 14% 3% 28%Promediodeempresasconnecesidadesdeinnovación 34%
Fuente:PropiaapartirdelaGranEncuestaPymes2016(ANIF,2016)
2.3.2 Cuantificacióndelademanda
Para cuantificar la demanda se toma como base el mercado potencial que arrojó lainvestigacióndemercadoquecorrespondealasPymesenBogotáqueequivalena49.660empresas,38.200pequeñasy11.460medianas.Luegotomamoselpromediodeempresascon necesidades de innovación que es el 34% para calcular el mercado disponible;finalmentepara calcular elmercadoobjetivo se toma como referencia las entrevistas aprofundidaddondearrojaquelacantidaddeconsultoríasquesepuedennecesitaresunaalañoylafrecuenciaquedependiendodelentornoeconómicoysituacióndelaempresapuede ser requerida cada 2 o 3 años. También se tuvo en cuenta la capacidad de laconsultoraTributoparaejecutarlaconsultoríaenparaleloenelaño.
Tabla4:Proyeccióndelademanda
Año Crecimiento Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Empres
as/Año
2018 15% 10 10 10 10 10 10 602019 15% 11 11 12 12 12 11 692020 15% 13 13 13 14 14 12 792021 15% 15 15 15 16 15 15 912022 15% 17 17 18 19 17 18 106
Total 405
Fuente:Propia
6AsociaciónNacionaldeInstitucionesFinancieras(ANIF)
Ilustración12:Mercadopotencial,disponibleyobjetivo
Fuente:Elaboraciónpropia
Losfactoresdedecisióndecomprasonelprecioyeltiempodeconsultoría.
Paraeste trabajoydeacuerdoal capítulodeDiseñodeservicioyanálisisdeprecios seestableceunpaquetede$5.000.000COP(cincomillonesdepesos)quesepuedenpagarendiferentesesquemasqueseespecificanenelcapítuloanálisisdeprecio.
DemandaPotencial
ParahallarlademandapotencialutilizamoslaformulaQ=npq
Tabla5:Demandapotencial
donde Resultado
n = número de
compradoresposiblespara
elmismotipodeproducto
49.660*34%=16.884
p=preciodelproducto $5.000.000COPq = cantidad promedio de
consumo per cápita en el
mercado
1ServiciodeConsultoríaeninnovaciónalaño
Q=demandapotencial
=16.884*5.000.000*1)=$84.420.000.000COP
Fuente:Elaboraciónpropia
2.4. Análisisdelacompetencia
Acontinuación sepresentaunanálisisde la competenciadirectae indirectaqueofreceserviciosdeinnovaciónalasPymes.
Lasempresasquecompitendirectamenteconesteplandenegociosseanalizarondesdeelpuntodevistadesuportafolio,paraellosehaceusodelamatrizdeperfilcompetitivoo
MercadoPotencial49.660
MercadoDisponible34%(16.884)
MercadoObjetivo2.4%(405)
MPCqueilustralosfactoresdeéxitorelevantessegúnelcriteriodelosautores,lasiguientetablaidentificalosserviciosqueofreceTributoylosqueofrecelacompetencia:
Tabla6:MatrizdePerfilCompetitivo(MPC)
Factores
Importantesde
éxito
Valor Katharsis CreativeLab Gextion
Clasificación Puntaje Clasificación Puntaje Clasificación Puntaje
Poseen comunidadcolaborativa
0,15 4 0,6 2 0,3 1 0,15
Tiempo deimplementación deProcesosdeinnovación
0,1 4 0,4 4 0,4 3 0,3
Ofrecen que el pagopor la consultoría seapor utilidadescompartidas
0,1 1 0,1 1 0,1 1 0,1
Ofrecen servicios deprototipado
0,1 2 0,2 2 0,2 2 0,2
Portafolio de serviciosparaPymes
0,1 4 0,4 3 0,3 3 0,3
Participación en elmercado
0,1 4 0,4 4 0,4 3 0,3
Credibilidad 0,1 4 0,4 4 0,4 4 0,4Experiencia 0,1 4 0,4 4 0,4 4 0,4Costosdeservicios 0,1 1 0,1 2 0,2 2 0,2Capacitación yentrenamientos
0,05 3 0,15 4 0,2 3 0,15
Total 1 3,15 2,9 2,5
Fuente:Elaboraciónpropia
Deacuerdoalatablaanterior,lacompetenciaestámuyequilibrada,todastienenbuenaparticipaciónenelmercadoynohayunalíderenelsector,delosaspectosanalizadosseencuentra que las principales ventajas que tiene la competencia es experiencia ycredibilidad,sinembargolaprincipaldesventajaestáasociadoalastarifasqueofrecenyque aún están fuera del alcance de las pequeñas empresas que no cuentan conpresupuesto; No ofrecen la alternativa de pago por utilidades compartidas; para losserviciosdeprototipadotienenalianzasconempresasexternasexpertas,lascualescobrantarifasaltasporestosservicios.
Comocompetenciaindirectaseencuentra:
• La Cámara de Comercio de Bogotá con su programa InnovaLab del Centro deInnovación y Diseño Empresarial en alianza con Colciencias con un costo de 14millonesdepesosdeloscualeselempresariopagasóloel10%,esdecir,1.400.000(unmillóncuatroscientosmilpesos)
• Colciencias por medio de las convocatorias para fomentar el conocimiento y lainnovaciónparalatransformaciónproductivaysocial.
• Innpulsa,iniciativadeBancoldexqueseencargadeapalancareldesarrollodelpaíscon convocatorias para apoyar la innovación empresarial y el fortalecimientointraempresarial.
2.5. AnálisisdePrecios
Paradeterminarelpreciodelproducto,seidentificaronloscostosfijosyvariablesquesegeneranenlas3fasesquecomponenlaconsultoría,loscostosoperacionalesylainversióninicialpararealizarelflujodecajayelmodelofinancieroquesepuedeverenelAnexo4–ModeloFinanciero.
2.6. Estrategiacomercialización
Comoexplicamosenelcapítulodeldiseñodelservicio,Tributobasasupropuestadevaloren sumodelode innovaciónágil paraMipymes, espor esta razónque suestrategiadecomercializaciónestáenfocadaenatraerungruporelevantedeempresasenmuycortotiempo.
Parallevaracabonuestraestrategiacomercialseguiremoslassiguientesfases:
1.DesarrollodeAlianzas
A partir delmes de noviembre iniciaremos las reuniones para establecer las diferentesalianzasconCámaradecomercio,Colciencias,Impulsayalgunasasociacionesdeempresas,queagremienunacantidadrelevantedecompañías.
Enestafaseestableceremoslosdiferentesaliadosdenegocios,queseránclavesparainiciarlacomercializacióndenuestromodelodeinnovaciónágilenel2018.
TambiénpresentaremosnuestroplandenegociosalauniversidadExternado,conelfindeconseguirsuapoyoinstitucionalygenerarunamayorcredibilidadalahoraderealizarlasdiferentesalianzas.
2.Diseñodeherramientasdecomercializaciónyactivacióndeincentivos:
Apartirdenoviembredeesteañoiniciaremoseldesarrollodenuestrapáginaweb,queseconstruirá por fases de desarrollo. En la primera fase diseñaremos una página deexpectativa,endondenuestrosprospectosdeclientesencontraráninformaciónbásicadelmodelo de innovación ágil de Tributo y podrán inscribirse en un formulario web paraconocermásafondoelmodelo.
Una vez las empresas envíen este formulario, tendrán acceso a un video completo denuestromodeloylasdiferentesformasdepoderadquirirlo.Elincentivoparaestafase,esparticiparporunaaccesoriadeinnovacióncompletamentegratuita,entrelaspersonasqueinscribansusdatos.
Adicional realizaremos una serie de conferencias donde las personas podrán reservarcompletamente gratis su entrada desde nuestra página web. En estas conferenciasbrindaremosundescuentoalaspersonasquecomprennuestrosservicios.
Todanuestrainformaciónserádigital,porloquesolocontaremosconunnúmeroreducidodeportafoliosfísicos,loscualesseránentregadosanuestrosaliadosclavesdenegocio.
Enestafasediseñaremosunplandeincentivos,paraquelasempresasesténmásmotivadasparaadquirirnuestrosservicios.Entrelosincentivosmásrelevantestendremos:
• Sistemadereferidos:Descuentoespecialparalasempresasquenosrefieranaotrascompañías.
• Tributoalainnovación:Esunpremioqueseotorgaráalasmejoresinnovacionesdelasempresasquehacenpartedenuestromodelo.
• Pagoporganancias:Estaopciónsebrindaráalascompañíasquedemuestrenuncrecimientoimportanteenlasventas,duranteeltiempoqueesténimplementandoelmódulodeinnovaciónágil.
3.FormacióndelEquipocomercial
Enlafaseinicialempezaremosconunequipocomercialconformadoporunasolapersonaylosdossociosfundadores.Lametaesquecadasemanasepuedancerrar4ventas,paracontarcon15empresasquetomaranelprimertallerapartirdelsegundomes.
Lapersonacontratadaparaestalaborcontaraconunadedicacióndel100%ysusalarioseráunbásicoyun%decomisiónporempresaquefirmeelcontrato.
Enelsegundoañocontrataremosdospersonasmásparacontarconunequipocomercialde3personasydeestaformapodercumplirlasmetasdeventaspactadasenelplandenegocios.
4.Activacióndelplandemarketingdigital:
A partir de febrero del 2018 iniciaremos nuestro plan de marketing digital en dondepautaremos en diferentes medios como: Google, Facebook, Twitter y portalesespecializadosennegocios,apartirdeestemomentoestaráabiertalaconvocatoriaparaserpartedenuestromodelodeinnovaciónágilylasempresaspodránaccederanuestroprogramadeincentivosdelquehablamosenelpuntonúmero2deestecapítulo.
5.GiradeconferenciasporzonasdeBogotá.
Paralelamenteconelplandemarketingdigital,estaremosdandoconferenciascada15díasenlassedesdelacámaradecomercioyenlasinstalacionesdenuestrosdiferentesaliados.Enestosespacios laspersonaspodránconocerunpocomásdelprogramaytendránunincentivoadicionalporasistiralgunade lasconferencias,queserealizarándel febreroamarzode2018.
6.LanzamientodeTributoEducation:
ApartirdeltercerañolaempresalanzarasupropiacomunidadllamadaTributoEducation,esteespacioestádiseñadoparaempoderaratodaslaspersonasquesonnuestrosclientesyquierenactualizarseoentrenarseenelmundodelainnovación.
2.7. Estudiodeinsumos
Secrealasiguientedematrizdeproveedorescompuestaporconsultoresespecializadosendiferentesáreasenlasqueseaplicalainnovación.
Tabla7:Matrizdeespecialistas
Campo/Sector
Especialista
Mercadeo CreatividadCultura
Organizacional
Desarrollo
Proyectosde
Innovación
Creación
de
Marcas
Innovación
Socialy
MBP
Diseño
de
Producto
Estrategia Emprendimiento
MauricioHernández
�
HumbertoCadavidÁlvarez �
AlejandraRuízGómez �
MaríaCristinaCórdovaLozano �
ValentinaMárquez �
AlejandroBoada � �
MonicaPáramo � �
AntoniettaCarruyo �
MauricioGuadarrama �
DavidRodríguezVillate
� �
AlbertoCariniG. � JimmyVallejo � JoséMesa �LilianaPatriciaOrtíz �
Fuente:Elaboraciónpropia
Campo/Sector
EspecialistaLiderazgo Tendencias Finanzas
OlgaRodríguez � AngieMogollón � FannyConsueloHernández
�
Lahoradeconsultoríaoscilaentra$500.000y$700.000.
Tabla8:Contactosespecialistas
Entrenador Origen InformacióndeContacto
MauricioHernández Katharsis [email protected]éfono:(57)3144116731
Humberto CadavidÁlvarez
Katharsis [email protected]éfono:(57)3115069807
Alejandra RuízGómez
Katharsis [email protected]éfono:(57)3212342644
María CristinaCórdovaLozano
Katharsis [email protected]éfono:(57)3125861851
ValentinaMárquez Katharsis [email protected] Teléfono:(57)3208379262
AlejandroBoada UExternado [email protected]áramo UExternado [email protected] Katharsis [email protected]
Teléfono:(57)3107592165MauricioGuadarrama
Insitum (57) (1) [email protected]
David RodríguezVillate
UExternado [email protected]
AlbertoCariniG. UExternado [email protected]
JimmyVallejo UExternado [email protected]éMesa UExternado [email protected] Patricia OrtízC.
UExternado [email protected]
OlgaRodríguez UExternado [email protected] UExternado [email protected] ConsueloHernández
UExternado [email protected]
Otrafuentedeespecialistasyconferencistasnacionaleseinternacionales.
https://www.smartspeakers.co/
3. ESTUDIOTÉCNICO
3.1. TamañodelaempresaPorsucomposicióndepersonalycapitalesunamicroempresaconcapacidaddeproducir60consultoríasenelprimerañoconuncrecimientodel15%enlosañossiguientescomosemuestraacontinuación:
Tabla9:Proyecciónycrecimiento
Año Crecimiento Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicEmpresas/Año
2018 15% 10 10 10 10 10 10 60
2019 15% 11 11 12 12 12 11 69
2020 15% 13 13 13 14 14 12 79
2021 15% 15 15 15 16 15 15 91
2022 15% 17 17 18 19 17 18 106
Total 405Fuente:ElaboraciónPropia
Elequipocomercialestaráenlacapacidaddeproducirelnúmerodeempresasrequeridocada2mesesyconbaseenestaproyecciónserealizarálaejecucióndelaconsultoríacomosedescribeenelcapítulo“DescripcióndelServicio”quevieneacontinuación.
3.2. EstudiodeLocalizaciónTributoseencuentradentrodelasconsultoraspequeñasconportafolioespecializadoeninnovación.ElrangodeoperaciónserálaregióndeBogotáyCundinamarcaporlocalizarselabaseempresarialyproductivamásgrandeeimportantedelpaís.SelocalizaráenBogotáenoficinasdeco-workingubicadasenloscentrosempresarialesdelaCalle93,Calle100,Av26,Calle72delaciudaddeBogotá.
Ilustración13:Localización
3.3. DescripcióndelServicio
ParamásdetalleverAnexo3.DiseñodeServicio/Descripcióndelservicio.
3.4. DescripcióndeProcesosTabla10:DescripcióndeProcesos
3.4.1 Requerimientostecnológicos
Losrequerimientostecnológicosson:
• Equipos informáticos: 3 laptop con tarjeta inalámbrica, una Impresoramultifuncionallaseracolor.
• Comunicaciones:3Smartphoneconplandevozydatos.• Software de gestión: 3 Licencias de PaqueteOfimática, 1 Project, 1 software de
diseño.• Servicios:Serviciodehostingcondominiopropioyalmacenamientoenlanube.• Amplificacióndeaudioyproyeccióndevideo.
Proceso Descripción
Creación deAlianzas
Realizar las reuniones necesarias con la Cámara de Comercio,Colciencias,entidadesnogubernamentalesyotrasconsultoraseninnovación con el objetivo de crear alianzas que fortalezcan elvalorofrecidoenlasconsultoríasdeesteplandenegocio.
Desarrollo yestructuracióndeTalleres
Sedesarrollalaestructuraycontenidodelostalleresconelapoyodelosconsultoresexpertosencadaespecialidaddeinnovación.
Diseño deherramientascomerciales
Se subcontratará la empresa que se hará cargo de armar laestrategia publicitaria digital y lanzamiento comercial en redessociales.
Comercialización ü Armar la base de datos de las empresas que cumplan lascondicionesdelmercadoobjetivoyarmarlarutadevisita.
ü Visitar los clientes potenciales y hacer la presentación delportafolioconayudasimpresasydigitales.
ü Al realizar la venta debe entregar los datos de la cuenta adonde se puede consignar el 50% del valor del paqueteempresarial.
ü Realizargestiónyseguimientoalosclientes.Ejecución deConsultoría
ü Desarrollo de las 3 Fases que componen el paquete deconsultoríaquesedescribenenelcapítuloanterior.
Prototipado ü Servicioadicionalqueseofrecealasempresasparaapoyarlarealizacióndelosprototiposaservalidadosporelclienteyserealizarán con personas subcontratadas especializadas encreacióndeprototiposdigitales.
3.4.2 Requerimientosdepersonal
Paralarealizaciónyejecucióndelservicioserequieremínimode:
• 2ConsultoresSenior• 1Consultorexpertoporáreadeinnovación(InnovaciónComercial,Innovaciónde
Procesos,DiseñodeProductoyDiseñodePropuestadeValor)• 1Asesorfinanciero(outsourcing)• 2Ayudantes• Equipocomercialcompuestoporunapersonainicialmenteconexperienciaenventa
deserviciostecnológicosygestiónempresarial.
3.4.3 Otrosrequerimientos
• Salas de reuniones que se contratarán con hoteles, espacios de co-working quecuentenconsalasdereuniones.
3.5. GestióndeprocesosSe diseña un plan para determinar las actividades requeridas para realizar la venta y ejecución de los paquetes de consultoríaempresarial.ParamásdetalleverANEXO3–DiseñodeServicio/Procesos
Tabla11:GestióndeProcesos
Fuente:ElaboraciónPropia
Seiniciaráconlaobtencióndelaalianzas,luegoserealizaráeldiseñodelostalleres,enelmesdeEnerosedebeempezarlalaborcomercialparadarinicioalprimertallerenelmesdeFebreroconlasprimeras10empresas.Paraleloalalaborcomercialserealizaráeldiseñoy lanzamiento de la campaña comercial en redes sociales. El objetivo es ejecutar 5consultoríasalañoconelnúmerodeempresasproyectadoenlatablaanterior.
Políticasdecompra:Seelegiráunsocioquetenga laautonomíaderealizar lascomprasrequeridasdeacuerdoa lasnecesidadesdelnegociobuscandoelmayorbeneficioentreprecio,calidadytiemposdeentrega.Controldecalidad:Lossociosestaránacargodecontrolarlacalidaddelserviciopreventaypostventayresponderantecualquiersugerencia,quejaoreclamo.Serealizaránencuestasparamedirelgradodesatisfaccióndelclienteencuantoalserviciodeventayelserviciorecibidoenlaejecucióndelaconsultoría.
4. ESTRUCTURAORGÁNICA
4.1. OrganigramaIlustración14:OrganigramaGeneralTributo
4.2. MisiónyVisión
MISIÓN
Ofreceralasempresaselpoderdecrearvalorpormediodeprocesoságilesdeinnovación.
GerenteGeneral
EquipoComercial
ReddeConsultoresExpertos
Practicantes
DirectordeInnovación
Asesorfinancieroycontable
VISIÓN
Ser la aceleradora de innovación más reconocida en Colombia como el mejor socioestratégicodelasPymes.
4.3. TalentohumanoCargo:GerenteGeneral
Descripción:Personaencargadadegestionarlaestrategiadelaempresa,apoyaryfacilitar la gestión del director de Innovación, apoyar la labor de la asesoríafinanciera,buscarymantener lasalianzas,apoyar lasdiferentesactividadesde laconsultoría,realizarseguimientoalequipodeventas,diseñaryajustarelprocesodeinnovaciónNúmerodepersonasporcargo:1PersonaPerfildelCargo:Cualquiercarrerapreferiblementeconespecializaciónenmercadeoy/oinnovación.SistemasdeContratación:DirectaatérminoindefinidoSalarioyprestaciones:1.000.000másprestacioneslegalesvigentesPlandeCapacitación:Formaciónenliderazgo,negociacionesefectivas,tendenciasemprendimiento,innovación,comunicaciónyTICs.
Cargo:DirectordeInnovación
Descripción: Persona encargada de coordinar producir y ejecutar los eventos deconsultoríaentodassusfases,realizarseguimientopostventa,apoyarlasdiferentesactividadesde la consultoría, apoyar la estrategiademarketingdigital, diseñar yajustarelprocesodeinnovación.Númerodepersonasporcargo:1PersonaPerfildelCargo:Cualquiercarrerapreferiblementeconespecializaciónenmercadeoy/oinnovación.SistemasdeContratación:DirectaatérminoindefinidoSalarioyprestaciones:1.000.000másprestacioneslegalesvigentesPlandeCapacitación:Formaciónenmarketingdigital,tendenciasemprendimiento,innovación,comunicaciónyTICs.
Cargo:Asesorfinancieroycontable
Descripción:Personaencargadadeasesorarlasfinanzasyllevarlacontabilidaddelaempresa.Númerodepersonasporcargo:1PersonaPerfildelCargo:Contaduríapública
SistemasdeContratación:Prestacióndeservicios,semipresencial1vezporsemanaSalarioyprestaciones:400.000mensualespagaderosporcuentadecobro.PlandeCapacitación:Noaplica.
Cargo:EquipoComercial
Descripción:Personaencargadadeejecutarelplandeventas.Númerodepersonasporcargo:1PersonaPerfildelCargo:Tecnólogoengestiónyservicioalcliente,ventasy/omercadeo.SistemasdeContratación:DirectaatérminoindefinidoSalario y prestaciones: Salario básico de $1.000.000 más prestaciones legalesvigentes+comisiónporcadaventa.PlandeCapacitación:Servicioalcliente,procesosdeinnovaciónágil,negociaciónefectiva.
Cargo:ReddeConsultoresexpertos
Descripción:ConsultoresexpertosentemasdeinnovaciónNúmerodepersonasporcargo:DeacuerdoanecesidadPerfildelCargo:CualquierprofesiónconlargaexperienciaenáreasdeinnovaciónSistemasdeContratación:Porobraolabor.Salarioyprestaciones:Deacuerdoaexperienciaynegociación.PlandeCapacitación:Noaplica
Cargo:Practicantes
Descripción:Estudiantesdepregradodeadministracióndeempresas,ingenierías,cienciassocialesoantropológicas.Númerodepersonasporcargo:DeacuerdoanecesidadPerfildelCargo:EstudiantesdepregradoSistemasdeContratación:Porobraolabor.Salarioyprestaciones:PlandeCapacitación:Procesosdeinnovaciónágil.
4.4. PlanesestratégicosIlustración15:MapaestratégicoTributo
4.5. TipodeSociedad• Nombre:TRIBUTOSAS• RégimenComún• Formajurídica:PersonaJurídica• RepresentanteLegal:JaimeVillanueva• Ubicaciónoficinas:Carrera216A-38Apto1101• CódigoCIIU:7020Actividadesdeconsultoríadegestión
5. ESTUDIOFINANCIEROPara este capítulo se desarrolló todo el modelo financiero en el “ANEXO 4 – ModeloFinanciero”siserequieremásclaridadydetalle.
5.1. ValordelaInversiónEl valor de la inversión se compone de la inversión en activos fijos e inversiones pre-operativas
Tabla12:Inversiónenactivosfijos
Activo ValorUnitario Cantidad ValorTotalLaptop 1.200.000 3 3.600.000Smartphone 600.000 3 1.800.000ImpresoraLáserMultifuncional 1.000.000 1 1.000.000LicenciasOffice365 200.000 3 600.000
Total 7.000.000Fuente:Elaboraciónpropia
Los gastos pre-operativos corresponden a los elementos necesarios para ejecutar laactividad como desarrollo de talleres ymetodología que se ofrecerá a las Pymes comometodologíadeinnovaciónágil,registrosenlaCCB,registrosdemarcaylasalianzas.
Tabla13:Gastospre-operativos
Descripción ValorConstitucióndelasociedad 1.500.000RegistrodeMarca 1.000.000Construccióndetalleresymetodología 18.000.000GastosdecreacióndeAlianzas 2.000.000Total $22.500.000
Fuente:ElaboraciónpropiaLa inversión inicialesde$29.500.000COP,de loscuales25.000.000correspondena unpréstamobancarioy$4.500.000aporteconrecursospropiosdelossociosysedistribuiráparalosactivosfijosylosgastospre-operativos.
5.2. FinanciamientoSesolicitaráunpréstamode$25.000.000alaentidadbancariaqueofrezcalamenortasadeinterés,paraesteplandenegocioseseleccionólatasamásaltadelmercado.
Tabla14:Especificacionesfinanciamiento
CREDITO $$25.000.000PlazoAños 5NoCuotas 60TASAEFECTIVA 30,14%TASANOMINALANUAL 26,64%
Fuente:Elaboraciónpropia
Tabla15:Amortizaciónfinanciamiento
AÑO 1 2 3 4 5SUMINTERES
$6.338.250 $5.507.267 $4.425.825 $3.018.437 $1.186.862
SUMCAPITAL
$2.757.078 $3.588.061 $4.669.503 $6.076.891 $7.908.466
SUMCUOTA $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328Fuente:Elaboraciónpropia
5.3. PresupuestodeIngresosSedefinecomoestrategiacomercialqueelpagoporlaconsultoríasería50%decontadoantesdeempezarelprocesoyelotro50%a30días,elprimergrupodelaconsultoríainiciaenMarzodelprimeraño.
PRESUPUESTOVENTASAÑO 1 2 3 4 5VENTAS $300.000.000 $358.800.000 $429.124.800 $513.233.261 $613.826.980
V.CONTADO $150.000.000 $179.400.000 $214.562.400 $256.616.630 $306.913.490
V.CREDITO(30días)(INGRESO)
$150.000.000 $179.400.000 $214.562.400 $256.616.630 $306.913.490
I.V.CREDITO $135.000.000 $164.450.000 $196.682.200 $235.231.911 $281.337.366
CXC $15.000.000 $14.950.000 $17.880.200 $21.384.719 $25.576.124
Fuente:Elaboraciónpropia
5.4. PresupuestodeEgresosDebido a que las consultorías se deben ejecutar en espacios alquilados y con todos losmaterialeslistosserequierepagartododecontado.
PRESUPUESTOCOMPRASYCREDITOAÑO 1 2 3 4 5COMPRAS(CVT)
$129.780.000 $155.216.880 $185.639.388 $222.024.709 $265.541.552
C.CONTADO $129.780.000 $155.216.880 $185.639.388 $222.024.709 $265.541.552
Fuente:Elaboraciónpropia
5.5. EstadosFinancierosTabla16:Estadoderesultados
ESTADODERESULTADOSAÑO 1 2 3 4 5
VENTAS $300.000.000 $358.800.000 $429.124.800 $513.233.261 $613.826.980COSTOVENTAS $168.780.000 $195.720.880 $227.707.548 $265.719.595 $310.928.233COMPRAS(CVT) $129.780.000 $155.216.880 $185.639.388 $222.024.709 $265.541.552CF $37.600.000 $39.104.000 $40.668.160 $42.294.886 $43.986.682DEPRECI $1.400.000 $1.400.000 $1.400.000 $1.400.000 $1.400.000UtilidadBRUTA $131.220.000 $163.079.120 $201.417.252 $247.513.666 $302.898.747GASTOS.ADMIN(GF)
$72.961.320 $75.879.773 $78.914.964 $82.071.562 $85.354.425
UtilidadOperacional
$58.258.680 $87.199.347 $122.502.288 $165.442.104 $217.544.322
G.FINANCIEROS $6.338.250 $5.507.267 $4.425.825 $3.018.437 $1.186.862Util.AntesdeImpuestos
$51.920.430 $81.692.080 $118.076.463 $162.423.666 $216.357.460
Impuestos $17.652.946 $27.775.307 $40.145.997 $55.224.047 $73.561.536UtilidadNeta $34.267.484 $53.916.773 $77.930.465 $107.199.620 $142.795.923EBITDA $59.658.680 $88.599.347 $123.902.288 $166.842.104 $218.944.322%EBITDA 19,89% 24,69% 28,87% 32,51% 35,67%
Fuente:Elaboraciónpropia
Elestadoderesultadosmuestraunautilidadnetapositivayunbeneficiobrutodel19.89%enelprimeraño,esdecir,desdeelprimerañonosetendránpérdidas.
Tabla17:FlujodeCajaAnual
FLUJODECAJA–ANUALPROYECTADOAÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
K.S $4.500.000
PRESTAMOS $25.000.000
V.CONTADO $150.000.000 $179.400.000 $214.562.400 $256.616.630 $306.913.490
RECAUDODECARTERA
$135.000.000 $179.450.000 $211.632.200 $253.112.111 $302.722.085
T.INGRESOS $29.500.000 $285.000.000 $358.850.000 $426.194.600 $509.728.742 $609.635.575
EGRESOS
AF $7.000.000
P.CONTADO $129.780.000 $155.216.880 $185.639.388 $222.024.709 $265.541.552
PGO.C.CREDITO $- $- $- $- $-
CF $37.600.000 $39.104.000 $40.668.160 $42.294.886 $43.986.682
GF $72.961.320 $75.879.773 $78.914.964 $82.071.562 $85.354.425
PAGODEUDA $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328 $9.095.328
IMPUESTOS $17.652.946 $27.775.307 $40.145.997 $55.224.047
DIVIDENDOSXPAGAR
$17.133.742 $26.958.386 $38.965.233 $53.599.810
T.EGRESOS $7.000.000 $249.436.648 $314.082.669 $369.051.534 $434.597.716 $512.801.843
I-E(INGRESOS-EGRESOS)
$22.500.000 $35.563.352 $44.767.331 $57.143.066 $75.131.026 $96.833.732
CAJA/BANCOS $22.500.000 $58.063.352 $102.830.683 $159.973.748 $235.104.774 $331.938.506
Fuente:Elaboraciónpropia
Comoseobservaenlatablaanterior,elproyectogenerautilidadesdesdeelprimerañosinmostrarpérdidasenlosañossiguientes.Seobservaliquidezenlaproyeccióna5años.
Tabla18:BalanceGeneralproyectado
BALANCEGENERALPROYECTADOAÑO 1 2 3 4 5
ACTIVOS CAJA/BANCOS $58.063.352 $102.830.683 $159.973.748 $235.104.774 $331.938.506
CXC $15.000.000 $14.950.000 $17.880.200 $21.384.719 $25.576.124
A.F. $7.000.000 $7.000.000 $7.000.000 $7.000.000 $7.000.000
DEPRECI.ACUM $(1.400.000) $(2.800.000) $(4.200.000) $(5.600.000) $(7.000.000)
TOTALACTIVOS $78.663.352 $121.980.683 $180.653.948 $257.889.494 $357.514.631
PASIVOS
OXF $22.242.922 $18.654.861 $13.985.358 $7.908.466 $-
CXP $- $- $- $- $-
IXP $17.652.946 $27.775.307 $40.145.997 $55.224.047 $73.561.536
TOTALPASIVOS $39.895.868 $46.430.168 $54.131.355 $63.132.513 $73.561.536
PATRIMONIO
K.S. $4.500.000 $4.500.000 $4.500.000 $4.500.000 $4.500.000
UTILIDADES $34.267.484 $53.916.773 $77.930.465 $107.199.620 $142.795.923
UTILIDADESACUMULADAS
$17.133.742 $44.092.128 $83.057.361 $136.657.171
TOTALPATRIMONIO $38.767.484 $75.550.515 $126.522.594 $194.756.981 $283.953.094
T.PAS+PATRIM $78.663.352 $121.980.683 $180.653.948 $257.889.494 $357.514.631
Fuente:Elaboraciónpropia
Seobservaquealterminarelprimeraño,seconcluyequeporcadapesodepasivocorrientequedebe,laempresatiene$2,63pesosdeactivolíquidocorrienteparacubrirlo. Enelmomentodearranquedelaempresaseobservaqueelejercicioesviableyfavorableparasuoperación.
6. EVALUACIÓN
6.1. EvaluaciónFinancieraSerealizalaevaluaciónconlossiguientesindicadores:
M.U.B=MargendeUtilidadBruta
M.U.O=MargendeUtilidadOperacional
M.U.N=MargendeUtilidadNeta
P.E.#=PuntodeEquilibrioencantidad
P.E.$=PuntodeEquilibrioendinero(COP)
Tabla19:IndicadoresFinancieros
M.U.B 44% 45% 47% 48% 49%M.U.O 19,42% 24,30% 28,55% 32,24% 35,44%M.U.N. 11,42% 15,03% 18,16% 20,89% 23,26%P.E.# 39.5 39.5 39.5 39.5 39.5P.E.$ $197.323.440 $205.117.682 $213.223.694 $221.653.945 $230.421.407
Porcada$1vendidoenelaño1,segenera$44pesosdeutilidadbruta.
Porcada$1vendidoenelaño1,segenera$19.42pesosdeutilidadoperacional
Porcada$1vendidoenelaño1,segenera$11.42pesosdeutilidadneta.
Elpuntodeequilibrioselogravendiendoelpaquetea40empresasqueequivalena$197.323.440enventasquedeacuerdoalaproyeccióndeventassepuedelograrenelprimeraño.
Tabla20:CalculoVPN
TASADCTO VPN5% $334.094.390
10% $286.425.05715% $247.810.37320% $216.201.72625% $190.076.11430% $168.287.373
Tabla21:EvaluacióndeAlternativasdeInversión
VPN $216.201.726TIR 857,60%B/C=VPNI/VPNE) 1,213
SeaplicaunaTasadeInterésdeoportunidaddel20%yelVPNdacomoresultadounvalorpositivo,porloqueelproyectoesfactible.
LaTIResmayoralaTIO,conloquesecorroboraqueelplandenegociossiguesiendofactible.
LaRelaciónCosto/Beneficioesmayora1,seconcluyequeelplandenegociosesfactible.
6.2. EvaluaciónSocialEl propósito de Tributo es crear la necesidad de innovar en la empresas para que setransformenengeneradorasdevaloreintrínsecamenteestopermitagenerarempleosquedemandenmanodeobraespecializadaydemayorremuneraciónyenconjuntoayudaralcrecimientoempresarialyprofesionaldelaregióndeCundinamarcaydelpaís.
6.3. EvaluaciónambientalTributoesunaempresadeserviciosdeinnovacióncuyosvaloresestándirigidosaserunaempresa sostenible, dentro del plan estratégico buscará la certificación de empresassosteniblesdelDistritoconelPREAD(ProgramadeExcelenciaAmbientalDistrital)olaB-Corp.
7. ASPECTOSLEGALES
7.1. LaboralesSeregiráporlasleyesestablecidasenelcódigosustantivodeltrabajocolombiano.
7.2. TributariosSecumpliráconloscompromisos,derechosydeberesparaunamicroempresadetipoSASy obtener los beneficios que ofrezcan las leyes que apoyen el emprendimiento, lainnovaciónylamicroempresa.
7.3. ComercialesSeregirádeacuerdoalcódigodelcomerciocolombiano.
CONCLUSIONES
Lanecesidadesde lasPymessecentranenrecuperar rápidamente la inversiónyesunalaborimportantehacerentenderalempresarioqueparalograrlohayquevermásalláyquelainnovacióneslaestrategiaqueimpulsaarecuperaryengrandecerdichainversión.
Porlafaltadepresupuestosparaprocesosdeinnovación,lasPymesnotienenoportunidaddeacercarseaunaexperienciadeunprocesode innovación,elpropósitodeTributoesdarlesesaoportunidaddeacercarseaestosprocesosydejarcomomínimolainquietuddequelainnovacióneselcaminodecrecimientoydiferenciación.
Lapercepcióndelempresariopara llegaraldesarrollodeunproducto,el cambiodeunprocesocomercial,unprocesoadministrativoovalidarelmodelodenegocio,esquedebenincurrirenmuchoesfuerzoeconómicoyhumano.Conestapropuesta,Tributocambiaráesamanera de pensar demostrando con hechos que se puede lograr un ProductoMínimoViableenunprocesode3o4mesescomomáximo.
Lacomunidadacadémicaydeinnovación(Tribudeinnovación)quefuelapropuestainicialdeestetrabajo,porsísolanoesunplandenegociorentable,coneldesarrollodeesteproyectoylaexcelenteasesoríadeldirector,seidentificóqueesunvaloragregadoparalaempresasysirvecómoestrategiadenetworkingymarketing.
Porlaestrategiadecomercializaciónyejecucióndeesteplandenegocioseconcluyequeesteplandenegocioesfactibleporquenoserequieredeinfraestructurapropiaylainversiónparaejecutarlaconsultoríaesproporcionalalaacogidadelasempresasydeacuerdoalanálisisfinancieronogenerapérdidasdesdeelprimeraño.
Lacompetenciaenserviciosempresarialeseninnovaciónestáencrecimientoylaformadediferenciarseesproponiendomarcosdetrabajoágilesconunprecioasequibleendondeelempresariovearesultadosencortotiempoconcosaspequeñasyquepocoapocovanresolviendosunecesidad.
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