Planificación por Resultados y Presupuesto Estratégico: el caso

Brasil

CEPAL/ILPES – INDETEC - GTZSeminario sobre Políticas Presupuestarias y Gestión por Resultados

Guadalajara, 20 de agosto de 2006

Experiencias internacionales de articulación entre Planificación y el Presupuesto: como

mejorar la calidad del gasto público

Contenido de la Presentación

1. Introducción

1. Integración Plan y Presupuesto X Presupuesto plurianual(Medium-Term Expenditure Framework – MTEF)

3. Fortalecimiento de la Planificación estratégica de largo Plazoen base territorial: Estratégia 2027

4. Gestión del Plan a partir del presupuesto

Orígenes de la modernización de la gestión pública en Brasil (4 vectores de transformación)

• Democracia estable (demandas sociales crecientes, control social, transparencia, descentralización y gobernancia)

• Disciplina fiscal y estabilidad de la moneda (un valor societario)

• Globalización y competitividad (convergencia del patrón gerencial y de productividad entre el sector público y el privado)

• Sociedad del conocimiento y de servicios (el rol de la información y de su manejo)

El Estado para un crecimiento sostenible no es el mismo que fue capaz de estabilizar la economía en los años 90 y 2000

Crisis del Estado ante una sociedad que cambia mas rápido

Base Legal: La Constitución Brasileña de 1988

Art. 165 Leéis de iniciativa del Poder Ejecutivo establecerán:I – El plan plurianual (LPPA)II – Las diretrices presupuestarias (LDP)III – Los presupuestos anuales (LPA) (3)

a-Presupuesto de Inversiones de las empresas estatalesb-Presupuesto fiscalc-Presupuesto de la seguridad social

Párrafo 1º La ley del plan plurianual establecerá, de forma regionalizada, las directrices, objetivos y metas de la administración pública federal para los gastos de capital y los gastos corrientes derivados de eses y para gastos de los programas de duración continuada

Base Legal: Ley de Responsabilidad Fiscal (RRF) de 2000

Utiliza los instrumentos LPPA, LDP e LPA para:

Planificación fiscal

Control de los gastos obligatorios- Gastos con personal- Deuda- Seguridad Social

Perseguir la calidad del gasto público

- Evaluación del gasto

Ley de Responsabilidad

Fiscal (2000)

Plan Director de la Reforma del Estado

(1995)

Plan y Presupuesto por Resultados

(2000)

LRF

PDRE PPR

deseable pero queda por

hacer

Anclas de la modernización del estado en Brasil

Planificación intensiva en gestión (4 ejes)

• integración Plan y Presupuesto (Integración del sistema de gestión financiera con el sistema de gestión de desempeño)

• Planificación situacional (Revisión anual del Plan – Plandeslizante)

• Aplicación de herramientas del sector privado al sector público(medición del desempeño del ciclo productivo)

• Marco lógico para diseñar la actuación del sector público(medir resultados)

• Sistema integrado de planificación, presupuesto y gestión pública

• Participación social, transparencia y control social

• Involucrar en el Plan todas las formas de financiamiento disponibles

• Sistema de monitoreo y evaluación

•Planificación territorial: Visión estratégica y de largo plazocartera de proyectos estruturantes

Planificación por resultados y presupuesto estratégico

Directrices de la reforma de la planificación, presupuesto y gestión

Planificación por resultados y presupuesto estratégico

•Cada programa un gerente• Indicadores de resultado para cada programa

• Programas en conformidad con la orientación estratégica delgobierno

• Programas limitados por la previsión de recursos disponibles

• Evaluación de desempeño del programas asociada a la revisión del plan y del presupuesto

Directrices de la reforma de la planificación, presupuesto y gestión

PRESUPUESTOPRESUPUESTOPLANPLAN

El presupuesto debe reflejar lo que el gobierno definiócomo estratégico, en el plan de gobierno

PROGRAMAPROGRAMA

Planificación por resultados y presupuesto estratégico

Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión

PLANIFICACIÓN DE LARGO PLAZODirectrices Estratégicas para el Desarrollo enbase territorial

PLAN PLURIANUALProgramas y Acciones

PRESUPUESTO ANUALProgramas y Acciones

PROGRAMAS ESTRUCTURANTES

NorteNordeste

Centro-Oeste

Sudeste

Sul

NORMATIVO 1 4 8-20 AñosINDICATIVO

Ley del Plan plurianual (PPA) tiene directrices, objetivos, metas e indicadores cuantificados

Ley de directrices presupuestarias (LDP) define metas y prioridades para cada año

Ley de Presupuesto (LP) prevé recursos para su ejecución

Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión

Plan plurianualIntegrado al presupuesto

Presupuesto plurianual sin plan

1 2 3 naño

año 1 2 3 n

Proyecta de forma inercial los impactos a futurode decisiones presupuestarias en el presente

Proyecta de forma estratégica los impactos en elpresupuesto presente de cambios proyectados en el futuro

Presupuesto estratégico

Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión

Asignación estratégica de recursos

Ministério de EducaciónProyecciónAsignación estratégica

Organización del sector público en programas orientados para resultados

Consolidación del Plan y del

presupuesto

Orientación Estratégica de los

Ministerios

Cenario macroeconômico

Previsión de recursos por

Ministerio

Programa de Gobierno

Orientación Estratégica de

Gobierno

Elaboración de los Programas

Estudios

Organización del sector público en programas orientados para resultados

Problema

Causas

C1C2

C3

Resultados

Sociedad: personas, familias, empresas

Programa

AccionesA1

A2

A3

Programa: ERRADICACIÓN DEL TRABAJO INFANTILObjectivo: Eliminar la práctica de trabajo por menores de 16 años, aparte en la condición de

aprendiz.Indicador: Índice mas reciente: Índice final PPA:

TASA DE TRABAJO INFANTIL 11,17% 5,00%

Programa (ejemplo)

Datos Financieros em R$ millones: Nacional: N NE SE CO S TotalRecursos de presupuesto de la Unión 362,0 51,1 611,5 33,4 37,0 0,6 1.095,8Otras Fuentes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Total 362,0 51,1 611,5 33,4 37,0 0,6 1.095,8

Programa (ejemplo)

Acciones: Producto Unid.Med. Nacional N NE SE CO S Total

Atención a niños y niños/adolescente em jornada escolar adolescente Unid. 749.323 120.090 1.353.253 62.440 61.164 0 2.346.270ampliada atendido

Concesión de bolsa niño/niño por familia adolescente Unid. 456.522 62.156 802.343 43.848 55.314 0 1.420.183

atendido

Fiscalización para erradicación niño/de trabajo Infantil adolescente Unid. 0 25.990 30.436 49.152 16.686 12.754 135.018

atendido

Identificación de los focos de Identificacióndo trabajo Infantil por realizado Unid. 4 0 0 0 0 0 4Municipio

Programa (ejemplo)

Mas alto Mas bajo

Índice de Desarrollo Humano (IDH)

Programa de Gobierno

Visiónde largo

plazo

OrientaciOrientacióónnEstratEstratéégicagica

del Ministdel Ministéériorio

OperacionalOperacional

OrientaciOrientacióónnEstratEstratéégicagicade Gobiernode Gobierno

Estrategia de desarrollo en base

territorial

Estrategia de Estrategia de desarrollo en base desarrollo en base

territorialterritorial

Macroobjetivos

Políticas Públicas

Programas

Como transformar um proyecto de gobierno en un plan operativo

Involucrar todas las formas posibles de financiamiento disponibles

Financiamiento de Programas y

acciones del Plan

Aparceros

Gobierno Federal

Provincias y alcaldías

préstamos convencionalesConcesiones de

Serviços Públicos

Rembolsable por el emprendimiento

Cooperación Internacional

PrivadosRecursos de mercado

ONG’sRembolsable por el

poder público

Empresas Estatales (ingresos propios)

Sector Financiero estatal

Fondos Constitucionales

Otros fondos públicos FAT, FGTS

No presupuestarios

PresupuestariosInversión de

empresas Estatales

Fiscal / Seguridad

Públicos

Asociaciones Público-Privada

Planificación de largo Plazo en base territorial

PLANIFICACIÓN DE LARGO PLAZODirectrices Estratégicas para el Desarrollo enbase territorial

PLAN PLURIANUALProgramas y Acciones

PRESUPUESTO ANUALProgramas y Acciones

PROGRAMAS ESTRUCTURANTES

NorteNordeste

Centro-Oeste

Sudeste

Sul

NORMATIVO 1 4 8-20 AñosINDICATIVO

Planificación territorial en una gestión públicapor resultados

Optimización del gasto: demanda cualificada (foco) & respuesta integrada (cartera selectiva de inversiones)

Mejora de la calidad de las transferencias: inversiones en planes de desarrollo local

Una planificación más federativo: articulando con las Provincias y Alcaldías las inversiones estratégicas

planificación participativa: identificación clara de necesidades y de actores (intereses)

Introducción del concepto de desarrollo sostenible en el planeamiento

Que valor agrega ?

Impacto en laSociedad

Revision de los

ProgramasMonitoreo

Ejecución

De los Programas

Plan

expreso enProgramas

Problema oDemanda de laSociedad

Evaluacíon

25

Participación

Participación

Gestión del Plan: Ciclo del PDCA

Modernización de la Gestión Públicaa partir del Gasto público

Acciones

A 1

A 2

A 3

Acciones

A 1

A 2

A 3

ProblemaProblema

Causas

C 1

C 2

C 3

Causas

C 1

C 2

C 3

SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS,

EMPRESAS)

SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS,

EMPRESAS)

Programa

Objectivo+

Indicador

Objectivo+

Indicador

Estructura de los ministerios

?

ORGANIZACIÓNORGANIZACIÓNPROGRAMAPROGRAMA GERENTEGERENTE

PRESUPUESTOPRESUPUESTOPLANPLAN PROGRAMAPROGRAMA

PPA 2004-2007: el segundo movimiento de integración

PPA 2000-2003: el primer movimiento de integración

Modernización de la Gestión Públicaa partir del Gasto público

• Sistema de monitoreo y evaluaciónComisión de Monitoreo y Evaluación (CME)Red de Unidades Sectoriales de Monitoreo yEvaluación (UME’s)

• ResponsabilizaciónGerente de programa = unidad administrativaCoordinador de acción = unidad administrativa

• Plano gerencial por programa

• Sistema de Información Estratégico de Planificación (SIGPLAN) asociado a sistemas sectoriales de información de planificación (INFRA-SIG’s) por interoperabilidad

Modelo de gestión del PPA perfeccionado

Decreto nº 5.233, de 06-10-2004

Plan de gestión del PPA 2004-2007

Gestión del Plan: Ciclo del PDCA

Impacto en laSociedad

Revision de los

ProgramasMonitoreo

Ejecución

De los Programas

Plan

expreso enProgramas

Problema oDemanda de laSociedad

Evaluacíon

29

Participación

Participación

• Gestión en red para la resolver restricciones sistémicas del Gobierno y sectoriales (involucra todos los programas)

• Gestión intensiva com centralización de los recursos presupuestarios

• Gestión intensiva tripartita de programas y de inversioneestratégicas (Ministerio de Hacienda, Planificación y Presidencia)

Proyecto Piloto de Inversiones (PPI)Metas Presidenciales (Gastos corrientes)

Monitoreo del PPA

Gestión del Plan

Sistema de Informaciones de Planificación (SIGPLAN)

Gestión del Plan: Ciclo del PDCA

Impacto en laSociedad

Revision de los

ProgramasMonitoreo

Ejecución

De los Programas

Plan

expreso enProgramas

Problema oDemanda de laSociedad

Evaluacíon

32

Participación

Participación

• Evaluación anual de los programas con impacto en la sociedad• Auto evaluación con meta-evaluación del Ministerio de Plan.• Evaluación participativa• Evaluación como aprendizaje para los equipos

• Evaluación como forma de repactar el programa• Relatorio Anual de Evaluación al parlamento: Prestar cuentas a la

sociedad

Evaluación de Programas

Gestión del Plan

EvaluaciEvaluacióón de desempen de desempeññoo

Desarrollo de competencias gerenciales

• Selección y constitución del equipo de gerentes• Motivación y empoderamiento• Programa continuo de capacitación y desarrollo

Gerentes en una charla con el Presidente

Planificación y gestión

Estratégica

Gestión Financiera,

fiscal y no fiscal

presupuesto estratégico

Programas y Proyectos

Evaluación y Monitoreo

12

3

5

0

4

12

3

54

1

2

3

5

4

1

2

3

5

4

3

2

1

4

5

Planificación por Resultados: en que nivel nos encontramos?

PlanificaciPlanificacióón por Resultados: en que nivel n por Resultados: en que nivel nos encontramos?nos encontramos?

9 años de aprendizaje y aún es poco

Graciaspor la oportunidad

MinistMinistéério de Planejamento, rio de Planejamento, OrOrççamentoamento e Gestãoe Gestãoariel.pares@planejamento.gov.brariel.pares@planejamento.gov.br

ariel.pares@gmail.comariel.pares@gmail.com00.55.61.342900.55.61.3429--49054905