Planilla de Contribución sobre Ingresos de Corporacioneshacienda.pr.gov/sites/default/files/documentos/corporaciones_2016.pdf · Indique si hizo pagos por la preparación de su planilla:

ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICODEPARTAMENTO DE HACIENDA

Núm. de Registro del Departamento de Estado

Lugar de Incorporación

MR N

Investigado por:

Fecha ______/ ______/ ______

Revisor:

Cod. Municipal Clave Industrial

Número de Teléfono - Extensión

( ) -

Sello de Pago

Número de Serie

AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL__ de ________ de ____ Y TERMINADO EL __ de ________ de ____

Fecha de Incorporación

Día____/ Mes____/ Año______

Formulario 480.2 Rev. 09.16

Código Postal

Marque el encasillado correspondiente, si aplica

Contratos con Organismos Gubernamentales

Naturaleza de la Industria o Negocio Principal (Ej. Ferretería, Cafetería, etc.)

Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle, Pueblo

Dirección Postal

Nombre del Contribuyente

1 Primera planilla 2 Última planilla

Sí No

2016

PLANILLA ENMENDADA

Número de Identificación Patronal

Liquidador:

Número de Recibo:Importe:

2016

Correo Electrónico de Persona Contacto (E-mail)

Planilla de Contribución sobreIngresos de Corporaciones

Período de Conservación: Diez (10) años

Número de Registro de Comerciante

Indique si es miembro de un grupo de entidadesrelacionadas

Sí No

Tipo de Entidad

Número de grupo

TOTAL NO PAGADO DE LA CONTRIBUCIÓN (Parte IV, línea 58) ................................................................................................................Menos: Cantidad pagada Con Planilla ................................................................................................................................................. Intereses (Véanse instrucciones) ..............................................................................................

Recargos _____________ y Penalidades _____________ (Véanse instrucciones) ............BALANCE PENDIENTE DE PAGO (Línea 2 menos línea 3(a) más líneas 3(b) y 3(c)) .......................................................................................

CONTRIBUCIÓN PAGADA EN EXCESO (Parte IV, línea 58. Indique distribución en las líneas A, B, C y D) ................................................A) Acreditar a la contribución estimada 2017 .................................................................................................................................................B) Aportación al Fondo Especial para el Estuario de la Bahía de San Juan ........................................................................................................C) Aportación al Fondo Especial para la Universidad de Puerto Rico ...................................................................................................................D) A REINTEGRAR ...............................................................................................................................................................................

(a)(b)(c)Pa

go

PASE A LA PÁGINA 2 PARA DETERMINAR SU REINTEGRO O PAGO.

Rein

tegr

o (1)(1A)(1B)(1C)(1D)

0000000000

(2)

(3a)

0000

(3b)

(3c)

0000(4)

2.3.

4. 00

Nosotros, los suscribientes, presidente (o vicepresidente u otro oficial principal) y tesorero (o tesorero auxiliar), o agente de la corporación a nombre de la cualse hace esta planilla de contribución sobre ingresos, cada uno por sí, bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaramos que hemos examinadola misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan), y que según nuestro mejor conocimiento y creencia es una planilla exacta, correcta y completa,hecha de buena fe, de acuerdo con el Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado, y sus Reglamentos.

JURAMENTO

_________________________________________________________Firma del presidente o vicepresidente

____________________________________________Fecha

_______________________________________________________Nombre del presidente o vicepresidente

________________________________________________________Nombre del tesorero o tesorero auxiliar

________________________________________________________Nombre del agente

_________________________________________________________Firma del tesorero o tesorero auxiliar

_________________________________________________________Firma del agente

____________________________________________Fecha

____________________________________________Fecha

Declaro bajo penalidad de perjurio que he examinado esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos), y a mi mejor conocimiento y creencia, los datos en la misma son ciertos,correctos y constituyen en conjunto una planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es con relación a la información recibida y ésta puede ser verificada.

Nombre del especialista (Letra de molde)

Nombre de la firma

Firma del especialista Código postal

PARA USO DEL ESPECIALISTA SOLAMENTE

Dirección

Marque si es especialista por cuenta propiaFechaNúm. de registroNombre del especialista (Letra de molde)

NOTA AL CONTRIBUYENTEIndique si hizo pagos por la preparación de su planilla: Sí No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.

1.

AÑO CONTRIBUTIVO: 1 NATURAL 2 ECONÓMICO 3 52-53 SEMANAS

CAMBIO DE DIRECCIÓN: Sí No

SOLICITÓ PRÓRROGA: Sí No

Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) .......................................................................................Menos: Costos de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año 1 "C" 2 "C" o "VM" ......................................Compra de materiales o mercadería .................................................................................Jornales directos ............................................................................................................Otros costos directos (De la Parte V, línea 17) ...................................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...............................................Menos: Inventario al finalizar el año 1 "C" 2 "C" o "VM" .............................Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ..................................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) .........................................................................................Ingreso bruto generado en la venta de servicios ............................................................................................................................Ganancia neta de capital (Anejo D Corporación, Parte IV, línea 21) ...................................................................................Ganancia neta (o pérdida) en la venta de propiedad que no sea activo de capital (Anejo D Corporación, Parte V, línea 22) .......................Renta ....................................................................................................................................................................................................Intereses: (a) Sujetos a la tasa preferencial de 10% ___________ (b) Otros ___________ ...................................................................................Ingreso por comisiones ...........................................................................................................................................................................Dividendos de corporaciones: (a) Domésticas___________ (b) Extranjeras___________ .................................................................................Participación distribuible en el ingreso neto de sociedades y sociedades especiales (Anejo R Corporación, Parte III, línea 5) ...........................Participación distribuible en el ingreso neto sujeto a tasas preferenciales proveniente de sociedades y sociedades especiales ...........................Beneficio tributable de agricultura (Anejo S Corporación, Parte I, línea 9) ........................................................................................................Ingreso neto derivado de las operaciones de una entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco ................................Fletes y pasajes .....................................................................................................................................................................................Regalías .........................................................................................................................................................................................Condonación de deudas (Formulario 480.6A) .............................................................................................................................Espectáculos públicos ..................................................................................................................................................................Otros pagos reportados en un Formulario 480.6A o 480.6B ................................................................................................................Ingresos misceláneos (Someta detalle) .......................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 26) ...............................................................................................................................................Menos: Cantidad exenta bajo Ley 135-2014 (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................Total de ingreso después de la exención bajo la Ley 135-2014 (Línea 27 menos línea 28) ............................................................................Menos: Total de deducciones (De la Parte VI, línea 51) .........................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) de operaciones (Línea 29 menos línea 30) ..........................................................................................................

Menos: Deducción por pérdida neta en las operaciones del año anterior (Someta Anejo G Corporación. No exceder del 80% de la línea 31) .........Ingreso neto (o pérdida) ......................................................................................................................................................................

Menos: Dividendos o beneficios recibidos de corporaciones domésticas (Véanse instrucciones) .......................................................................Ingreso neto sujeto a contribución normal (Línea 33 menos línea 34) ......................................................................................................Menos: Deducción para fines de la contribución adicional (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652 ) ........................................................Ingreso neto sujeto a contribución adicional (Línea 35 menos línea 36) ...................................................................................................

Contribución normal (Multiplique la línea 35 por: 1 20% 2 15% 3 10% 4 5% 5 ___%) (Véanse instrucciones) ....................Contribución adicional (Véanse instrucciones) .............................................................................................................................................Contribución Total (Sume líneas 38 y 39) ..............................................................................................................................................Contribución Alternativa - Ganancias de Capital y Tasas Preferenciales (Anejo D1 Corporación, línea 9) ...........................................................Contribución determinada antes del crédito por contribuciones pagadas a los Estados Unidos, sus posesiones y países extranjeros (Línea40 o 41, la que sea menor, siempre que la línea 41 sea mayor de cero) .........................................................................................................Crédito por contribuciones pagadas a los Estados Unidos, sus posesiones y países extranjeros (Anejo C Corporación, Parte III, línea 6(b)) ..........Contribución determinada antes de contribución alternativa mínima (Línea 42 menos línea 43) ...............................................................Contribución alternativa mínima en exceso de la contribución regular (Anejo A Corporación, Parte V, línea 33) .....................................................Responsabilidad contributiva antes de créditos contributivos (Sume líneas 44 y 45) ..............................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Corporación, Parte I, línea 3) ............................................................................................Crédito por contribución alternativa mínima pagada en años anteriores (Anejo A Corporación, Parte VI, línea 4) ...................................................Créditos contributivos (Anejo B Corporación, Parte II, línea 26) ....................................................................................................................Responsabilidad contributiva antes del monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios y de la contribución sobredividendo implícito (Sume línea 46 y 47 menos líneas 48 y 49) ................................................................................................................Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Modelo SC 2879, Contribución sobre Monto Equivalente aDividendo, línea 11) ..................................................................................................................................................................................Contribución sobre dividendo implícito (Véanse instrucciones) (Modelo 2877, Contribución sobre Dividendo Implícito, línea 13) ..............................Responsabilidad Contributiva Total (Sume líneas 50 a la 52) ..................................................................................................................Menos: Otros Pagos y Retenciones (Anejo B Corporación, Parte III, línea 11) .......................................................................................Total no pagado de la contribución (Si la línea 54 es menor que la línea 53, anote la diferencia aquí, de lo contrario en la línea 56) ....................Exceso de contribución pagada o retenida (Véanse instrucciones) .................................................................................................................Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Anejo T Corporación, Parte II, línea 21) ..................................BALANCE: Si línea 56 es mayor que la suma de líneas 55 y 57, usted tiene un sobrepago. Anote diferencia aquí y en línea 1 de página 1. Si línea 56 es menor que la suma de líneas 55 y 57, usted tiene un balance pendiente de pago. Anote diferencia aquí y en línea 2 de la página 1. Si diferencia entre línea 56 y la suma de líneas 55 y 57 es igual a cero, anote cero aquí y pase a firmar su planilla en la página 1.

(1)

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)

(32)(33)

(34)(35)(36)(37)

(38)(39)(40)(41)

(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)

(50)

(51)(52)(53)(54)(55)(56)(57)

(58)

0000000000000000000000000000000000000000000000

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00

Corporación - Página 2

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.

32.33.

34.35.36.37.

38.39.40.41.42.

43.44.45.46.47.48.49.50.

51.

52.53.54.55.56.57.58.

Formulario 480.2 Rev. 09.16

(2) (3) (4) (5) (6) (7)

000000000000

00

00(8)

***

Parte I Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida) de Operaciones

Parte II Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida)

Parte III Determinación del Ingreso Neto Sujeto a Contribución Normal y Contribución Adicional

Parte IV Cómputo de la Contribución

Período de Conservación: Diez (10) añosLA CANTIDAD REFLEJADA EN LA LÍNEA 58 DEBERÁ TRASLADARSE A LA LÍNEA CORRESPONDIENTE DE LA PÁGINA 1.

Corporación - Página 3Formulario 480.2 Rev. 09.16

(11)

(12)(13)

(14)(15)(16)

(17)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) ................................Seguro de desempleo ..........................................Primas Fondo Seguro del Estado ..........................Seguro médico o de hospitalización .......................Otros seguros ....................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..............................Impuesto sobre ventas y uso en importaciones .......Reparaciones .....................................................Luz y agua ........................................................

Renta ....................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido dedesperdicios ......................................................Gastos de empaque de productos ................................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ..............................................Depreciación (Someta Anejo E) ................................Otros gastos (Someta detalle) ...................................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Igual a la Parte I, línea 5) .........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)

00000000000000000000

Importe Partida11.12.

13.14.

15.16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.

00

0000

000000

00

Importe

Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte X) ...................................................................................................................Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XI) ...................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ..........................................................................................Comisiones a negocios ...................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ............................................................................................................................................................Seguro de desempleo .....................................................................................................................................................................Primas Fondo Seguro del Estado ......................................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ...................................................................................................................................................Seguros ........................................................................................................................................................................................Intereses pagados en arrendamiento financiero de automóviles ..............................................................................................................Intereses hipotecarios ......................................................................................................................................................................Otros intereses (Véanse instrucciones) ..............................................................................................................................................Renta de propiedad mueble tangible ...................................................................................................................................................Renta de propiedad inmueble ............................................................................................................................................................Contribución sobre propiedad: (a) Mueble $____________ (b) Inmueble $_____________ ............................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ....................................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .....................................................................Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones)..............................................................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total $________________) (Véanse instrucciones) ....................................................................................Gastos de viajes ............................................................................................................................................................................Servicios profesionales ...................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ...........................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones) ........................................................................................................................................Reparaciones (Véanse instrucciones) ................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Cargos de administración .................................................................................................................................................................Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) ......................................................................................Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones) ......................................Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de laCompañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones) .............................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico(Véanse instrucciones) (Total $_________________) .................................................................................................................................Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones) ........Servicios públicos (agua, luz, teléfono, internet, etc.) ................................................................................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido de desperdicios ................................................................................................................................Cargos bancarios ................................................................................................................................................................................Gastos de publicidad y mercadeo (Anuncios) ..........................................................................................................................................Materiales y efectos de oficina ...............................................................................................................................................................Seminarios, adiestramientos y gastos de educación continua para empleados ..............................................................................................Servicios de seguridad .........................................................................................................................................................................Servicios de cobro de cuentas ...............................................................................................................................................................Servicios subcontratados ......................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ....................Gastos por concepto de cuotas, subscripciones y membresías ...................................................................................................................Gastos relacionados con licencias y programas de computadoras no capitalizables (Véase instrucciones) ........................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................Subtotal de deducciones (Sume líneas 1 a la 47) ....................................................................................................................................Donativos (Véanse instrucciones) ..........................................................................................................................................Deducción bajo la Ley 185-2014 (Véanse instrucciones) ............................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 48 a la 50. Traslade a la Parte I, línea 30) ...........................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)

(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)(51)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.

33.

34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.51.

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

00

00000000000000000000000000000000000000


Parte V Otros Costos Directos

Parte VI Deducciones

(1)(2)

(3)

(4)

(5)(6)

7.

8.

9.10.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.

11.12.13.

14.15.16.17.18.

19.20.

21.

22.23.24.25.26.

Efectivo en caja y bancos ............................Cuentas a cobrar ........................................Menos: Reserva para cuentas incobrables ......Inventarios ...............................................Otros activos corrientes ..............................Obligaciones a cobrar .................................Inversiones ..............................................Activos depreciables ..................................Menos: Reserva para depreciación ...............Préstamos por cobrar de accionistas o entidadesrelacionadas ..............................................Terrenos ...................................................Otros activos a largo plazo ..........................Total de Activos .......................................

Cuentas a pagar .............................................Gastos incurridos y no pagados .......................Otros pasivos corrientes ..................................Obligaciones a pagar a largo plazo ....................Obligaciones a pagar a accionistas o entidadesrelacionadas ..................................................Otras obligaciones a largo plazo ........................Total de Pasivos ..........................................

Capital en acciones(a) Acciones preferidas ...................................(b) Acciones comunes ....................................Sobrante de capital .........................................Ganancias retenidas .......................................Reserva ....................................................Total de Capital ...........................................Total Pasivos y Capital ................................

Capital

Pasivos y CapitalPasivos

ActivosAl comenzar el año

Total(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a)(21b)(22)(23)(24)(25)(26)

Ingreso registrado en los libros este año noincluido en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Ingresos exentos (Anejo IE Corp., Parte II, línea 19) $_______________________________________(b) Ingresos excluidos (Anejo IE Corp., Parte I, línea 6) $________________________________________(c) ___________________________$______________(d) ___________________________$______________(e) ___________________________$______________(f) ___________________________$______________(g) ___________________________$______________Total ....................................................................Deducciones en esta planilla no llevadas contra el ingresoen los libros este año (Detalle, use anejo si es necesario)(a) Depreciación $_____________________________(b) ___________________________$______________(c) ___________________________$______________(d) ___________________________$______________(e) ___________________________$______________(f) ___________________________$______________(g) ___________________________$______________(h) ___________________________$______________( i ) ___________________________$______________Total ....................................................................Total (Sume líneas 7 y 8) ......................................Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla(Línea 6 menos línea 9) ..........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a) (21b)

(22)(23)(24)(25)(26)

(7)

(8)(9)

(10)

1.2.3.

4.

5.

6.

Ingreso neto (o pérdida) según libros ................Contribución sobre ingresos según libros ..............Exceso de pérdidas de capital sobreganancias de capital ..........................................Ingreso tributable no registrado en loslibros este año (Detalle, use anejo si es necesario)(a) ________________________$______________(b) ________________________$______________(c) ________________________$______________(d) ________________________$______________(e) ________________________$______________(f) ________________________$______________Total ............................................................Gastos registrados en los libros este año noreclamados en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Comida y entretenimiento (porción no deducible) $______________________(b) Depreciación $________________________(c) Embarcaciones, aeronaves y propiedad localizada fuera de P. R. $______________(d) Gastos incurridos o pagados a accionistas,

personas o entidades relacionadas (porción no deducible) $_________________________(e)______________________$_____________(f) ______________________$_____________(g)______________________$_____________(h) _____________________$_____________(i) ______________________$_____________(j) ______________________$_____________Total ...............................................................Total (Sume líneas 1 a la 5) ..............................

( )( )

0000

0000

00000000

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( )

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00

0000

( )

TotalAl terminar el año

Parte VII Estado de Situación Comparado

Parte VIII Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla


0000

00

00

0000

(1)

(2)

(3)

(4)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.9.

Si es una corporación extranjera, indique si la industria o negocio operó comosucursal .............................................................................................Si es una sucursal, indique el por ciento que representa el ingreso de fuentesde Puerto Rico del total de ingreso de la corporación: ___________________¿Mantuvo la corporación durante este año parte de sus récords en un sistemacomputadorizado? ................................................................................Los libros de la corporación están a cargo de:Nombre ________________________________________________________Dirección ______________________________________________________________________________________________________________________Correo electrónico (E-mail) _________________________________________Teléfono ________________________________________________________Indique el método de contabilidad utilizado en los libros para propósitoscontributivos:

¿Rindió la corporación los siguientes documentos?: (a) Declaración Informativa (Formularios 480.5, 480.6A, 480.6B) .......................... (b) Comprobante de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR) ........................Si el ingreso bruto de la entidad o del grupo controlado excede de $3,000,000,¿Sometió estados financieros auditados por un CPA con licencia de Puerto Rico?Número de empleados durante el año: ______________________________¿Reclamó la corporación gastos relacionados con la titularidad, uso,

mantenimiento y depreciación de:(a) Automóviles?......……………………………………...……..........………..(b) Embarcaciones?…………………………….........................................

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con la pesca o transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? ………….……..................

(c) Aeronaves?………….…………………………………………….…........….(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de los ingresos de actividades

relacionadas exclusivamente con la transportación de pasajeroso de carga o arrendamiento? …………….............………….........…

(d) Propiedad residencial fuera de Puerto Rico?.…………………………......(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades

relacionadas exclusivamente con el alquiler de propiedades apersonas no relacionadas? ......……................………………....…

SÍ SÍ(1)

(3)

(6a)(6b)

(7)

(9a)(9b)

(9b1)(9c)

(9c1)(9d)

(9d1)

Total de compensación a oficiales (Traslade a la Parte VI, línea 2) .............................................................................................................

Por ciento deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Por ciento de las accionesposeídas

00

00

00

00

00


Número de seguro social Compensación

11.

12.

13.14.

15.16.

17.

18.

19.

20.

21.

¿Distribuyó la corporación, durante el año contributivo, dividendos queno fueran en acciones o en liquidación en exceso de la ganancia corrientey acumulada? Si contestó “Sí”, indique la cantidad $___________________¿Es la corporación socio de una sociedad especial o sociedad? (Si esmás de una, someta detalle) ............................................................Nombre de la Sociedad Especial o Sociedad ______________________Número de identificación patronal ________________________________¿Recibió ingresos exentos? (Someta Anejo IE Corporación) ...............Anote la cantidad correspondiente de donativos a municipiosde la cantidad incluida en la Parte VI, línea 49: $_____________________Indique si pagó primas a aseguradores no autorizados .....................Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajo y RecursosHumanos: ____________________________________________________Número de accionistas:________________________________________

(1) Indique el por ciento de participación del total de accionistas no residentes o corporaciones extranjeras _________________

(2) Indique el país de procedencia del accionista extranjero_______ _____________________________________________________¿Incurrió o pagó gastos a accionistas, personas o entidades relacionadasfuera de Puerto Rico? .......................................................................... (a) ¿Obtuvo determinación administrativa para tener derecho a la totalidad de la deducción? ..........................................................................¿Reclamó la corporación gastos relacionados con servicios provistos porno residentes de Puerto Rico? ............................................................. (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? ...................¿Reclamó la corporación gastos de depreciación por propiedad muebletangible adquirida fuera de Puerto Rico? .................................................. (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? ...................¿Pagó la corporación dividendo implícito durante el año anterior? Si contestó“Sí”, indique la cantidad $________________________________________

(10a)

(10b)

(11)

(12)

(13)

(15)

(17a)

(18)

(18a)

(19)(19a)

(20)(20a)

(21)

Nombre del oficial

NO NO

%

1 Recibido y Pagado 2 Acumulación 3 Otro (especifique): __________________________________________

(b) Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o(a) Alojamiento? (excepto empleados del negocio) ...….................…..

10. ¿Reclamó la corporación gastos relacionados con:

los Estados Unidos? ……..……………………………….................

1.2.3.

4.

Balance al comenzar el año .................................Ingreso neto según libros ....................................Otros aumentos (Detalle, use anejo si esnecesario)_________________________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 1, 2 y 3) .............................

5.

6.

7.8.

(5a)(5b)(5c)

(6)(7)(8)

Distribuciones: (a) Efectivo ...............................(b) Propiedad ............................(c) Acciones .............................

Otras rebajas (Use anejo si es necesario) _________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 5 y 6) .........................................Balance al finalizar el año (Línea 4 menos línea 7) ....

000000

000000

0000

0000

Total de compensación a directores (Traslade a la Parte VI, línea 1) ............................................................................................................

Por ciento deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Por ciento de las accionesposeídas

00

00

00

00

00

Número de seguro social CompensaciónNombre del director

(a) ¿Es alguno de los accionistas de la corporación un individuo no residente o corporación extranjera? ........................................


%

Parte IX Análisis del Sobrante según Libros

Parte X Compensación a Directores

Parte XI Compensación a Oficiales

Parte XII CuestionarioN/A N/A

Contribución mínima tentativa antes del crédito por contribuciones pagadas al extranjero(Multiplique la línea 22 por 30%) ……………………………………………………………………..…… Ingreso neto alternativo mínimo antes de la deducción por pérdida neta en operaciones (Línea 18) ...........Cantidad exenta permisible sin considerar la pérdida neta en operaciones (Véanse instrucciones) ............Línea 24 menos línea 25 .…………………………………………………………………………..............Multiplique la línea 26 por 30% …………………………………………………………………................Multiplique la línea 27 por 10% ………………………………………………………………………………………………….…….Límite del crédito (Línea 23 menos línea 28) ....………………………………………………………………………......................Crédito alternativo mínimo por contribuciones pagadas al extranjero (Esta cantidad no podrá exceder la cantidad en la línea 29.Véanse instrucciones) …………………………………………………………………………………………………………..…......

000000

Ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasa preferencial correspondiente(De la Parte I, línea 1(b)) (Véanse instrucciones) .................................................................................Sume líneas 8 a la 13 .................................................................................................................................................................Línea 7 menos línea 14 .............................................................................................................................................................Línea 15 menos línea 3. Si la línea 3 es mayor que la línea 15, anote cero ...............................................................................Ajuste por el exceso del ingreso neto ajustado según libros sobre el ingreso neto alternativo mínimo de la línea 3 (Multiplique lalínea 16 por 60%) .....................................................................................................................................................................

(14)(15)(16)

(17)

000000

Ingreso neto (o pérdida) según libros ..................................................................................................Ajuste por amortización de plusvalía .....................................................................................................Contribuciones sobre ingresos consideradas en los libros ...................................................................Sume las líneas 4, 5 y 6 ......................................................................................................................Ingreso de intereses exentos neto de gastos relacionados ..................................................................Dividendos y distribuciones de beneficios recibidos de corporaciones o sociedades domésticas, deingresos de fomento industrial o de desarrollo turístico ..........................................................................Ingreso (o pérdida) de fomento industrial, ingreso exento de desarrollo turístico, ingreso de negocioagrícola bona fide o ingreso de renta bajo la Ley 132-2010 ....................................................................Ingreso (o pérdida) reconocido según el método de equidad ..............................................................Reserva para pérdidas catastróficas ....................................................................................................

Parte II

000000

00

(8)

(9)

(10)(11)(12)

(13)

(4)(5)(6)

00

00

000000

00

(7)

4.5.6.7.8.9.

10.

11.12.13.

14.15.16.17.

0000

Ingreso neto alternativo mínimo antes de pérdida neta en operaciones (Sume líneas 3 y 17) ....................................................Pérdida neta en operaciones de años anteriores para la determinación de la contribución alternativa mínima (No puede excederdel 70% de la línea 18) (Del Anejo G Corporación, Parte II, línea 13. Someta Anejo G Corporación) (Véanse instrucciones) .......Línea 18 menos línea 19 (Anote aquí la diferencia, pero no menos del 30% de la línea 18) .....................................................Cantidad exenta (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................................Ingreso neto alternativo mínimo (Línea 20 menos línea 21) .......................................................................................................

Parte IV Cómputo del Crédito Alternativo Mínimo por Contribuciones Pagadas al Extranjero

(23)(24)(25)(26)(27)

00

00000000

18.19.

20. 21.22.

(18)

(19)(20)(21)(22)

Ajuste por el Exceso del Ingreso Neto Ajustado según Libros sobre el Ingreso Neto Alternativo Mínimo Antes de Ajustes

Parte III Cómputo del Ingreso Neto Alternativo Mínimo

23.

24.25.26.27.28.29.30.


00

(28)(29)

(30)

0000

00

00


Parte I

2016Nombre del contribuyente

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

Anejo A CorporaciónRev. 09.16

1.

2.

CONTRIBUCIÓN ALTERNATIVA MINIMA

Ajustes en el Cómputo del Ingreso Neto Alternativo Mínimo Antes de Ajustes en los Libros y Pérdidas de Operaciones

Ingreso neto (o pérdida) sujeto a contribución normal (De la Parte I, línea 31 de la planilla)Menos: Ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasapreferencial correspondiente (Anejo D1 Corporación, línea 3) .......................................Menos: Dividendos o beneficios recibidos de corporaciones domésticas (De la Parte III,línea 34 de la planilla) .......................................................................................................

a.b.

c.

d.

(2f)(3)

00003. Ingreso neto (o pérdida) alternativo mínimo antes de ajustes de la Parte II y la pérdida de operaciones (Sume líneas 1(d) y 2(f))

00

00

00

(1a)

(1b)

(1c)

Ingreso neto (o pérdida) sujeto a contribución normal sin considerar la pérdida neta en operaciones de añosanteriores y excluyendo los ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasa preferencialcorrespondiente (Línea 1(a) menos líneas 1(b) y 1(c)).............................................................................................

a.b.c.d.e.f .

Ajustes: Depreciación flexible .........................................................................................................Ventas a plazos .................................................................................................................Contrato a largo plazo .......................................................................................................Gastos relacionados con intereses exentos .......................................................................Depreciación acelerada ....................................................................................................Total de ajustes (Sume líneas 2(a) a la 2(e)) ........................................................................................................

0000000000

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)

(1d)

Contribución mínima tentativa después del crédito alternativo mínimo por contribuciones pagadas al extranjero (Línea 23 menoslínea 30 de la Parte IV) ....................…………...………………………………………………......................................................Contribución total neta del crédito por contribuciones pagadas al extranjero (Línea 40 menos línea 43 de la Parte IV, página 2de la planilla).............................................................................................................................................................................Contribución alternativa mínima (Línea 31 menos línea 32. Si la línea 32 excede la línea 31, anote cero, de lo contrario, anotela diferencia en el Formulario 480.2, página 2, Parte IV, línea 45) ..…...............………………………………………….............

Rev. 09.16 Anejo A Corporación - Página 2


Cómputo de la Contribución Alternativa Mínima

00

00

00

31.

32.

33.

(31)

(32)

(33)

Parte V

Parte VI Cómputo del Crédito de Contribución Alternativa Mínima1. Exceso de la contribución regular sobre la contribución alternativa mínima para el año corriente (Línea 32 menos línea 31 de la

Parte V. Si la línea 31 excede la línea 32, anote cero) .............................................................................................................2. Multiplique la línea 1 por 25% y anote el resultado aquí .........................................................................................................................3. Cantidad de contribución alternativa mínima pagada en años anteriores y no reclamada como crédito (Parte VII, línea 11) ...............4. Cantidad del crédito a reclamar (Anote lo menor entre la línea 2 o 3. Traslade a la línea 48, Parte IV de la planilla)......................................

(1)(2)(3)(4)

00000000

Parte VII Determinación de la Cantidad de Contribución Alternativa Mínima Pagada en Años Anteriores No Reclamada como Crédito

Año Contributivo(Día / Mes / Año)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.

(A)Contribución Alternativa Mínima

Pagada en Exceso de laContribución Regular

(B)Cantidad Utilizada como Crédito

en Años Anteriores

(C)Balance

0000000000000000000000Total (Traslade a la Parte VI, línea 3 de este Anejo) ........................................................................................ (11)

00000000000000000000

00000000000000000000

RECOBRO DE CRÉDITOS RECLAMADOS EN EXCESO,CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS, Y

OTROS PAGOS Y RETENCIONES

Anejo B CorporaciónRev. 09.16 2016

(1)(2)

(3)(4)

Total de crédito reclamado en exceso.........................................................................................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso pagado en el año anterior, si aplica ........................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso a pagar este año (Traslade al Formulario 480.2, Parte IV, línea 47.Véanse instrucciones) .............................................................................................................................................................Exceso de crédito adeudado para el próximo año, si aplica (Línea 1 menos líneas 2 y 3. Véanse instrucciones) .............................................

1.2.3.

4.

Parte II Créditos Contributivos (No incluya pagos de estimada. Refiérase a la Parte III de este Anejo)

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de ____ y terminado el ___ de ________ de ____

Parte I Recobro de Crédito Reclamado en Exceso

0000


Crédito por:

Nombre de la entidad:Núm. de identificación patronal:

Columna A Columna B Columna C

123456

7

89

1011121314

123456

7

89

1011121314

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

.....................................................

..................................................

..................................................

..................................................

.........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

........................................................

.....................................................

..................................................

..................................................

..................................................

Nombre del contribuyente

123456

7

89

1011121314

Desarrollo Turístico ...............................................................Desperdicios Sólidos ...........................................................Fondo de Capital de Inversión .................................................Distrito Teatral de Santurce ....................................................Desarrollo Industria Fílmica ...................................................Infraestructura de Vivienda .....................................................Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados .........................Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico .................................Servidumbre de Conservación ..............................................Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo)..................Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos).......................Incentivos Económicos (Inversión Industrial)............................Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo)...............Otra: ________________________________ .............................

0000

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIACrédito atribuible a pérdidas o por inversión en el Fondo de Capital de Inversión (Véanse instrucciones) ......................................................Crédito por inversión en infraestructura de vivienda (Ley 98-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) .............................................Crédito por inversión en la construcción o rehabilitación de vivienda para alquiler a familias de ingresos bajos o moderados (Ley 140-2001)(Véanse instrucciones) .............................................................................................................................................................Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse instrucciones) ....................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse inst.) ........Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico y del Agro Puertorriqueño (Someta Anejo B1 Corporación) ..........................Crédito por constitución de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible (Ley 183-2001, según enmendada) (Véanseinstrucciones)........................................................................................................................................................................................Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte IV) (Véanse instrucciones)......................................................................Créditos arrastrados de años anteriores (Someta detalle) .................................................................................................................Otros créditos no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) (Véanse instrucciones)......................................................................Total de créditos sujetos a moratoria (Sume líneas 1 a la 10) .........................................................................................................50% de la contribución determinada (Multiplique la cantidad de la Parte IV, línea 46 menos línea 48 de la planilla por .50) ......................Total de créditos sujetos a moratoria reclamables (Anote la menor de la línea 11 o 12) .......................................................................B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIACrédito por aumento de inversión (Véanse instrucciones) .................................................................................................................Crédito por inversión en desarrollo industria fílmica (Ley 27-2011): 1 Proyecto Fílmico y/o 2 Proyecto Infraestructura; o3 Crédito por compra o transmisión de programación televisiva realizada en P.R. (Sección 1051.14) (Véanse instrucciones) ........Créditos para inversionistas que adquieran un negocio exento que esté por cerrar operaciones en P.R. (Ley 109-2001) (Véanse instrucciones) ...Crédito por donativos al Patronato del Palacio de Santa Catalina (Véanse instrucciones) ..................................................................Crédito por inversión Ley 73-2008 (Véanse instrucciones)............................................................................................................Créditos por inversión Ley 83-2010 (Véanse instrucciones)...............................................................................................................Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte IV) (Véanse instrucciones) ..................................................................Créditos arrastrados de años anteriores (Someta detalle)...................................................................................................................Otros créditos no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) (Véanse instrucciones) .....................................................................Total de créditos no sujetos a moratoria a reclamarse (Sume líneas 14 a la 22) ................................................................................Total de créditos contributivos (Sume líneas 13 y 23) ..................................................................................................................Total contribución determinada (Línea 46 menos línea 48, Parte IV de la planilla) ...............................................................................Crédito a ser reclamado (Anote la menor de la línea 24 o 25. Traslade a la página 2, Parte IV, línea 49 de la planilla) .........................................Créditos arrastrables (Sume líneas 11 y 23 y reste la línea 26) .............................................................................................................

0000

00000000

00000000000000

00

00000000000000000000000000

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)

(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)

(14)

(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)

1.2.3.

4.5.6.7.

8.9.

10.11.

12.13.

14.15.

16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.


Contribución pagada con prórroga automática ..............................................................................................................................Pagos de contribución estimada del año 2016 ...............................................................................................................................Pago con planilla original (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Contribución pagada en exceso en años anteriores acreditada a la contribución estimada (Véanse instrucciones) .......................Contribución retenida en el origen a no residentes (Formulario 480.6C) (Total de Declaraciones Informativas ) ...Servicios prestados (Formulario 480.6B) (Total de Declaraciones Informativas ) ....................................................

Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles .......................................................................................................Otros pagos y retenciones no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ........................................................................Total Otros Pagos y Retenciones (Sume líneas 1 a la 10. Traslade el total al Formulario 480.2,Parte IV, línea 54) .......................................................................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de entidades conducto(Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 9, Parte III del Formulario 480.6 EC)(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 EC)(c) Otras partidas …........................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a fideicomitentes de fideicomisosrevocables o fideicomisos para beneficio del fideicomitente (Formulario 480.6 F) (Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 1E, Parte III del Formulario 480.6 F) ..(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 1H, Parte III del Formulario 480.6 F)(c) Otras partidas ………….…........................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

Parte III Otros Pagos y Retenciones1.2.3.4.5.6.7.

8.

9.10.11.

Anejo B Corporación - Página 2Rev. 09.16

(7a)(7b)(7c)

(8a)(8b)(8c)

000000

000000(9)

(10)

(11)

000000000000

00

00


Parte IV Detalle de Compra de Créditos Contributivos

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

A. CRÉDITOS SUJETOS A MORATORIADesperdicios Sólidos (Ley 159-2011) .........................................................................................................................................Fondo de Capital de Inversión (Ley 46-2000) ..............................................................................................................................Distrito Teatral de Santurce (Ley 178-2000) ................................................................................................................................Infraestructura de Vivienda (Ley 98-2001) ..................................................................................................................................Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados (Ley 140-2001) ..............................Servidumbre de Conservación (Ley 183-2001) ............................................................................................................................Revitalización de los Centros Urbanos (Ley 212-2002) .................................................................................................................Otro:_______________________________________________...............................................................................................................................

Total de crédito por la compra de créditos contributivos sujetos a moratoria (Traslade a la Parte II, línea 8) .................................................B. CRÉDITOS NO SUJETOS A MORATORIA Desarrollo Turístico (Ley 78-1993) ............................................................................................................................................

Desarrollo de Industria Fílmica (Ley 27-2011) .............................................................................................................................Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico (Ley 109-2001) .................................................Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) (Ley 73-2008) ................................................................................................Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos) (Ley 73-2008) ....................................................................................................Incentivos Económicos (Inversión Industrial) (Ley 73-2008) ..........................................................................................................Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo) (Ley 83-2010) .............................................................................................Otro: ______________________________________________ .......................................................................................................

Total de crédito por la compra de créditos contributivos no sujetos a moratoria (Traslade a la Parte II, línea 20) ........................................

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo:

000000000000000000

000000000000000000

0000

00

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)

Contribución determinada (Formulario 480.2, Parte IV, línea 42) ..........................................…………………………..............................Recobro de crédito reclamado en exceso (Formulario 480.2, Parte IV, línea 47) .......................................................…….............Contribución alternativa mínima (Formulario 480.2, Parte IV, línea 45) ...............................................................................................Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Formulario 480.2, Parte IV, línea 51) ..........................................Contribución sobre dividendo implícito (Formulario 480.2, Parte IV, línea 52)..............................................................................................Responsabilidad contributiva total (Sume líneas 1 a la 5) ...........................….........…………..…………………............………................….Limitación de los créditos 1051.07 y 1051.09 (Multiplique la línea 6 por 25%) ................................………..…...........................…..….…Subtotal crédito disponible bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Sume la línea 3 de la Parte I y la línea 5 de la Parte III) ....................................Crédito proveniente de entidades conducto (Formulario 480.6 EC)............................................................................................................Total crédito disponible bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Sume líneas 8 y 9)......................................................................................Crédito a ser reclamado bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Línea 7 o 10, la que sea menor. Traslade al Anejo B Corp., Parte II, línea 6)

Negocio de manufactura: 1 Sí 2 No Decreto de exención: 3 Sí 4 No Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000: 5 Sí 6 No

Promedio del valor agregado de las compras durante el período base ................................................................................................Incremento en compras (Línea 1 menos línea 3) .............................................................................................................................Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Multiplique la línea 4 por 10%. Traslade a la Parte III, línea 3) ......................................

Total del valor agregado de las compras ........................................................................................................................Cantidad del crédito (Multiplique la línea 1 por 10%) .......................................................................................................Crédito por compra de otros productos manufacturados en Puerto Rico (Parte II, línea 5) .............................................................................Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo) ...................................................................................................Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Sume líneas 2, 3 y 4. Traslade a la Parte IV, línea 8) ................................


CRÉDITOS POR COMPRA DE PRODUCTOSMANUFACTURADOS EN PUERTO RICO

Y DEL AGRO PUERTORRIQUEÑO2016


Parte III Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Procesamiento de Atún) (Sección 1051.09)

Anejo B1 CorporaciónRev. 09.16

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de Manufactura Valor de las Compras

Año:

00000000000000

Núm. de IdentificaciónPatronal

Parte II Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Sección 1051.09)

00000000

Negocio de Manufactura Valor de las ComprasNúm. de IdentificaciónPatronal

Compras elegibles de productos de atún manufacturados en Puerto Rico:

0000

00 00

Núm. de Identificación comoNegocio de Manufactura

Núm. de Identificación comoNegocio de Manufactura

(3)(4)(5)

(1)(2)(3)(4)(5)

1.2.3.4.5.

0000000000

3.4.5.

Valor agregado de compras:

0000000000000000

Parte I Crédito por Incremento en Compras de Productos del Agro Puertorriqueño (Sección 1051.07)Núcleo de Producción Agrícola, Sector

Agrícola o Agricultor CualificadoIncremento en ComprasNúmero de Contrato

Departamento de AgriculturaPor CientoConcedido

1. Total de crédito por compra de productos del agro puertorriqueño ...............................................................................................2. Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo) .................................................................................................................3. Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.07 (Sume líneas 1 y 2. Complete la Parte IV) ...............................................................

(1)(2)(3)

Cantidad del Crédito

Negocio de manufactura: 1 Sí 2 No Decreto de exención: 3 Sí 4 No Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000: 5 Sí 6 No

¿Obtuvo del manufacturerouna certificación de que el

producto es elegible?Sí NoSí No

¿Obtuvo del manufacturerouna certificación de que el

producto es elegible?Sí NoSí NoSí NoSí NoSí NoSí No

Parte IV Limitación de los Créditos por Compras de Productos Manufacturados en PR y del Agro Puertorriqueño0000000000000000000000

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.

1. Total del valor agregado de las compras ...................................................................................................................... (1)

2. Valor agregado de compras de productos manufacturados en Puerto Rico durante los 3 de los 10 años contributivos anteriores en que las ventas fueron menores:

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de ____ y terminado el _____ de ___________ de _____


Lugar de incorporación: 1 Puerto Rico 2 Estado de los Estados Unidos (Indique) _______ 3 Otro (Indique posesión, territorio o país)_________

1.

2.

3.

0000000000000000

0000

%00

00

00

Ingreso bruto sujeto a contribución de fuentes del país, territorioo posesión:

Intereses ................................................................Dividendos .............................................................Ingreso de alquiler .................................................Ganancias de capital ..............................................Ingreso de fideicomisos ..........................................Industria o negocio .................................................Otros ......................................................................Total de ingreso bruto sujeto a contribución ............

Deducciones y pérdidas:Gastos directamente relacionados coningreso en linea 1(h) .............................................Pérdidas de fuentes foráneas ................................Cantidad proporcional de otras deducciones:(i) Otros gastos y deducciones

no relacionados con una categoría de ingreso ........ (ii) Ingreso bruto sujeto a contribución de todas las fuentes (Véanse instrucciones) .................. (iii) Por ciento de ingreso bruto sujeto a contribución de fuentes del país, territorio o posesión

(Divida la línea 1(h) entre la línea 2(c)(ii). Anote el resultado redondeado a dos lugares decimales)

(iv) Multiplique la línea 2(c)(i) por la línea 2(c)(iii) .....Total de deducciones y pérdidas (Sume las líneas 2(a), 2(b) y 2(c)(iv)) ..................

Ingreso neto sujeto a contribución normal de fuentes delpaís, territorio o posesión (Línea 1(h) menos línea 2(d))


Anejo C CorporaciónRev. 09.16 CRÉDITO POR CONTRIBUCIONES PAGADAS

A PAISES EXTRANJEROS, LOS ESTADOS UNIDOS, SUSTERRITORIOS Y POSESIONES 2016

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____


Parte I Determinación de Ingreso Neto de Fuentes Fuera de Puerto Rico

Computado para la contribución alternativa mínima

País Extranjero, Territorio o Posesión de los Estados UnidosEstados Unidos TotalA B C

Nombre del país, territorio o posesión ............................


0000000000000000

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%00

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(1a) (1b) (1c) (1d)(1e)(1f)(1g)(1h)

(2a)(2b)

(2ciii)(2civ)

(2 d)

(3)

0000000000000000

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%00

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0000000000000000

0000

%00

00

00

(2ci)

(2cii)

a)b)c)d)e)f)g)h)

a)

b)c)

d)

Parte II Contribución Pagada a Estados Unidos, sus Posesiones y Países Extranjeros

1.

2.3.

4.

00Contribución pagada o acumulada directamente porel contribuyente durante el año ................................Fecha de pago o acumulación .................................Contribución pagada o acumulada bajo la Sección1051.01(f) con respecto a dividendos recibidos desubsidaria extranjera................................................Total contribución pagada o acumulada............

País Extranjero, Territorio o Posesión de los Estados UnidosEstados Unidos TotalA B C

Nombre del país, territorio o posesión ...........................


00000000

Crédito por contribución: 1 Pagada 2 Acumulada

Parte III Determinación del Crédito

Ingreso neto sujeto a contribución normal de fuentesdel país, territorio o posesión: (Parte I, línea 3) .............Ingreso neto sujeto a contribución normal de todas lasfuentes (Véanse instrucciones)...Límitación (Divida línea 1 entre línea 2. Anoteel resultado redondeado a dos lugares decimales) ..Contribución a pagar en PuertoRico (Véanse instrucciones) .....Limitación por país, territorio o posesión:

a) Multiplique línea 4 por línea 3 ........................b) Anote lo menor de la línea 5(a) o la Parte II,

línea 4 ..........................................................Limitación total:

1.

2.

3.

4.

5.

6.a) Sume la línea 5(b) de Columnas A, B, C y Estados Unidos .......................................................................................................b) Entre lo menor de la Columna Total, línea 5(a) o la línea 6(a). Traslade a la Parte IV, línea 43 de la planilla.............................................

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Rev. 09.16 Anejo C Corporación - Página 2

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% % % % %

(1)

(2)

(4)

(6a)

(6b)

(2)

(3)

(4)

(1)

(5a)

(5b)

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0000

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(3)

(1)(2)

(3)

(4)(5)

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00

Parte I Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Corto Plazo (Poseídos por no más de un año)(E)

Gastos de Venta(F)

Ganancia o Pérdida(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha

de Venta(Día/Mes/Año)

(A)Fecha de

Adquisición(Día/Mes/Año)

GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN VENTAS O PERMUTAS DEPROPIEDAD 2016

Anejo D CorporaciónRev. 09.16

Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Suma de la Columna (F)) .............................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo en fondos de inversiones (Anejo Q1) ....................................................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC). .......................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle)....................................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Sume líneas 1 a la 4) ............................................................................................

1. 2. 3.

4.

5.

0000

00

0000

00

00

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00

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

Nombre del contribuyente Número de Identificación Patronal

Descripción y Localización de la Propiedad

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00

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo (Poseídos por más de un año)Parte II

00

00

00

00Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Suma de la Columna (G)) ..................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo en fondos de inversiones (Anejo Q1) .............................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC)........................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle) ...............................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Sume líneas 6 a la 9) .....................................................................................

6. 7. 8.

9.

10.

(6)(7)

(8)

(9)(10)

Descripción y Localizaciónde la Propiedad

(F)Ganancia o Pérdida

(Ley 132- 2010 yLey 216-2011. Ver inst.)

(G)Ganancia o Pérdida

(D)Base Ajustada

(C)Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de


Ennegrezcasi Pagó porAdelantado

(E)Gastos de Venta

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00

00

000000

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0000

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo Realizada bajo Legislación Especial

00

00

00

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________) .......................... (11)

Parte III

11.

Descripción y Localización de la Propiedad(E)

Gastos de Venta(F)

Ganancia o Pérdida(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de


Ennegrezcasi Pagó porAdelantado

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Rev. 09.16 Anejo D Corporación - Página 2

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00

Parte IV Resumen de Ganancias y Pérdidas de Capital

Ganancias o PérdidasColumna A Columna B

Corto Plazo Largo Plazo

12.13.14.

15.16.

17.18.

19.

20.

21.

Anote las ganancias de las líneas 5, 10 y 11 en la Columna correspondiente ..........................Anote las pérdidas de las líneas 5, 10 y 11 en la Columna correspondiente .....................

0000

(12)(13)

Ganancia neta de capital (Línea 19 menos línea 20. Anote aquí y en el Formulario 480.2, Parte I, línea 11 o en la línea apropiadade otras planillas. Además deberá completar la Parte VII) .................................................................................................................

0000

Si alguna de las Columnas B y C refleja pérdida en la línea 13, aplique el total a la ganancia de la otra Columna(Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................................Reste la línea 14 de la línea 12. Si alguna Columna reflejó una pérdida en la línea 13, anote cero aquí ......................Aplique la pérdida de la línea 13, Columna A en proporción a las ganancias de las Columnas B y C (Véanseinstrucciones) .......................................................................................................................................................Reste la línea 16 de la línea 15 .............................................................................................................................Sume el total de las Columnas B y C, línea 17. No obstante, si en la línea 12 no se reflejó ninguna gananciaen las Columnas B y C, deberá entonces anotar el total de la línea 13, Columnas A, B y C .......................................Ganancia (o pérdida) neta de capital para el año corriente (Sume línea 12, Columna A y línea 18. Si el resultado esmayor de cero, continúe con la línea 20. Si el resultado es menor de cero, no complete la línea 20 y pase a la línea21)................................................................................................................................................................Menos: Pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores (En la Columna B deberá anotar el total de la pérdidaneta de capital no utilizada en años anteriores (Parte VI, línea 23). En la Columna C deberá anotar lo menor entre lacantidad de la línea 20, Columna B o el resultado de la línea 19 por 80%. Este será el monto deducible).......................

(21)

0000

0000

00

Bajo LegislaciónEspecial

Columna C

(14)(15)

(16)(17)

(18)

(19)

(20)


Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad que no sea Activo de Capital

Descripción y Localización de la Propiedad(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

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000000

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(E)Gastos de Venta

(F)Ganancia o Pérdida

Parte V

000000

00Ganancia neta (o pérdida) de propiedad que no sea activo de capital (Anote aquí y traslade al Formulario 480.2, Parte I, línea 12 o a la línea apropiada de otras planillas) ...................................................................................................................................... (22)

22.00

Fecha de Expiración(C)

Pérdida de Capital Arrastrable(Columna A - Columna B)Año en el cual se incurrió la pérdida (Día / Mes / Año)

(B)Cantidad Utilizada

Parte VI Determinación del Monto de Pérdida Neta de Capital No Utilizado en Años Anteriores(A)

Pérdida de Capital Incurrida

00

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0023. Total de la pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores. (Traslade esta cantidad a la Parte IV, línea 20, Columna B de este Anejo) ......................................................... (23)

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Ganancia (o Pérdida) Neta de Capital (En el caso de ganancias a corto plazo, transfiera la cantidad incluida en la línea 12de la Columna A de la Parte IV del Anejo D Corporación. En el caso de ganancias o pérdidas a largo plazo, transfiera lascantidades de la línea 17 de las Columnas B y C de la Parte IV del Anejo D Corporación, según corresponda) .............

Transfiera a la Columna A la pérdida reflejada en la línea 1, Columna D, si alguna. Si la línea 1, Columna D reflejaganancia, anote cero en las Columnas A a la E (Véanse instrucciones) .................................................................

Reste la línea 2 de la línea 1. Si la línea 1, Columna D refleja pérdida, anote cero en las Columnas B y C. Esta esla ganancia neta de capital por categoría para el año corriente ....................................................................

Monto admisible como pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores reclamada en el Anejo D Corporación(Transfiera la cantidad incluida en la línea 20, Columna C de la Parte IV del Anejo D Corporación) (La cantidadentrada en esta línea no puede ser mayor al 80% de la cantidad reflejada en la línea 3 de la Columna E de esta Parte)

Reste en la Columna A la línea 4 de la línea 3 (Si el resultado es mayor que cero, esta será la ganancia neta de capital a cortoplazo. Por tanto, anote cero en la línea 7 de las Columnas B y C. Si el resultado es menor que cero, continúe en la línea 6) .......

Proporción de ganancias de acuerdo a cada tasa de contribución (Divida la cantidad de la línea 3, Columnas B yC, entre el total de las ganancias a largo plazo indicado en la línea 3 de la Columna D. Anote el resultadoredondeado a dos lugares decimales). Sume los por cientos en las Columnas B y C y anote el total en la ColumnaD. El total debe ser 100% .........................................................................................................................

Pérdida de capital arrastrable atribuible a transacciones a largo plazo (Columnas B y C) (Multiplique la línea 5 - Columna A porla línea 6 de cada Columna. Si la cantidad reflejada en la línea 5 es mayor de cero, anote cero en las Columnas B y C) .......

Ganancia neta de capital a largo plazo -

(a) Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo sujeta al 20% (Columna B - Reste la línea 7 de la línea 3. Transfiera el resultado a la Columna B de la línea 2(a) del Anejo D1 Corporación) .....................................................................

(b) Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo sujeta a la tasa de contribución dispuesta por Legislación Especial (Columna C - Reste la línea 7 de la línea 3. Transfiera el resultado a las Columnas E, F o G, según aplique, de la línea 2(a) del Anejo D1 Corporación) .........................................................................................................................................................

Total ganancia neta de capital a largo plazo (Columna D - Sume las líneas 8(a) y 8(b). Transfiera este resultado a laColumna A - línea 2(a) del Anejo D1 Corporación) ...........................................................................

Ganancia neta de capital (Si la línea 5 es mayor que cero, sume las líneas 5 y 9 y anote el resultado aquí. De lo contrario,anote aquí la cantidad de la línea 9. Esta cantidad deberá ser igual a la reportada en la línea 21, Parte IV de este Anejo)

Parte VII Determinación de la Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo - Por Cada Tasa de Contribución


(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8a)

(8b)

(9)

(10)


LegislaciónEspecial(_____%)

Largo Plazo(20%)

Corto Plazo

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%

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Columna D Columna E

Total GananciaNeta de Capital(Suma de las

Columnas A y D)

Total Largo Plazo(Suma de las

Columnas B y C)

% %

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Anejo D Corporación - Página 3

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1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Rev. 09.16

(1)

(2a)

(2b)

(2c)

(2d)

(2e)

(2f)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7a)

(7b)

(8a)

(8b)

(8c)

(9)

Tributa al________%



2016CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS SUJETOS A TASAS PREFERENCIALES

Nombre del contribuyente Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

Anejo D1 CorporacionRev. 09.16

1.2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Columna ATributa a Tasas

Regulares

Columna BTributa al

20%

00

00 00

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00 00

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00

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Tributa al10%

Columna CTributa al

4%

Columna D Columna ETributa al

________%

Columna GTributa al

________%

Columna F

Ingreso Neto (De la Parte III, línea 35 de la planilla) ...................................………Ingresos sujetos a tasas preferenciales:a) Ganancia neta de capital a largo plazo (Véanse instrucciones) …................…...b) Intereses sujetos a tasa preferencial (De la Parte I, línea 14(a) de la planilla) ......c) Participación distribuible en el ingreso neto sujeto a tasas preferenciales

proveniente de sociedades y sociedades especiales (De la Parte I, línea 18 de laplanilla. Véanse instrucciones) .........................................................................

d) Ingreso neto sujeto a la tasa contributiva de 4% derivado de las operaciones deuna entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco (Dela Parte I, línea 20 de la planilla) ……............................………………………..

e) Otros ingresos sujetos a tasas preferenciales ……...............................……….f) Total (Sume líneas 2a a la 2e de las Columnas B a la G) ..............................Total de ingresos sujetos a tasas preferenciales (Sume línea 2f de las ColumnasB a la G) ……………...........................................................................…………Ingreso neto (o pérdida) de operaciones (excluyendo ingresos a tasas preferenciales)(Línea 1 menos línea 3) ...................................................................................Menos: Deducción para fines de la contribución adicional (De la Parte III, línea 36 dela planilla) (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652 ) ……...................……..Ingreso neto para fines de la contribución adicional (excluyendo ingresos a tasaspreferenciales) (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................Cómputo de la contribución a tasas preferenciales:a) Contribución sobre ingresos sujetos a tasas preferenciales (Véanse instrucciones)b) Total de contribución a tasas preferenciales (Sume la línea 7a de las Columnas

B a la G) …….......................................................................................……Cómputo de la contribución regular:a) Contribución normal parcial (Multiplique la línea 4 por 20%) .............................b) Contribución adicional (Véanse instrucciones) ….............................…………..c) Total contribución regular (Sume líneas 8a y 8b) ……..............................….….Contribución Alternativa – Ganancias de Capital y Tasas Preferenciales (Sumelíneas 7b y 8c. Traslade a la Parte IV, línea 41 de la planilla) ….......................…..

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00Total

DEPRECIACIÓN

Anejo ERev. 09.16


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00

00

00

Número de Seguro Social o Identificación Patronal

Total

(b) Depreciación Flexible

(c) Depreciación Acelerada

Total

(d) Amortización (ej.Goodwill)

Total

Clase de propiedad (en caso deedificaciones, indique el tipo dematerial utilizado en la construcción).

(a) Depreciación Corriente

1. 2. Fecha de adquisición.

4. Depreciación reclamada en años anteriores.

6. Depreciación reclamada este año.

TOTAL: (Sume el Total de líneas (a) a la (f) de la Columna 6. Traslade a los Anejos K, L, M y N Individuo, según aplique, o a la línea correspondiente de otras planillas) .......................................................................................................... 00

Costo u otra base(excluya el costodel terreno). En elcaso de automóviles,la base no debeexceder de $30,000por vehículo.

5.


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2016


(e) Automóviles (Véanse instrucciones)

00

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00

00

00

Total 00 00

Estimadode vidausado paracomputardepreciación.

3.

(f) Vehículos bajo arrendamiento financiero (Formulario 480.7D) (Cantidad de vehículos____________) (01) ............................ (02) 00

(10)



Anejo G CorporaciónRev. 09.16 DETALLE DE PÉRDIDAS NETAS EN OPERACIONES

INCURRIDAS EN AÑOS ANTERIORES


2016

Parte I Detalle de las Pérdidas Netas en Operaciones para Propósitos de la Contribución Regular

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00

123456789101112

Año en el cual seincurrió la pérdida(Día / Mes / Año)

(A)Pérdida incurrida

según planilla

(B)Ajustes bajo la Sección

1033.14(Véanse instrucciones)

(C)Total de pérdida

arrastrable (Columna Amenos Columna B)

(E)Cantidad disponible(Columna C menos

Columna D)

Fechade

expiración(Día / Mes / Año)

13. Total (Trasladeel total de la ColumnaE a la linea 32, ParteII de la planilla) ..(13)

(D)Cantidad utilizada

en añosanteriores

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Parte II Detalle de las Pérdidas Netas en Operaciones para Propósitos de la Contribución Alternativa Mínima

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123456789101112

Año en el cual seincurrió la pérdida(Día / Mes / Año)

(A)Pérdida incurrida

según planilla

(B)Ajustes bajo la Sección

1033.14(Véanse instrucciones)

(C)Total de pérdida

arrastrable (Columna Amenos Columna B)

(E)Cantidad disponible(Columna C menos

Columna D)

Fechade

expiración(Día / Mes / Año)

13. Total (Trasladeel total de la ColumnaE al Anejo ACorporación, ParteIII, línea 19) ......(13)

(D)Cantidad utilizada

en añosanteriores

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00Período de Conservación: Diez (10) años

Intereses sobre los siguientes instrumentos:Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos, sus estados, territorios o subdivisiones políticas ....................................................Obligaciones del Estado Libre Asociado de Puerto Rico ............................................................................................................Valores Ley de Préstamos Agrícolas ............................................................................................................................................Ciertas Hipotecas (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................................Obligaciones aseguradas o garantizadas bajo la Ley de Reajuste de los Miembros del Servicio de 1994 (Servicemen’sReadjustment Act of 1944) ...............................................................................................................................................................Valores emitidos por asociaciones cooperativas hasta $5,000 ...........................................................................................................Obligaciones emitidas por el Fideicomiso de Conservación, de Vivienda y Desarrollo Humano, Patronato de Monumentos deSan Juan y SER de Puerto Rico ................................................................................................................................................................

Préstamos otorgados por un banco comercial a una corporación especial propiedad de trabajadores para ciertos propósitos. Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la adquisición y pago de certificados de membresía en una

corporación especial propiedad de trabajadores ..................................................................................................................... Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la compra o inversión en acciones preferidas de una

corporación especial propiedad de trabajadores ..................................................................................................................... Préstamos a pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 para su establecimiento o expansión ....................................... Préstamos para capitalización de pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 ...................................................................

Otros intereses reportados en un Formulario 480.6D .........................................................................................................................Otros intereses no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) .................................................................................

Dividendos recibidos de: Ingreso de desarrollo industrial proveniente de ciertos intereses (Véanse instrucciones) ................................................................ Asociaciones cooperativas ......................................................................................................................................................... Asegurador Internacional o Compañía Tenedora del Asegurador Internacional ............................................................................... Otros dividendos reportados en un Formulario 480.6D ............................................................................................................. Otros dividendos no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ......................................................................................

Recobro de deudas incobrables, contribuciones anteriores, recargos y otras partidas ...................................................................Ingreso de agencias o sindicatos de noticias ...............................................................................................................................................................Ciertos ingresos relacionados con la operación de corporaciones especiales propiedad de trabajadores (Véanse instrucciones) ............Ingreso recibido o devengado en relación con la celebración de juegos deportivos organizados por asociaciones o federacionesinternacionales ...............................................................................................................................................................................Ingreso derivado por el Asegurador Internacional o por una Compañía Tenedora del Asegurador Internacional ..........................Rentas de la Zona Histórica ................................................................................................................................................................................Entradas de asociaciones de dueños de embarcaciones y protección e indemnización mutua ........................................................Ingresos provenientes de edificios arrendados al Estado Libre Asociado de Puerto Rico para hospitales públicos, casas de salud,escuelas públicas (Contratos vigentes al 22 de noviembre de 2010) .........................................................................................................Ingreso derivado por el contribuyente de la reventa de propiedad mueble o servicios cuya adquisición estuvo sujeta a tributaciónbajo la Sección 3070.01 o la Sección 2101 del Código de Rentas Internas de 1994 ..............................................................................Distribuciones de Cantidades Previamente Notificadas como Distribuciones Elegibles Implícitas bajo la Sección 1023.06(j) .....................Distribuciones de Dividendos o Beneficios del Ingreso de Fomento Industrial de Negocios Exentos y en Liquidación bajo la Ley 73-2008 y Ley 135-1997 ..............................................................................................................................................................................Renta de propiedad residencial bajo la Ley 132-2010 ...................................................................................................................Ingreso generado por un negocio nuevo que opere bajo un acuerdo especial para la creación de empresas jóvenes (Ley 135-2014) ...Participación distribuible en los ingresos exentos de entidades conducto (Formulario 480.6 EC) ................................................Otros pagos reportados en un Formulario 480.6D .................................................................................................................................Otras exenciones (Someta detalle) ..........................................................................................................................................................Total (Sume líneas 1 a la 18. Traslade a la línea 7(a), Parte VIII de la planilla) ........................................................................................

(1A)

(1B)

(1C)

(1D)

(1E)

(1F)

(1G)

(1H)

(1I)

(1J)

(1K)

(1L)

(1M)

(1N)

(2A)

(2B)

(2C)

(2D)

(2E)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

00000000

0000

0000

00

0000000000

0000000000

000000

00000000

00

0000

00000000000000

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Seguro de plantación.........................................................................................................................................................................Ingreso derivado de la condonación de deudas (Véanse instrucciones) ....................................................................................................Premios de IVU Loto .................................................................................................................................................................................Otras exclusiones (Someta detalle) (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida neta) de fuentes fuera de Puerto Rico no relacionado con la operación llevada a cabo en Puerto Ricopor una corporación extranjera ......................................................................................................................................................Total (Sume líneas 1 a la 5. Traslade a la línea 7(b), Parte VIII de la planilla) .....................................................................................

00000000

0000

1.2.3.4.5.

6.

Año contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____Nombre del contribuyente

Anejo IE CorporaciónRev. 09.16

INGRESOS EXCLUIDOS Y EXENTOS

Número de Indentificación Patronal

2016

Parte I Exclusiones del Ingreso Bruto

Parte II Exenciones del Ingreso Bruto

A)B)C)D)E)


1.

2.

3.4.5.6.

7.8.9.10.

11.

12.13.

14.15.16.17.18.19.

A)B)C)D)E)

F)G)

H)I)

J)

K)L)M)N)

(9)(10)(11)(12)

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES

00000000000000


Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____ 2016

Tipo de formulario ..........................................................................................................................................................................Nombre de la entidad ...................................................................................................................................................................Número de identificación patronal .................................................................................................................................................Número de control del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal) ..............................................................................

Anejo R CorporaciónRev. 09.16

1.2.

3.

4.

5.

6.

7.8.9.

10.11.12.

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)(h)(i)(j)

(a)(b)(c)(a)(b)(c)(d)

00000000000000

000000

00000000

00000000

Número de Identificación PatronalNombre del contribuyente

Parte II Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Parte I Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Total de ingresos provenientes de este Anejo (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C) .................................................................................................Total de ingresos provenientes del Anejo R1 Corporación (Anote la suma del total de la línea 9, Parte II de todos los Anejos R1 Corporación incluidos) …...................................Total de pérdidas provenientes de este Anejo (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C) ..............................................................................................Total de pérdidas provenientes del Anejo R1 Corporación (Anote la suma del total de la línea 10, Parte II de todos los Anejos R1 Corporación incluidos) ….................................……...

0000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)(2g)

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)(3j)(4)

(5a)(5b)(5c)(6a)(6b)(6c)(6d)(7)(8)

0000

0000


(1)(2)(3)(4)(5)(6)

Parte III Participación Distribuible en Beneficios de Sociedades y Sociedades Especiales000000000000

Ingreso neto agregado de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 9 y 10 de la Parte II) ...............................................................................................................Multiplique la línea 1 por .80 ..............................................................................................................................................................................................................................Pérdida neta agregada de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 11 y 12 de la Parte II) .............................................................................................................Pérdida admitida (Anote la menor de las cantidades absolutas reflejadas en las línea 2 y 3. Si la línea 3 es cero, anote cero en esta línea. Véanse instrucciones) ....................Sume líneas 1 y 4. Si el resultado es mayor de cero, traslade esta cantidad al Formulario 480.2, Parte I, línea 17....................................................................................................................................Arrastre para años futuros (Línea 3 menos línea 4. Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................................

1.2.3.4.5.6.

Base ajustada al cierre del año contributivo anterior ..............................................................................................................Aumento a la base:

Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año corriente (Véanse instrucciones) ..............................Aportaciones efectuadas durante el año ..........................................................................................................................Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad .........................................................................................Ingreso exento ................................................................................................................................................................Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código ......................................................Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones) ........................................................................................................Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f)) .......................................................................................................

Reducción a la base:Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior ............................................................Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad .............................................................................................Distribuciones en el año .................................................................................................................................................Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones) .....................................................................................Retención en el origen en el año ....................................................................................................................................Gastos no admisibles en el año .......................................................................................................................................Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año ........................................................................Donativos (No aplica a sociedades especiales) ....................................................................................................................Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad ...........................................................................................Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) ...................................................................................................

Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a)) ..........................................

Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año .......................................................................Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones) ...................................................................................Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b)) ...................................................................................................................Base Ajustada (Parte I, línea 4) ......................................................................................................................................Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio ........................................................................Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c)) .........................................................................................

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones) .................................Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d)) ............................................................................................................

1 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-1

(9)(10)

Base ajustada al cierre del año contributivo anterior ..............................................................................................................Aumento a la base:

Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año corriente (Véanse instrucciones) ..............................Aportaciones efectuadas durante el año ..........................................................................................................................Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad .........................................................................................Ingreso exento ................................................................................................................................................................Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código ......................................................Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones) ........................................................................................................Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f)) .......................................................................................................

Reducción a la base:Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior ............................................................Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad .............................................................................................Distribuciones en el año .................................................................................................................................................Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones) .....................................................................................Retención en el origen en el año ....................................................................................................................................Gastos no admisibles en el año .......................................................................................................................................Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año ........................................................................Donativos (No aplica a sociedades especiales) ....................................................................................................................Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad .........................................................................................Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) ...................................................................................................

Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a)) ..........................................

Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año .......................................................................Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones) ...................................................................................Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b)) ...................................................................................................................Base Ajustada (Parte I, línea 4) ......................................................................................................................................Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio ..............................................................................Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c)) .......................................................................................

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones) .........Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d)) ..........................................................................................................

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES (COMPLEMENTARIO)

000000000000000000


Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____2016

Tipo de formulario ..........................................................................................................................................................................Nombre de la entidad ...................................................................................................................................................................Número de identificación patronal .................................................................................................................................................Número de control del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal) ..............................................................................

Anejo R1 CorporaciónRev. 09.16

1.2.

3.

4.

5.

6.

7.8.9.

10.

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)(h)(i)(j)

(a)(b)(c)(a)(b)(c)(d)

000000000000000000

000000

000000000000

0000

Número de Identificación PatronalNombre del contribuyente

Parte II Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Parte I Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Total de ingresos (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Corporación, Parte II, línea 10) ...........................................................Total de pérdidas (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Corporación, Parte II, línea 12) .......................................................


00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)(2g)

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)(3j)(4)

(5a)(5b)(5c)(6a)(6b)(6c)(6d)(7)(8)

1 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-11 480.6 EC 2 K-1

1. 2.

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.

33.

34.35.

Ventas netas ............................................................................................................................................................................Costo de ventas o costos directos de producción:

a) Inventario inicial ...................................................................................................................b) Más: Compra de materiales o mercadería ...........................................................................c) Jornales directos ..................................................................................................................d) Otros costos directos (Someta detalle) ..................................................................................e) Total (Sume líneas 2(a) a la 2(d)) ........................................................................................ f) Menos: Inventario final ........................................................................................................g) Total costo de ventas (Línea 2(e) menos línea 2(f)) ..................................................................................................

Ingreso bruto (Línea 1 menos línea 2(g)) ................................................................................................................................Menos: Gastos de operación y otros costos (Parte II, línea 35) ..................................................................................................Ingreso neto ............................................................................................................................................................................Menos: Pérdida neta en operaciones de años anteriores (Someta detalle) ............................................................................Ingreso neto ajustado .............................................................................................................................................................Menos: Cantidad exenta (90% de la línea 7) .........................................................................................................................Beneficio tributable de agricultura (Traslade al Formulario 480.2, Parte I, línea 19) ................................................................


(1)

(2g)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

Parte I

000000000000

Ingresos

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)

Anejo S CorporaciónRev. 09.16

2016BENEFICIO TRIBUTABLE

DE AGRICULTURA(AGRICULTOR BONAFIDE)


Gastos de Operación y Otros Costos

00

0000000000000000

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de_______ de ____

Parte IICompensación a oficiales o socios ..........................................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados .................................................................................................................Comisiones a negocios ............................................................................................................................................................Gastos de nómina ...................................................................................................................................................................Aportación a planes de pensiones u otros planes cualificados (Someta Modelo SC 6042) ...................................................Seguro médico o de hospitalización ........................................................................................................................................Intereses ................................................................................................................................................................................Renta .....................................................................................................................................................................................Contribuciones sobre la propiedad: (a) Mueble $______________ (b) Inmueble $______________ ......................................Otras contribuciones, patentes y licencias ..................................................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ____________ ) (Véanse instrucciones) .................................................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .......................................................................................................Servicios públicos (agua, luz, teléfono, etc.) .............................................................................................................................Seguros .................................................................................................................................................................................Gastos de viajes .....................................................................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total $____________ ) (Véanse instrucciones Parte VI de la planilla) ............................Servicios profesionales ...........................................................................................................................................................Reparaciones ........................................................................................................................................................................Depreciación y amortización (Véanse Instrucciones. Someta Anejo E) ................................................................................Deudas incobrables ................................................................................................................................................................Regalías .................................................................................................................................................................................Cargos de administración ........................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones)(Total $_____________) ........................................................................................................................................................Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanseinstrucciones) .........................................................................................................................................................................Otros gastos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total (Sume líneas 10 a la 34. Traslade a la Parte I, línea 4 de este Anejo) .......................................................................................

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)

(32)

(33)(34)(35)

00000000000000000000000000000000000000000000

00

000000


Responsabilidad contributiva (Sume líneas 42, 45 y 47 de la Parte IV de la página 2 de la planilla) .............................................................................Créditos y pagos en exceso (Véanse instrucciones) ...................................................................................................................................Contribución estimada (Reste línea 2 de la línea 1. Si es cero o menos, no tiene que completar este Anejo) .......................................................Línea 1 por 90%. .................................................................................................................................................................................Total contribución determinada según surge de la planilla de contribución sobre ingresos del año anterior ............................................................Anote la menor entre las líneas 4 y 5 .......................................................................................................................................................Reste línea 2 de la línea 6 (Si es menos de cero, anote cero). Esta es la cantidad mínima de contribución estimada que debió pagar ........................

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____Nombre del contribuyente

ADICIÓN A LA CONTRIBUCIÓN POR FALTA DE PAGO DE LACONTRIBUCIÓN ESTIMADA DE CORPORACIONES 2016


Anejo T Corporación

00000000000000

Parte I Determinación de la Cantidad Mínima a Pagar de Contribución Estimada

00

000000

00


1.2.3.4.5.6.7.

Parte II Adición a la Contribución por Falta de PagoSección A - Falta de Pago Fecha de vencimiento

(a)Primer Plazo

8.9.

10.11.12.13.14.

15.16.

17.

Cantidad de contribución estimada por plazo (Véanse instrucciones) ............................Cantidad de contribución estimada pagada por plazos (Véanse instrucciones) ......

Fecha de pago (Véanse instrucciones) .........................................................Línea 17 de la columna anterior ....................................................................Sume líneas 9 y 11 ....................................................................................Reste línea 8 de línea 12 (Si es menos de cero, anote cero) ...............................Falta de Pago (Si la línea 13 es cero, reste línea 12 de línea 8, de otro modo,anote cero) ..............................................................................................Sume las líneas 14 y 16 de la columna anterior ...............................................Si línea 15 es igual o mayor que línea 13, reste línea 13 de línea 15 y continúe enlínea 11 de próxima columna. De otro modo, continúe en línea 17 ..........................Sobrepago (Si línea 13 es mayor que línea 15, reste línea 15 de línea 13, y continúeen la línea 11 de próxima columna. De otro modo, anote cero) ...........................

Sección B - Penalidad

18.19.

20.21.

Multiplique línea 14 por 10% .........................................................................Si la fecha indicada en la línea 10 para cualquier plazo es posterior a su vencimiento y:

la línea 18 es cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea 17 de lacolumna anterior por 10%; ola línea 18 es mayor de cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea17 de la columna anterior por 10% y reste la cantidad reflejada en la línea18. (Véanse instrucciones) ..................................................................

Sume las líneas 18 y 19 ........................................................................Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Sumelas cantidades de las columnas de la línea 20. Traslade a la línea 57 de la ParteIV de la página 2 de la planilla) ................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

00

000000

00

00

00

000000

0000

00

00

00

000000

0000

00

00

0000

00

0000

0000

00

0000

00 00 00

00 00 00 00

(d)(b) (c)Segundo Plazo Tercer Plazo Cuarto PlazoAÑO NATURAL ................................................................................

AÑO ECONOMICO (Indique las fechas correspondientes) .....................

(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)

(16)

(17)

(18)

(19)(20)

(21)

•

•

Rev. 09.16

12

Documents

Planilla de Contribución sobre Ingresos de Corporacioneshacienda.pr.gov/sites/default/files/documentos/corporaciones_2016.pdf · Indique si hizo pagos por la preparación de su planilla: