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PLANILLA ELECTRÓNICA PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

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PLANILLA ELECTRÓNICA PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME). PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR. R.S. Nros 183, 211, 212-2011/SUNAT y 016-2012/SUNAT. Planilla Mensual de Pagos - PLAME. - PowerPoint PPT Presentation

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PLANILLA ELECTRÓNICA

PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

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PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME• D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR.• R.S. Nros 183, 211, 212-2011/SUNAT y

016-2012/SUNAT

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Planilla Mensual de Pagos - PLAME

Es el componente de la Planilla Electrónica que comprende la información de Remuneraciones o ingresos de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los descuentos y datos de Jornada Laboral de los trabajadores.

También comprende a la información de los prestadores con rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado la retención.

Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo PDT Planilla Electrónica PLAME, Formulario virtual N° 0601.

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PDT Planilla Electrónica-PLAME

Planilla Mensual de Pagos (PLAME)

Declaración de tributos y otros

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PRESENTACIÓN DE LA PLAMED.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-

2011-TR

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Presentación de la PLAME Deberá presentarse mensualmente conforme al

cronograma aprobado por SUNAT. Se elabora obligatoriamente a partir de la información

consignada en T-REGISTRO. Debe contener la información correspondiente al mes

calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual es distinta al primer y último día del mes, la información será la atribuida al mes al que corresponda la fecha de cierre. Los días del período de la Planilla no deben exceder de 31 días.

El nuevo PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME contará con la funcionalidad que permita descargar datos del T-REGISTRO.

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Presentación de la PLAME

Rectificación o Sustitución Si la declaración original se presentó utilizando el

PLAME, la declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través de dicho medio.

Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto cuyo declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella información que no se desea rectificar o sustituir.

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CONTENIDO DE LA PLAMEResolución Ministerial N° 121-2011-TR

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Contenido de la PLAMEContiene información mensual de: Trabajadores. Pensionistas. PS-Personal en Formación. Personal de Terceros. PS – Rentas 4ta. Categoría.

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Datos de TrabajadoresT-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data sincronizada del T-REGISTRO).Datos del período mensual: Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes,

Asegura tu Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa por trabajador).

Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos).

Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas). Montos devengados y pagados.

Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del empleador.

Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito

Trabajadores

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Datos de pensionistasT-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual: Otras condiciones del pensionista: Aporte a +Vida Seguro

de Accidentes. Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas

paramétricas). Montos devengados y los pagados. Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.

Pensionistas

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Datos del personal en formación

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual: Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.

Personal en Formación

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Datos del personal de terceros

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual: Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.

Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica – PLAME.

Personal de Terceros

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Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría

Datos mensuales del prestador: Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad,

apellidos y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así como el indicador de domiciliado (LIR).

Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de emisión y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de retención del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.

PS. Rentas de 4ta. categoría

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APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAMEAprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S. Nros 211 y 212-2011/SUNAT y 016-2012/SUNAT.

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PDT Planilla Electrónica PLAME Versión 2.1 1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual, desde el 01.02.2012

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DE LOS DATOS DEL EMPLEADORPDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

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EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet.

- Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá descargar automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.

i. Al ingresar al PDT autenticándose con su clave SOL.

ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de empleador.

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EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión internet.

- Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: El PDT contará con la opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS. Dicho archivo será descargado de SUNAT Operaciones en Línea (SOL) – Módulo T-REGISTRO.

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iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores y pensionistas.

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También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR

Ingrese a Otros conceptos/NuevoRealice la afectación

Escriba el concepto a

pagar

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Empleador/ Convenio (estabilidad tributaria)

Registre las tasas IES del

convenio.

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DE LA DECLARACIÓNPDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

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Declaración / Información generalIngrese el período de la declaración.

Obtenga los datos de los sujetos a declarar

del T-REGISTRO: Seleccione la opción a

utilizar

Al SINCRONIZAR, el PDT se conectará a través de la internet con SUNAT Operaciones en línea y obtendrá la información del T-REGISTRO. Si la información del T-REGISTRO cargada en el PDT se encuentra actualizada, podrá UTILIZAR dicha información para elaborar su declaración.

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Trabajadores

Declaración / Detalle de la declaración

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Detalle de la declaración – Datos de trabajadoresLos datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de salud, régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos tomados del T-REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT.

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Detalle de la declaración – Datos de trabajadoresComplete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”, Tasa SCTR EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros ingresos de 5ta Categoría.

Complete los datos en la declaración

mensual.

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Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Ingrese días laborados,

subsidiados y horas laboradas

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Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se ingresará el tipo y número de días subsidiados.

Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o imperfecta , así como el número de días.

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Detalle de la declaración /Trabajadores/IngresosIngrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y paguen en el período.

Ingrese los montos

devengados y pagados.

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Detalle de la declaración /Trabajadores/DescuentosIngrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el período.

Ingrese los montos de descuento.

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Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y AportesIngreso el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y ONP son calculados en automático por el PDT.

En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.

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Detalle de la declaración /Pensionistas.Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”, o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.

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Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas

Complete el indicador de +Vida

Seguro de Accidentes.

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Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos.

Ingrese montos

devengados y pagados.

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Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos.

Ingrese descuentos.

Page 37: PLANILLA ELECTRÓNICA  PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes

Al cerrar detalle

retorna al listado de

pensionistas.

Page 38: PLANILLA ELECTRÓNICA  PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

Detalle de la declaración /Personal en Formación

Page 39: PLANILLA ELECTRÓNICA  PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del Personal en FormaciónIngrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al personal en formación.

Ingrese el monto de la subvención económica.

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Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Page 41: PLANILLA ELECTRÓNICA  PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)

Detalle de la declaración /Personal de TercerosIngrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud.

Ingrese la tasa y Base de

cálculo del aporte SCTR -

EsSalud.

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Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría

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Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta Categoría

Ingrese los datos del PS.4ta. Categoría.

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Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Detalle de Comprobantes

Ingrese el detalle del comprobante

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Declaración – Determinación de Deuda

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Declaraciones registradas

Si la DJ no tiene inconsistencias,

se habilita opción para generar el

Archivo de envío de la declaración.

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Si la presentación la efectuará por SUNAT o bancos, obligatoriamente

deberá registrar el Código de envío.

Declaraciones registradas – Archivo de envío

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Declaraciones registradas – Copiar declaración

Para copiar una DJ, previamente se debe generar la DJ destino

con los datos de la Información General

de la declaración.

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GRACIASSuperintendencia Nacional de Administración

Tributaria