Practica Calificada

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  • FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

    PERODO: 2013

    RUC: 20123456789

    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TEXART

    CDIGO DENOMINACIN PARCIAL

    1 01/02/2015 asiento de apertura Boucher N 16545 10 efectivo y equivalente de efectivo S/. 120,000.00.

    104 cuentas corrientes en instituciones financieras

    50 Capital S/. 120,000.00.

    501 capital social

    2 02/02/2015 se presta dinero a empleado Letra N 001-0001 10 efectivo y equivalente de efectivo 1,000.00

    101 caja

    14 cuentas por cobrar al personal.. 1,000.00

    141 personal

    1411 prestamos

    3 03/02/2015 se compra una camioneta Factura N 002-065412 33 inmuebles maquinaria y equipo 75,000.00

    334 unidades de trasporte

    3341 vehiculos motorizados

    33411 costo

    40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 13,500.00

    401 Gobierno Central

    4011 IGV

    46 cuentas por pagar diversas terceros 88,500.00

    Por el pago en efectivo 46 cuentas por pagar diversas terceros 88,500.00

    10 efectivo y equivalentes de efectivo 88,500.00

    101 caja

    4 04/02/2015 asiento de compras Factura N 001-0245 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 42,372.88

    335 muebles y enseres

    3351 muebles

    33511 costo

    40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 7,627.12

    401 Gobierno Central

    4011 Gobierno Central

    46 cuentas por pagar diversos terceros 50,000.00

    465 pasivos por compra de activos inmovilizados

    4654 inmuebles, maquinaria y equipos

    5 05/02/2015 pago de remuneracion 34 intangibles 1,000.00

    341 conceciones,licencias y otros derechos

    42 cuentas por pagar comerciales terceros 1,000.00

    424 honorarios por pagar

    pago a cancelar 42 cuentas por pagar comerciales terceros 1,000.00

    424 honorarios por pagar

    10 efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.00

    101 caja

    devengado 65 otros gastos de gestion 1,000.00

    659 otros gastos de gestion

    34 intangibles 1,000.00

    341 conceciones,licencias y otros derechos

    destino 94 gastos administrativos 1,000.00

    941 gastos diversos

    79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.00

    791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

    6 06/02/2015 pago de servicios N 006- 63 gastos de servicios prestados por terceros 550.00

    636 servicios basicos

    6364 telefono

    10 efectivo y equivalentes de efectivo

    101 caja 550.00

    destino 94 gastos administrativos 550.00

    941 gastos diversos

    79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos 550.00

    791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

    7 07/02/2015 venta de mercaderia N 001-02345 10 efectivo y equivalentes de efectivo 80,000.00

    101 caja

    40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 12,203.39

    401 Gobierno Central

    4011 igv

    70 ventas 67,796.61

    701 mercaderias

    7011 mercaderias manufacturadas

    8 08/02/2015 venta de mercaderia al credito N 001-02346 12 cuentas por cobrar comerciales terceros 80,000.00

    121 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar

    40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 12,203.39

    401 Gobierno Central

    4011 IGV

    70 ventas 67,796.61

    701 mercaderias

    7011 mercaderias manufacturadas

    9 09/02/2015 prestamo bancario 45 obligaciones financieras

    451 prestamos de instituciones financieras y otras entidades 50,000.00

    4511 instituciones financieras

    10 efectivo y equivalentes de efectivo 50,000.00

    104 cuentas corrientes en instituciones financieras

    1042 cuentas corrientes para fines especificos

    10 09/03/2015 pago de igv 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 3,279.66

    401 gobierno central

    4011 igv

    10 efectivo y equivalentes de efectivo 3,279.66

    101 caja

    TOTALES 446,379.66 446,379.66

    NUMRO

    CORRELATIVO DEL

    ASIENTO O CODIGO

    UNICO DE LA

    OPERACIN

    NUMERO DEL

    DOCUMENTO

    SUTENTAROTIRO

    NUMERO

    CORRELATIVO

    REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

    HABER

    GLOSA O DESCRIPCION DE LA

    OPERACIN

    FECHA DE

    LA

    OPERACINCODIGO DEL

    LIBRO O

    REGISTRO (TABLA

    8)

    DEBE