PREPARACIÓN DEL PROYECTO - … · Requerimiento de mano de obra Edificios, construcciones y su distribución espacial ... Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina

PREPARACIÓN DEL PROYECTO

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA DE LA FUERZA ARMADA

NÚCLEO YARACUY

Prof. Luis J. Marcial L.

(CONTINUACIÓN)


B. Estudio técnico del proyecto4. Tecnología.

Análisis tecnológico

Instalación física

El sistema productivo del proyecto

Forma de hacer las cosas: conjunto sistemático de conocimientos, métodos, técnicas, instrumentos y actividades cuya aplicación permita la transformación de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de un objetivo

Tecnología

Diseño, instalación, puesta en marcha y operación del sistema productivo.

Se da un proceso de transformación siempre que haya un cambio de un estado inicial a un estado final de características diferentes (tránsito de insumo a producto).



Elementos de análisis de la tecnología

Examen de los objetivos específicos del proyecto

Definición del producto

Diseño y descripción del proceso productivo

Definición y especificación de insumos físicos

Definición de equipos

Requerimiento de mano de obra

Edificios, construcciones y su distribución espacial

Infraestructura y obras complementarias



Factores que inciden en la selección de la tecnología

Financiamiento (disponibilidad de recursos). Tamaño y su evolución futura. Economías de escala (también asociado a su tamaño). Usos y costumbres y condiciones ambientales Características del producto definido Requerimiento y disponibilidad de insumos Facilidades del proveedor (precio, financiamiento, asistencia

técnica, garantía, servicio de mantenimiento y repuestos). Nivel de riesgos de dependencia del proveedor en situaciones

monopolísticas de oferta. Políticas arancelarias (para importación de equipos e

insumos). Regímenes de licitaciones y contrataciones Control ambiental Seguridad industrial


B. Estudio técnico del proyecto5. Participación de la comunidad

Es importante y necesario involucrar a la comunidad de manera activa y dinámica en el proceso de análisis de las alternativas. Esto es más factible en los proyectos pequeños y desde aquí se pueden derivar situaciones benéficas para el proyecto:

a. Diseño que responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de la comunidad. Tanto en las “formas de producción" como en el aprovechamiento de materiales autóctonos.

b. Diseño adecuado a las condiciones ambientales específicas (topografía, clima, intensidad solar, etc.).


B. Estudio técnico del proyecto6. Medio ambiente

Decidir sobre cuál es la mejor combinación de las factores que hemos enunciado, tamaño, tecnología y localización, pasa por tener en cuenta los posibles efectos e impactos en el medio.

Es necesario también identificar cómo las alternativas de proyecto se comportan en relación a las condiciones ambientales y los efectos que estas pudieran generar. De tal manera de poder elegir aquella que se adecue mejor al medio.

1. Estimación de costos


La estimación de costos futuros constituye uno de los aspectos más relevantes dentro del proyecto y sobre todo para determinar la rentabilidad del proyecto. En esta parte pueden considerarse las siguientes partidas de costos:

Materias primas Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Desperdicios y mermas Mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo

C. Análisis financiero

En este rubro se deberán cuantificarse los recursos monetarios necesarios para la implementación y puesta en marcha del proyecto, y que constituyen el activo fijo o inversión fija, el activo diferido o inversión diferida, y los recursos necesarios para que se realicen las funciones de producción y ventas, a los que generalmente se llama capital de trabajo.

Terrenos Obre civil (construcciones y edificios) Concesiones para la explotación de recursos

naturales Maquinaria y equipo Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina

Inversiones fijas

Inversiones diferidas

Estudios de preinversión Patentes y conocimientos técnicos especializados Organización y constitución de la empresa Ingeniería de las instalaciones Puesta en marcha.

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Inversiones

Conjunto de recursos necesarios, en forma de activos circulantes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo y para una capacidad de producción determinada.

Debe garantizar la disponibilidad de recursos suficientes para adquirir la materia prima y cubrir los costos de operación y venta durante los días que dura el proceso de producción mas los días promedio que demora la recuperación de los fondos producto de la distribución, venta y cobranza para ser utilizados nuevamente en el proceso.

Capital de trabajo


1. Ingresos/Mes 1 2 3 4 5 … 12

a) Producto “X” 20.000,00 26.000,00 36.400,00 100.000,00 100.000,00

b) Producto “y” 17.440,00 26.272,00 36.780,00 87.200,00 87.200,00

Total Ingresos 37.440,00 52.272,00 73.180,00 187.200,00 187.200,00

Costo de ventas 11.226,00 14.602,00 20.443,00 56.130,00 56.130,00

Utilidad Bruta 26.214,00 37.670,00 52.737,00 131.070,00 131.070,00

2. Egresos/Mes

Total costos variables 10.300,00 13.390,00 18.746,00 51.500,00 51.500,00

Total costos fijos 37.550,00 32.550,00 32.550,00 32.550,00 32.550,00

Total egresos 47.850,00 45.940,00 51.296,00 84.050,00 84.050,00

Saldo 1-2 -21.636,00 -8.270,00 1.441,00 47.020,00 47.020,00

Saldo acumulado/Mes -21.636,00 -29.906,00 -28.465,00 18.555,00 65.575,00De acuerdo a este ejemplo el capital de trabajo que requiere la empresa es de 29.906,00 unidades monetarias.

Determinación de las necesidades de capital de trabajo(Método del déficit acumulado máximo)


Determinar el capital de trabajo (Costos usados en tabla anterior))

Costos Variables

Mano de obra directa Supervisores Empaque Combustible Reparaciones

Costos Fijos:

Rentas Seguros Sueldos Gastos de oficina Asesorías Gastos de organización (1er mes)


PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Plan de Inversiones

PLAN DE INVERSIONESPlan de Inversiones

N° Cantidad Descripción Precio Unitario Total

Sub Total

Elaboración del Proyecto

Total de requerimiento financiero

El cronograma de inversiones se elabora con base en la programación de actividades y la estimación del monto de los componentes que conforman la inversión. Este calendario deberá contener la programación (en semanas, meses, años) de cada una de las inversiones a efectuar para la implementación del plan en función del tiempo estimado de ejecución

Concepto AÑO

0 (Actual) 1 2… 10

Terrenos

Construcciones

Maquinaria y equipo

Equipo de trasporte

Mobiliario y equipo de oficina

Otros (Especifique)

Total inversiones fijas

Inversión fija del Plan

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Cronograma de Inversiones

Concepto AÑOS

0 (Actual)

1 2…. 10

Estudios de preinversión (ingeniería, ambiental, factibilidad técnica, de mercado etc.)

Gastos de organización y constitución

Pagos anticipados (rentas, seguros, etc.)

Patentes y conocimientos técnicos especializados

Otros (Especifique)

Total inversiones diferidas

Inversión diferida del Plan


Concepto AÑOS

0 (Actual)

1 2…. 10

Inventario de materias primas

Cuentas por cobrar

Gastos de administración

Dinero en efectivo

Otros (Especifique)

Total inversiones capital de trabajo

Inversión para capital de trabajo del Plan


El financiamiento óptimo para el plan solo podrá lograrse en la medida en que se conozcan todas las fuentes de financiamiento posibles para la ejecución del mismo en un momento determinado y según las condiciones de un contexto general en el cual está inserto.

Fuentes:

Aportación de los socios •Proveedores•Créditos bancarios•Gobierno nacional, estatal, municipal

Las instituciones bancarias constituyen una importantísima fuente de financiamiento.

Estructura del financiamiento

Origen Inversiónfija

Inversióndiferida

Capitel detrabajo

Total % Costofinanciero

Aportación de Socios

Créditos

Otros….

Estructura del financiamiento

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento

Amortización del crédito y pago de intereses

Amortizaciones iguales (pagos iguales de capital en cada uno de los periodos)

Amortizaciones de pagos variables (pagos de capital variables en cada uno de los periodos)

Amortizaciones constantes (el pago total de capital más intereses es igual en todos los periodos).

Ejemplos: Financiamiento de 60.000,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años

Amortizaciones iguales de Capital

Períodos Saldo Capital Intereses Pago total

1 60.000,00 12.000,00 5.400,00 17.400,00

2 48.000,00 12.000,00 4.320,00 16.320,00

3 36.000,00 12.000,00 3.240,00 15.240,00

4 24.000,00 12.000,00 2.160,00 14.160,00

5 12.000,00 12.000,00 1.080,00 13.080,00

Total 60.000,00 16.200,00 76.200,00

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (servicio de la deuda)

(1+i)n i(1+i)n - 1

K = 0,138476160,53862395

K = K= 0,25709246

K = Constante i = Tasa de interés del préstamon = Número de añosA = Amortizaciones constantesC = Monto del préstamo A = K x C = 0.25709246 x 60.000,00 = 15.425,55


Amortizaciones con pagos constante

Períodos Saldo Capital Intereses Pago total

1 60.000,00 10.025,55 5.400,00 15.425,55

2 49.974,45 10.927,85 4.497,70 15.425,55

3 39.046,61 11.911,35 3.514,19 15.425,55

4 27.135,25 12.983,37 2.442,17 15.425,55

5 14.151,88 14.151,88 1.273,67 15.425,55

Total 60.000,00 17.127,74 77.127,74

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (Servicio de la deuda)


PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Financiamiento (Servicio de la deuda)

Ejemplos: Financiamiento de 60.000,00 a una tasa del 9% con un plazo de 5 años y dos (2) años de gracia (Años muertos)

A = K x C = 0.39505476 x 60.000,00 =23.703,29+3.600,00=27.303,29

Amortización con años de gracias (años muertos)

Año InteresesOrdinarios

Préstamo InteresesDiferidos

CuotaAnual

Saldopendiente

1 5.400,00 60.000,00

2 5.400,00 60.000,00

3 5.400,00 18.303,29 3.600,00 27.303,29 41.696,71

4 3.752,70 19.950,59 3.600,00 27.303,29 21.746,12

5 1.957,15 21.746,14 3.600,00 27.303,29 -0,01

Total 11.109,86 60.000,01 10.800,00

Flujo de efectivo del proyecto en base a entradas y salidas de efectivo

Concepto Mes

1 2 3 4… 12

ENTRADAS

Efectivo Inicial en caja

Mas: Ventas netas

Mas: Financiamiento interno

Mas: Financiamiento externo

Efectivo total disponibles

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Flujo de Efectivo

Continua……

Concepto Mes

1 2 3 4… 12

SALIDAS

Materias primas

Mas: Compras de maquinaria y equipo

Mas: Otros activo fijo

Mas: Costos de requisitos legales

Mas: Gastos de instalación

Mas: Salarios

Mas: Publicidad

Mas: Rentas

Mas: Servicios

Mas: Seguros

Mas: Pago de financiamientos

Mas: Cualquier otro gasto de operación

Salidas totales

Saldo final en caja (Efect. disp.– salidas totales)(Flujo neto)

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero2. Flujo de Efectivo

Item Año

1 2 3 4 5 6….. 10

COSTO DE CAPITAL

Terreno

Construcción

Equipo

Vehículos

COSTO DE MANTENIMIENTO

Del terreno

De Construcción

De Equipo

COSTOS DIRECTOS

Insumos

Luz, agua, teléfono

Combustible

Materiales

Personal (Discriminar)

COSTOS INDIRECTOS

Administración

Insumos administrativos

Programas informáticos

COSTOS TOTALES

PREPARACIÓN DEL PROYECTOC. Análisis financiero3. Presupuesto

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