Presentación de PowerPoint Ejecutivo... · 2019. 11. 5. · 2.-Ingresos Fuente: LigaPro - Control Económico 2019 Datos 2019 estimados 39% 21% 11% 23% 5% La estructura de los ingresos

INFORME

CONTROL ECONÓMICO 2018

Versión actualizada: 30 de Agosto de 2019Elaborado: Dirección de Control Económico

INDICE:

1.- Introducción.-2.-Ingresos.-3.-Egresos.-4.-Endeudamiento.-5.-Ratios financieros.-6.-Conclusiones.-

1.- Introducción.-

1.- INTRODUCCIÓN

La Liga Profesional de Fútbol de Ecuador (LigaPro) se fundó el 20 de Abril de2018 con el fin de administrar y organizar los torneos ecuatorianos de FútbolSerie A y Serie B.

Toda profesionalización conlleva una buena organización no solo en el ámbitodeportivo sino también a nivel Administrativo y financiero, y para ello LigaPro ysu Consejo de Presidentes aprobó el REGLAMENTO DE CONTROL ECONÓMICO,siendo su primera aplicación para la primera Temporada que organiza LigaPro,Temporada 2019.

El objetivo del presente documento es presentar las principales conclusioneseconómicas y financieras de la aplicación del presente Reglamento con respectoa la Temporada 2018 frente a las proyecciones esperadas del 2019.

La presente información corresponde a datos que han sido aportados por los clubes hasta el 30 de agosto de 2019. Tiene un carácter meramente orientativo. Esta información no crea ningún derecho efectivo o expectativa. La LigaPro tampoco es responsable del uso que pueda hacerse de ella. Su contenido puede estar sujeto a modificaciones sin previo aviso.

2.- INGRESOS .-

2.-Ingresos

La Liga de Fútbol Profesional de Ecuador, está compuesta por laparticipación de 26 equipos, de los cuales 16 compiten en SERIE A y10 en la SERIE B.

La cifra de facturación y volumen económico que la competiciónalcanzó durante el año 2018 fue de 97 Millones de dólaresesperándose que la cifra para la presente Temporada 2019 seincremente hasta llegar a los 102 Millones de dólares, según losdatos estimados (sin incluir traspasos según la siguientedistribución).


96.790 USD102.361 USD

INGRESOS Temporada 2018 vs INGRESOS esperados Temporada 2019

+6%96.790 USD

102.361 USD+6%

LigaPro espera para la presente temporada un incremento en la cifra de negocio operativo (excluido traspasos) con respecto a la temporada anterior del +6%.

2.-Ingresos

Fuente: LigaPro - Control Económico 2019 Datos 2019 estimados

- USD

10.000 USD

20.000 USD

30.000 USD

40.000 USD

50.000 USD

60.000 USD

Temporada 2018 Temporada 2019

40.163 USD 39.932 USD

6.409 USD 7.847 USD

Volumen de Negocio Operaciones 2018 vs 2019 (Miles de USD)

SERIE A SERIE B

INGRESOS Temporada 2018 vs INGRESOS esperados Temporada 2019,sin clubes significativos

LigaPro espera para la presente temporada un incremento en la cifra de negocio operativo (excluido traspasos) con respecto a la temporada anterior del +3%.

2.-Ingresos


47.779 USD46.572 USD

+3%


40%22%

10%

21%6%

Ingresos Operativos 2018Ingresos en Miles USD 2018 SERIE A

Competiciones 18.720 USD 21%

Abonados y socios 8.788 USD 10%

Explotación instalaciones 943 USD 1%

Ingresos audiovisuales 19.908 USD 22%

Ingresos comerciales 36.594 USD 40%

Otros Ingresos 5.270 USD 6%

Ingresos financieros 159 USD 0,2%

90.381 USD 100%

La composición de los ingresos de la Liga Ecuatoriana Temporada 2018 SERIE A vs proyección Temporada 2019 es la siguiente:

Desglose de Ingresos Temporada 2018 (Miles de USD) SERIE A:

2.-Ingresos


Competiciones ; USD 8.697 ; 22%

Abonados y socios; USD 2.009 ; 5%

Explotación instalaciones ; USD

137 ; 0%

Ingresos audiovisuales; USD 12.263 ; 31%

Ingresos comerciales; USD

13.820 ; 34%

Otros Ingresos; USD 3.077 ; 8%

Ingresos financieros ; USD 159 ; 0%

Desglose de Ingresos Temporada 2018 (Miles de USD) SERIE A,sin clubes significativos:

2.-Ingresos

34%

8%22%

5%

22%Ingresos Operativos 2018 Monto %

Competiciones 8.697USD 22%

Abonados y socios 2.009USD 5%

Explotación instalaciones 137USD 0%

Ingresos audiovisuales 12.263USD 31%

Ingresos comerciales 13.820USD 34%

Otros Ingresos 3.077USD 8%

Ingresos financieros 159USD 0%

40.163USD 100%

La composición de los ingresos de la Liga Ecuatoriana Temporada 2018SERIE A vs proyección Temporada 2019 es la siguiente:

Fuente: LigaPro- Control Económico 2019 Datos 2019 estimados


2.-Ingresos


39%21%

11%

23%5%

La estructura de los ingresos no varía sustancialmente de un año a otro, según datos proyectados para 2019.


Ingresos proyectados 2019 Ingresos en Miles USD 2019 SERIE A

Competiciones 21.997 USD 23%

Abonados y socios 10.388 USD 11%

Explotación instalaciones 1.001 USD 1%


Ingresos Comerciales 36.727 USD 39%

Otros Ingresos 4.348 USD 5%

Ingresos financieros 0 USD 0%

94.513 USD 100%


2.-Ingresos

La estructura de los ingresos no varía sustancialmente de un año a otro, según datos proyectados para 2019.

Competiciones ; USD 7.575 ; 19%

Abonados y socios; USD 3.609 ; 9%

Explotación instalaciones ; USD 114

; 0%

Ingresos audiovisuales; USD 12.407 ; 31%

Ingresos comerciales; USD 13.953 ; 35%

Otros Ingresos; USD 2.273 ; 6%

Ingresos financieros ; USD - ; 0%

19%

35%

6%

31%

9%


sin clubes significativos:

Ingresos Operativos 2019 Monto %

Competiciones 7.575USD 19%

Abonados y socios 3.609USD 9%

Explotación instalaciones 114USD 0%

Ingresos audiovisuales 12.407USD 31%

Ingresos comerciales 13.953USD 35%

Otros Ingresos 2.273USD 6%

Ingresos financieros -USD 0%

39.932USD 100%



2.-Ingresos


56%

25%

7% 7% 5%

Ingresos Operativos 2018Ingresos en Miles USD 2018 SERIE B

Competiciones 453 USD 7%

Abonados y socios 12 USD 0,2%




Otros Ingresos 424 USD 7%


6.409 USD 100%

Desglose de Ingresos Temporada 2018 (Miles de USD) SERIE B:

Con respecto a la SERIE B, la composición de los ingresos de la Temporada 2018, es la siguiente:


2.-Ingresos


Desglose de Ingresos Temporada 2019 (Miles de USD) SERIE B:

Ingresos Operativos 2019Ingresos en Miles USD 2018 SERIE B

Competiciones 464 USD 6%

Abonados y socios 82 USD 1%




Otros Ingresos 349 USD 4%


7.847 USD 100%

Se observa que el peso de los ingresos audiovisuales se incrementa junto con el ingresos comerciales para la proyección de la Temporada 2019.


3.- EGRESOS .-

3.-Egresos

EGRESOS Temporada 2018 vs EGRESOS proyectados Temporada 2019

127.064 USD121.281 USD

-5%Con respecto a la cifra de Egresos se espera que acumuladamente haya un descenso del -5% para la Temporada 2019.


3.-Egresos

EGRESOS Temporada 2018 vs EGRESOS proyectados Temporada 2019sin clubes significativos

USD -

USD 10.000

USD 20.000

USD 30.000

USD 40.000

USD 50.000

USD 60.000


USD 48.978 USD 48.960

USD 6.834 USD 8.158

Egresos Temporada 2018 vs 2019 Proyectado (Miles de USD)


Con respecto a la cifra de Egresos se espera que acumuladamente haya un ascenso moderado del +2% para la Temporada 2019.

55.811 USD 57.118 USD

+2%


3.-Egresos


SERIE A:

Variación de Egresos Temporada 2018 vs Proyectado Temporada 2019

Aunque la variación del Coste de plantilla deportiva es del -12%, el peso de esta cifra sobre el total egresos es del 56%, por lo que acumuladamente el efecto del descenso es solo del -6% en la SERIE A

Egresos Operativos Temporada

2018% sobre el total

Temporada

2019% sobre el total Variación Variación %

Gastos personal no deportivo 7.879 USD 7% 8.281 USD 7% 403 USD 5%

Coste de plantilla deportiva 66.905 USD 56% 58.801 USD 52% -8.104 USD -12%

Categorías formativas 3.985 USD 3% 3.399 USD 3% -586 USD -15%

Otros Gastos de Explotación 25.516 USD 21% 26.355 USD 23% 839 USD 3%

Aprovisinamiento 11.346 USD 9% 11.453 USD 10% 107 USD 1%

Amortizaciones 1.087 USD 1% 1.087 USD 1% 0 USD 0%

Gastos financieros 3.216 USD 3% 3.176 USD 3% -40 USD -1%

Otros gastos expecionales 297 USD 0% 572 USD 1% 274 USD 92%

TOTAL 120.230 USD 100% 113.123 USD 100% -7.108 USD -6%


3.-Egresos


SERIE A:

Variación de Egresos Temporada 2018 vs Proyectado Temporada2019, sin clubes significativos:

Aunque la variación del Coste de plantilla deportiva es del -4%, el peso de esta cifra sobre el total egresos es del 56%, por lo que acumuladamente el efecto se mantiene en 0% para la SERIE A


2018

% sobre el

total

Temporada

2019

% sobre el

total Variación Variación %

Gastos personal no deportivo 4.199USD 9% 4.605USD 4% USD 406 10%

Coste de plantilla deportiva 27.575USD 56% 26.551USD 22% USD -1.024 -4%

Categorías formativas 2.612USD 5% 2.032USD 2% USD -579 -22%

Otros Gastos de Explotación 11.007USD 22% 11.846USD 10% USD 839 8%

Aprovisinamiento 2.748USD 6% 2.854USD 2% USD 107 4%

Amortizaciones 96USD 0% 96USD 0% USD 0 0%

Gastos financieros 480USD 1% 440USD 0% USD -40 -8%

Otros gastos expecionales 260USD 1% 535USD 0% USD 274 105%

TOTAL 48.978USD 100% 48.960USD 41% USD -18 0%


SERIE A .- Detalle de Egresos Operativos Año 2018 (Miles de USD) :

3.- Egresos


56%

21%

3% 7%9%

Gastos Operativos 2018 Gastos en Miles USD 2018 SERIE A

Gastos personal no deportivo -7.879 USD 7%

Coste de plantilla deportiva -66.905 USD 56%

Categorías formativas -3.985 USD 3%

Otros Gastos de Explotación -25.516 USD 21%

Aprovisinamiento -11.346 USD 9%

Amortizaciones -1.087 USD 1%

Gastos financieros -3.216 USD 3%

Otros gastos expecionales -297 USD 0,2%

TOTAL -120.230 USD 100%

La composición de la cifra de Egresos de la Temporada 2018 SERIE A vs proyección Temporada 2019 es la siguiente:


3.- Egresos

Gastos personal no deportivo ; USD 4.199 ; 9%

Coste de plantilla deportiva; USD 27.575 ;

56%

Categorías formativas; USD 2.612 ; 5%

Otros Gastos de Explotación ; USD 11.007 ;

22%

Aprovisinamiento ; USD 2.748 ; 6%

Amortizaciones ; USD 96 ; 0%

Gastos financieros ; USD 480 ; 1%

Otros gastos expecionales; USD

260 ; 1%

La composición de la cifra de Egresos de la Temporada 2018 SERIE A vs proyección Temporada 2019 es la siguiente:

22%

6%

3%

9%

56%

SERIE A .- Detalle de Egresos Operativos Año 2018 (Miles de USD),

sin clubes significativos :

Gastos Operativos 2018 Monto %

Gastos personal no deportivo 4.199USD 9%

Coste de plantilla deportiva 27.575USD 56%

Categorías formativas 2.612USD 5%

Otros Gastos de Explotación 11.007USD 22%

Aprovisinamiento 2.748USD 6%

Amortizaciones 96USD 0%

Gastos financieros 480USD 1%

Otros gastos expecionales 260USD 0,5%

TOTAL 48.978USD 100%



3.- Egresos


52%

23%

3% 7%10%

Gastos Operativos 2019 Gastos en Miles USD 2019 SERIE A

Gastos personal no deportivo -8.281 USD 7%


Categorías formativas -3.399 USD 3%


Aprovisinamiento -11.453 USD 10%

Amortizaciones -1.087 USD 1%

Gastos financieros -3.176 USD 3%

Otros gastos expecionales -572 USD 1%

TOTAL -113.123 USD 100%

Se observa una caída del -12% del Coste de la plantilla deportiva, lo que motiva una caída del peso sobre el total de egresos totales.

SERIE A .- Detalle de Egresos Operativos Año 2019 (Miles de USD) :


3.- Egresos

Se observa una caída del -4% del Coste de la plantilla deportiva, lo que motiva una estabilidad del peso sobre el total de egresos totales.

Gastos personal no deportivo ; USD 4.605 ;

10%

Coste de plantilla deportiva; USD 26.551 ;

54%

Categorías formativas; USD 2.032 ; 4%

Otros Gastos de Explotación ; USD 11.846 ;

24%

Aprovisionamiento ; USD 2.854 ; 6%

Amortizaciones ; USD 96 ; 0%

Gastos financieros ; USD 440 ; 1%

Otros gastos expecionales; USD 535 ;

1%

6% 10%

54%

24%

Gastos Operativos 2019 Monto %

Gastos personal no deportivo 4.605USD 4%

Coste de plantilla deportiva 26.551USD 22%

Categorías formativas 2.032USD 2%

Otros Gastos de Explotación 11.846USD 10%

Aprovisionamiento 2.854USD 2%

Amortizaciones 96USD 0%

Gastos financieros 440USD 0%

Otros gastos expecionales 535USD 0,4%

TOTAL 48.960USD 41%

3%

SERIE A .- Detalle de Egresos Operativos Año 2019 (Miles de USD),

sin clubes significativos :



3.- Egresos


SERIE B:

Variación de Egresos Temporada 2018 vs Proyectado Temporada 2019

En el caso de la SERIE B se ha incrementado los Egresos +19% de esta SERIE en el detalle expuesto en el cuadro anterior, lo que motiva que la variación acumulada sea de un descenso de Egresos del -5%


2018

% sobre el

total

Temporada

2019

% sobre el

total Variación Variación %

Gastos personal no deportivo -555 USD 8% -800 USD 10% -245 USD 44%

Coste de plantilla deportiva -4.237 USD 62% -4.979 USD 61% -742 USD 18%

Categorías formativas -327 USD 5% -415 USD 5% -88 USD 27%

Otros Gastos de Explotación -1.515 USD 22% -1.721 USD 21% -206 USD 14%

Aprovisinamiento -186 USD 3% -230 USD 3% -43 USD 23%

Amortizaciones -9 USD 0% -9 USD 0% 0 USD 0%

Gastos financieros -5 USD 0% -5 USD 0% -0 USD 7%

TOTAL -6.834 USD 100% -8.158 USD 100% -1.325 USD 19%


3.- Egresos


62%

22%

3%8%

Ingresos Operativos 2018 Ingresos en Miles USD 2018 SERIE B

Gastos personal no deportivo -555 USD 8%


Categorías formativas -327 USD 5%


Aprovisinamiento -186 USD 3%

Amortizaciones -9 USD 0,13%

Gastos financieros -5 USD 0,07%

Otros gastos expecionales 0 USD 0%

TOTAL -6.834 USD 100%

5%

Con respecto a la SERIE B, la composición de los Egresos de la Temporada 2018, es la siguiente:

SERIE B .- Detalle de Egresos Operativos Año 2018 (Miles de USD) :


3.- Egresos


61%

21%

3%10%

5%

En este caso la variación proyectada para la Temporada 2019 estructura es mínima debido a que la cifra de coste de plantilla no ha disminuido.

SERIE B .- Detalle de Egresos Operativos Año 2019 (Miles de USD) :

Egresos Operativos 2018 Egresos en Miles USD 2019 SERIE B

Gastos personal no deportivo -800 USD 10%


Categorías formativas -415 USD 5%


Aprovisinamiento -230 USD 3%

Amortizaciones -9 USD 0,11%

Gastos financieros -5 USD 0,06%

Otros gastos expecionales 0 USD 0%

TOTAL -8.158 USD 100%


4.- ENDEUDAMIENTO .-

4.-Endeudamiento

Fuente: LigaPro - Control Económico 2019

95%

5%


Serie A; -USD 43.628; -89%

Serie B; -USD 5.635; -11%

ENDEUDAMIENTO TEMPORADA 2018 (MILES USD)

4.-Endeudamiento

89%

11%

Endeudamiento sin clubes significativos




- 122.493 USD

-101.660 USD

-17%

Evolución esperada del endeudamiento Temporada 2018vs proyectada 2019

4.-Endeudamiento


Evolución esperada del endeudamiento Temporada 2018vs proyectada 2019, sin clubes significativos

USD 0

USD 5.000

USD 10.000

USD 15.000

USD 20.000

USD 25.000

USD 30.000

USD 35.000

USD 40.000

USD 45.000

USD 50.000


USD 43.628

USD 37.091

USD 5.635

USD 4.390

Egresos Temporada 2018 vs 2019 Proyectado (Miles de USD)

SERIE A SERIE B

4.-Endeudamiento

- 49.263 USD

-16%-41.481 USD




24%

34% 21%Por conceptos el 79% corresponde a las cuentas por Préstamos con socios y administradores, Proveedores e instituciones financieras.

Desglose del endeudamiento por conceptos (Miles USD)

% Endeudameinto

Concepto (Miles de

USD)

Cuentas con administradores y socios (Préstamos) 34%

Proveedores y Acreedores 24%

Instituciones financieras 21%

SRI 11%

Jugadores 7%

IESS 1%

Pasivo Diferido 1%

Provisiones 1%

Clubes e Instituciones Deportivas 1%

Sueldos y Salarios 1%

Otros 0%

TOTAL 100%

11%

7%

4.-Endeudamiento


Por conceptos el 76% corresponde a las cuentas por Préstamos con socios y administradores, Proveedores e instituciones financieras

Instituciones financieras

Clubes e Instituciones Deportivas

2%

SRI 5%

IESS 3%

0%

Jugadores

Sueldos y Salarios

Proveedores y Acreedores

Pasivo Diferido 0%

Cuentas con administradores y socios (Préstamos)

40%

Provisiones 1%

Desglose del endeudamiento por conceptos (Miles USD),sin clubes significativos

4.-Endeudamiento

40%6% 5%

12%

30%% Endeudameinto

Concepto (Miles de

USD)

Cuentas con administradores y socios (Préstamos) 34%

Proveedores y Acreedores 24%

Instituciones financieras 21%

SRI 11%

Jugadores 7%

IESS 1%

Pasivo Diferido 1%

Provisiones 1%

Clubes e Instituciones Deportivas 1%

Sueldos y Salarios 1%

Otros 0%

TOTAL 100%



5.- RATIOS FINANCIEROS

5.-RATIOS FINANCIEROS

1.- Endeudamiento vs Ingresos (excepto Beneficios por Traspaso)

En el 2018 los clubes miembros de

Liga Pro tuvieron un 1,27 mientras que para el 2019 se prevé un

descenso a 1,20

Endeudamiento Vs

(Ingresos 2018)

Endeudamiento Vs

(Ingresos 2019)

TOTALES SERIE "A" 1,29 1,24

Endeudamiento Vs

(Ingresos 2018)

Endeudamiento Vs

(Ingresos 2019)

TOTALES SERIE "B" 0,88 0,72



2.- Resultados vs Ingresos ( preliminar)


Liga Pro tuvieron un -0,05 mientras que para el 2019 se prevé mantener el mismo factor.

Resultados Vs

Ingresos 2018

Resultados Vs

Ingresos 2019

TOTALES SERIE "A" -0,05 -0,06

Resultados Vs

Ingresos 2018

Resultados Vs

Ingresos 2019

TOTALES SERIE "B" -0,02 -0,01



3.- Costo de jugadores y Cuerpo Técnico vs Ingresos ( preliminar)


Liga Pro tuvieron un 0,74 mientras que para el 2019 se prevé una

disminución a 0,62.

LCPD Vs (Ingresos

+ Benef. Tras. 2018

LCPD Vs (Ingresos

+ Benef. Tras. 2019

TOTALES SERIE "A" 0,74 0,62

LCPD Vs (Ingresos

+ Benef. Tras. 2018

LCPD Vs (Ingresos

+ Benef. Tras. 2019

TOTALES SERIE "B" 0,66 0,63


6.- CONCLUSIONES .-

Para la Temporada 2019 LigaPro, ha puesto en marcha lasmedidas recogidas en el REGLAMENTO DE CONTROLECONÓMICO y el REGLAMENTO DE CONTROL DEEJECUCIÓN DE PRESUPUESTOS, con los principales objetivosfundamentales:

✓ El Control, contención y reducción de la deuda.✓ El Correcto funcionamiento financiero de la competición.

6.-CONCLUSIONES


Tras el análisis de la información financiero de la temporada 2018 seencontraron los siguientes aspectos para la aplicación de la norma parala Temporada 2019.

Con el fin de conseguir el cumplimiento normativo y su punto deequilibrio los clubes tenían que realizar ajustes de su LCPD inviables parael correcto funcionamiento de la competición, reducciones que llegabanhasta la Serie A una reducción media del -49%, y para la Serie B unamedia del -14%.

Es por ello que el Órgano de validación, como medida excepcional, tomola siguiente resolución para la Temporada 2019:

6.-CONCLUSIONES


✓ Reducción mínima del 20% de la deuda, debido al alto endeudamiento delos Clubes aplicándose para el cálculo del LCPD Técnico, dicha reducción atodas las entidades de LigaPro.

✓ Clasificación de los Clubes de fútbol en los siguientes grupos, clasificadossegún su situación de gravedad de ajuste:• Grupo III: Clubes cuya reducción necesaria del LCPD 2018 fuera de

más del del 88% para llegar a su punto de equilibrio (bajo el supuestode conseguir misma cantidad de auspicios)

• Grupo II: Clubes cuya reducción necesaria del LCPD 2018 estuvieraentre el 50% y el 87% para llegar al punto de equilibrio (bajo elsupuesto de conseguir misma cantidad de auspicios)

• Grupo I: Clubes cuya reducción necesaria del LCPD 2018 por debajodel 49% para llegar al punto de equilibrio (bajo el supuesto deconseguir misma cantidad de auspicios)

6.-CONCLUSIONES


✓ El Órgano de validación, como medida excepcional, en este periodo detransición aprobó que la reducción del LCPD, fueran los siguientes:

• Grupo I: Reducción del LCPD respecto el 2018 del -15%.• Grupo II: Reducción del LCPD respecto el 2018 del -20%.• Grupo III: Reducción del LCPD respecto el 2018 del -25%.

Asignándole un LCPD denominado Excepcional.

Numéricamente, los objetivos mínimos esperados para la Temporada 2019 sonlos siguientes:

➢ Reducción del LCPD del 10%➢ Reducción del endeudamiento acumulado.➢ Reducción del déficit de la temporada 2019.

6.-CONCLUSIONES


Las primeras estimaciones realizadas para la Temporada 2019 trasfinalizar el mercado de Verano el pasado 24 de Julio, nos presentan lassiguientes conclusiones principales:

6.-CONCLUSIONES


LigaPro, para la Temporada 2020, y de cara una optima validación de las cuentas delos Clubes y dar confianza al sistema ha tomado las siguientes decisiones:

1. Homologar el formato de información a presentar con respecto a los estadosfinancieros, con el fin de que los clubes para la auditoría de la Temporada 2019,puedan auditarse bajo formatos y criterios homogéneos. Para ello ControlEconómico procederá a realizar una propuesta para en caso de aprobación searemitida a los Clubes para su auditoría de la Temporada 2019.

2. Adelantar la fecha de presentación de la auditoría de la Temporada 2019 a Mayode 2020, y proponer la presentación de estados financieros intermedios, con elfin de no solo realizar un control a priori sino un correcto control a posteriori ymonitorización de los presupuestos de los clubes para tomar las medidascorrectoras necesarias para la correcta aplicación del Reglamento de ControlEconómico y Presupuestos.

6.-CONCLUSIONES


3. Conseguir el correcto cumplimiento de plazos para la entrega de lainformación de los clubes, realizando un análisis critico de que lainformación solicitada y los tiempos previstos son razonables.

4. Realizar jornadas de capacitación y formación a los equipos deadministración, evaluando internamente la capacitación de los equiposde administración con el fin de poder encontrar en los equiposformados acordes a los requerimientos necesarios para clubes del futbolde una liga profesional.

6.-CONCLUSIONES


Borrador para revisión. Está sujeto a cambios

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Presentación de PowerPoint Ejecutivo... · 2019. 11. 5. · 2.-Ingresos Fuente: LigaPro - Control Económico 2019 Datos 2019 estimados 39% 21% 11% 23% 5% La estructura de los ingresos