Presentación de PowerPoint - Pavimentos Colombia

Versión 1 - Marzo 30 de 2017

CircularInformativa No. 1

INTRODUCCIÓN……………………………………………………….………………………………..4

OBJETIVO…………………………………………………………………………………………………..5

OBJETIVOS ESPECÍFICOS…………………………………….………………………………………5

ALCANCE……………………………………………………………………………………………………5

DEFINICIONES……………………………………………………………..…………………………….5

MARCO NORMATIVO…………………………………………………………………………………6

NORMAS Y ESTÁNDARES INTERNACIONALES…….……….……… 6

NORMAS Y ESTÁNDARES NACIONALES………………….……………6

POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN…………………………………………………………………... 7

PRINCIPIOS Y DECLARACIÓN DE LA POLÍTICA.…………………………………………… 7

ESTRUCTURA Y RESPONSABILIDADES DEL PAEC…..……………………….............. 8

ASAMBLEA DE ACCIONISTAS……………………………..……….……… 8

JUNTA DIRECTIVA………………………………………………….…………… 8

REPRESENTANTE LEGAL……….……………………….…..……….……… 9

REVISOR FISCAL…………………………………………………….……………9

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO……………………………………………….9

DIRECTIVOS: VICEPRESIDENTES, GERENTES Y DIRECTORES…10

SECRETARÍA GENERAL…………………………………………………………10

Contenido

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DEL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA ANTICORRUPCIÓN DE ÉTICA Y CUMPLIMIENTO (PAEC)……………………………………………………………10

CORRUPCIÓN.………………………………………………………………………………………….. 10

Clases de corrupción…………………………….…….……….…….……… 11Conflicto de interés…………………….………………….………….……… 11Código de buen gobierno.……………………………………………….... 12Código de ética………………………………………..…………………………12Soborno………………………………………………………………………….....12

REGULACIÓN APLICABLE……………………………………..……………………….............. 13

ACCIONES QUE CONSTITUYEN ACTOS DE CORRUPCIÓN…………..……….……… 13

1) Obtención de ventajas ilegítimas…………………….………..……132) Pagos de facilitación……….……………………….…..……….….…… 133) Contribuciones políticas….……………….……………….……………134) Desviación de dineros provenientes de actividades deinversiones sociales y/o patrocinios…….…………………………….14

5) Extorsión económica………………………………………………………14

ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y LA CORRUPCIÓN PAEC…….… 14

A. IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO………………………………………….14B. ADOPCIÓN DE CONTROLES Y MEDIDAS PREVENTIVAS……15C. SEGUIMIENTO Y MONITOREO DE RIESGOS Y EFECTIVIDAD DE CONTROLES..............................................15D. ATENCIÓN DE DENUNCIAS FRENTE A CASOS DE CORRUPCIÓN……………………………………………………. 16

SANCIONES…………………………………………………………………………………………………16

CAPACITACIÓN…………………………………………………………………………………………..16

Contenido

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PROGRAMA ANTICORRUPCIÓN DE ÉTICA Y CUMPLIMIENTO - PAECVersión 1 - Marzo 30 de 2017

Pavimentos Colombia S.A.S, teniendo como marco de acción el Código de BuenGobierno, Código de Ética y Sistema de Autocontrol y Gestión del riesgo deLavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRLAFT), implementa elPrograma Anticorrupción de Ética y Cumplimiento (PAEC). Una política que velarápor el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y los lineamientosestablecidos por el gobierno nacional a través de la Superintendencia deSociedades, de acuerdo con las facultades delegadas en el artículo 23 de la ley1778, mediante expedición de la Resolución N°100-002657 del 25 de Julio de2016 y la Circular Externa N° 100-000003 del 26 de Julio de 2016; y cualquierotro documento que la modifique o la derogue, permitiendo mantener eldesarrollo de actividades comerciales de forma responsable y segura,reduciendo los riesgos internos y externos.

Así mismo, las oficinas de la organización, presentes en otros países, acatarán lalegislación y normas estipuladas por cada Gobierno, dando cumplimiento a losprotocolos de seguridad y ética en los delitos trasnacionales.

Apoyados en la guía “Programa Anticorrupción de Ética y Cumplimiento para lasEmpresas”, elaborada por la oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y elDelito (UNODC), La ORGANIZACIÓN, aplica medidas para prevenir, detectar, ycorregir eventos de fraude o corrupción. De igual forma, se asignan los roles yresponsabilidades en el proceso de identificación de riesgos; diseño,implementación y evaluación de controles, impulsando el desarrollo de accionescoordinadas, promoviendo la transparencia en la gestión de la administración,disuadiendo conductas indebidas e incentivando el compromiso de la altadirección, administradores, colaboradores, contratistas y proveedores, para darcumplimiento a la normatividad vigente.

Introducción

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No. 1

Prevenir, detectar, verificar y controlar actos decorrupción en contra de la ORGANIZACIÓN,estableciendo directrices y lineamientos quegaranticen el cumplimiento de este manual,afianzando la cultura corporativa bajo el principiode integridad establecido en el Código de Ética ylos valores corporativos.

1. Establecer mecanismos para detectar, verificary controlar, efectiva y oportunamente los eventosde corrupción.2. Mitigar riesgos de fraude o corrupción a travésdel estricto cumplimiento de procesos internos dela ORGANIZACIÓN.3. Establecer un marco de entendimiento de losfactores, esquemas y riesgos de corrupción y eltratamiento de los mismos.4. Involucrar a los colaboradores que estánpotencialmente expuestos a los riesgos decorrupción (funcionarios de contratación).5. Definir y documentar claramente lasactividades y roles que componen las diferentesáreas de la compañía.6. Asignación de recursos para la aplicación ymejora continua del programa anticorrupción.7. Divulgación y sensibilización del programaanticorrupción a todos los niveles de laorganización.

El Programa Anticorrupción de Ética yCumplimiento (PAEC), es de obligatoriocumplimiento para la Asamblea General deAccionistas, la Junta Directiva (de existir) yrepresentantes legales, colaboradores, clientes,contratistas y proveedores de la ORGANIZACIÓN.

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OBJETIVO

Conflicto de interés: Se presenta cuando en lasdecisiones o acciones de un funcionario directo ocontratista de Pavimentos Colombia S.A.S,prevalece el interés privado y no el deOrganización. De esta manera, esta persona otercero implicado obtendría una ventaja ilegítimaen detrimento de los intereses de la empresa.

Corrupción: Es la voluntad de actuardeshonestamente abusando del poderencomendado por Pavimentos Colombia S.A.S. acambio de sobornos o beneficios personales, yasea de manera directa o indirecta y favoreciendoinjustamente a terceros en contra de los interesesde la empresa.

Entidad gubernamental: Para efectos de esta guíase entenderán todos los organismos quecomprenden el gobierno nacional, local omunicipal, las empresas comerciales de propiedaddel Estado o controladas por el mismo,organismos y agencias internacionales como elBanco Mundial, Cruz Roja Internacional, partidospolíticos, entre otros.

Extorsión económica: Se entiende por extorsióneconómica todo acto de doblegar la voluntad deun funcionario acompañado de fuerza y/ointimidación, con el fin de obtener un beneficiode la compañía para sí mismo o para un tercero;en este sentido la organización rechaza todo actoextorsivo, el cual genera sanciones penalesreglamentadas en la Ley 599 de 2000 CódigoPenal Colombiano.

Fraude: Cualquier acto ilegal caracterizado porengaño, ocultación o violación de confianza, loscuales no requieren la aplicación de amenaza deviolencia o de fuerza física. Los fraudes sonperpetrados por individuos y por organizacionespara obtener dinero, bienes y servicios, paraevitar pagos o pérdidas de servicios, o paraasegurarse ventajas personales o de negocio.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

DEFINICIONES

ALCANCE

No. 1

NORMAS Y ESTÁNDARES INTERNACIONALES

La convención de las Naciones Unidas contra laCorrupción (UNCAC): Es el único instrumentoanticorrupción universal legamente vinculantepara los estados. Gracias a su enfoque y alcarácter obligatorio de muchas de susdisposiciones, es una herramienta útil para daruna respuesta integral a este problema.

La convención de Lucha contra el SobornoInternacional: En relación con el incremento de ladelincuencia transnacional y la corrupción en laera de la globalización, los países miembros de laOrganización para la Cooperación y el DesarrolloEconómico (OCDE) ratificaron en 1997, estaconvención, que trata sobre el Soborno deFuncionarios Públicos Extranjeros en lasTransacciones Comerciales Transnacionales. Estaconvención se ratifica mediante la Ley 1573 de2012 por el gobierno colombiano.

Convención Interamericana de Lucha Contra laCorrupción (CICC): Suscrita en 1996, se gestó enla Organización de los Estados Unidos (OEA). EnColombia, fue ratificada con la aprobación de laLey 412 de 1997, dando paso a la organización demedidas preventivas, como el compromiso quedeben tener los colaboradores públicos, lossistemas de contratación estatal transparentes ypúblicos, los sistemas de protección para eldenunciante, los mecanismos impulsores departicipación ciudadana, entre otros.

Ley FCPA: La Ley Estadounidense de PrácticasCorruptas en el Extranjero (FCPA por su sigla eninglés) fue expedida en EE.UU. en 1977, pero enlos últimos años ha adquirido especialimportancia debido a la lucha contra la corrupciónen diferentes países. El objetivo principal de estaley es fijar reglas para que los empresarios

estadounidenses actúen de forma ética en lalicitación de contratos en el extranjero,declarando la prohibición para hacer pagos afuncionarios públicos, partidos políticos,funcionarios de dichos partidos o candidatos aocupar cargos públicos, para que éstos tomen ose abstengan de tomar alguna decisión enrelación con la adjudicación de un contrato.

NORMAS Y ESTÁNDARES NACIONALES

Estatuto Anticorrupción Colombiano: Lasprincipales normas anticorrupción colombianasestán formuladas en el Código Penal (Ley 599 deenero del 2000) y en la Ley 1474 de 2011,conocidas como Estatuto Anticorrupción, pormedio del cual se establecieron las reglasorientadas al fortalecimiento de los mecanismosde protección, investigación y sanción de los actoscorruptos y la efectividad de la gestión pública.

El Programa de Anticorrupción de Ética y elCumplimiento – PAEC: Guía de Buenas Prácticassobre Controles Internos, Ética y Cumplimiento,elaborado por las Naciones Unidas.

Ley 1778 del 02 de febrero de 2016 “Ley anti-soborno” - Resolución 100-002657 del 25 Junio2016: Se dictan normas sobre la responsabilidadde las personas jurídicas por actos de corrupcióntransnacional y se dictan otras disposiciones enmateria de lucha contra la corrupción.

OCDE, mediante la Ley 1573 de 2012: Por mediode la cual se aprueba la convención para combatirel cohecho de servidores públicos extranjeros entransacciones comerciales internacionales,adoptada por la Conferencia Negociadora enParís, República Francesa, el 21 de noviembre de1997.

Circular Externa 100-000003 del 26 de julio de2016: Guía destinada a poner en marchaprogramas de ética empresarial para laprevención de conductas previstas en el artículo

MARCO NORMATIVO

6 PROGRAMA ANTICORRUPCIÓN DE ÉTICA Y CUMPLIMIENTO - PAECVersión 1 - Marzo 30 de 2017

No. 1

20 de la Ley 1778 de 2016. Esta guía contieneinstrucciones relacionadas con la promoción deprogramas de transparencia y ética empresarial.

La Política Pública Integral Anticorrupción –CONPES 167 de 2013 (PPIA): Adopción deherramientas de gestión de carácter práctico,representa un compromiso decidido de Colombiapara dar cumplimiento a la UNCAC – Convenciónde las Naciones Unidas Contra la Corrupción.

La política nacional Anti Lavado de Activos yContra la Financiación del Terrorismo – CONPES3793 de 2013: Se aprueba con la finalidad delograr mayor efectividad en la prevención,detección, investigación y juzgamiento del lavadode activos y la financiación del terrorismo.

Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública – Ley 1712 de 2014: Su propósito esregular el derecho de acceso a la informaciónpública, los procedimientos para el ejercicio ygarantía del derecho, y las excepciones a lapublicidad de la información.

Pavimentos Colombia S.A.S se compromete acumplir las normas y leyes impartidas en materiade anticorrupción, con el propósito de contribuira la realización de los fines del estado, cumplir laley, proteger la imagen y reputación nacional einternacional de las mismas, promoviendo elactuar ético y transparente ante sus grupos deinterés, fomentando la integridad y la cultura delegalidad bajo la filosofía de cero tolerancia, encualquier conducta que pudiese ser consideradasoborno o que pueda, en cualquier otra forma,ser considerada corrupta.

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En desarrollo de lo anterior, se adopta losiguiente:

- Los valores que enmarcan la actividad dePavimentos Colombia S.A.S, se encuentrandefinidos en el Código de Buen Gobierno y elCódigo de Ética, en los cuales se acogen losprincipios de integridad, respeto,responsabilidad y solidaridad.

- Es deber de Pavimentos Colombia S.A.S, encabeza de cada una de sus áreas deadministración y de control, de su Oficial deCumplimiento, así como de los representantesde la compañía, asegurar el respeto de estaPolítica y acatar las normas anticorrupción yanti-soborno.

- La ORGANIZACIÓN debe contar con susrespectivos libros contables de balances,respaldados con las documentacionesoriginales y salvaguardadas para evitar sudestrucción intencional o involuntaria. Losregistros electrónicos deben mantenerse en unformato solo de lectura que no se puedaborrar ni reescribir; deben estar organizados yser producidos o reproducidosinmediatamente. Por lo anterior, PavimentosColombia S.A.S. y sus representantes podránser sancionados por no mantener los libros yregistros contables completos y precisos, loslibros y registros deben estar disponibles paraser revisados por la administración u órganoequivalente, y también para los auditoresinternos y externos.

- La ORGANIZACIÓN se abstendrá de recibir orealizar donaciones que no tengan un fin lícitoo sobre las cuales exista la sospecha queservirán para encubrir conductas decorrupción o soborno o para obtener ventajasen los negocios de Pavimentos Colombia S.A.S.

POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN

PRINCIPIOS Y DECLARACIÓN DE LA POLÍTICA

No. 1

- Pavimentos Colombia S.A.S, realizará lasdebidas diligencias para conoceradecuadamente a los potenciales proveedoreso agentes y en particular, la vinculación de losproveedores o agentes con entidadesgubernamentales o funcionarios del gobierno.Para ello se aplicarán las reglas, los objetivos yprincipios respecto a la vinculación deproveedores y agentes señalados en losprocesos de compras.

- Los representantes de la compañía tienenprohibido realizar conductas tendientes aocultar, cambiar, omitir o tergiversar registroscontables para ocultar actividades indebidas oque no indican correctamente la realnaturaleza de una transacción registrada.

Todos los Empleados de Pavimentos ColombiaS.A.S. deben cumplir plenamente con esta PolíticaAnticorrupción, con la Ley 1778 del 02 de febrero2016 y con otras leyes anticorrupción vigentes.Reglas a tener en cuenta:

- Prometer, ofrecer o conceder, en formadirecta o indirecta, a un tercero un beneficioindebido que redunde en su propio provecho,en el de otra persona o en el de laorganización.

- Pagar un soborno a un tercero (privado opúblico) para obtener una ventaja ilegítima.

- Realizar contribuciones en dinero o en especie,a una causa política con el propósito deobtener una ventaja personal.

- Desviar dineros que tengan un objeto social ode patrocinio para el beneficio personal o conel propósito de cometer un acto de corrupción.

- Favorecer, en el ejercicio de sus funciones, losintereses propios o de un tercero, por encimade los intereses de la organización.

ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

Las siguientes son las funciones de la Asamblea enrelación al PAEC

1. Fijar la Política Anticorrupción y velar porqueesté incluida tanto en el código de BuenGobierno como en el Sistema HSEQ.

2. Aprobar anualmente o pronunciarse sobre elinforme presentado por los Administradoresdel PAEC y fijar nuevo lineamientos de ser elcaso para mitigar y prevenir la ocurrencia deactos de soborno.

JUNTA DIRECTIVA

En el evento en que LA ORGANIZACIÓN cuentecon Junta Directiva, serán sus funciones en elPAEC, las siguientes:

1. Designar el Oficial de cumplimiento y susuplente. La designación será indefinida.

2. Ordenar los recursos técnicos y humanos quese requieran para implementar y manteneren funcionamiento el PAEC, teniendo encuenta las características y tamaños de laORGANIZACIÓN, así como la totalidad de lasoperaciones que realiza.

3. Consolidar el informe del PAEC y susresultados, para ser presentado anualmente,para aprobación de la Asamblea deAccionistas.

4. Efectuar recomendaciones al RepresentanteLegal sobre el PAEC propendiendo por lamejora del mismo.

Ante la ausencia de Junta Directiva, estasfunciones serán realizadas por la Asamblea.

ESTRUCTURA YRESPONSABILIDADES DEL PAEC


REPRESENTANTE LEGAL

El Representante Legal como ejecutor de lasdecisiones de la Asamblea General y de la JuntaDirectiva tiene a su cargo las siguientes funciones,en relación al PAEC.

1. Disponer de los recursos técnicos y humanospara implementar y mantener enfuncionamiento los mecanismos deprevención y control Anticorrupción, según laaprobación impartida por la Junta Directiva.

2. Brindar el apoyo que requiera el Oficial decumplimiento.

3. Coordinar y programar los planes decapacitación sobre prevención de riesgosasociados a la corrupción dirigido a todas lasáreas y funcionarios de la ORGANIZACIÓN,incluidos los órganos de administración ycontrol y/o la Revisoría Fiscal.

4. Verificar la adopción y funcionamiento delPAEC y garantizar la confidencialidad de dichainformación.

5. Aprobar el plan de implementación del PAEC,lo que incluye el monitoreo y evaluación delmismo.

REVISOR FISCAL

La Revisoría Fiscal le corresponde, entre otrosdeberes, velar por el cumplimiento de la ley ycolaborar con las autoridades de conformidad conlo señalado en el numeral 3° del artículo 207 delCódigo de Comercio.

En consecuencia, dicho órgano participará en elPAEC de manera que le permita evaluar elcumplimiento de las normas establecidas tantointernas como externas relacionadas con lacorrupción, y presentar un informe anual a la

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Junta Directiva sobre el resultado de la evaluacióndel cumplimiento de las normas e instruccionessobre esta materia; igualmente deberá poner enconocimiento al Oficial de Cumplimiento lasdeficiencias o incumplimientos detectados.

OFICIAL CUMPLIMIENTO

Tendrá la calidad de Oficial de Cumplimiento laVicepresidencia Administrativa y Financiera y susuplente será el Director Prevención Riesgos,quienes poseen conocimientos en la materia de laadministración de riesgos en Corrupción.

La participación del Oficial de Cumplimiento en ladefinición, gestión, control y aplicación delPrograma Anticorrupción de Ética yCumplimiento, comprenderá como mínimo lossiguientes aspectos:

1. Velar por el cumplimiento de todos losaspectos relacionados en la Ley, en lasnormas de la Superintendencia Financiera deColombia y en las disposiciones quedetermine la ORGANIZACIÓN, referidos a laprevención y control de los riesgos en materiade Corrupción.

2. Presentar a la Junta Directiva losrequerimientos de recursos tecnológicos,físicos y humanos necesarios para elcumplimiento de sus funciones, así como losinformes semestrales en los cuales se hagareferencia a las principales actividadesdesarrolladas en cumplimiento de susfunciones y cualquier circunstancia que debaser de conocimiento del Representante Legal.

3. Atender y coordinar cualquier requerimiento,solicitud o diligencia de autoridad judicial oadministrativa en relación con el tema decorrupción y soborno.

4. Velar por el cumplimiento de la política deAnticorrupción y Código de Ética de laOrganización.

DIRECTIVOS: VICEPRESIDENTES, GERENTES YDIRECTORES

Será responsabilidad de los directivos de laORGANIZACIÓN, entendidos estos comoVicepresidentes, Gerentes y Directores tanto dela estructura administrativa como de proyecto:

1. Velar por el cumplimiento de los procesos yprocedimientos del PAEC en lo que seapertinente al área y/o funciones que cada unodesempeña en la ORGANIZACIÓN.

2. Realizar el monitoreo del PAEC, en losprocesos y procedimientos del sistema HSEQ,de forma tal que se dé cumplimiento a laPolítica de Anticorrupción.

3. Realizar acciones preventivas, correctivas y demejora encaminada a que el PAEC, cumplacon la política fijada por la ORGANIZACIÓN ylas disposiciones legales vigentes aplicables ala materia.

SECRETARIA GENERAL

Es responsabilidad de la Secretaría General:

1. Documentar el PAEC y actualizar lasdisposiciones, parámetros y medidasestablecidos por LA ORGANIZACIÓN en elPAEC de forma tal que éste siempre se adaptea la realidad de LA ORGANIZACIÓN.

2. Realizar una implementación que seacompatible y armónica con el Sistema HSEQmediante la participación de la Dirección deHSEQ, de forma tal que el PAEC se hagapresente en todos aquellos documentosrelacionados con la planeación estratégica,los procesos y procedimientos existentes enla ORGANIZACIÓN, a fin de que la divulgación,control, monitoreo, análisis de datos y mejorase pueda realizar de manera permanente y no

2. aislada de la operatividad de laORGANIZACIÓN.

3. Velar por el adecuado funcionamientooperativo del PAEC a través del sistema HSEQ,y porque se implementen los mecanismospreventivos, correctivos y de mejoranecesarios para la mitigación de la ocurrenciade cualquiera de los riesgos identificados enel PAEC.

La responsabilidad en el cumplimiento del PAEC,corresponderá a todas las personas naturales yjurídicas señaladas en el presente manual, deacuerdo con las funciones y actividades quedesempeñen en la ORGANIZACIÓN o según larelación que terceros tengan con ella, en el casode clientes, proveedores o contratistas. En el casode empleados, el incumplimiento de lasdisposiciones descritas en el presente manualpodría acarrear las sanciones previstas por partela ORGANIZACIÓN, teniendo en cuenta el Códigode Ética y el Reglamento Interno de trabajo.

La corrupción en general es la voluntad de actuardeshonestamente abusando del poderencomendado por la ORGANIZACIÓN a cambio desobornos o beneficios personales, ya sea demanera directa o indirecta y favoreciendoinjustamente a terceros en contra de los interesesde Pavimentos Colombia S.A.S. La corrupción nosolo crea una competencia desleal entre lasempresas, sino también limita el camino a laeficiencia organizacional y la integridad de laspersonas.

CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA

ANTICORRUPCIÓN DE ÉTICA

Y CUMPLIMIENTO (PAEC)

CORRUPCIÓN


Clases de corrupción

La corrupción es un fenómeno social que involucra tres elementos fundamentales:

A estos elementos pueden asociarse otros, que darían lugar a diferentes clases de corrupción. Acontinuación, se presentan las principales categorías que se han desarrollado:

• Según la naturaleza del actor, la corrupción puede ser pública o privada. Si el poder o la confianzaproviene del sector público, la corrupción es pública, así alguna de las partes involucradaspertenezcan al sector privado; en cambio, cuando la corrupción se da exclusivamente en el sectorprivado es privada.

• Según la cantidad de actores involucrados y cuando el desvío se da por un ofrecimiento o exigenciadel beneficio, la corrupción puede ser pluripersonal (al menos de dos) o de una sola persona, ounipersonal.

Conflicto de interés

Los conflictos de interés se presentan cuando en las decisiones o acciones de un funcionario directo ocontratista de la ORGANIZACIÓN, prevalece el interés privado y no el de Pavimentos Colombia S.A.S. Deesta manera ésta persona o tercero implicado obtendría una ventaja ilegítima en detrimento de losintereses de la empresa.

Los conflictos de interés no sólo se limitan a los funcionarios directos de la ORGANIZACIÓN, sino queaplican a todas aquellas personas o entidades que representen los intereses de la empresa, dentro delos cuales se encuentran: proveedores, contratistas, subcontratistas, socios y empleados.

Éstos se encuentran reglamentados en los siguientes documentos:

• Código de Buen Gobierno• Código de Ética

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Relación de poder o

confianza

Desvió del poder

Obtención de un beneficio

particular CORRUPCIÓN

Código de Buen Gobierno: De acuerdo con esteCódigo, se entiende que hay conflicto de interés,entre otros, cuando:

Los accionistas, los integrantes de la JuntaDirectiva, los administradores, representantes yempleados de LA ORGANIZACIÓN, se encuentranen una situación de conflicto de interés cuandocualquier decisión, acción u omisión en ejerciciode sus funciones, acarree un dilema entre interésde la Sociedad, proveedor o parte interesada enla situación y su interés propio o el de un tercero.Todos aquellos anteriormente mencionados, seencuentran en la obligación estatutaria deinformar al superior inmediato (en el caso de laJunta Directiva a la Asamblea) de cualquieracción, omisión o decisión que pudieran generarsituaciones de conflicto de interés, o influir en ladirección de su opinión o voto.

Código de Ética: “Un conflicto de interés surge encualquier situación en que un colaborador delGrupo utilice sus contactos o su posición en lacompañía, en beneficio de sus propios intereses(o de familiares inmediatos), negocios o finanzaspersonales”. Deben evitarse todo tipo desituaciones que den lugar o den la impresión deque el colaborador no puede cumplir con susfunciones de manera objetiva, debido a segundosintereses, opuestos a los de la ORGANIZACIÓN.

Los conflictos de interés podrán tomar diversasformas no siendo posible especificarlas todas enel presente documento. Es responsabilidad decada colaborador emplear su juicio y criterio ynotificar cualquier situación de potencial conflictoen el proceso de “confirmación” a través de lacarta de “Declaración de Conflictos de Interés”.

En la ORGANIZACIÓN no admitimos la posesiónde ningún tipo de participación financierasignificativa, en el patrimonio de loscompetidores del Grupo, en cualquiera de lasindustrias donde actuamos. En el caso decolaboradores que actualmente posean familiares

en altos cargos de las empresas competidoras delGrupo en cualquiera de las industrias, debendeclararlo en el formulario de “Declaración deConflictos de Interés”. Los colaboradores dePAVIMENTOS COLOMBIA S.A.S no realizan laboresque de alguna manera compitan con lasactividades de la Compañía.

Soborno: Un soborno puede ser una oferta, pago,promesa de entrega en el futuro o solicitud decualquier cosa de valor tal como: Dinero, regalos,autorizaciones de pago, información, empleo,becas, descuentos, cancelación o abono a deudas,entretenimiento, gastos de viaje, seguros,impuestos o pagos en general. También incluyecualquier tipo de beneficios, ya sean bienes oservicios en especie a cambio de una ventajaparticular para un tercero.

Es posible verse inmerso en una situación desoborno cuando se solicita o acepta unapropuesta de beneficiar de manera indebida a untercero, a cambio de un beneficio inmediato ofuturo. Se considera evento de corrupción aquelsoborno que es solicitado o aceptado por losfuncionarios directos de la ORGANIZACIÓN ocualquier persona o entidad que la representetales como: proveedores, contratistas,subcontratistas, socios y sus empleados.

Pueden ser considerados como soborno:

• Dinero, títulos o valores.• Contribuciones políticas en efectivo o en

especie.• Donaciones a instituciones de caridad o

beneficencia pública en efectivo o en especie.• Pago o reembolso de gastos de viaje.• Ofrecimiento de empleo.• Descuentos.• Pago de servicios públicos o privados.• Pagos parciales, cancelación o condonación de

deudas.• Servicios en especie (pintura, electricidad,

asesoría).


• Regalos.• Comisiones y/o descuentos.• Becas de estudio.• Entretenimiento (ejemplo: comidas, entradas a

eventos y espectáculos, entre otros).• Mejoras a bienes muebles o inmuebles

propiedad del funcionario gubernamental osus familiares.

• Pago de servicios personales y/o profesionalesen beneficio de un funcionario o sus familiares.

• Teléfonos/Planes de telefonía celular.

Algunos regalos, obsequios y/o atencionespueden llegar a ser considerados sobornosdependiendo del contexto. La ORGANIZACIÓNcuenta con el Código de Ética donde especifica elmanejo de regalos y atenciones, para la debidaconsulta antes de aceptar el obsequio o lainvitación.

Los sobornos se deben rechazar de maneracontundente, y deben ponerse en conocimientodel Oficial de Cumplimiento a través de loscanales receptores de denuncias.

La corrupción es regulada a través de leyesnacionales e internacionales. Las normascolombianas en la materia son el EstatutoAnticorrupción (Ley 1474 de 2011), ley 1778 de2016 responsabilidad de las personas jurídicaspor actos de corrupción transnacional. Por la cualse dictan normas orientadas a fortalecer losmecanismos de prevención, investigación ysanción de actos de corrupción y la efectividaddel control de la gestión pública. LaORGANIZACIÓN como sociedad económica, debeasegurar el cumplimiento del PAEC, basados en;Código de Ética, Código de Buen Gobierno yProcedimientos Internos.

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De igual manera Pavimentos Colombia acatará lalegislación aplicable en temas de anticorrupción,en los países donde realicen las actividades deinfraestructura.

1) Obtención de ventajas ilegítimas

Pago de un soborno a un funcionariogubernamental para obtener una ventajailegítima frente a la competencia, con el fin deganar un permiso o derecho de operación en unterritorio o viabilizar un negocio.

2) Pagos de facilitación

Son pagos pequeños, no oficiales e impropios quese hacen a un funcionario de bajo nivel paraobtener o agilizar el desempeño de una acción derutina o necesaria a la cual tiene derecho el querealiza el pago de facilitación. Los pagos defacilitación normalmente son entregados afuncionarios públicos para obtener licencias,certificados y otros tipos de servicios públicos. Lospagos de facilitación son sobornos que para laOrganización están prohibidos, por cuanto va encontra de las políticas y normas estipuladas en elcódigo de Ética.

3) Contribuciones políticas

Comprenden toda contribución, en efectivo o enespecie, realizada con el propósito de apoyar unacausa política. Las contribuciones en especiepueden incluir obsequio de bienes o servicios,publicidad o actividades de promoción querespalden a un partido político, la compra deentradas para eventos de recaudación de fondosy contribuciones a organizaciones deinvestigación vinculadas a un partido político. Nose deberán realizar contribuciones directas oindirectas a partidos políticos, organizaciones o

REGULACIÓNAPLICABLE

ACCIONES QUE CONSTITUYENACTOS DE CORRUPCIONES

particulares involucrados en la política, a cambiode obtener ventajas en las transacciones denaturaleza comercial. Dentro de los pagosconsiderados, contribuciones políticas seencuentran:

• Autorizar y pagar contribuciones políticas enfavor de algún candidato político o miembroactual del gobierno a cambio de un beneficiofuturo.

• Autorizar la contratación de una compañíapresidida por un funcionario gubernamental osus familiares.

• Autorizar y otorgar empleo a un funcionariogubernamental o sus familiares a cambio deobtener algún beneficio a favor de laorganización.

• Autorizar y pagar donaciones en dinero o enespecie para patrocinar el lanzamiento de unlibro, estudio desarrollado por un funcionariogubernamental o actividad que pudieraincrementar su reputación profesional comofuncionario o candidato político.

4) Desviación de dineros provenientes deactividades de inversiones sociales y/opatrocinios

La empresa deberá realizar el monitoreoconstante al destino final de los recursos paragarantizar que la inversión social que hace laempresa tenga cumplimiento de suresponsabilidad social y/o los patrocinios no seanutilizados como un recurso para sobornar ocometer actos de corrupción. El hecho de queestos pagos o beneficios indebidos se hagan através de un tercero, no exonera deresponsabilidad alguna a la organización.

5) Extorsión Económica

Se entiende por extorsión económica todo actode doblegar la voluntad de un funcionarioacompañado de fuerza y/o intimidación, con el finde obtener un beneficio de la ORGANIZACIÓNpara sí mismo o para un tercero; en este sentidoPavimentos Colombia S.A.S., rechaza todo actoextorsivo, el cual genera sanciones penalesreglamentadas en la Ley 599 de 2000 CódigoPenal Colombiano.

A. IDENTIFICACIÓN Y MEDICIÓN DEL RIESGO

Este principio tiene como fin la identificaciónoportuna de la presencia de hechos quedemuestran una posible señal de alerta. Laidentificación oportuna de los actos decorrupción, implica la realización de actividadesque buscan descubrir, localizar y comunicar lapresencia de situaciones de riesgo en temas decorrupción, en las diferentes áreas o procesos dela compañía, con el fin de que se puedan generarplanes de acción que prevengan o mitiguen estasconductas.

Los riesgos identificados serán valorados porparte del Oficial de Cumplimiento con losresponsables de cada proceso, considerando losdiferentes esquemas y escenarios, valorando elriesgo de fraude, corrupción y la afectación quepuede enfrentar la organización.

En caso de presentarse cambios organizacionalesimportantes o en el entorno en el cual opera laorganización, se realizarán valoraciones de riesgoy corrupción acordes a la ocurrencia de dichoseventos bajo la estructura organizacional y elesquema de funciones.

ACTIVIDADES DE PREVENCIÓNDEL FRAUDE Y CORRUPCIÓN


B. ADOPCIÓN DE CONTROLES Y MEDIDASPREVENTIVAS

Luego de la identificación y medición de losriesgos de corrupción, se deben implementarcontroles a los procesos que permitan laadecuada administración de este tipo de riesgos.Estos controles deben estar vinculados al Sistemade Gestión de la Organización.

En caso de presentarse deficiencias en el diseño ola operatividad de los controles asociados a unriesgo de fraude y/o corrupción, debe evaluarse siel conjunto de controles tal y como estándiseñados u operando mitigan realmente elriesgo. Si se concluye que el conjunto de accionesno está siendo efectivo, los responsables del PAECdeberán establecer controles adicionales queefectivamente contribuyan a mitigar los riesgos.La ORGANIZACIÓN cuenta con herramientascomo: el Código de Ética, el Código de BuenGobierno, el Sistema de Autocontrol y Gestión delRiesgo de Lavado de Activos y Financiación delTerrorismo y los procedimientos internos quecontribuyen a minimizar la ocurrencia desituaciones que afectan el desarrollo de laorganización en temas de corrupción y soborno.

C. SEGUIMIENTO Y MONITOREO DE RIESGOS YEFECTIVIDAD DE CONTROLES

Se realizará el seguimiento y monitoreo a travésde los controles identificados en cada uno de losprocesos, con el fin de identificar aquelloseventos de corrupción que se hayanmaterializado y que deban ser reportados alOficial de Cumplimiento.

De igual manera, la ORGANIZACIÓN monitorearácualquier transacción o actividad dudosa quepueda conducir razonablemente a sospechar quelos proveedores están usando a PavimentosColombia S.A.S para transferir, manejar,aprovechar o invertir dineros o recursosprovenientes de actividades delictivas, así comopara realizar actos de corrupción o soborno.

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Supervisión continua: Actividades llevadas a cabopor todo el personal de Pavimentos ColombiaS.A.S. en el curso normal de la gestión de laorganización en los cuales se pueden identificarposibles riesgos de fraude, incluyendo corrupción.

Autoevaluaciones: Tanto los ejecutores decontrol como los dueños de cada procesorealizarán autoevaluaciones, en donde evalúanlos controles bajo su responsabilidad, entre estoscontroles se encuentran los controlesanticorrupción y antifraude de sus procesos.

Certificaciones de proceso: Los Vicepresidentes,Directores y líderes de cada proyecto sonresponsables por establecer, mantener, evaluar ymonitorear el control interno de los procesos a sucargo, en el que se encuentran los controlesantifraude y anticorrupción.

Pacto de transparencia: Es una declaración en laque todos aquellos (funcionarios, contratistas ymiembros de Junta Directiva) relacionados con elcontrol interno manifiestan su entendimiento ycumplimiento de sus responsabilidades asociadasa fraude, corrupción, lavado de activos,financiación de terrorismo, conflicto de interés yaceptación de regalos, la cual se realiza al menosuna vez al año. El Pacto de Transparencia incluyeentre otros, la manifestación del entendimientodel Código de Buen Gobierno, el Código de Ética yel presente manual; así mismo incluye preguntasespecíficas sobre el conocimiento de hechos oindicios de posibles actos de corrupción oirregularidades cometidas en la ORGANIZACIÓN.

Valoración del Sistema de Control Interno porparte de la Dirección Prevención Riesgos:Auditoría interna basada en el conocimiento delnegocio y los resultados de la ejecución del plangeneral de auditoría y las pruebas específicas decontroles. Se deberá realizar una valoraciónintegral e independiente de la efectividad delSistema de Control Interno, el cual incluye loscontroles anticorrupción y antifraude.

Informe sobre el riesgo de corrupción y laefectividad de los correspondientes controles: ElOficial de Cumplimiento elaborará un informeanual que presentará a la Junta Directiva, quecontenga los aspectos más relevantes sobre laefectividad del programa de prevención de lacorrupción y el fraude.

D. ATENCIÓN DE DENUNCIAS FRENTE A CASOSDE CORRUPCIÓN

Pavimentos Colombia S.A.S, ha dispuesto unalínea de Ética, por medio de la cual losrepresentantes de la compañía o empleadospueden de manera segura, confidencial yanónima, si así lo quiere la persona, poner enconocimiento de la Organización cualquiersospecha de violación de la PolíticaAnticorrupción.

La Línea de Ética será administrada por parte dela Dirección Prevención Riesgos, una vez recibidala denuncia o queja la pondrán en conocimientodel Oficial de Cumplimiento.

Cualquier representante de la ORGANIZACIÓN,que sospeche o tenga conocimiento de cualquierconducta de corrupción o soborno deberáreportarla al Oficial de Cumplimiento o denunciara través de la línea de ética, quienes responderánapropiadamente a los reportes y sugerirán lasacciones a adelantar según el trámite establecidoen esta política y en el Código de Ética.

La persona que realice la denuncia estaráprotegido contra cualquier tipo de represalia.

Las faltas por violar las Normas Anticorrupción yAnti-soborno pueden resultar en graves sancionespara los Representantes Legales y laOrganización.

Pavimentos Colombia S.A.S bajo el principio deno tolerancia a los actos de corrupción y sucompromiso por el cumplimiento permanente depolíticas, procedimientos y pautas decomportamiento incluidas en el Código de Ética,Código de Buen Gobierno y en este ManualAnticorrupción, espera que todos susfuncionarios, directivos y contratistas loscumplan.

El incumplimiento de este manual será objeto desanciones de tipo disciplinario, penal y laboral quepodrán llegar hasta la terminación del contrato detrabajo, sin prejuicio de las acciones legales a quehaya lugar, según leyes aplicables vigentes talescomo la Ley 1474 de 2011.

Por decisión de la Junta Directiva, previopronunciamiento del Oficial de Cumplimiento, laorganización pondrá en conocimiento de lasautoridades competentes cualquier violación delas normas anticorrupción que conozca endesarrollo de su actividad.

La comunicación y capacitación están respaldadaspor la alta dirección y órganos de supervisión,destacando el compromiso general de laORGANIZACION con la tolerancia cero a lacorrupción, fortaleciendo la prevención frente alriesgo a través de sesiones de sensibilización ycapacitación, basados en las políticas, códigos yprocedimientos anticorrupción, infundiendo unmensaje claro y coherente a los empleados ysocios comerciales.

SANCIONES

CAPACITACIÓN


Versión 1 - Marzo 30 de 2017

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Presentación de PowerPoint - Pavimentos Colombia