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FICHA SECTORIAL: Cacao y Chocolate
GDGE – SUBG. DE ANÁLISIS E INFORMACIÓN
CULTIVO DE CACAO- ELABORACIÓN DE CACAO, CHOCOLATE
Febrero 2018
CIIU 4.0
CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
A012: Este grupo incluye el cultivo de plantas perennes, es decir, de plantas que duran más de dos temporadas.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
A Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca.
A01 Agricultura, Ganadería, Caza y Actividades de Servicios Conexas.
A012 Cultivo de Plantas Perennes.
A0127 Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas.
A01270 Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas.
A012702 Cultivo de cacao.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
C Industrias Manufactureras.
C10 Elaboración de Productos Alimenticios.
C107 Elaboración de Otros Productos Alimenticios.
C1073 Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería.
C10731 Elaboración de cacao, chocolate.
C107311 Elaboración de cacao, manteca, grasa y aceite de cacao.
C107312 Elaboración de chocolate y productos de chocolate.
C10731: Este grupo incluye la elaboración de cacao, chocolate y sus derivados
CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
CODIGO ARANCELARIO NANDINA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
18 Cacao y sus preparaciones
1801 Cacao en grano, entero o partido, crudo o tostado
1802 Cáscara, películas y demás desechos de cacao
1803 Pasta de cacao, incl. desgrasada
1804 Manteca, grasa y aceite de cacao
1805 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante
1806 Chocolate y demás preparaciones alimenticias que contengan cacao
Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros Elaborado por: Subgerencia de Análisis e Información
CACAO, CHOCOLATE
Fuente: www.proecuador.gob.ec.
Ecuador ocupa el 4to lugar como productor de cacao en grano a nivel mundial.
Existen muchas variedades: Chocolate Negro Chocolate con leche Chocolate Blanco Chocolate con especias Chocolate con frutas deshidratadas
Ecuador posee certificaciones para su exportación:
Hay dos asociaciones privadas que junto con los ministerios y la aduana colaboran en la correcta exportación del cacao y sus derivados:
Beneficios de su consumo: Antidepresivo Fortalece el corazón Disminuye el riesgo de sufrir un accidente cerebrovascular
Existen dos variedades de cacao en Ecuador: Cacao CCN-51 o Don Homero Cacao Nacional o Aroma Fino
ESTRUCTURA PRODUCTIVA DE LA
AGROINDUSTRIA CACAOTERA
Fuente y Elaboración: www.icco.org/questions/process.htm.
Fuente y Elaboración: https://www.chocolatesnestle.es/
PROCESO DE OBTENCIÓN DEL
CACAO, CHOCOLATE
Fuente y Elaboración: https://www.chocolatesnestle.es/
PROCESO DE OBTENCIÓN DEL CACAO, CHOCOLATE
Cultivo de Cacao. La mayor concentración de empresas se encuentra en
Guayas, Pichincha y El Oro, en 2016 habían registradas 66 empresas, estas proveían empleo a 561 personas.
Fuente: Superintendencia de Compañías Elaborado por: Subgerencia de Análisis e Información
Cultivo de cacao (A012702)
# Empresas 2016
# Empleados 2016
Grande 2 53
Mediana 8 145
Micro 30 72
Pequeña 26 291
Total general 66 561
Elaboración de cacao, chocolate (C10731)
# Empresas 2016
# Empleados 2016
Grande 4 213
Mediana 5 134
Micro 18 58
Pequeña 5 65
Total general 32 470
Elaboración de Cacao, Chocolate. La mayor concentración de estas empresas se encuentra
en Pichincha, en 2016 habían registradas 32 empresas, las cuales proveían empleo a 470 personas.
Guayas 65%
Pichincha 11%
El Oro 7%
Resto de Provincias
17%
Empresas de Cultivo de Cacao por Provincia
Pichincha 60%
Guayas 34%
Azuay 3%
Loja 3%
Empresas de Elaboración de cacaco, chocolate por Provincia
CULTIVO DE CACAO (Año 2016)
Fuente: INEC - ESPAC 2016. Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
En el 2016, Guayas abarcó el 28% de la producción nacional.
Año Provincia Superficie
Cosechada (ha) Producción (Tm.)
Rendimiento (Tm/ha)
Porcentaje Nacional
2016
Guayas 89.607 49.233 0,5 28%
Manabí 94.904 22.309 0,2 13%
Los Ríos 96.200 41.187 0,4 23%
Esmeraldas 61.824 18.083 0,3 10%
Resto de Provincias 111.722 46.739
0,4 26%
Total general 454.257 177.551 100%
PRODUCCIÓN Y SUPERFICIE COSECHADA DE CACAO
Entre el 2013 y 2016 la producción y la superficie cosechada aumentaron en 38% y 13% respectivamente.
Fuente: INEC - ESPAC 2013 - 2016. Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
0,13 0,16
0,18 0,18
0,32
0,42 0,42 0,39
2013 2014 2015 2016
Producción y rendimiento del cultivo de cacao 2013 - 2016
Producción (Millones Tm) Rendimiento (tm/ha)
Guayas Manabí Los Ríos EsmeraldasResto de
ProvinciasTotal
2013 89.158 75.746 73.614 45.338 118.578 402.434
2014 52.067 81.070 80.050 40.943 118.507 372.637
2015 78.651 85.396 88.199 56.446 123.402 432.094
2016 89.607 94.904 96.200 61.824 111.722 454.257
Superficie Cosechada (ha) por provincia
PRECIO PRODUCTOR CACAO
Fuente: MAGAP-SINAGAP Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
1.072
1.026
1.056
1.044
1.124
1.194 1.258
1.154
1.195
1.152
1.211
1.205
1.061
1.004
1.095
1.120
1.145
1.166
1.169
1.187
1.152
1.035
916
849
814 735
713
698
697
719 696
688
699
743 777
709
712
PRECIO PRODUCTOR - CACAO CCN1 ALMENDRA SECA ($/TON)
1.015
1.013
1.032
1.048
1.102
1.173
1.192
1.130
1.176
1.152
1.188
1.231
1.109
1.062
1.088
1.082
1.131
1.133
1.167
1.187
1.139
1.051
932
852
822
709
710
704
721
722 711
700
716
739 790
716
705
PRECIO PRODUCTOR - CACAO FINO DE AROMA ALMENDRA SECA ($/TON)
PRECIO INTERNACIONAL DEL CACAO
Fuente: http://www.worldbank.org/en/research/commodity-markets Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
2.920
2.960
2.880
2.870
3.100
3.240
3.330
3.150
3.280
3.200
3.360
3.350
2.952
2.916
3.074
3.079
3.099
3.121
3.050
3.032
2.881
2.711
2.479
2.295
2.194
2.034
2.064
1.961
1.983
1.998 1.989
1.989
1.998
2.097 2.128
1.918
1.952
2.123
PRECIO INTERNACIONAL - CACAO ($/TON)
PRECIO PRONOSTICADO DEL CACAO
Fuente: http://www.worldbank.org/en/research/commodity-markets Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
3.140
2.890
2.050 2.110 2.170 2.240 2.300 2.370 2.440 2.520 2.590
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
PRECIO PRONOSTICADOS DEL CACAO POR TONELADA (USD)
El cultivo de banano, café y cacao en el año 2016 suma $ 1.292,19 Millones , con una participación en el total del PIB de 1,86%. El 2016 evidencia un decrecimiento del 1% respecto al año 2015.
PIB DEL SECTOR
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
Año Cultivo de banano, café y cacao (Millones USD de
2007)
PIB Total (Millones USD de
2007) Participación PIB
2013 1.095,46 67.546,13 1,62%
2014 1.188,28 70.243,05 1,69%
2015 1.301,11 70.353,85 1,85%
2016 1.292,19 69.321,41 1,86%
Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate
La Elaboración de Azúcar en el año 2016 suma $ 115,47 Millones , con una participación en el total del PIB de 0,17%. El 2016 evidencia un crecimiento del 1% respecto al año 2015.
Año
Elaboración de cacao, chocolate y productos de
confitería (Millones USD de 2007)
PIB Total (Millones USD de 2007)
Participación PIB
2013 90,93 67.546,13 0,13%
2014 106,17 70.243,05 0,15%
2015 107,54 70.353,85 0,15%
2016 115,47 69.321,41 0,17%
6%
17% 1% 7%
2013 2014 2015 2016
CRECIMIENTO INTERANUAL DE ELABORACIÓN DE CACAO, CHOCOLATE Y PRODUCTOS DE CONFITERÍA 2013-2016
8% 8% 9% -1%
2013 2014 2015 2016
CRECIMIENTO INTERANUAL DE CULTIVO DE BANANO, CAFÉ Y CACAO 2013-2016
EXPORTACIONES
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18
En el 2016, el sector del cacao exportó 253,02 millones de toneladas métricas, valor inferior al del 2015, en el 2017 las cifras fueron alentadoras ya que a diciembre 2017 se cubrió un 122% las exportaciones en toneladas del 2016. Es importante recalcar que aunque aumentó el volumen de exportación los ingresos no aumentaron debido al bajo precio del cacao internacionalmente.
Exportaciones Nacionales Por Año (2013-2017)
Año TON
Millones FOB
Millones USD
Toneladas Promedio (Millones
USD)
2013 199,32 525,83 2,64
2014 223,34 710,15 3,18
2015 257,70 812,38 3,15
2016 253,02 750,03 2,96
2017 307,49 688,98 2,24
Total 1.240,86 3.487,38 14,18
525,83 710,15 812,38
750,03 688,98
35%
14%
-8% -8%
2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones Nacionales 2013-2017
Millones USD FOB Variación FOB Millones USD
EXPORTACIONES
Ecuador en el 2017 exportó la mayor parte de cacao a Estados Unidos (29%), seguido de Holanda.
Exportaciones Nacionales Por País (2013-2017) FOB en Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18
Área Económica Destino
2013 2014 2015 2016 2017 Total
Estados Unidos
165,84 257,76 279,84 181,53 129,68 1.014,64
Holanda 56,61 91,23 115,84 96,96 102,78 463,42
México 49,02 63,29 57,86 66,24 51,81 288,23
Malasia 36,36 20,06 62,26 68,65 86,78 274,11
Alemania 46,28 34,19 40,25 49,32 41,54 211,59
Indonesia 16,15 29,66 11,75 46,38 86,30 190,23
Bélgica 26,52 25,58 31,89 18,75 26,22 128,98
Resto del Mundo
129,05 188,38 212,67 222,20 163,87 916,17
Total 525,83 710,15 812,38 750,03 688,98 3.487,38
Estados Unidos
29%
Holanda 13%
México 8%
Malasia 8%
Alemania 6%
Indonesia 6%
Bélgica 4%
Resto del Mundo
26%
Exportaciones Nacionales de Cacao (2013-2017) en FOB Millones USD
IMPORTACIONES
Importaciones Nacionales Por Año (2013-2017) FOB Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18
AÑO TON
Millones
FOB Millones
USD
Tonelada Promedio
2013 7,34 36,41 4,96
2014 7,83 39,75 5,08
2015 6,21 28,75 0,00
2016 5,61 25,42 4,53
2017 7,09 32,20 4,54
TOTAL 34,08 162,53 19,11
Ecuador produce y exporta gran cantidad de cacao, sin embargo importa cada año una pequeña cantidad de productos a base de cacao. Siendo la expectativa para el próximo año de crecimiento.
36,41 39,75 28,75
25,42 32,20
9%
-28%
-12%
27%
2013 2014 2015 2016 2017
Importaciones Nacionales de Cacao 2013 - 2017
FOB Millones USD Variación FOB Millones USD
EXPORTACIONES
Ecuador en el 2016 importó la mayor parte de cacao de Colombia (35%), seguido de Estados Unidos.
Importaciones Nacionales Por País (2013-2017) FOB en Millones USD
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18
Área Económica Destino
2013 2014 2015 2016 2017 Total
Colombia 12,35 15,38 8,04 8,03 11,83 55,64
Estados Unidos
4,55 6,96 4,18 4,29 4,85 24,84
Perú 3,65 3,46 3,45 3,69 3,56 17,80
Brasil 3,54 3,19 3,54 2,19 2,33 14,80
Chile 4,50 2,81 1,96 1,58 2,88 13,74
Italia 1,83 2,12 2,86 2,06 1,82 10,70
Argentina 1,91 2,17 2,33 1,39 1,44 9,25
Resto del Mundo
4,08 3,65 2,39 2,18 3,47 15,77
Total 36,41 39,75 28,75 25,42 32,20 162,53
Colombia 34%
Estados Unidos
15% Perú 11%
Brasil 9%
Chile 8%
Italia 7%
Argentina 6%
Resto del Mundo
10%
Importaciones Nacionales de Cacao
BALANZA COMERCIAL
En promedio las exportaciones cubren en un 22% las importaciones dando una balanza siempre positiva
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18
14
18
28 30
21
2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7
EXPORTACIONES/IMP ORT ACION ES
BALANCE DE SITUACIÓN
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
Cuentas (Millones)
2013 2014 2015 2016
Activo 77,51 86,13 100,83 108,42
Pasivo 46,10 54,27 66,80 71,39
Patrimonio 31,41 31,85 34,07 37,04
Cuentas (Millones)
2013 2014 2015 2016
Activo 111,17 119,74 118,86 116,92
Pasivo 70,07 74,22 66,62 66,72
Patrimonio 41,10 47,00 54,90 50,20
Los activos y patrimonio evidencian un crecimiento en el periodo 2013 - 2016 del 5% y 22% respectivamente, al contrario del pasivo que disminuyó en 5%.
Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate
En el sector, los activos, pasivos y patrimonio evidencian un crecimiento en el periodo 2013 - 2016 del 40%, 55% y 18% respectivamente.
11% 17%
8%
18% 23%
7%
1% 7%
9%
2014 2015 2016
Balance de Situación Inicial
Variación Activo Variación Pasivo Variación Patrimonio
8% -1%
-2% 6%
-10%
0,2%
14% 17%
-9%
2014 2015 2016
Balance de Situación Inicial
Variación Activo Variación Pasivo Variación Patrimonio
BALANCE DE RESULTADOS
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
En el período 2013 - 2016 se evidencia un decrecimiento de los ingresos, costos y utilidad en un 26%, 20% y 49% respectivamente.
Cuentas (Millones)
2013 2014 2015 2016
Ingresos 45,97 61,83 58,97 34,18
Costos y Gastos 46,41 61,36 61,03 37,19
Utilidad neta 0,93 1,24 0,65 0,47
En el período 2013 - 2016 se evidencia un crecimiento de los ingresos, costos y utilidad en un 13%, 12% y 69% respectivamente.
Cuentas (Millones)
2013 2014 2015 2016
Ingresos 103,77 110,72 112,69 117,40
Costos y Gastos 103,42 101,79 106,99 115,53
Utilidad neta 2,82 11,74 9,99 4,77
Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate
35%
-5%
-42%
32% -1%
-39%
33%
-48%
-27%
2014 2015 2016
Estado de Resultados
Variación Ingresos Variación Costos y Gastos Variación Utilidad neta
7% 2% 4%
-2%
5% 8%
316%
-15% -52%
2014 2015 2016
Estado de Resultados
Variación Ingresos Variación Costos y Gastos Variación Utilidad neta
INDICADORES FINANCIEROS
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
Respecto al análisis de los indicadores financieros del sector en el 2016, ROA y ROE presentan una variación negativa respecto al año 2015, el margen neto vario positivamente. • Retorno de la Inversión(ROA): En 2016 por cada USD 100 de Activos se generaron USD 0,44 de Utilidad Neta. • Rentabilidad Financiera (ROE): En el 2016 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la empresa genera USD 1,28 de Utilidad Neta. • El Margen Neto: En el 2016 por cada USD 100 de Ventas sobran para los propietarios USD 1,83 de Utilidad Neta.
Indicador 2013 2014 2015 2016
ROA 1,20% 1,44% 0,64% 0,44%
ROE 2,97% 3,90% 1,90% 1,28%
Margen Neto 2,79% 3,00% 1,38% 1,83%
Cultivo de Cacao
20%
-55%
-32%
31%
-51%
-33%
7%
-54%
33%
2014 2015 2016
Variación Interanual - Indicadores Financieros
Variación ROA Variación ROE Variación Margen Neto
INDICADORES FINANCIEROS
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
Respecto al análisis de los indicadores financieros del sector en el 2016, ROA, ROE y Margen Neto disminuyeron respecto al año 2015. • Retorno de la Inversión(ROA): En 2016 por cada USD 100 de Activos se generaron USD 4,08 de Utilidad Neta. • Rentabilidad Financiera (ROE): En el 2016 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la empresa genera USD 9,50 de Utilidad Neta. • El Margen Neto: En el 2016 por cada USD 100 de Ventas sobran para los propietarios USD 10,60 de Utilidad Neta.
Indicador 2013 2014 2015 2016
ROA 2,53% 9,80% 8,41% 4,08%
ROE 6,86% 24,97% 18,20% 9,50%
Margen Neto 7,72% 29,19% 22,54% 10,60%
Elaboración de Cacao, Chocolate
287%
-14%
-51%
264%
-27%
-48%
278%
-23%
-53%
2014 2015 2016
Variación Interanual - Indicadores Financieros
Variación ROA Variación ROE Variación Margen Neto
VENTAS DOMÉSTICAS
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
Las ventas de Cacao disminuyeron un 45% con respecto al 2015, a elaboración de
cacao, chocolate creció un 1%
Años Ventas
(Millones USD)
2013 33,37
2014 41,32
2015 47,07
2016 25,98
Total 147,75
Años Ventas
(Millones USD)
2013 36,52
2014 40,20
2015 44,35
2016 45,01
Total 166,08
Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate
24% 14% -45%
2013 2014 2015 2016
Ventas (Millones de USD)
Ventas (Millones USD) Variación
10% 10% 1%
2013 2014 2015 2016
Ventas (Millones de USD)
Ventas (Millones USD) Variación
Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información
IMPUESTO A LA RENTA E IVA CAUSADO
IMPUESTOS (Millones USD)
2013 2014 2015 2016 2017
IMP. A LA RENTA 0,20 0,36 0,18 0,12
IVA 0,44 0,48 0,43 0,44 0,45
Total general 0,65 0,84 0,62 0,56 0,45
IMPUESTOS (Millones USD)
2013 2014 2015 2016 2017
IMP. A LA RENTA 1,34 2,79 2,98 2,60
IVA 1,00 1,04 1,05 1,28 1,30
Total general 2,34 3,83 4,03 3,88 1,30
Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate
El IR del 2016 del cacao y la elaboración de cacao y chocolate respecto al año 2015 disminuyó en 37% y 13% respectivamente y el IVA aumentó en 2% y 22%.
79%
-49% -37%
7% -9% 2%
2014 2015 2016
Variación Interanual - Impuestos
Variación IR Variación IVA
108%
7% -13% 4%
1% 22%
2014 2015 2016
Variación Interanual - Impuestos
Variación IR Variación IVA
CRÉDITO
Fuente: Superintendencia de Bancos Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información *Los datos del mes de enero no reflejan los valores de algunos Bancos del sistema financiero
El crédito del sector en el 2017 aumentó en 2% respecto al año 2016
41,90
443,11
56,28 42,59 43,47
958%
-87% -24% 2%
2013 2014 2015 2016 2017
Evolución Volumen de Crédito
Total Crédito (Millones) Variación Anual
Bancos Privados
80%
Inst. Fin. Públicas
19%
Mutual. Y Soc. Fin
1%
Porcentaje de crédito por subsistema Periodo: 2013 - 2017
Cultivo de Cacao
SUBSISTEMA (Millones USD)
2013 2014 2015 2016 2017 Ene - 2018* Total general
Bancos Privados 19,73 428,88 33,44 10,27 11,00 1,03 504,35 Inst. Fin. Públicas 22,05 14,03 21,13 30,00 32,47 2,12 121,79 Mutualistas 0,04 0,07 0,03 - - - 0,14 Soc. Financieras 0,07 0,14 1,67 2,31 - - 4,20
TOTAL 41,90 443,11 56,28 42,59 43,47 3,15 630,48
CRÉDITO
Fuente: Superintendencia de Bancos Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información *Los datos del mes de enero no reflejan los valores de algunos Bancos del sistema financiero
El crédito del sector en el 2017 disminuyó en 53% respecto al año 2016
66,50 83,06
209,31
139,64
65,36
25%
152%
-33% -53%
2013 2014 2015 2016 2017
Evolución Volumen de Crédito
Total Crédito (Millones) Variación Anual
Bancos Privados
83%
Inst. Fin. Públicas
17%
Mutual. Y Soc. Fin
0%
Porcentaje de crédito por subsistema Periodo: 2013 - 2017
Elaboración de Cacao, Chocolate
SUBSISTEMA (Millones USD)
2013 2014 2015 2016 2017 Ene - 2018* Total
general Bancos Privados 53,24 69,21 168,98 123,95 54,09 4,43 473,90 Inst. Fin. Públicas 13,23 13,82 40,28 15,65 11,28 - 94,26 Mutualistas 0,02 0,01 0,01 0,02 - - 0,05 Soc. Financieras 0,01 0,02 0,05 0,02 - - 0,09
TOTAL 66,50 83,06 209,31 139,64 65,36 4,43 568,30
CONCLUSIONES
Ecuador es el cuarto exportador mundial de cacao en grano y lidera la producción de la variedad de cacao fino de aroma con una participación del 63% a nivel mundial. La Unión Europea y Estados Unidos constituyen los principales destinos de exportación.
Gracias al Acuerdo Comercial con la Unión Europea, las exportaciones de banano fresco, langostinos y camarones congelados,
conservas de pescado, rosas, atunes en conserva y cacao en grano se vieron beneficiados. El sector cacaotero muestra altas expectativas de crecimiento gracias a las acciones positivas que genera el Gobierno
ecuatoriano. La Corporación Sojitz de Japón invertirá en el sector cacaotero y se espera que durante el 2018 el Ecuador produzca 300 mil toneladas de cacao para exportar. Adicionalmente, a partir del 2019 Jeff de Bruges, principal distribuidor de chocolates en Francia, invertirá en plantaciones en Ecuador y preparará sus recetas con 100% de cacao proveniente de Ecuador.