Producción de tilapias

Ma. Flor

Guzmán

Brito

Jorge Misael

Pérez Peña

Francisco

Javier

Pacheco

Aponte

Philip

Bissiwu

La empresa inicio operacionesen enero del 2014 y concluyoen diciembre del mismo año.

La principal actividadproductiva fue la crianza ycomercialización de tilapiasevisceradas.

Los alevines fueron adquiridosa través de Incopesca.

Nuestros principales clientes fueron:profesores, estudiantes, funcionarios de laUniversidad EARTH y el proyecto deacuicultura de la Finca Pecuaria Integrada.

Se logro un ingreso total de ¢ 1 438 800colones costarricenses.

Creación de inventario de externalidades conrespecto a los alcances 1, 2 y 3.

Se calculó las emisiones totales durante losdiversos procesos encontrándose unacantidad total de 10,069 toneladas de CO2equivalente.

# Producto Cantidad Clasificación Emisiones en tn CO2eq

1 Cal 50 kilos fertilizante 0,006

2 Cloro 1 kilo 0,00018816

3 Plastico negro 25kg fraccion no separada 0,025724

4 Malla 20kg fraccion no separada 0,020579

5 Alcohol al 70% 100 ml bioetanol 0,000083

6 Bolsas de transporte 0,1 kg fraccion no separada 0,0001029

7 transporte de alevines 12 km transporte 0,003392

8 Pintura 500 ml fraccion no separada 0,000514

9 Brochas 0,12kg fraccion no separada 0,000123

10 rotulo/Madera 10 kg biocombustible 0,773800

11 hojas de registro 0,05 kg papel 0,00314200

12 bolsas de concentrado 4 kg fraccion no separada 0,004116

13 Sal 46 kilos 0, 009200

14 Bolsas platicas empaque 2 kilos fraccion no separada 0,002058

15 Esponjas scotch bright 0,08kg fraccion no separada 0,000082

16 congelador horas 720 energia 0,0444

17 Bolsas para distribucion 2 kilos fraccion no separada 0,002058

18 Transporte de tilapias a ventas 32 kilometros transporte 9,04544

19 Residuos organicos kilogromas 180 materia organica 0,019737

20 Agua 175 m3 huella hidrica 0,1379

Toneladas emitidas --> 10,0894406

Mitigiacion de Vochisia Guatemalensis por Ha. --> 9,4 tn/ha/año Hectareas requeridas--> 1,077531915

Costo bono US $ --> 15

Dolares --> 16,16297872

(Tipo de cambio 525), Colones --> 8 460, 30

Para mitigar estas emisiones se tomó ladecisión de adquirir bonos de carbono paralo cual se opto por la especie; VochisiaGuatemalensis. Con un promedio de fijaciónpor ha. de 9,4 MG./año.

Fuente: Fuente: Álvarez N., 2005.

Plagas

Crecimiento

Prácticas culturales

Rendimientos obtenidos

Ataques de hongos.

Se combatió con la aplicación de yodo.

Pérdida de 500 alevines.

La nutria (MyocastorM.coypus)

La Garza (Ardea cinérea)

Pérdida de 588 unidades

Evaluación periódica delcrecimiento.

Ganancia de un pesopromedio aproximado de25.5 g por mes ( primeros6 meses).

Peso promedio de 378gpor tilapia fue cosechada

Buen plan de alimentación

Muestreos con el índiceBMWP-CR paradeterminar la calidad delagua.

Limpieza de basuras del estanque y desmalezamiento

Hubo factibilidad en el proyecto.

Productos total vendido es 1400 tilapias.

Proyectado 2000 tilapias.

ActividadProyectado

2013Real 2014 Desviación Comentario

Alimentación 17 sacos

concentrados

20 sacos de

concentrado 18 %

Esto es debido a un atraso en la última

cohecha

Control de

peso

400 gr

promedio por

tilapia

378 gr

promedio por

tilapia

-5,5%

Diferencia debido a competencia por

alimento entre las tilapias

Mortalidad

(normal)

298 tilapias 196 tilapias

-34,2 %

La mortalidad de las tilapias adultas es

menor que el proyectado debido a los

buenas prácticas culturales ejecutado

Cosecha 2000 tilapias 1400 -30%

Esto es debido al ataque de la garza y la

nutria, también se incluye la mortalidad

por causas naturales

Mano de obra

353,25 horas 382,25 horas -7,6% La diferencia es por el atraso de la

última venta del producto.

Actividad

Proyectado

2013

( horas )

Real 2014

( horas)

Desviación Comentario

Mantenimiento y

labores generales en el

estanque

162 160 -1,2%

Alimenta

ción

Nilo Fish

72,75 101,25 39,2% La diferencia

es por el

atraso de la

última venta

del productoFIP

102,5 121 18,0%

Consistió en hacer los anuncios publicitarios

Encuesta y información de proyectosanteriores.

Encuestas- (tamaño, peso de una unidad,precio dispuestos a pagar)

Mayores consumidores- funcionarios,estudiantes y profesores

Mayor ventas- preventas y venta directa enmini-feria.

Precio de menudeo- costo de producción,comparación de oferta de precios deanteriores, competencia de la zona.

Precio Al mayoreo- costo de producción y elprecio reventa (Filete) del intermediario.

Las estrategias de comercialización

INGRESO POR VENTAS

CANTIDAD TOTAL KG

PRECIO TOTAL

CANTIDAD TOTAL KG

PRECIO UNITARIO

PRECIO TOTAL

CANTIDAD TOTAL KG

PRECIOUNITARIO

PRECIOTOTAL DESVIACIÓN %DESVIACIÓN

DESCRIPCIÓN

TILAPIAS EVISCERADAS 700 2.100.000 571 3.000 1.713.000 222 3.000 666.000 (1.047.000) -61%

TILAPIAS VIVAS - 276 2.800 772.800 772.800 100%

571 498

TOTAL DE VENTAS 1.713.000 996 1.438.800 (274.200) -16%

PROYECTADO 2013 REAL 2014MODIFICADO 2014

MANO DE OBRA CANTIDAD CANTIDAD

Preparación de estanque 30 28

Siembra de alevines 8 8

Alimentación 105 101,25

Alimentación mano de obra externa(trabajador) 102,48 121

Cosecha, postcosecha y venta 96 84

Mantenimiento y muestreos ( ph y oxígeno ) 28 40

TOTAL DE HORAS 369,48 382,25

COSTO POR HORA 1300 1281,56

COSTO TOTAL 480324 489876,31

DESVIACION 9552,31

% DESVIACIÓN -2%

REAL 2014PROYECTADO 2013

MODIFICADO A 2014 REAL EN 2014 DESVIACIÓN %DESVIACIÓN

INGRESOS

Ingresos por ventas 1.713.000 1.438.800,00 (274.200) -16,0%

Otros Ingresos -

TOTAL INGRESOS 1.713.000 1.438.800,00 (274.200) -16,0%

EGRESOS -

Costos directos 1.176.550 1.087.681,81 (88.868) -7,6%

Costos indirectos 115.000 49.545,52 (65.454) -56,9%

Gastos de Comercialización 50.000 18.621,00 (14.879) -44,4%

Gastos Administrativos 33.500 28.500,00 (109.005) -79,3%

Imprevistos 137.505,00 143.730,58 6.226 4,5%

Gastos Financieros 106.813 16.820,47 (89.993) -84,3%

TOTAL EGRESOS 1.619.368,08 1.344.899,37 (274.469) -16,9%

UTILIDAD BRUTA 93.632 93.900,63 269 0,3%

IMPUESTOS -

Fondo OPE (30%) 28.090 28.170,19 81 0,3%

UTILIDAD NETA 65.542 65.730,44 188 0,3%

DESVIACIONES GENERALES

VENTAS

Ingreso por ventas 1.438.800

Costo ventas 0

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800

GASTOS OPERATIVOS

Gastos por pagar a OPE 625.702,75

Gasto por Mano de obra socios 489.876,31

Gasto por Mano de obra por Alquiler 212.500,00

Total gastos operativos 1.328.079,06

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INTERÉS 110.720,94

INTERESES 16.820,47

UTILIDAD ANTES DE OPE 93.900,47

Impuesto OPE 28.170,14

UTILIDAD NETA 65.730,33

NILO FISH S.A.

ESTADO DE RESULTADOS CON EVALUACIÓN AMBIENTAL

AL FINAL DEL PERIODO DEL 30 NOVIEMBRE DEL 2014

VALORES EXPRESADO EN COLONESVENTAS

Ingreso por ventas 1.438.800

Costo ventas 0

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800

GASTOS OPERATIVOS

Gastos por pagar a OPE 617.242,45

Gasto por Mano de obra socios 489.876,31

Gasto por Mano de obra por Alquiler 212.500,00

Total gastos operativos 1.319.618,76

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INTERÉS 119.181,24

INTERESES 16.820,47

UTILIDAD ANTES DE OPE 102.360,77

Impuesto OPE 30.708,23

UTILIDAD NETA 71.652,54

NILO FISH S.A.

ESTADO DE RESULTADOS SIN EVALUACIÓN AMBIENTAL

AL FINAL DEL PERIODO DEL 30 NOVIEMBRE DEL 2014

VALORES EXPRESADO EN COLONES

Activos corrientes Pasivo a corto plazo

Caja 768.106,64 Cuenta por pagar a OPE

Cuentas por cobrar (FIP) Interés por pagar ope

Inventario Mano de obra por pagar 489.876,31

Gastos pagados por anticipo Mano de obra compensación alquier x pagar 212.500,00

Total de Activo circulante 768.107 Impuestos ambiental

Activos fijos Immpuesto OPE

ESTANQUE Total de pasivo a corto plazo 702.376

Alquiler

Alevines PATRIMONIO

Alimento Utilidad del periodo 65.730,33

Insumos

Gastos administrativos

Mano de obra de los socios

Mano de obra de la FIP Total de patrimonio 65.730

Mano de obra externa

Mortalidad

Impuesto ambiental

Interés

Total de Activo Fijo -

TOTAL DE ACTIVOS 768.107 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 768.107

BALANCE DE SITUACIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE

EXPRESADO EN COLONES COSTARRICENSES

ACTIVO PASIVO

ACTIVO NOVIEMBRE MAYO ABSOLUTA RELATIVA

VENTAS

Ingreso por ventas 1.438.800 - 1.438.800,00 100%

Costo ventas - - - 0%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.438.800 1.438.800,00 100%

GASTOS OPERATIVOS -

Gastos por pagar a OPE 625.703 330.380 295.322,90 46%

Mano de obra socios 489.876 198.001 291.875,29 60%

Mano de obra por Alquiler 212.500 - 212.500,00 100%

Total gastos operativos 1.328.079 528.381 799.698,19 60%

UTILIDAD OPERATIVA 110.721 - 110.720,94 543%

INTERESES -

Total de intereses 16.820 8.076 8.744,48 52%

UTILIDAD ANTES DE OPE 93.900 - 93.900,47 625%

Impuesto OPE 28.170 - 28.170,14 100%

UTILIDAD NETA 65.730 - 65.730,33 849%

VARIACION

ANÁLISIS HORIZONTAL

En millones de colones

VAN 47.122,99

APALANCAMINETO FINANCIERO 1,68

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 0,077

MARGEN DE UTILIDAD NETA 0,045684131