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Status del Plan de Retiro UPR
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JUNTA DE RETIRO Sistema de Retiro Universidad de Puerto Rico
Foros en Recintos - Noviembre 2014
“Nadie debe retirarse a la pobreza después de trabajar toda una vida.”
Franklyn Delano Roosevelt – Seguro Social, 1945
Propósito
del
Sistema
de Retiro
Fuente: Artículo I del Reglamento del Sistema de Retiro ( página 1)
“ El propósito del Sistema de Retiro es proveer beneficios a los funcionarios y empleados de la Universidad contra los riesgos de edad avanzada, incapacidad, muerte o cesantía con el objetivo de inducir a personas idóneas a entrar y permanecer en el servicio de la Universidad contribuyendo así a una administración eficiente…”
SEGURIDAD ECONÓMICA EN EL RETIRO
RETIRO
ING
RE
SOS
PLA
N B
EN
EFI
CIO
S D
EFI
NID
OS
Beneficio Definido
Definiciones que marcan tu futuro
Contribución Definida
Sabes lo que
aportas y lo que vas a recibir
(distintas certificaciones)
por el resto de tu vida.
Sabes lo que aportas
pero no lo que vas a recibir
más allá de lo que aportas.
FUENTES PRINCIPALES DE INGRESOS DE NUESTRO SISTEMA DE RETIRO
Aportación individual
Rédito de inversiones
Aportación patronal
Ecuacion Basica para Financiar Beneficios de Retiro
A+ I = B + G
A = Aportaciones I = Ingresos de Inversiones B = Beneficios Pagados G = Gastos (administracion)
Fuente: Presentación de Cavanaugh a la Junta de Retiro 11 de agosto de 2014
BRECHA EN LOS FONDOS
Ocurre cuando los beneficios (obligaciones) con los pensionados presentes y futuros es mayor que el dinero disponible en el plan para cumplir con esas obligaciones.
BRECHA EN FONDOS Sistema UPR (funded ratio)
¿Cuál es esa brecha en el Sistema de
Retiro de la UPR a junio 2013 ?
40.8 ₵ por cada
$1.00
¿Cómo está nuestro Sistema de Retiro al día de hoy?
No está grave,
pero podría llegar
a estarlo.
¿Cómo
evitamos
que se
deteriore?
¿Qué
hacemos
para
mantenerlo?
¿Qué hemos hecho en la Junta de Retiro
para fortalecer nuestro Sistema de Retiro?
Se congeló el tope que seguía aumentando un 3% automáticamente cada dos años, y a partir de julio 2014 el máximo cotizable es $69,556.44
Fecha Sueldo Anual Sueldo Mensual
1 julio 2002 $60,000.00 $5,000.00
1 julio 2004 $61,800.00 $5,150.00
1 julio 2006 $63,654.00 $5,304.50
1 julio 2008 $65,563.62 $5,463.64
1 julio 2010 $67,530.53 $5,627.54
1 julio 2012 $69,556.44 $5,796.37
1 julio 2014 $69,556.44 Se fija como sueldo
máximo cotizable (tope)
Se fija sueldo máximo cotizable
Aprobamos cambios en algunas premisas actuariales basado en el Estudio de Experiencia que solicitó la Junta de Retiro. Estos cambios son:
Recomendamos cambios adicionales a la Pensión No Ocupacional:
• que se aumente de 10 a 15 años de servicio acreditados del participante para cualificar
• que el cálculo se haga a base de los años de servicio y que el monto mensual sea el 90% de lo que le hubiera correspondido por años de servicio
Que la Universidad adopte la
AMORTIZACIÓN CERRADA
para el pago de la deuda.
¿Qué proponemos para
FORTALECER el Sistema y
MANTENERLO para todos?
Recomendar a Junta de Gobierno Amortización cerrada 0
5
10
15
20
25
30
2013 2014 2015 2020 2030 2040 2042 2043
Sistema de Amortización Abierto VS. Cerrado
Amortización ABIERTA Propuesta de Amortización CERRADA
Que la aportación de la
Universidad sea conforme
la VALUACIÓN ACTUARIAL
¿Qué proponemos para
FORTALECER el Sistema y
MANTENERLO para todos?
Impacto de Cambios recomendados en Estudio de Experiencia
Cambios
Recomendados Estudio
de Experiencia
Valuación 30 de
junio de 2013
Aportaciones para el Año Fiscal 2014 2014
Tasa aportación UPR 18.44% 15.16%
Estimada aportación pagadera por la
UPR $90.6 millones $74.5 millones
Deuda Actuarial $1,551.5 millones $1,552.0 millones
La aportación individual de
los empleados nuevos será
el 12% del sueldo mensual
¿Qué proponemos para
FORTALECER el Sistema y
MANTENERLO para
todos?
AUMENTAR EDAD DE RETIRO de
55 a 58 años para aquellos
empleados que tengan menos de
25 años de servicio acreditados.
¿Qué proponemos para
FORTALECER el Sistema y
MANTENERLO para todos?
Edades de Retiro
Análisis Histórico
2010-11 2011-12 2012-13 2013-14
Total
Pensionados
Nuevos
512 398 345 321
Retiro +55 207 40% 168 42% 136 39% 122 38%
Retiro +60 239 47% 196 49% 182 53% 182 57%
Total +55 446 87% 364 91% 318 92% 304 95%
87%
91% 92% 95%
47% 49% 53%
57%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2010-2011 2011-2012 2012-2013 2013-2014
Total +55
Retiro +60
Análisis Histórico – Edades de Retiro en UPR
Aumentar la aportación individual
en 1% del sueldo mensual de los
participantes activos que tengan
menos de 25 años de servicio
acreditados.
¿Qué proponemos para
FORTALECER el Sistema y
MANTENERLO para todos?
EFECTO MENSUAL AUMENTO 1% APORTACIÓN INDIVIDUAL
SALARIO % ACTUAL AP. ACTUAL PROPUESTO AP.NUEVA DIFERENCIA
2,495.00 7% $174.65 8% $199.60 $24.95 3,085.00 7% 204.17 8% 233.33 29.17
3,115.00 7% 204.17 8% 233.33 29.17
3,480.00 7% 204.17 8% 233.33 29.17
3,955.00 7% 204.17 8% 233.33 29.17
3,270.00 7% 204.17 8% 233.33 29.17
3,025.00 8% 233.33 9% 262.50 29.17
2,885.00 8% 233.33 9% 259.65 26.32 2,895.00 8% 233.33 9% 260.55 27.22
1,345.00 9% 121.05 10% 134.50 13.45
1,450.00 9% 130.50 10% 145.00 14.50
1,325.00 9% 119.25 10% 132.50 13.25 2,175.00 9% 195.75 10% 217.50 21.75
5,107.36 9% 375.00 10% 416.67 41.67
3,515.00 9% 316.35 10% 351.50 35.15
2,630.00 9% 236.70 10% 263.00 26.30
3,405.00 9% 306.45 10% 340.50 34.05
4,120.00 9% 370.80 10% 412.00 41.20
3,015.00 9% 271.35 10% 301.50 30.15
3,340.00 9% 300.60 10% 334.00 33.40
3,255.00 9% 292.95 10% 325.50 32.55
3,855.00 9% 346.95 10% 385.50 38.55
3,470.00 9% 312.30 10% 347.00 34.70
4,575.00 9% 375.00 10% 416.67 41.67
5,210.00 9% 375.00 10% 416.67 41.67
8,000.00 11% 637.60 12% 695.56 57.96
2,465.00 11% 271.15 12% 295.80 24.65
Relación de Activos y Jubilados por año 2009-2014
2009 2010 2011 2012 2013 2014
Jubilados 6,892 7,150 7,467 7,697 7,863 8,082
Activos 12,603 12,649 11,398 11,148 11,008 10,997
-
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
IMPORTANCIA DEL REEMPLAZO LABORAL
BRECHA EN FONDOS Sistema UPR (funded ratio)
¿Cuál sería la brecha futura en el
Sistema de Retiro de la UPR ?
2025
50.1 ₵ por cada
$1.00
2035 63.49 ₵ por cada
$1.00
2043
$1.00 por $1.00
Resumen y comentarios finales
Amortización cerrada
La aportación patronal recomendada por el actuario y aprobada por la Junta de Retiro
Las aportaciones individuales aprobadas y recomendadas por la Junta de Retiro
Aumento de edad de 55 a 58
Reclutamiento al menos de 1 por dos (50%)
Mantener y proteger nuestro plan de retiro de
beneficios definidos con el apoyo y participación
de todos/as
CLARO QUE PODEMOS
