Normas de Control

interno y Auditorias

en QM S.A.

Presentado por: Magdalena Karlos Garsya

Profesor: Nelson Pérez Rojas.

Materia: Técnicas de comunicación.

OBJETIVO GENERAL

Determinar cuáles normas de control interno son

beneficiosas para la empresa QM S.A. en la

Uruca durante marzo del 2013.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Explicar la Importancia de la existencia de

normas de control interno y auditoria en QM S.A.

durante marzo del 2013.

Identificar las normas de control interno

adecuadas para la empresa QM, según sus

operaciones y metas de marzo del 2013.

JUSTIFICACIÓN

Toda empresa, ya sea grande o pequeña necesita

de un adecuado control interno que regule y

controle las actividades de los empleados o

subordinados para prevenir actos de:

Fraude.

Malversación activos de la empresa.

Robo de información.

Omisión de errores.

METODOLOGÍA

Esta investigación utiliza el método explicativo,

debido a que busca explicar un fenómeno, y

además busca comprender las causas del

fenómeno y sus efectos.

Así en esta investigación se pretende explicar la

importancia del control interno en las operaciones

de la empresa QM S.A. localizada en la Uruca en

Marzo 2013.

MUESTRA

La muestra la conforman dos empleados femeninos del

departamento de facturación y dos empleados

femeninos del departamento de contabilidad en la

empresa QM durante marzo del 2013 en la Uruca.

INSTRUMENTOS

La recolección de los datos se llevará a cabo por medio

de la observación de la documentación existente en la

empresa acerca de las normas de control interno y las

operaciones realizadas por la muestra en la empresa QM

durante marzo del 2013 en La Uruca.

Conclusiones

Se detecto que en la empresa QM S.A. no existen normas de

control interno y además no hay documentos que describan los

procesos operativos y procedimientos internos.

Recomendaciones

Para el departamento de contabilidad y facturación se recomienda

lo siguiente:

1.Creacion de un manual de funciones para cada puesto contable-

administrativo.

2.Creacion de un manual de normas y procedimientos internos

para labores diarias como lo son:

Pago a proveedores

Realización de importaciones y exportaciones

Emisión de facturas y movimientos en el inventario.

Recibo de quejas, devoluciones de inventario y no

conformidades de los clientes.

Deben de crearse políticas de atención al cliente

así como de mercadeo y ventas.