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Presupuesto IntegralInformes de Control de Gestión
Avila, OritzaSifontes, Lucy
Presupuesto
Estimación programada
Periodo determinado
Expresión cuantitativa
Plan de acción
Objetivos del Presupuesto
Controlar
Organizar Coordinar
Clasificación del Presupuesto
Periodo de Tiempo: Largo, corto plazo y continuos1
2
3
4
Campo de Aplicabilidad: Operación, financiero y producción
Finalidades: Base cero y por programas
Según el Sector: Públicos y privados
5 Por su Contenido: Principales y auxiliares
Plan Presupuestal
Principios
Precisión
Costeabilidad
Flexibilidad
Unidad
Confianza
Participación
Programa Presupuestal
Subprogramas
* Proyectos
* Actividades
Presupuesto Integral
Planes y Programas
Futuro deseable
Acción empresarial
Consecución de los objetivos
Ejemplo de Presupuesto
Compañia: GYP GESTION
Centro de Beneficio:
RENGLON VEBF %S/V VEBF %S/V VEBF %S/V 2010/B2010
INGRESO POR VENTAS 203.673.071,9 100,0% 177.410.413,5 100,0% 154.285.405,7 100,0% -13,0%
TRANSPORTE PROPIO -448.824,9 -0,2% -528.918,8 -0,3% -628.271,0 -0,4% 18,8%
79400002 TRANSPORTE PROPIO -290.659,6 -0,1% -367.665,8 -0,2% -467.002,0 -0,3% 27,0%
79200004 DEPRECIACION TRANSPORTE PROPIO -158.165,3 -0,1% -161.253,0 -0,1% -161.269,0 -0,1% 0,0%
TRANSPORTE -4.033.496,5 -2,0% -4.730.000,0 -2,7% -4.610.040,1 -3,0% -2,5%
79400001 DISTRIBUCION GASTOS DE TRANSPORTE -4.033.496,5 -2,0% -4.730.000,0 -2,7% -4.610.040,1 -3,0% -2,5%
TRANSPORTE TERRESTRE -237.679,9 -0,1% -144.656,0 -0,1% -138.573,4 -0,1% -4,2%
72700004 TRANSPORTE DE MERCANCIA 0,0 0,0% 0,0 0,0% 1.200,0 0,0% 0,0%
72700006 TRANSPORTE CONTRATADO -117.536,9 -0,1% -110.326,1 -0,1% -107.418,1 -0,1% -2,6%
72940003 TRANSPORTE MARITIMO 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0%
72940005 TRANSPORTE TERRESTRE 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0%
TRANSPORTE DE VALORES -320.000,0 -0,2% -367.826,8 -0,2% -602.000,0 -0,4% 63,7%
72950001 TRANSPORTE DE VALORES -320.000,0 -0,2% -367.826,8 -0,2% -602.000,0 -0,4% 63,7%
40,0%
60,7%
88,1%
88,1%
0,0%
0,0%
0,0%
-8,6%
-41,7%
2,0%
14,3%
14,3%
2010/2009
-24,2%
2009 Budget 2010 2010 Variaciones
GyP Oficial Enero 2010
Enero
Análisis detallado
Resultados obtenidos
Evaluación de objetivos
Revisión de procesos
Recursos utilizados
Control Control de de
Gestión Gestión
Informe de Gestión
Control de Gestión
* Información Contable
* Aspectos Legales
* Términos Financieros
* Información administrativa
* Recursos Técnicos
Análisis yEvaluación
* Indicadores de gestión
* Cuadros Analíticos
* Programas de auditorías
* Contratación colectiva
Etapas del Control de Gestión
Presentación
Informe
Ejecución
Planeación
Resumen de Aspectos masRelevantes
Resultados Obtenidos en el Período
Eficiencia, Eficacia,Economía,Equidad
Procedimiento a Seguir
Informe de Control de Gestión
Resultados Obtenidos
Análisis
Evaluación
Objetivos
Período
Finanzas
Recursos
Informe de Control de Gestión
Cumplimiento de ObjetivosRedacción Clara
Cumplimiento de Presupuesto
Indicadores de Gestión
Período Evaluado
Identificación del Área
Características
Informe de Control de Gestión
IMPORTANCIAIMPORTANCIA
Decisiones
Rentabilidad
Eficiencia
Informe de Control de Gestión
ÍNDICE DEL CONTENIDO1
2
3
4
INTRODUCCIÓN (Misión y Visión)
ASPECTOS RESALTANTES
5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ANÁLISIS DETALLADO (Indicadores de Gestión)
PRESENTACIÓNPRESENTACIÓN
Informe de Control de Gestión
Bultos Ord Vs Recibidos Año 2009
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
1.800.000
ENERO MARZO MAYO JULIO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE
BTOS ORD
BTOS REC
Bultos Ordenados VS Recibidos 2010
BTOS ORD BTOS REC
ENERO 926.168 578.923
FEBRERO 1.016.482 588.839
MARZO 1.562.975 879.465
ABRIL 634.316 354.072
MAYO 387.736 59.518
JUNIO 457.408 354.848
JULIO 1.083.780 738.836
AGOSTO 1.241.264 539.116
SEPTIEMBRE 629.023 419.462
OCTUBRE 709.228 509.048
NOVIEMBRE 380.660 220.344
DICIEMBRE 273.602 175.498
Informe de Control de Gestión
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