Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores

7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores

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Presupuesto basadoen Resultados e

Indicadores

Mtro. Jorge Mario Soto RomeroDirector General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs

Mtra. Cinthya Rocha SantosDirectora de Modelos y Estadsticas de los OVCs

Julio, 2009

Sesin 1


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Agenda de trabajo

1. Introduccin

2. Gestin para Resultados 3. Mtodos y tcnicas relacionadas

4. Indicadores

5. Desarrollo de Indicadores

6. Elementos estadsticos bsicos

7. Interpretacin de resultados

8. Desarrollo de fuentes de

informacin

13 y 14 de13 y 14 de

juniojunio


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1. Introduccin Lo que no se mide, no se puede mejorar.

Todas las intervenciones deben tener una

forma de medir lo que estn haciendo(gestin) y logrando (resultados).

Deben tener un mecanismo bsico parapoder comparar su desempeo real frente alesperado, y tomar as mejores decisiones.


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2.Gestin para Resultados (GpR) Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone

nfasis en los resultados y no en los procedimientos

En dicho modelo cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cules su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor

pblico

En Mxico, los principales

instrumentos de trabajo para la

GpR son: el PND y los programas

(sectoriales, institucionales,

especiales y regionales) que

definen los objetivos de gobierno;y el PEF, que asigna recursos con

base en los costos de produccin,

los bienes y servicios que se

producen, y los resultados que seesperan.


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R

e

s

ul

t

a

do

s

Nuevo proceso presupuestario por resultados


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Planeacin-programacin


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3. Mtodos y tcnicas relacionadas Presupuesto basado en Resultados (PbR)

Es un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las decisiones

presupuestarias con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico federal y

promover una ms adecuada rendicin de cuentas. El PbR busca modificar el

volumen y la calidad de los bienes y servicios pblicos mediante la asignacin de

recursos a aquellos programas que sean pertinentes y estratgicos para obtener los

resultados esperados.

Balanced Scorecard (BSC)

Es una herramienta de gestin que traduce la estrategia de las instituciones en un

conjunto coherente de indicadores agrupados en cuatro perspectivas: financiera,

clientes, procesos internos y formacin y crecimiento. El reto radica en identificarcon claridad lo que debe monitorearse para verificar y evaluar si se estn

alcanzando los objetivos.


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Metodologa de Marco Lgico (MML)

El Marco Lgico es una herramienta de trabajo con la cual un evaluador puedeexaminar el desempeo de un programa en todas sus etapas. Permite presentar de

forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de

causalidad. Asimismo, sirve para indicar si se han alcanzado los objetivos y definir

los factores externos al programa que pueden influir en su consecucin.

Matriz de Indicadores (MI)

La matriz de indicadores es una herramienta de planeacin estratgica y evaluacin

del PbR para entender y mejorar la lgica interna y el diseo de los programas

presupuestarios. Comprende la identificacin de los objetivos de un programa(resumen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de

verificacin y los supuestos o riesgos que pueden influir en el xito o fracaso del

mismo. La construccin de la matriz de indicadores permite focalizar la atencin y

los esfuerzos de una dependencia o entidad, as como retroalimentar el proceso

presupuestario.

Para aplicar el PbR en Mxico, la SHCP escogi la MML y la MI, y esta ltima se

incorpor en las estructuras programticas de los programas presupuestarios.


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MetodologadeMarcoLgico

Anlisisdelaparticipacin

Anlisisdelosproblemas

Anlisisdelosobjetivos

Anlisis

de

las

alternativas

Matrizdeplanificacin(oMI)

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33

44

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IDE

NTIFICA

CIN

Pasos del mtodo:


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MatrizdeIndicadores

Objetivos IndicadoresMedios

de

verificacin Supuestos

Fin

Propsito

Componentes

Actividades


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Aqueobjetivoestratgico

contribuyeelprograma?

Qu seesperalograrcon

elprograma?

Qu bienesoserviciosse

requiereproducir?

Cmoseproducirnlos

Componentes?

Fin

Propsito

Componentes

Actividades

MI: Resumen narrativo


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4. Indicadores

4.1 Qu son los indicadores?

4.2 Tipo de indicadores y dimensin amedir

4.3 Caractersticas deseables de unindicador

4.4 Aplicacin de los indicadores en laAdministracin Pblica


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4. Indicadores

Herramientas para clarificar y definir de forma ms precisaobjetivos e impactos

Son medidas verificables de cambio o resultado diseadas

para contar con un punto de referencia contra el cual evaluar,estimar o demostrar el progreso con respecto a metasestablecidas

Normalmente estn disponibles para varios aos con el fin deobservar el comportamiento del fenmeno a travs deltiempo (desarrollo social o econmico)

4.1

Qu son

los

indicadores?


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Un indicador es una medida operativa de lasdimensiones de un concepto dado

Nocin Concepto

Dimensin 1

Dimensin 2

Dimensin 3

Indicador 2a

Indicador 2b

Indicador 2c

Indicador 2d

nd

ice

Variables

Tericas

Anlisis Conceptual Anlisis Operativo


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Medicin operativa de las dimensiones de un conceptodado

Una vez identificadas las dimensiones que representanel concepto, hay que seleccionar los indicadores de las

dimensiones descritas

La eleccin de indicadores depende, fundamentalmente,de los propsitos y necesidades de los programas (i.e.Investigacin)


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un indicador NO es: No es un dato o cifra en s misma.

No es una variable aislada.

No es una observacin independiente, casual o sin sistematicidaden el tiempo.

un indicador se disea:

A partir de esquemas conceptuales.

Se elaboran para necesidades muy especificas de informacin.

Para mostrar niveles, estructuras, cambios e interrelaciones deuna unidad de observacin especfica.

Estudian unidades de anlisis que pueden ser fenmenossociales, demogrficos y econmicos, as como las dimensiones

administrativas o de gestin relacionadas.


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4.2 Tipo de indicadores y mbitos de medicin

EFICACIA

EFICIENCIA

ECONOMACALIDAD

PROCESO PRODUCTO RESULTADO

MBITOS DE MEDICIN

DI

MENS

IONE

S


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Tipos de indicadores

Eficacia (Fin, Propsito, Componentes):

Miden el nivel de cumplimiento de los objetivos (o de las metas).

Ej. Porcentaje de disminucin de la incidencia de desnutricin severaen nios de 3 a 5 aos.

Ej. Incremento porcentual en la cobertura de los servicios bsicos desalud en la localidad.

Ej. Porcentaje de adultos mayores de escasos recursos atendidosrespecto a la poblacin total de adultos mayores de escasos recursos.

Ej. Nmero de beneficios otorgados (lentes, bastones, sillas de ruedas,etc.) respecto al nmero de solicitudes recibidas por ao.

Ej. Nmero de beneficiarios atendidos respecto del nmero debeneficiarios programados.

Segn el tipo de informacin que entregan se distinguenindicadores de:


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Eficiencia (Propsito, Componentes, Actividades):

Relacionan productos con costos o insumos.

Ej. Costo promedio anual por hogar beneficiado.

Ej. Costo promedio por persona capacitada.

Ej. Nmero de beneficiarios atendidos por funcionario.

Ej. Costo promedio de disminuir en 1% la incidencia de desnutricion

severa en nios menores de 5 aos (costo-efectividad)

Calidad (Componentes, Actividades):

Evalan atributos respecto a normas, referencias externas o

satisfaccin de los beneficiarios/usuarios.

Ej. Caractersticas nutricionales de las raciones entregadas respecto

a recomendacin de expertos externos.

Ej. Grado de satisfaccin de los usuarios de un servicio o de lossolicitantes de un trmite


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Costos (Actividades):

Relacionan el costo programado con el incurrido en las

actividades del proyecto (presupuesto vs real)

Ej. Variacin porcentual del costo real de los insumos respecto alcosto presupuestado.

Ej. Costo de produccin promedio en t1 respecto a t0.

Economa (Actividades):

Reflejan capacidad para generar y movilizar recursosfinancieros, y/o para recuperar los costos incurridos

Ej. Porcentaje de ejecucin del presupuesto asignado

Ej. Porcentaje de recuperacin de crditos


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mbitos de medicin de los indicadores

Procesos (Actividades): Procedimientos y acciones realizados paraproducir los componentes (bienes y/o servicios):

produccin prestacin de servicio

distribucin y logstica

administrativos y financieros

promocin y difusin

planeacin, monitoreo y evaluacin

vinculacin y coordinacin, etc.

Porcentaje del presupuesto ejercido respecto del programado

Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempoprogramado

Nmero de trpticos informativos entregados respecto de losprogramados


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Productos (Componentes):

Bienes y/o servicios producidos o entregados a los usuarios.

Primer resultado de la accin de un servicio o accin pblica

Es el efecto ms inmediato que se tiene sobre la poblacinbeneficiaria

Litros de leche promedio entregados por beneficiario

Tiempo promedio de entrega de subsidios para la viviendaMetros de cuadrados construidos promedio por viviendaentregada



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Resultados intermedios (Propsito):

Cambios en el estado, comportamiento o actitud de los

beneficiarios una vez que han recibido los bienes o servicios deuna institucin.La entrega de los bienes y servicios supone que conduce a la

obtencin de los resultados finalesEs una aproximacin a los resultados finales

Incremento porcentual en el consumo de leche promedio semana delos hogares beneficiarios

Incremento en el nmero de consultas de medicina preventivapromedio al ao de los hogares con nios menores de 15 aosPorcentaje de lneas areas que cumplen las normas demantenimiento

Variacin porcentual de adolescentes que adoptan prcticassexuales seguras



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Resultados finales o impacto (Fin):

Mejoramiento significativo, y en algunos casos perdurable, enalguna de las condiciones o caractersticas relevantes de lapoblacin, una vez que han recibido los bienes o servicios de unainstitucin. Es el beneficio de mediano y largo plazo obtenido por la poblacinatendida.

Avance en posiciones en el ranking del ndice de Percepcin de laCorrupcin de Transparencia Internacional (?)Disminucin de la incidencia de enfermedades gastrointestinales delos nios menores de 5 aos.Aumento en los empleos creados en el sector de las PYMES



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mbitos de la dimensin de los indicadores

Resultados finales (impacto):

Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:

Un programas pblico contribuye a alcanzar un fin (resultado final)y se complementa con la accin de otros programas

Cmo identificar el Impacto de nuestro programa?

El impacto no se produce inmediatamente, es difcil medirlo con unindicador (mejoramiento de la calidad de vida), por lo general no sedispone de informacin de punto de partida (lnea base)

Tasa de accidentes de aviacin


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Indicadores en la Matriz de Marco Lgico

Indicadores de Resultados Estratgicos:

De resultado final o impacto (Fin)

De resultado intermedio o efecto (Propsito)

Indicadores de Gestin (responsabilidad directa del

Programa):

Bienes y servicios (Componentes)

Acciones e insumos (Actividades)


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4.3 Caractersticas deseables de un indicador

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Caractersticas deseables de indicadores en la

Administracin Pblica

Un buen indicador de desempeo debe ser:

Claro (Preciso e inequvoco)

Pertinente (Relacionado con el tema en cuestin)

Econmico (Disponible a un costo razonable) Adecuado (Debe aportar una base suficiente para

evaluar el desempeo)

Monitoreable (Debe poder sujetarse a unavalidacin independiente)


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4.4 Aplicacin de los indicadores en laAdministracin Pblica

En un sistema de cuenta pblica orientada a resultados, se requieredatos sobre un conjunto de indicadores diferentes, que reflejan lainformacin requerida para distintos niveles de toma de decisiones.

Los legisladores y los Directores de instituciones requieren informacinsobre resultados de largo plazo, mientras que los Gerentes deprogramas y sus staff requieren detalles sobre la provisin de insumos,

los procesos, los productos y resultados intermedios

La idea de incorporar indicadores y metas de desempeo al procesopresupuestario es disponer de informacin sobre los niveles decumplimiento de las instituciones y enriquecer el anlisis en la

formulacin del presupuesto y su discusin en el Congreso.

Los indicadores y sus metas se presentan como informacincomplementaria al Proyecto de Ley de Presupuestos, y una vez

aprobado ste, las metas se vinculan con el monitoreo de la ejecucin.


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Por su atencin

Gracias!

Mtro. Jorge Mario Soto RomeroDirector General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs

Mtra. Cinthya Rocha SantosDirectora de Modelos y Estadsticas de los OVCs

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