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8/17/2019 presupuesto-maestro.xlsx

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a) cada mesa de centro tiene las siguientes especifcaciones

Materiales Directos

tablas de madera comprimida(MC) 9.00 pies de

Roble rojo(RR) 10.00 pies de

Mano de obra directa de abricacion

Mano de obra de laminado(MO) 0.!" #oras p

Mano de obra de Ma$uinado(MOM) %.&" #oras p

b)a inormacion de in'entarios en unidades fsicas para !001 es

Inventario i

Materiales Directos

tablas de madera comprimida(MC) !0000 p.t.

Roble rojo(RR) !"000 p.t.

*roductos terminados "000 unidad

C) as suposiciones de ingresos pro'enientes de las mesas de centro para !001

*recio de 'enta + %9! por mesa

,nidades 'endidas "!000 unidades

d) as suposiciones de costos inclu-en

!000

ablas de madera comprimida(por p.t.) + %.90

Roble rojo (por p.t.) + "./0

Mano de obra de laminado(por #ora) + !.00

Mano de obra de Ma$uinado(por #ora) + !9.00

l costo in'entariable (de abricacion ) pro mesa de centro en !000 es de + !&".

e) otras tasas e importes del costo presupuestado para !001 son

234O 1 *resupuesto de ingreso

para el a5o terminado el %1 de diciembre de !001

costos 'ariables de gastos indirectos de abricacion + 9."0 por #ora de mano d

costos 'ariables no relacionados con la abricacion+ 0.1%" por d6lar de ingreso

costos fjos de gastos indirectos de abricacion+ 1700000

costos fjos no relacionados con la abricacion + 100000


2/10

precio Unidades Total de

de venta Vendidas Ingresos

Mesas de centro %9! "!000 !0%/000

234O ! *resupuesto de produccion(en unidades)


8entas en unidades presupuestadas(2neo 1)

Mas in'entario fnal meta de productos terminados

Re$uerimientos totales

Menos in'entario inicial de productos terminados

,tilidades por producir

234O %2 *resupuesto de utli:acion de materiales directos


tabla de madera

comprimida(MC)

Presupuesto de unidades fsicas

MC "0000 49.00 p.t. "0000

RR "00004 10.00 p.t.

Por utilizar en la produccion 45

Presupuesto de Costos

(Disponible del in'entario inicial)

MC + %.904!0000 p.t. &/000

RR + "./0 4 !"000 p.t.

por utili:ar de las compras de este

periodo

MC + .00 4 ("0000;!0000) 1&!0000

RR +7.00 4("00000;!"000)

materiales directos por utili:ar 1&9/000

234O %< *resupuesto de compras de materiales directos


tabla de ma

comprimida

Presupuesto de unidades fsicas

utili:acion en produccion (del 2neo %2) "0000

Mas in'entario fnal meta 1/000

Total de re!uerimientos 4"#$

Menos in'entario inicial !0000


3/10

Compras 44#$

Presupuesto de costo

MC /000 4 + .00 1&9!000

RR 9&000 4 +7.00

Compras %&'

234O *resupuesto de mano de obra directa de abricacion


Mano de obra de

laminado(M*)

Presupuesto de mano de obra

MO "0000 4 0.!" #oras 1!"00

MOM "0000 4 %.&" #oras

Presupuesto de costoMO + !".00 4 1!"00 %1!"00

MOM + %0.00 4 1/&"00

234O " *resupuesto de gastos indirectos de abricacion


costos de gastos indirectos de +abricacion variables

=uministros

Mano de obra indirecta de abricacion

lectricidad - nergia

Mantenimiento

8arios

costos de gastos indirectos de +abricacion f,os

Depreciacion

>mpuestos prediales

=eguros sobre propiedades

=uper'ision de la planta

'arios

Total de costos indirectos de +abricacion

234O 72 Calculo de los costos unitarios del in'entario fnal de productos ter


Costo por unidad

de insumo

Materiales directos


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abla de madera comprimida

Roble rojo 7

Mano de obra directa de +abricacion

Mano de obra de aminado !"

Mano de obra de ma$uinado %0

-astos indirectos de +abricacion 1&."

Total

ste costo unitario de + !/.&" para !001 se compara con +!&".0

234O 7< *resupuesto de in'entarios fnales


costo por

unidad unidades

Materiales directos

tabla de madera comprimida 1/000Roble rojo 7 !!000

Productos terminados

Mesas de centro !/.&" %000

Total de inventario fnal

234O & Presupuesto del costo de las mercancias vendidas


Inventario inicial de productos terminados$

de enero de %$ .&5 / 5$

Materiales directos usados

Mano de obra directa de abricacion

?astos indirectos de abricacion

costo de las mercancias +abricadas

costo de las mercancias disponibles para la venta

Menos inventario fnal de productos terminados$

0% de diciembre de %

Costo de la mercaderia vendida

234O / Presupuesto de costos no relacionados con la +abricacion


1uncion de la cadena de valor

>n'estigacion - desarrollo@dise5o del producto

MarAeting

Distribucion


5/10

=er'icio al cliente

2dministrati'os

23/ ' preparar el estado de resultados presupuestados


>ngresos

Costo de las mercaderias 'endidas

Margen bruto

Costos de operaci6n

,tilidad de la operaci6n


6/10

abla(p.t.) por mesa

tabla(p.t.) por mesa

r mesa

r mesa

icial Inventario fnal

1/000 p.t.

!!000 p.t

es %000 unidades

son

!001

+ .00

+ 7.00

+ !".00

+%0.00

00

obra directa de abricacion


7/10

Mesas de centro

"!000

%000

""000

"000

"0000

oble

ro,o() Total

"00000

5

1"000

!/"0000

!99"000 &9%000

dera oble

(MC) ro,o() Total

"00000

!!000

5$

!"000


8/10


9/10

9 %7

10 70 '"

0.!" 7.!"

%.&" 11!." %%#7&5

&

#47&5

para !000

total

&!0001%!000 !0000

/"!"0 /"!"0

%5#5

Proveniente

del ane8o

proporcionado %0&5

%2 &9%000

"9%&"00

" %"00000

%405

%5"55

"9 #545

%4&5%5

costos costos costo

variables f,os total

"09700 1"0000 7"9700

1019!00 790000 1&09!00

"09700 1!0000 7!9700


10/10

0&7/0 10000 "&7/0

%0"&70 %00000 70"&70

&5%#4 %4 4$%5%$#4

!0%/000

1&"1!"0

"7%!&"0

1"1/0

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