EXPOSITORA: Econ. Mara Crisanto M.

Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica

Telfono: 3115930 Anexo 3227

Email: mcrisanto@mef.gob.pe

Direccin General de

Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

BASE LEGAL:

Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico.Ley N 28708- Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad .Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Pblico.Ley N 29812 Ley de Presupuesto Pblico para el ao fiscal 2012 Decima Novena Disposicin Final.Otros Dispositivos Legales

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Contabilidad Pblica

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Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

INTEGRADOS

PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

Tesoreria

Endeudamiento

Presupuesto

Contabilidad

Hechos Reales

Rendicin de Cuentas

Autorizacin para Gastar

Estimacin de

Recursos

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Economa y Finanzas

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Viceministro

de Hacienda

*

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA

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Viceministro

de Hacienda

*

EL PRESUPUESTO PBLICO

Es una herramienta de poltica y gestin pblica, mediante el cual se asignan recursos y se determinan gastos, que permita cumplir las funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados en los planes de poltica econmica y social, de mediano y largo plazo.

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Viceministro

de Hacienda

*

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO

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Contabilidad Pblica

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Economa y Finanzas

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Viceministro

de Hacienda

*

MARCO DE RESULTADOS: CAMBIO DE ENFOQUE

Se movilizan recursos.

.para desarrollar actividades

cuyos productos directos.

tengan efectos

e impactos sobre el desarrollo.

Orientacion a los resultados e impactos, sin perder atencion en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.

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Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL PRESUPUESTO 2012

CATEGORIAS PRESUPUESTALES

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Viceministro

de Hacienda

*

Meta

FF / RB

Clasificador

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

Estructura Funcional

. Funcin

. Div. Fun. . Grupo Func.

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Contabilidad Pblica

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Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

*

Meta

FF / RB

Clasificador

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

Estructura Funcional

. Funcin

. Div. Fun. . Grupo Func.

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Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

*

Meta

FF / RB

Clasificador

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

Estructura Funcional

. Funcin

. Div. Fun. . Grupo Func.

Direccin General de

Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

*

CODIFICACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA

Direccin General de

Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO CON ENFOQUE A RESULTADOS

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Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

Direccin General de

Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

PPR-G1

COMENTARIO:

- Problemas en la ejecucin respecto al PIM (de ser el caso)

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Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

COMENTARIO:

Cumplimiento de los Programas, Acciones Centrales y APNOP

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Contabilidad Pblica

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Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

COMENTARIO POR FUNCIN:

Qu Productos?

Que Proyectos?

Cumplimiento de los Programas, Acciones Centrales y APNOP

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Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

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Contabilidad Pblica

Ministerio de

Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

*

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Contabilidad Pblica

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Economa y Finanzas

PER

Viceministro

de Hacienda

CATEGORAS

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

0001...... 3.....PRODUCTO 5.....ACTIVIDAD

0001...... 2.....PROYECTO 4....OBRA

0001......8999 2.....PROYECTO 6.....ACCIN DE INVERSIN

ACCIONES CENTRALES

9001....... 399999SIN PRODUCTO 5.....ACTIVIDAD

9001..... 2.....PROYECTO 4......OBRA

9001..... 2.....PROYECTO 6.....ACCIN DE INVERSIN

APNOP

9002....... 399999SIN PRODUCTO 5.....ACTIVIDAD

9002....... 2.....PROYECTO 4......OBRA

9002....... 2.....PROYECTO 6.....ACCIN DE INVERSIN

PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD

PPR-G1

Sector:

Entidad:

Entidad:

CATEGORIA PRESUPUESTAL

2.12.22.32.42.52.42.52.62.72.8

SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO

PIA / PIM / EJECUCION

I. PROGRAMA PRESUPUESTAL

PRODUCTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PROYECTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

II. ACCIONES CENTRALES

SIN PRODUCTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PROYECTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

III. ASIGN.PRESUP. QUE NO RESULTAN PROD.- APNOP

SIN PRODUCTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PROYECTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

TOTAL

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

....

...

.

DIRECTOR DE PRESUPUESTO TITULAR DE LA ENTIDAD

TOTAL

PERSONAL Y

OBLIG.

SOCIALES

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS

EJERCICIO 20

(EN NUEVOS SOLES)

PENSIONES Y

OTRAS

PRESTACIONES

SOCIALES

BIENES Y

SERVICIOS

DONACIONES Y

TRANSFERENCIA

S (CORRIENTES)

OTROS GASTOS

(CORRIENTES)

DONACIONES Y

TRANSFERENCI

AS (CAPITAL)

GASTOS

CORRIENTES

ADQUISICIN

DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS

ADQUISICIN

DE ACTIVOS

FINANCIEROS

SERVICIO DE

LA DEUDA

PUBLICA

DIRECTOR GENERAL DE

ADMINISTRACIN

OTROS

GASTOS

(CAPITAL)

GASTOS DE

CAPITAL

SERVICIO DE

LA DEUDA

CATEGORIA PRESUPUESTAL

SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO

PIA / PIM / EJECUCION

I. PROGRAMA PRESUPUESTAL

PRODUCTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PROYECTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+)CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-)TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-)ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

PPR-G2

Sector:

Entidad:

CATEGORIA PRESUPUESTAL

MODIFICACIONES

PRODUCTO / PROYECTO / SIN PRODUCTO

FTE.FTO.

I. PROGRAMA PRESUPUESTAL

PRODUCTO

RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL.DE CRED.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL PRODUCTO

PROYECTO

RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL. DE CRED.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL PROYECTO

TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL

TRANSFERENCIAS

INSTITUCIONALES

ANULACIONES Y

HABILITACIONES

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

EJERCICIO 20

(EN NUEVOS SOLES)

NOTA: 1. Desagregar las genricas del gasto a nivel de

especficas

PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL DE

APERTURA - PIA

PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL

MODIFICADO - PIM

EJECUCIN DEL

GASTO

VARIACIN (%)

EJECUCIN / PIM

CRDITOS

SUPLEMENTARIOS

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

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PPR-G3

Sector:

Entidad:

NOTA: 1. Desagregar

FUNCIN

SIN PRODUCTO/ PRODUCTO / PROYECTO

LEGISLATIVA

SIN PRODUCTO

PRODUCTO

PROYECTO

RELACIONES EXTERIORES

SIN PRODUCTO

PRODUCTO

PROYECTO

PLANEAMIENTO, GESTIN Y RVA.DE CONTINGENCIA

SIN PRODUCTO

PRODUCTO

PROYECTO

DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL

SIN PRODUCTO

PRODUCTO

PROYECTO

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

CLASIFICACION FUNCIONAL PROGRAMATICA DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS

EJERCICIO 20

(EN NUEVOS SOLES)

PROGRAMAS

PRESUPUESTALES

ACCIONES

CENTRALES

APNOP

TOTAL

EJECUCIN