Preupuesto de produccion PRESUPUESTO DE VENTAS PRIMER TRIMESTRE
20151. Presupuesto de ventas Enero FebreroMarzo Abril MayoPrecio de
venta $ 4,687Unidades a vender 30005000400060007000Valor venta $
14,059,917$ 23,433,196$ 18,746,5562. Presupuesto de unidades a
producir Enero FebreroMarzo Abril Mayo Inv final P terminado
20%Unidades a vender 30005000400060007000Inv final P. terminado
(20% Siguiente mes)100080012001400Inventario inicial P.
terminado010008001200Total 40004800440062003. Presupuesto de
consumo material directo
Departamento AEnero FebreroMarzo Abril DPTO A Unidades a
producir 4000480044006200Efici MD kilo por unidad2Eficiencia MD
80009600880012400Precio por kilo $ 120Costo consumo $$ 960,000$
1,152,000$ 1,056,000$ 1,488,000
Departamento BEnero FebreroMarzo Abril DPTO B Unidades a
producir 4000480044006200Efici MD kilo por unidad3Eficiencia MD
12000144001320018600Precio por kilo $ 130Costo consumo $$
1,560,000$ 1,872,000$ 1,716,000$ 2,418,0004. Presupuesto de compras
Departamento AEnero FebreroMarzo Abril Consumo MD
80009600880012400Consumo siguiente mes50%Inv final Materia prima
(50% Siguiente mes)480044006200Precio por kilo $ 120Inventario
inicial Mat prima 048004400Total 12800920010600Valor Compras $
1,536,000$ 1,104,000$ 1,272,000Departamento BEnero FebreroMarzo
Abril Consumo MD 12000144001320018600Consumo siguiente mes50%Inv
final Materia prima (50% Siguiente mes)720066009300Precio por kilo
$ 130Inventario inicial Mat prima 072006600Total
192001380015900Valor compras $ 2,496,000$ 1,794,000$ 2,067,0005.
Presupuesto de MOD Departamento AEnero FebreroMarzo Abril Unidades
a producir 4000480044006200EficiMOD hora por unid1.5Eficiencia MOD
6000720066009300Costo por hora $ 600Costo $ 3,600,000$ 4,320,000$
3,960,000Horas trabajadas 208Cantidad de operarios
28.846153846234.615384615431.7307692308Departamento BEnero
FebreroMarzo Abril Unidades a producir 400048004400Efici MOD hora
por unid1.4Eficiencia MOD 560067206160Costo por hora $ 550Costo $
3,080,000$ 3,696,000$ 3,388,000Horas trabajadas 208Cantidad de
operarios 26.923076923132.307692307729.61538461546. Presupuesto CIF
Enero FebreroMarzo AbrilArriendo $ 800,000$ 800,000$
800,000Servicios publicos $ 190,000$ 210,000$ 215,000Mano de obra
indirecta$ 150,000$ 150,000$ 150,000Mantenimiento $ 0$ 200,000$
0Total CIF$ 1,140,000$ 1,360,000$ 1,165,000Tasa de asignacion
Presupuesto CIF $ 3,665,000Unidades a producir 13200Tasa Tasa $
278
Distribucion CIF Enero FebreroMarzoUnidades a producir
400048004400Tasa de asignacion $ 1,110,606$ 1,332,727$
1,221,667Resumen costos de produccion Enero FebreroMarzoMRB MD $
2,520,000$ 3,024,000$ 2,772,00045%MOD $ 6,680,000$ 8,016,000$
7,348,000CIF $ 1,110,606$ 1,332,727$ 1,221,667Total Costos $
10,310,606$ 12,372,727$ 11,341,667Unidades a
producir400048004400Costo unitario $ 2,578$ 2,578$ 2,578Precio de
venta $ 4,687$ 4,687$ 4,687Estado de resultados Proyectado
Enero-Marzo 2016Ingresos por ventas $ 56,239,669Costos ventas $
30,931,818$ 25,307,851
Hoja3
