Proceso: Administración de Recursos Financieros Subproceso ... · Personales considerando como mínimo la base de la plantilla actual por tipo de personal. • Incremento Salarial:

Proceso: Administración de Recursos Financieros Subproceso: Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos

y Egresos

Descripción Políticas

ARF-PP-P-01

Desarrollo Referencias Formatos y Anexos

Proceso: Administración de Recursos Financieros

Subproceso: Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos y Egresos Página I de 23

l. Descripción

Objetivos

Elaborar el Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de la Universidad

Veracruzana, en cumplimiento con la normatividad aplicable.

Alcance

Aplica para el proceso de Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos y

Egresos, desde la generación del cronograma de actividades para su integración

hasta la aprobación del Honorable Consejo Universitario General y su

publicación.

Definiciones y Terminología

1. DSIA.- Dirección de Servicios Informáticos Administrativos.

2. FAM.- Fondo de Aportaciones Múltiples.

3. Gasto de Operación.- Engloba las erogaciones que se realizan para llevar a cabo la operación diaria de las entidades académicas y dependencias.

4. Ingresos Propios.- Son los importes captados por la Universidad Veracruzana mediante el desarrollo de sus funciones.

5. PFCE.- Programa de Fortalecimiento de la Calidad Educativa.

6. POA.- Es el instrumento de planeación a corto plazo que nos permite elaborar proyectos asociados y alineados con los ejes estratégicos,

programas estratégicos y líneas de acción del Programa de Trabajo Estratégico con los Planes de Desarrollo de las entidades académicas (PlaDEA's) y Planes de Desarrollo de las dependencias (PlaDDe's).

7. Prestaciones Calculables asociadas a la plaza y/o persona.- Son pagos en efectivo adicionales al salario de los trabajadores que derivan de una obligación contractual firmada entre la Universidad Veracruzana y sus

Proceso: Administración de Recursos Financieros Subproceso: Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos y Egresos

�

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sindicatos, cuya proyección anual se realiza con base en las características de las plazas y/o personas, o bien, con base en el ejercicio histórico.

8. Presupuesto.- Asignación de recursos que se realiza para un año calendario, con el fin de cubrir los gastos indispensables para la operación.

9. PRODEP.- Programa para el Desarrollo Profesional Docente para el tipo Superior.

1 O. Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos (PPIE). - Compendio integrado por las estimaciones de Ingresos, Servicios Personales, Gasto de Operación y de Inversión.

11. Presupuesto de Ingresos y Egresos (PIE). - Compendio integrado por las estimaciones de Ingresos, Servicios Personales, Gasto de Operación y de Inversión, debidamente aprobado.

12. Servicios Personales.- Agrupa las remuneraciones de sueldos y prestaciones al personal de carácter permanente o transitorio (personal eventual y becas) al servicio de la Institución, para su proyección se consideran los conceptos siguientes:

• Presupuesto Irreductible: Cálculo de los Servicios Personales considerando como mínimo la base de la plantilla actual por tipo de personal.

• Incremento Salarial: Estimación para cubrir el importe adicional de gastos de servicios personales que se otorga al personal, como resultado de las negociaciones salariales que se lleven a cabo con las agrupaciones gremiales.

• Conceptos Adicionales: Previsiones de Servicios Personales que indique la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) a través de la Dirección General de Recursos Financieros (DGRF).

13. SIIU.- Sistema Integral de Información Universitaria. 14.Subsidios.- Asignaciones presupuestales Federales y Estatales que

percibe la Universidad Veracruzana: • Subsidio Ordinario: Asignaciones irreductibles otorgadas

anualmente a través del Anexo de Ejecución al Convenio Marco de Colaboración para el Apoyo Financiero a fin de contribuir a su sostenimiento.

• Subsidio Extraordinario: Asignaciones otorgadas a través de programas concursables, generalmente no regularizables.

15. Techo Financiero.- Presupuesto ordinario autorizado a las entidades académicas y dependencias que permite realizar la planeación a corto plazo en cumplimiento al Programa de Trabajo Rectoral.


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11. Políticas

Estimación del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos

Ingresos

1. Para la determinación del Subsidio Federal y Estatal Ordinario debe considerarse como base el Anexo de Ejecución al Convenio Marco de Colaboración para el Apoyo Financiero del ejercicio actual o, en su caso, las asignaciones que se conozcan a la fecha de la elaboración del proyecto.

2. Para la determinación de los subsidios extraordinarios se deben considerar los montos aprobados en el ejercicio inmediato anterior o los proporcionados por las dependencias responsables institucionales de cada proyecto.

3. Para los Ingresos Propios se considerará la proyección proporcionada por la Dirección de Ingresos.

4. Para la determinación de los remanentes se considerará el comportamiento presupuesta! de ejercicios anteriores y el actual.

Servicios Personales

5. Para la Proyección de Servicios Personales se considerará la plantilla actual de la Institución, así como lo indicado por la Secretaría de Administración y Finanzas a través de la Dirección General de Recursos Financieros.

6. Para la proyección de sueldos se debe considerar por lo menos el mismo porcentaje de la política salarial autorizado en el ejercicio actual. Así como, para el caso de las prestaciones no ligadas, el equivalente al porcentaje autorizado en el año par inmediato anterior, en virtud de que corresponde al año de revisión contractual.

7. Para el cálculo integral se deberán considerar los conceptos adicionales que indique la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) a través de la Dirección General de Recursos Financieros (DGRF).

Gasto de Operación e Inversión 8. La proyección del presupuesto de Gasto de Operación se realizará de

acuerdo al comportamiento de los últimos ejercicios y a las necesidades particulares que justifiquen las entidades académicas y dependencias como irreductibles en el ejercicio actual.

9. El registro de los proyectos POA debe realizarse a través del sistema en línea implantado para tal fin.

1 O. La Secretaría de Administración y Finanzas y la Dirección de Planeación Institucional deben establecer el Calendario para la Elaboración del POA (ARF-PP-OT-02).


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11. La proyección del presupuesto de Inversión se realizará conforme a lo proporcionado por las dependencias responsables institucionales de cada proyecto, considerando las fuentes de financiamiento que permiten su aplicación.

Registro del Presupuesto Inicial de Ingresos y Egresos

Ingresos y Egresos

12. El presupuesto dictaminado por la Comisión de Presupuestos debe corresponder al registro inicial del Presupuesto de Ingresos y Egresos en el SIIU Módulo Finanzas.

Integración, autorización y entrega del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos

Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos

13. El Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos debe presentarse para dictamen de la Comisión de Presupuestos del Consejo Universitario General, previo a su entrega al Gobierno del Estado.

14. La fecha de entrega del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos al Gobierno del Estado, debe sujetarse a lo establecido en el Código Financiero del Estado de Veracruz.

15. El Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos deberá publicarse en el portal de transparencia de la Universidad Veracruzana a partir de su dictamen.

16. El Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos deberá presentarse para aprobación del Consejo Universitario General en la última sesión ordinaria de cada año, a través de la Comisión de Presupuestos.

Ejercicio del Presupuesto

17. Una vez registrado y dictaminado el Proyecto del Presupuesto, las entidades académicas y dependencias podrán ejercer los recursos a partir del 1 º de enero del año que corresponda, sujetándose a las políticas institucionales que se establezcan.


Subproceso: Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos y Egresos Página 5 de 23

Monitoreo 18. El monitoreo de las actividades para la elaboración y registro del presupuesto

de ingresos y egresos se realizará por los Departamentos de Control de Plazas, de Control Presupuesta! del Gasto y de Análisis Presupuesta!, a través de los documentos siguientes:

1. Cronograma de Actividades POA (ARF-PP-OT-01) 2. Calendario para la Elaboración del POA (ARF-PP-OT-02) 3. Seguimiento de Registro del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y

Egresos en SIIU - Finanzas (ARF-PP-OT-03)

4. Cronograma de Actividades para la Integración del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos (ARF-PP-OT-04)

5. Cronograma de Actividades de Servicios Personales (ARF-PP-OT-05) 19. En el caso de que se observen desfases en el cumplimiento de las fechas

programadas de las actividades, la Dirección de Presupuestos enviará comunicados a los titulares de las entidades académicas y dependencias, así como a los Departamentos a su cargo, a través de correos electrónicos, oficios y/o llamadas telefónicas.

20. De persistir incumplimiento de las instancias antes mencionadas, la Dirección de Presupuestos realizará acciones como las siguientes:

1. Estimación de los ingresos y gastos conforme a comportamientos históricos.

2. Extender las jornadas de trabajo para cumplir con las fechas establecidas.

Regresar



111. Desarrollo

DIAGRAMA DE CARACTERIZACIÓN �,

1 NOMBRE DEL PROCESO. Elaboración y registro del Presupuesto de Ingresos y Egresos

4 OBJETIVO DEL PROCESO: Elabo-ar el Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de la Unrversda'.l Veracruzana. en rull)lrmrenlo con la normahva aplicatJe

ARF-PP-P-01 Eje 111 Gestión y gooiemo. meta 111 3 El 100% de la legislación y noonatividad universitaria es

., , actualizada y articulada

/ 7 PROVEEDORES: l :.,;,e•J+"C� ... �-.:r:.•�tl�M2i-.1'0,t i"DJj,:& : Sv....,..;:,,-: knt?J1C,; :t.rtee.� .:• V,;•oJJ :l..,;( :r J+ :;,4:,,: Ytll:,t.Y::♦J j-..:,::,- :O.:,:-'t%0o" l-f'..:.O: :�:, ;..:,: )" ,:.,.,.,) :.t)t.1.:rc. �kx+--,,c:,t ••:<IX ::• ;:.�\": :)'-•t::-:,o �.:,��"-} c.)"�.r,,; �,, \b---• -,.-t ,�-�":-- :, .... �•.):��,),) : , .. x ,. lt :,.�<j)j i J<'t«yC',t• ... : :t :..ters:1 -,--.=,,:1 ' 1 �:•!!'A4-lXJo::-t'l<,;:fJ OY.,...,..-c' ;i, \N � :)- � )" �• S.,..,,:-)1 ¡.1�.'"1 A:"'- " 1:•JH":I

', / 6 ENTRADAS: '\ / 8 INICIO Y FIN : "'i�-t.$ ot 4SJl7� O! t.�� llr�.(rtS

i :�-.)OO"fi �.-?.,�S ot �Xll�S l"S:-.,..:,c.,�� ; w.:-� cv.�::v-xet :rlllt,,t,O y'�C'(l!"�,:,s,,e .. �J�'T' S.!ÍY.!- "/�� ! l'"b,rr� 'l!> CO"'O':t".M"'�-b )t t.,, J�&:b Ct!'\;).�3 :ie �:r..,;;;�,;;, 5 =-o,;rar-.J ��:.:.,. 6 A..,..rv..s ,,ec&o:.i : .,e ,�:,,;,s �� c:,,.

Activid3Cl lricial; Ger.ea ·oa,og�.aoe A.�vw::iiK!e¡ para·¡; ll!t"egrao::x>n i:ii:: Pro�� CI€ ::i1E 1??1Et Actividad Final:Carg.; � 1: ;protaac en

-.abrrna t.�b

2 RESULTADO/SALIDA DEL PROCESO: 1 Presupueslo de Ingresos y Egresos de la Um�ers1dad \'eracruzana (imctal dictami1a00y aprobado)

2.1 Requisito o Caracteristica de Calidad

1 Presupueslo cumple cm lanom1abva aplicable (ben-po. lorma¡ fondo)

,,- 5 CLIENTE / USUARIO: 1 Comrsión de Presupuestos del Honorable Consejo Universitario General 2 Congreso del Estado 3 Enbdades académcas y dependenaas uv

>►-9"C"O"N'"T"'R"'O"L"D"'E"L"P"'R"'O""C.=-ES"'O""/"---'(,_·'·_',,,_· _"'_"_s_J _____ .,__/ '..,_, _�------</ )::==============( PC1 A.::.vr.taoe;· 20 carga en SIIU emaoon-e: y p,oye-coone-s \Ingreses. SerlACIOS Personales. Gan:. d�Operacón. lnvi:rs,jn. Remaren:-:-1

23 Re•r.sa el Proyeoo de Pre-s.upueslJ de lr.grfi� y Egresos PPIE y presen:aocn 2.! REY'IS.Be!ProyewaePreiupues:) 1: lngrt:� y!:g1� FFIE y ;:resettaoorl

Cortrol: 10 .. .c.roea que la ribrtn&lOM ca,;aea en el S11.J.F :a.r.zas corr�¡:onda a 10s morms cs:tnades '( que e reg:s:ro se M¡a reac'300 en tas aa..e; presupues:aies corrE-Ca; \l'atda quel05 arctvvtn gene,aoos pcr la OS1Aco1re;ponaa,co,;bs.a1CU10s proyec:aoo5 y en suc.»o. soiaa modJcaoot'les va.,a IOS � 1f9:Slaócs pa pa-,da en e: SUIJ.fr.anz,35 y. � ;a el c.a30. reat:a la!: mood'caoor.ei que corresporoan Va.Ida por .i!pendencsa q1.e ti � de ie...-no lr.anoero as.igna.!l� para a baaoon � � pro¡eo:» FO;. � naya tramlir® er, iu 1xa11:1aa a Slll.1-Frur\!3,; � su e.ase rea.:a """'

23 Ar.aca ta f'lbrir� ltlCIUICla ene- ==1:: y verdea l.a apllCaCóc, éelOs creeros .:oo.S,:jeraoos ¡;ara wbrMlá.KJÓtl y.en su caso s.olcG tl'001Caaones 24 . . ww � Mrmaoór. ,nciu,aa en� FFI:'.: y ver.tea la a¡::lle� ae tn meros co!".:Me,aoos p:ia su brrwaoón y, a, su caso, soecr.a rnoa1kacQr,e1 o

'....

� llo:mxiraaor.oeint:irmaoonattOCfl.3! _,,,

1 O RECURSOS: Humanos 1 Secretario 1 Director General 1 Director 3 Jefes de Departamenlo 16Analrstas

Infraestructura

Oficina Muebles Teléfonos Internet

1 1 DOCUMENTACIÓN INTERNA: a)Ley Organcadeb Urvver9d3dVeracnaana- � 25. ia<aof IV. 32: 38. fracoor. m: 4.!. tacoot',é3 IV 'f VIII•.-'. b):'.:s:alJXl Gene1a!óelaUrvvers.:aoverauuzara -�rxv-os.:. t;;coó-n 1: 189, tacoone; \/. VII y Vlll. 194 hcoon >.U IES; !Si. fracocn 11 c,Es.-..nr.o oeFersona!Acadetr1Ce dJ Reg·.a:meroode l�re;o; y Eg,e;osOeta Ul'IIVerS.CadVeratr�ana Capares 11 111 y IV e1 Regtar-,em:1oe P\aneao:.:ófloeu Un.versi:JldVeracruza�•Ar°-.('i.:les 2 ftacoón Vt 3. titCOOn 111 . .:. tacoón 111. 10. 1 1 y 12 n con:ram Coec::'K'l$Ce Trata)'O g1 ProgrM'.a óe Tracap Es:Jó.ég(:0201 7-2021

Equipo

21 PC's 2 Multlfuncronal 8 Impresoras Papelería

Software

Paquetería de Office SIIU-Frnanzas SIIU-RH Sistema de RH Sistema POA

12 DOCUMENTACIÓN EXTERNA: a¡ LeyGene,a.dé Cor:· 34Guoerr..,;ll"E"r.:.;. • "'.r..:t.t:os &).51 62 y

b/ LeyFederalde Fresupueg;¡ y F'e-:por,- 3d Hacendar.a c1 Fre.:upue:uo: Egresos.dela Federaoon - }..ne>J:i Suts..c::toipara Organsmos Deuer.:raizaóos E5'� e) Leyae 06oplina Finanoeraoeia-: Err..da� Feder.nvas y-,s WIJf'IO?IOS · Arxvio S OJ Gace:a Otaa e1 Cóoqo F1t.at\ClerOC&1 Es:a000éV&rac11,z. -AflOIJ\OS 158'f 161 n lttan'le�) er.oo:m por1aSEFIPL�f�d€ Veracru..:

13 RIESGOS / OPORTUNIDADES DEL PROCESO: Riesgo1 · Proce-�oe:enoo abru¡>-.amen:ece,cano afas�,nas de eroega Riesgo2· lr.:er�de ¡:rocesc de cak:u':<l de ;.erVlCIOS pe-rsonaleS 10SIAl Oporturid.ld Pr"9ramaoón y P1esu�in:eg1ad3S en ur. s.5-'.ema r.t::rmáxo

2.2 Salida No Confonne

1 Presupuesto Inicial que no cumple en tiempo. forma y fondo 2 Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Urhers1dad \leracruzana ron ob�r.acones por el ente r1scahzador correspondiente

3 INDICADORES:

Resultado 1 1 Nombre del Indicador (Que quiero medir)

'

Variación en la planeación de la construcción del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos Tipo: Seguimiento/ cumplimiento Frecuencia : Anual Método de cálculo (Como lo voy a medir) Comparación en cronograma entre lo planeado y el evento para la integración del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos 2 Nombre del Indicador (Que quiero medir) Presupuesto In icial entregado en tiempo. forma y fondo Tipo: Cumplimiento Frecuencia: Anual Método de cálculo (Como lo voy a medir) Verificación de cumplimiento por comparación Fechad e entrega: 5 primeros días hábiles del mes de octubre de cada año 3 Nombre del Indicador (Que quiero medir) Porcentaje de recursos autorizados en relación a los gestionados Tipo: Eficacia Frecuencia: Trimestral Método de cálculo (Como lo voy a medir) (Presupuesto total autorizado en el año/ Presupuesto total gestionado en el añor 1 00


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DIAGRAMA DE FLUJO

JEFE DE CONTROL DE PLAZAS JEFE DE CONTROL PRESUPUESTAL DEL GASTO

Referencia documental y apllcac,ones R 1 Cronograma de achv,dades para la mlegracI6n del PPIE R2 lngresosesnmados R3 Proyección de montos de servIc,os personales R4 T ectos financeros de gastosoperat1110s R5 T ectos financeros de gaslosoperalwos Xalapa R6 T ectm financieros de gastos ope@h\0S \'eracnu R7 T eclll5 financeros de gaslosoperahl'OS Onzaba • Cordoba R8 T ectos finanCEros de gastos operah,os Coatzacoalcos -M1nalrtlán R9 T ectos financ,;ros de gastos operativos Poza Rica . T uxpan RlO Gas1o de Operación integrado R 1 1 Presentación del PO4 R 12 Calendario para la Elaboración del POA

7 Elabora Pro:1ecc16n de montos de Sef\o1c1os Personales

Inicio / Fin ) Ac1Jv1dad del roceso

1 1 ElaboraPro;-ecto ) propone lechos financieros de gastos

operali•,OS 1G o )

17 Integra el gaSlo de operación por dependencia y reahza presen1ac1ón

PRESUPUESTOS ELABORACIÓN Y REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS (PIE)

JEFE DE ANÁLISIS PRESUPUESTAL

( INICIO )

1 Genera ·cronograrnade Act1v1dades para la mtegrac1ón de1

Pro¡ecto de PIE {PPIE)

3 Estima ingresos del PPIE

DIRECTOR DE PRESUPUESTOS

2 Sol1cita mformactm rnonlos es11mados de R E e Ingresos

Propios a SA DGDAIE. DPI DPCM, DI. DC y montos pro¡'eclados de

conceptos especlf1cos de serv1c1os personales a la DGRH

� Re�1sa esumac1ón de ing,esos

8 Re11sa Pro1ección de montos de sel'l'ICIOS personales

12 Rer1sa Proyecto y montos de lechos finanaeros

Interrelación con otro proceso

Control

DGRF

5 Re,1sa es�macI6n de Ingresos

9 Re,1sa Pro�cc16n de montos de ser.¡1c10s

personales

13 Reasa Proyecto y montos de lechos

financ1eros

0 0

SAF

10 Re.isa Pro)eCCOO de montos de

seMc1os personales

Conector Conecror oe p.ág.na --+

Flu¡o



T DIAGRAMA DE FLUJO PRESUPUESTOS ELABORACIÓN Y REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS (PIE)

JEFE DE CONTROL DE PLAZAS JEFE DE CONTROL DEL GASTO

19 Carga en SIIU monlos por dependencia para elaboraoon del

POA

JEFEDE ANÁLISIS PRESUPUESTAL

20 Carga en SIIU eslimaaores y pro;-ecc1ones (Ingresos SerY1c10s Personales Gaslos de Operación ln�ersión Remanentes1

Referencra documenlal v apl1cac1ones

R 13 PPIE final R 14 Presenlacron de PPIE Ri5 PPIE 01ctam1nado R 16 Documenlo de en,10 del PPIE de U\' a SEFIPLAN R 17 Presenlacrón del PPIE al H CUG R l8 PIE 1nrc1al aprobado

� lrnc10 1 Fin ) Acuv1dad del receso

e FIN �----✓

2 1 lnlegra el PPIE

28 Elabora presentación del PPIE para el H CUG

30 Carga PIE aprobado en la plalaforma ·.-eb


23 Re,rsa PPIE -; presenlac1ón

lnterrelacion con airo proceso

F:13

Conlrol

CAp.l ·1 P.�T1

DGRF

24 Re,1sa PPIE , presentación

Pr3

Conector

FI�

SAF

25 Re,isa PPIE v presenlac,ón

26 Con.uca Com1s1ón de Presupueslos del H CUG para emnrr

dictamen PPIE

27 Enlrega PPIE a SEFIPLAN

Comisión de Presupuestos del

H.CUG

[AJ Coru:-.-.o"TÓ�ágina

-

Flujo


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Nº

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

1


2


1 Genera "Cronograma de Actividades para la integración del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos (PPIE)"

En el archivo de Excel del cronograma, establece la fecha de entrega del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos (PPIE), considerando lo establecido en el Código Financiero del Estado de Veracruz; así como las fechas para la estimación de los Ingresos, integración del PPIE y elaboración de la presentación de la información para el dictamen de la Comisión de Presupuestos del H. Consejo Universitario General.

Envía a los Departamentos de Control de Plazas y Control del Gasto para que incluyan las fechas de la proyección y registro de Servicios Personales y Gasto de Operación.

Solicita información: montos estimados de Recursos Extraord inarios (R.E.) e Ingresos Propios a SA, DGDAIE, DPI, DPCM, DI, DC y montos proyectados de conceptos específicos de servicios personales a la DGRH

Envía oficios de solicitud de información de acuerdo a lo siguiente:

Estimación de Recursos Extraordinarios: a las áreas responsables de los programas presupuestarios y que corresponden a la Secretaría Académica (SA), a la Dirección General de Desarrollo Académico e Innovación Educativa (DGDAIE), a las Direcciones de Planeación Institucional (DPI) y Proyectos, Construcciones y Mantenimiento (DPCM).

Estimación de Ingresos Propios: a la Dirección de Ingresos (DI).

- Estados Financieros Proyectados: a la Dirección de Contabilidad (DC).

Recibe información y envía al Departamento de Análisis Presupuesta!.

- Montos proyectados de conceptos específicos de servicios personales a la Dirección General de Recursos Humanos (DGRH).

Recibe información y envía al Departamento de Control de Plazas.


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3


JEFE DE

Estima ingresos del PPIE

Estima los montos de ingresos que serán incorporados al PPIE de acuerdo a lo siguiente:

CONTROL Considera los importes que se conozcan a la fecha (de acuerdo al Paquete Económico que presente el Ejecutivo Federal) o los estima de acuerdo al comportamiento de las asignaciones de ejercicios anteriores; para el caso del Subsidio Estatal Ordinario, considera los montos de acuerdo a la Autonomía Presupuestaria autorizada a la Universidad.

PRESUPUESTAL DEL GASTO

4


- Integra las estimaciones proporcionadas por las áreas responsables de los programas extraordinarios e ingresos propios.

- En coordinación con el Jefe de Control Presupuesta! del Gasto, estima los montos de los remanentes de ejercicios anteriores que serán incorporados al proyecto.

Turna al Director de Presupuestos la estimación de los ingresos del PPIE.

Revisa estimación de ingresos

Recibe y revisa la estimación del presupuesto de ingresos.

Indica al Jefe de Departamento de Análisis Presupuesta! agrupar los datos en la propuesta de Proyecto de Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos.


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5

DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS FINANCIEROS

6

SECRETARIO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

7

JEFE DE CONTROL DE PLAZAS

Revisa estimación de Ingresos

Revisa que la estimación de ingresos se haya realizado de acuerdo a los criterios establecidos y, de ser el caso, solicita modificaciones o la incorporación de conceptos diferentes a los considerados.

Revisa estimación de Ingresos _

Revisa que la estimación de ingresos se haya realizado de acuerdo a los criterios establecidos y, de ser el caso, instruye modificaciones o la incorporación de conceptos diferentes a los considerados.

Elabora Proyección de montos de Servicios Personales

Elabora la proyección de Servicios Personales considerando los criterios establecidos para ello, tales como:

• Plazas pagadas por tipo de personal en la quincena en la cual se pagó el mayor importe y número de plazas.

• Incremento salarial.

• Incrementos autorizados por negociación salarial en años anteriores.

• Información recibida mediante oficios.

• Modificación en las cuotas al IMSS e IPE, en su caso.

• Autorizaciones de nuevos renglones presupuestales.

Turna al Director de Presupuestos la proyección de Servicios Personales.


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9


1 0


Revisa Proyección de montos de servicios personales

Recibe y valida que la Proyección de Servicios Personales se haya realizado de acuerdo a los criterios establecidos y, de ser el caso, solicita modificaciones o la incorporación de conceptos diferentes a los considerados.


Recibe y valida que la Proyección de Servicios Personales se haya realizado de acuerdo a los criterios establecidos y, de ser el caso, solicita modificaciones o la incorporación de conceptos diferentes a los considerados.


Revisa los diferentes escenarios presentados por la DGRF sobre la Proyección de Servicios Personales, y da el visto bueno al que considere que cubre el mayor número de variables.



1 1

J EFE DE CONTROL PRESUPUESTAL DEL GASTO

1 2


1 3


Elabora Proyecto y propone techos financieros de Gastos Operativos (G.0.)

Considera el monto autorizado del año anterior y se impactan variaciones autorizadas, tales como:

Incrementos: reconocimiento del % de inflación para el concepto de arrendamientos, personal eventual por nuevas contrataciones autorizadas (sueldo, prima y aguinaldo), % incremento salarial para personal eventual, variaciones por el comportamiento del gasto en ejercicios anteriores de los servicios básicos (energía eléctrica y agua potable), así como otras variaciones que se autoricen.

Decrementos: basificación del personal eventual y otros conceptos que se autoricen.

Se prepara información por región para que los Vicerrectores realicen la redistribución del monto por dependencia, considerando la propuesta que se presenta con los criterios mencionados.

Revisa Proyecto y montos de techos financieros

Verifica los montos propuestos de techos financieros para cada entidad académica y dependencia, proponiendo cambios, en su caso.


Verifica entidad caso.

los montos propuestos de techos financieros para cada académica y dependencia, proponiendo cambios, en su


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1 5


1 6

VICERRECTORES


Revisa los montos y criterios propuestos de techos financieros para cada entidad académica y dependencia, instruyendo cambios en su caso. Asimismo, la información que se entregará a las regiones para la redistribución de los techos financieros por entidad académica y dependencia, en su caso instruye cambios.

Com unica a regiones techos financieros G.O.

Convoca a reunión o informa a los Vicerrectores de las cuatro regiones (Vera cruz, O rizaba-Córdoba, Poza Rica-Tuxpan y Coatzacoalcos-Minatitlán) para presentarles la propuesta de techos financieros para cada entidad académica y dependencia, así como los criterios considerados (en cumplimiento con el art. 189 fracción VI del Estatuto General).

Anal iza, distribuye y aprueba información, envía al SAF

Analizan la propuesta de techos financieros, realizan los ajustes que consideran pertinentes en la asignación de los montos por entidad académica y dependencia, convocan a los Consejos Universitarios Regionales para aprobar el presupuesto de la región, remitiendo al Secretario de Administración y Finanzas los montos determinados y aprobados, mismos que son turnados a la Dirección General de Recursos Financieros y a su vez a la Dirección de Presupuestos.



1 7

JEFE DE CONTROL PRESUPUESTAL DEL GASTO

1 8


I ntegra el gasto de operación por dependencia y realiza presentación

Recibe las cifras de techos financieros modificados por cada región, realiza los ajustes e integra archivo en excel con el monto de gasto de operación.

En conjunto con la Dirección de Planeación Institucional

- Elabora presentación en power point con los lineamientos de planeación y presupuestación, misma que se dará a conocer a los titulares y administradores de las entidades académicas y dependencias en reunión del POA, dicha presentación incluye:

- El Calendario para la Elaboración del POA (ARF-PP-OT-02)

- Se actualiza Procedimiento: Elaboración del Programa Operativo Anual (PI-PP-P-01 ).

Reunión para informar POA a EAyD junto con DPI

Emite Comunicado con el Secretario de Desarrollo Institucional para convocar a los titulares y administradores de entidades académicas y dependencias a la reunión del POA, para darles a conocer los Lineamientos de planeación y presupuestación para la elaboración de los proyectos del Programa Operativo Anual del año de que se trate.

Asimismo, envía oficios a los titulares de las unidades responsables (UR) para su asistencia y aviso a las entidades académicas y dependencias que tienen bajo su responsabilidad.


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Carga en SI IU montos por dependencia para elaboración del POA

Turna los montos de techo financiero autorizado por entidad académica y dependencia al analista para su registro en la forma FWAPASI del SIIU.

El analista captura, valida y completa los registros en el SIIU, con lo cual las entidades académicas y dependencias pueden elaborar sus proyectos POA.

Una vez que las entidades académicas y dependencias elaboran sus proyectos en sistema POA (web) son enviados para la autorización de:

1 . Unidad Responsable (UR)

2. Áreas revisoras (Dirección de Presupuestos y Dirección de Planeación Institucional)

La Dirección de Presupuestos realiza la validación y autorización de los proyectos con base en los Lineamientos para la elaboración del POA, si identifica inconsistencias realiza observaciones para su corrección.


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JEFE DE CONTROL DE PLAZAS


Carga en SI IU estimaciones y proyecciones ( Ingresos, Servicios /\ Personales, Gastos de Operación, Inversión, Remanentes) �

Registran los montos de las estimaciones y proyecciones del PPIE de acuerdo a lo siguiente:

- Estimación de ingresos: en claves de registro generales.

Control: Analiza que la información cargada en el SI/U-Finanzas corresponda a los montos estimados y que el registro se haya realizado en las claves presupuesta/es correctas.

Proyección de Servicios Personales: recibe instrucción para realizar el registro de la Proyección de Servicios Personales.

Solicita el apoyo a la Dirección de Servicios Informáticos Administrativos para generar los archivos correspondientes para la carga del presupuesto de Servicios Personales de las Prestaciones Calculables asociadas a la plaza.

Elabora los archivos de las prestaciones Calculables asociadas a la persona.

Genera los archivos y realiza el registro en SIIU-Finanzas.

Valida los montos registrados por partida y, de ser el caso, realiza las modificaciones que correspondan.

Informa al Jefe de Análisis Presupuesta! que ha concluido con el registro.

Control: Valida que los archivos generados por la OS/A correspondan con los cálculos proyectados y, en su caso, solicita modificaciones.

Valida los montos registrados por partida en el SI/U-Finanzas y, de ser el caso, realiza las modificaciones que correspondan.

Proyección del Gasto de Operación: Una vez que los proyectos POA son autorizados, la información financiera es transferida al SIIU, validando que la totalidad del monto de gastos de operación haya quedado registrada.

Informa al Jefe de Análisis Presupuesta! que ha concluido con el registro.

Control: Valida por dependencia que el monto de techo financiero asignado para la elaboración de los proyectos POA, se haya transferido en su totalidad,. a SI/U-Finanzas, en su caso, realiza ajustes. �

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DIRECTOR DE

Integra el PPIE

Solicita al analista del Departamento de Análisis Presupuesta! generar la información del SIIU que será incorporada al PPIE.

Integra archivo de Word con la información de las estimaciones y proyecciones del presupuesto generadas del SIIU, incorporando toda la información requerida en la estructura establecida en el Código Financiero del Estado de Veracruz y la normatividad aplicable.

Elabora presentación del PPIE

Elabora la presentación en archivo de Power Point con la información presupuesta! que integra el PPI E para dictamen de la Comisión de Presupuesto del H. Consejo Universitario General.

Revisa PPIE y presentación B.

PREsuPuEsros Revisa la información incluida en el PPIE y en la presentación para la Comisión de Presupuestos del H. Consejo Universitario General y, en su caso, solicita modificaciones o la incorporación de información adicional.

Control: Analiza la información incluida en el PPIE y verifica la aplicación de los criterios considerados para su formulación y, en su caso, solicita modificaciones.


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SECRETARIO D E ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

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Revisa PPIE y presentación j1

Revisa la información incluida en el PPIE y en la presentación para la Comisión de Presupuestos del H . Consejo Universitario General y, en su caso, solicita modificaciones o la incorporación de información adicional.

Control: Analiza la información incluida en el PPIE y verifica la aplicación de los criterios considerados para su formulación y, en su caso, solicita modificaciones o la incorporación de información adicional.

Revisa PPIE y presentación

Revisa la información incluida en el PPIE y en la presentación para la Comisión de Presupuestos del H. Consejo Universitario General y , en su caso, instruye modificaciones o la incorporación de información adicional.

Convoca a la Comisión de Presupuestos para emitir dictamen PPIE

Convoca a la Comisión de Presupuestos del H . Consejo Universitario General para presentarles la información del PPIE para el dictamen correspondiente.

Entrega PPIE a SEFIPLAN

Entrega el PPIE a la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado (SEFIPLAN) de acuerdo a la fecha establecida en el Código Financiero del Estado de Veracruz.


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COMISIÓN DE PRESUPUESTOS DEL H. CONSEJO UNIVERSITARIO GENERAL

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Elabora presentación del PPIE para el CUG

Elabora la presentación en archivo de Power Point con la información presupuesta! que integra el PPIE para aprobación del Consejo Universitario General.

Envía la presentación para revisión del Director de Presupuestos, el Director General de Recursos Financieros y el Secretario de Administración y Finanzas, quienes en su caso, solicitan modificaciones o la incorporación de información adicional.

La Comisión de Presupuesto presenta al Consejo Universitario General para aprobación.

Presenta al H . Consejo Universitario General información correspondiente al PPIE para someterlo a su aprobación.

Carga PIE aprobado en la plataforma web

Publica en la plataforma Web de la Universidad, el Presupuesto de Ingresos y Egresos General.

aprobado por el H. Consejo Universitario

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IV. Referencias

IDENTIFICACIÓN NOMBRE DEL DOCUMENTO

Externa

I nterna

a) Ley General de Contabil idad Gubernamenta l . - Artícu los 60,61 ,62 y 63 b) Ley Federa l de Presupuesto y Responsabi l idad Hacendaría c) Presupuesto de Egresos de la Federación .- Anexo Subsidios para Organismos Descentra l izados Estatales c) Ley de Discipl ina Financiera de las Entidades Federativas y los Mun icipios.- Artícu lo 5 d) Gaceta Oficial e) Código Financiero del Estado de Vera cruz. - Artículos 1 58 y 1 6 1 f) L ineamientos emitidos por l a SEFIPLAN d e Veracruz a)Ley Orgánica de la Univers idad Veracruzana.- Artículos 25, fracción IV; 32; 38, fracción 1 1 1 ; 44, fracciones IV y VI I I-A b) Estatuto General de la Un iversidad Veracruzana.- Artículos 4 , fracción I; 1 89 , fracciones V, VI I y VI I I ; 1 94, fracción XI I ; 1 95 ; 1 97 , fracción 1 1 c) Estatuto de Personal Académico d) Reg lamento de I ngresos y Egresos de la Un iversidad Veracruzana.Capítulos 1 1 , 1 1 1 y IV e) Reg lamento de Planeación de la Universidad Veracruzana.- Artículos 2, fracción VI; 3 , fracción 1 1 1 ; 4, fracción 1 1 1 ; 1 O ; 1 1 y 1 2 f) Contratos Colectivos de Trabajo g) Programa de Trabajo Estratégico 201 7-202 1

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V. Formatos y Anexos

IDENTIFICACIÓN

1 ARF-PP-OT-01

2 ARF-PP-OT-02

3 ARF-PP-OT-03

4 ARF-PP-OT-04

5 ARF-PP-OT-05

NOMBRE DEL DOCUMENTO

Cronograma de Actividades POA

Calendario para la Elaboración del POA

Segu imiento de Registro del Proyecto de Presupuesto de I ngresos y Egresos en S I IU - Finanzas Cronograma de Actividades para la I ntegración del Proyecto de Presupuesto de lnqresos y Eqresos

Cronograma de Actividades de Servicios Personales

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VI. Histórico de revisiones

No. DE FECHA REVISIÓN O SECCIÓN O PÁGINA

REVISIÓN MODIFICACIÓN MODIFICADA

o 13/05/2016 Todo el Documento

1 02/05/2017 Todo el Documento

3 Enero 2019 Todo

VII. Firmas de autorización

PROPONE j\UTORIZA

��Zf:6�e�lda Lechuga ernández

kectora de Presupuestos

DESCRIPCIÓN DE LA REVISIÓN O

MODIFICACIÓN

Se analizó y modificó el documento Se modificó para atender las observaciones de la Auditoría Interna SAF-Al-01-2016, realizada en junio de 2016 Se actualiza documento con el diagrama de caracterización y diagrama de flujo y el desarrollo se ordena de acuerdo al diagrama de flujo.

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FECHA

AUTORIZACIÓN

Enero 20 1 9

ENTRADA EN

VIGOR

22 de Enero de 201 9

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Documents

Proceso: Administración de Recursos Financieros Subproceso ... · Personales considerando como mínimo la base de la plantilla actual por tipo de personal. • Incremento Salarial: