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Programa Anual de
Actividades
2018
Avenida Patricio Trueba y de Regil, número 255 planta alta, código postal 24097, colonia Sector Las Flores.
San Francisco de Campeche, Campeche, México.
Teléfono y fax (981) 811 1150
Sitio en Internet: www.asecam.gob.mx correo electrónico: [email protected]
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Contenido
PRESENTACIÓN ..................................................................................................................... 2
MISIÓN ................................................................................................................................... 3
VISIÓN .................................................................................................................................... 3
PRINCIPIOS, VALORES Y NORMAS DE CONDUCTA .......................................................... 4
Valores institucionales .......................................................................................... 4
Normas de Conducta .......................................................................................... 5
ESQUEMA DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ......................................................... 6
ESTRATEGIAS .......................................................................................................................... 7
INICIATIVAS O ACTIVIDADES ESTRATÉGICAS, INDICADORES Y OBJETIVOS ANUALES .. 8
Auditor Superior ..................................................................................................... 8
Consejo de Dirección ........................................................................................... 8
Unidad de Planeación y Enlace Institucional ................................................... 8
Unidad de Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas ................................... 9
Direcciones de Auditoría ..................................................................................... 9
Dirección de Asuntos Jurídicos ........................................................................... 9
Unidad de Archivo y Acceso a la Información ............................................... 9
Dirección de Administración y Finanzas ......................................................... 10
Unidad de Informática ....................................................................................... 11
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PRESENTACIÓN
En toda institución los servidores públicos que la integran realizan un sin fin de
actividades con vista a cumplir con las funciones y atribuciones que le han sido
encomendadas.
Las actividades realizadas pueden o no, agregar valor a los fines de la institución;
las actividades que agregan valor son aquellas que contribuyen de manera directa
a lograr los objetivos planteados dentro de la estrategia de la institución, en tanto
que las actividades que no agregan valor son aquellas que no inciden en forma
directa en la consecución de los objetivos pero que no pueden dejar de realizarse
porque sirven de apoyo a las demás.
Este documento contiene todas aquellas actividades que por generar valor
agregado e incidir directamente en la estrategia de la institución, denominamos
iniciativas o actividades estratégicas, y que están planeadas para llevarse a cabo
en el ejercicio fiscal 2018 de acuerdo con el plan estratégico institucional 2014 -
2018. Estas iniciativas o actividades estratégicas serán llevadas a cabo por los
servidores públicos que tengan facultades para ello y quienes serán los
responsables de su cumplimiento.
Las iniciativas o actividades estratégicas individual o conjuntamente, contribuyen
al logro de los objetivos estratégicos de la Auditoría Superior del Estado de
Campeche; los objetivos estratégicos a su vez, son medibles a través de
indicadores y cada uno cuenta con un objetivo establecido para el ejercicio fiscal
2018.
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MISIÓN
“Revisar y fiscalizar la Cuenta Pública del Estado y las Cuentas Públicas
de los Municipios con el objeto de evaluar los resultados de la gestión
financiera de las Entidades Fiscalizadas; comprobar si se observó lo
dispuesto en el Presupuesto de Egresos, la Ley de Ingresos y demás
disposiciones legales aplicables, así como evaluar el desempeño en el
cumplimiento de los objetivos y las metas contenidos en los programas
estatales o municipales.”
De acuerdo con el artículo 17 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas
del Estado de Campeche, corresponde a la Auditoría Superior del Estado de
Campeche evaluar los resultados del ejercicio de los recursos económicos de que
disponga el Estado de Campeche y sus respectivos Municipios.
Así mismo en su artículo 4 menciona que la Auditoría Superior del Estado es el
órgano técnico de fiscalización, control y evaluación gubernamental del Congreso
del Estado. Cuenta con personalidad jurídica y patrimonio propios, independencia
en sus funciones, autonomía técnica, presupuestal y de gestión.
VISIÓN
“Ser una institución que cumpla con sus atribuciones en forma objetiva,
eficaz y eficiente, con apego a principios de actuación profesional y
ética, y normas de conducta, establecidas en la Política Institucional de
Integridad.”
La Auditoría Superior del Estado debe implementar estrategias que le permitan
mejorar continuamente todos los procesos inherentes y complementarios a la
revisión y fiscalización de la Cuenta Pública.
La Auditoría debe estar a la vanguardia en las tendencias mundiales de
fiscalización o control externo del ejercicio de los recursos públicos
implementándolas rápidamente en función de los recursos disponibles; de igual
forma debe establecer altos estándares de eficiencia en el desarrollo de sus
procesos.
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La mejora continua y eficiencia de sus procesos, así como la incorporación de las
últimas tendencias mundiales en la fiscalización o control externo del ejercicio de
los recursos públicos le permitirán ser una institución confiable para su cliente
principal que es el H. Congreso del Estado.
PRINCIPIOS, VALORES Y NORMAS DE CONDUCTA
Los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado deberán ser respetuosos
de los principios del servicio público señalados en la Ley General de
Responsabilidades Administrativas, así como de los valores y conductas
establecidos en la Política Institucional de Integridad de la Auditoría Superior del
Estado y que constituyen el marco ético del desempeño de sus funciones.
Valores institucionales
Los principios de actuación profesional y ética establecidos en el Código de Ética
de la Auditoría Superior del Estado, tienen como objetivo establecer los criterios
para normar el comportamiento ético de sus servidores públicos, e identificar y dar
a conocer los valores que deben observar en el desempeño de sus funciones, hacia
sus compañeros y en sí, hacia la ciudadanía en general.
Integridad
Acciones y actitudes que posibilitan una actuación responsable que distingue lo
legal, lo justo, lo honesto y lo apropiado de lo que no lo es.
Integridad
Independencia
Objetividad
Imparcialidad
Confidencialidad
Competencia técnica y
profesional
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Independencia
Estar libre de influencias, presiones, simpatías o afectos que pongan en riesgo tu
capacidad para cumplir tus responsabilidades de manera neutral y equilibrada.
Objetividad
Actitud mental que permite cumplir con el deber sin subordinar el juicio propio a
criterios ajenos a las labores emprendidas, por lo que sus decisiones y opiniones
deben sustentarse sólo en evidencia pertinente, relevante y suficiente.
Imparcialidad
Dar a todos los sujetos el mismo trato si se encuentran en las mismas circunstancias,
sin permitir la injerencia de prejuicios o preferencias personales.
Confidencialidad
Mantener una estricta reserva de la información obtenida en el desempeño de la
función de revisión y fiscalización así como en las actividades inherentes que se
realizan en la Auditoría Superior del Estado.
Competencia técnica y profesional
Contar con los conocimientos, aptitudes y habilidades necesarios para llevar a
cabo sus responsabilidades individuales.
Normas de Conducta
Con el propósito de actualizar mediante
acciones específicas los principios
establecidos en el Código de Ética de la
Auditoría Superior del Estado, en el
Código de Conducta se establece un
marco de referencia para un
comportamiento ético que abarca los
siguientes aspectos:
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ESQUEMA DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Misión
Visión
Objetivos Estratégicos
Mejorar
continuamente el
proceso de revisión
y fiscalización de las
Cuentas Públicas
Fortalecer las
capacidades
institucionales
Contribuir a fortalecer
la gestión y rendición
de cuentas en las
entidades fiscalizadas
Fortalecer los
vínculos
institucionales
Acciones Estratégicas
1.1 Mejorar la
metodología y
procedimientos
para la revisión y
fiscalización
2.1 Fortalecer la
competencia
técnica del
personal
3.1 Promover la
creación de
capacidades en las
entidades fiscalizadas
4.1 Contribuir a la
implementación del
Sistema Nacional de
Fiscalización
1.2 Adoptar e
instrumentar nuevos
enfoques de
auditoría
2.2 Promover que
la actuación del
personal se rija por
principios de ética
e integridad
3.2 Promover la
implementación de
las disposiciones de la
Ley General de
Contabilidad
Gubernamental
4.2 Promover la
homologación de
procedimientos de
auditoría con los
órganos de control
1.3 Promover la
mejora del marco
legal y normativo
2.3 Fortalecer la
infraestructura que
soporta los
procesos
3.3 Promover la
implementación de
sistemas de control
interno
4.3 Difundir los
beneficios de la
fiscalización
1.4 Identificar áreas
de riesgo en la
gestión
gubernamental
2.4 Fortalecer la
organización de la
institución
3.4 Promover la
implementación de la
MML, las MIR y el SED
de los programas
públicos
4.4 Fortalecer
vínculos con
instituciones
académicas y
asociaciones de
profesionales
MML: Metodología del Marco Lógico
MIR: Matrices de Indicadores para Resultados
SED: Sistema de Evaluación del Desempeño
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ESTRATEGIAS
La Auditoría Superior del Estado ha definido sus objetivos estratégicos alineados con
las líneas generales, metas y objetivos específicos del Sistema Nacional de
Fiscalización que conforman la Auditoría Superior de la Federación, la Secretaría
de la Función Pública, las Entidades de Fiscalización Superior de las entidades
federativas y los Órganos Estatales de Control.
Los objetivos estratégicos que le permitirán a la Auditoría Superior del Estado lograr
la visión prevista para el 2018 son las siguientes:
Objetivo Estratégico 1
Mejorar continuamente el proceso de revisión y fiscalización de las Cuentas
Públicas
Objetivo Estratégico 2
Fortalecer las capacidades institucionales
Objetivo Estratégico 3
Contribuir al fortalecimiento de la gestión y rendición de cuentas en las
entidades fiscalizadas
Objetivo Estratégico 4
Fortalecer los vínculos institucionales
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INICIATIVAS O ACTIVIDADES ESTRATÉGICAS, INDICADORES Y OBJETIVOS ANUALES
Auditor Superior
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Revisión y Fiscalización
Aplicar la verificación del informe del
resultado
Informes del Resultado de conformidad con
los requisitos legales e institucionales 12
Consejo de Dirección
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Identificar áreas de mejora del Sistema de
Gestión de la Calidad (REFISCUP)
Número de acciones de mejora al Sistema de
Gestión de la Calidad (REFISCUP) 5
Unidad de Planeación y Enlace Institucional
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Actualizar formatos y documentos
relacionados con la función de Revisión y
Fiscalización de las Cuentas Públicas
Número de documentos y formatos
actualizados N/P
Crear nuevos formatos y documentos
relacionados con la función de Revisión y
Fiscalización de las Cuentas Públicas
Número de documentos y formatos creados N/P
Atención de Quejas y Denuncias
Gestionar la atención de quejas y
denuncias Porcentaje de quejas y denuncias atendidas 100%
Planeación
Elaborar y actualizar el Programa Anual
de Actividades Programa Anual de Actividades elaborado 1
Dar seguimiento al Programa Anual de
Actividades Informe Anual elaborado 1
Enlace Institucional
Coordinar y gestionar la ejecución de los
programas de trabajo de las asociaciones
y consejos a los que pertenezca la
Entidad de Fiscalización
Número de actividades realizadas N/P
Difundir a la sociedad el objeto y alcance
de la fiscalización pública y las acciones
que se llevan a cabo para mejorarla.
Número de proyectos implementados para
dar a conocer los beneficios de la
fiscalización.
1
N/P: No programable
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Unidad de Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas
Gestionar la capacitación de los
servidores públicos estatales y municipales
para contribuir al mejoramiento de la
gestión pública.
Número asistencias de servidores públicos a
cursos de capacitación N/P
Orientar a los municipios en materia de
Contabilidad Gubernamental
Armonizada, Control Interno y Presupuesto
Basado en Resultados.
Número solicitudes de municipios atendidas 15
Programar y gestionar cursos referente a
modificaciones y actualizaciones del
SAACG.NET
Número de cursos impartidos 11
Direcciones de Auditoría
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Documentar los procesos (REFISCUP) Número de documentos y formatos creados 1
Revisión y Fiscalización
Llevar a cabo las auditorías programadas
a las entidades fiscalizadas Número de auditorías concluidas 60
Formular y emitir Dictámenes de la
Revisión y Fiscalización de la Cuenta
Pública
Número de dictámenes de la Revisión y
Fiscalización 12
Dirección de Asuntos Jurídicos
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Determinación de Responsabilidades Administrativas
Llevar a cabo los procedimientos de
Fincamiento de responsabilidades
Porcentaje de procedimientos de
Fincamiento de responsabilidades iniciados 100%
Unidad de Transparencia
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Archivo
Gestionar la atención de solicitudes
recibidas en el archivo Porcentaje de solicitudes atendidas 100%
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Acceso a la Información
Gestionar la atención de solicitudes de
acceso a la información pública y
protección de datos personales
Porcentaje de solicitudes de acceso a la
información atendidas 100%
Sistema de Gestión de la Calidad
Actualización de leyes y normas Número de actualizaciones a leyes y normas N/P
Dirección de Administración y Finanzas
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Mantener el Sistema de Gestión de la
Calidad (REFISCUP) Porcentaje de no conformidades solventadas 100%
Realizar Auditorías Internas de Calidad
(REFISCUP)
Número de Auditorías Internas de Calidad
realizadas 2
Recursos Humanos y Capacitación
Programar y gestionar cursos de
capacitación y motivación
Número de personal capacitado en áreas de
conocimiento incluidas en la competencia
laboral
35
Verificar el cumplimiento de la
competencia laboral
Número de personas que cumplen con la
competencia laboral 20
Actualizar los registros de evaluación de
la competencia laboral Número de actualizaciones realizadas 1
Llevar a cabo la evaluación de
desempeño del personal Evaluación de desempeño realizada 1
Aplicar el instructivo de contratación de
personal
Porcentaje de personal contratado de
acuerdo al instructivo 100%
Recursos Financieros
Adquirir los equipos y herramientas
solicitados que sean necesarios para el
cumplimiento de las actividades del
personal
Porcentaje de solicitudes de adquisición de
equipos y herramientas atendidas 100%
Presupuesto y Contabilidad
Elaborar el proyecto de presupuesto de
egresos
Proyecto de presupuesto de egresos
elaborado 1
Recursos Materiales y Servicios
Realizar acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo de los activos
Número de acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo de los activos N/P
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Unidad de Informática
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo
Anual
Asesorar en materia informática y
comunicaciones al personal de la ASE
Porcentaje solicitudes atendidas del personal
de la ASE 100%
