Programa de Examen Especial

7/28/2019 Programa de Examen Especial

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Al rescate de la moral y la tica pblica

INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON

ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL UAECD

PERODO AUDITADO 2007

PLAN DE AUDITORA DISTRITAL 2009

CICLO I


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AUDITORA INTEGRAL A LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DECATASTRO DISTRITAL

Contralor de Bogot Miguel ngel Moralesrussi Russi

Contralor Auxiliar Vctor Manuel Armella Velsquez

Directora Sectorial Mnica Certin Palma

Subdirector de FiscalizacinDesarrollo Econmico, Industria y Turismo Jos Fernando Bocanegra Garca

Subdirector de FiscalizacinHacienda Alexander Charry Lasso

Asesor Lus Ignacio Cruz Castro


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Sergio Andrs Viveros Arias

CONTENIDO

1 DICTAMN DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL ...12 ANLISIS SECTORIAL.....................................................................................................9

GENERALIDADES..........................................................................................................93 RESULTADOS DE LA AUDITORA..............................................................................22

3.1 EVALUACIN AL PLAN DE MEJORAMIENTO..................................................223.2 EVALUACIN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.....................................233.3 EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL ............323.4 EVALUACIN DE LOS ESTADOS CONTABLES................................................493.5 EVALUACIN AL PRESUPUESTO .......................................................................613.6 EVALUACIN A LA CONTRATACIN................................................................673.7 EVALUACIN A LA GESTIN AMBIENTAL INSTITUCIONAL......................97

3.8 EVALUACIN DE LA GESTIN Y RESULTADOS.....................................1013.9 EVALUACIN SISTEMAS DE INFORMACIN...........................................1533.10 CONTROLES DE ADVERTENCIA ................................................................1593.11 PARTICIPACIN CIUDADANA ....................................................................162


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1 DICTAMN DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUEINTEGRAL

DoctoraMARIA CAMILA URIBE SANCHEZ

DirectoraUnidad Administrativa Especial de Catastro DistritalCiudad

La Contralora de Bogot, con fundamento en los artculos 267 y 272 de laConstitucin Poltica y el Decreto 1421 de 1993, practic Auditora Gubernamentalcon Enfoque Integral a la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital -

UAECD, a travs de la evaluacin de los principios de economa, eficiencia,eficacia y equidad con que administr los recursos puestos a su disposicin y losresultados de su gestin, el examen del Balance General a 31 de diciembre de2007, y el Estado de la Actividad Financiera, Econmica y Social por el perodocomprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, la comprobacin deque las operaciones financieras, administrativas y econmicas se realizaronconforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, laevaluacin y anlisis de la ejecucin de los planes y programas de gestin

ambiental y de los recursos naturales y la evaluacin al Sistema de ControlInterno.

Es responsabilidad de la Administracin el contenido de la informacin


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Contralora de Bogot; por lo tanto, requiri, acorde con ellas, de planeacin yejecucin del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonablepara fundamentar los conceptos y la opinin expresada en el informe integral. Elcontrol incluy el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidenciasy documentos que soportan la gestin de la entidad, las cifras y presentacin delos Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, as como laadecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

Concepto sobre Gestin y los Resultados

La gestin fiscal de la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital-UAECD, correspondiente a la vigencia 2007, fue evaluada a travs de la AuditoriaGubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular, de acuerdo con loslineamientos impartidos por la Alta Direccin para el Primer Ciclo del PAD 2009,abordndose los componentes de integralidad bsicos: Plan de Mejoramiento,Sistema de Control Interno, Plan de Desarrollo y Balance Social, EstadosContables, Presupuesto, Contratacin, Gestin Ambiental Institucional, Gestin yResultados, Sistemas de Informacin, Controles de Advertencia, ParticipacinCiudadana. Igualmente, la evaluacin de las polticas pblicas en lo que respectaa la conservacin de la base de datos catastral y avances en la materializacin dela nomenclatura vial y domiciliaria.

De la evaluacin realizada al cumplimiento de los principios de la gestin fiscal seobservaron las siguientes situaciones:

De acuerdo con el seguimiento realizado a las 61 acciones correctivas suscritas


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millones equivalentes al 97.30% del presupuesto definitivo, con giros por $587.3millones y saldos de reservas por $268,9 millones, mostrando una ejecucin realdel 66.74% en el cumplimiento de las metas.

Para la vigencia evaluada se establece una gestin no aceptable, en razn a quese celebraron contratos (24) que finalizaron en la vigencia de 2008, se suscribi uncontrato durante la vigencia de 2006 (Contrato 475/06), cuya finalizacin en el

2007 dio cumplimiento a: las metas Materializar 89.827 placas domiciliarias de los prediosurbanos de la ciudad y 8.345 placas viales cambiando la sealizacin vial, establecidas en elPlan de Desarrollo para la vigencia de 2007, al rezago de vigencias anteriores eincluso este contrato se prorrog hasta la vigencia de 2008.

Evaluado el informe de Balance Social presentado por la UAECD en la cuentaanual 2007, se evidenci que no cumple con la metodologa de presentacindiseada por el Ente de Control en septiembre de 2006, razn por la cual se

formul un hallazgo administrativo.

Respecto del Proyecto de Inversin 7257 Diseo Desarrollo e implementacin del sistemade Informacin Geogrfico Catastral SIGC, presenta una inversin desde su inicio hastala vigencia 2007, de $6.635.7 millones, de los cuales $5.643.8 millones, seejecutaron a travs del Convenio No 02/02 suscrito con el PNUD y $991.9 millonesdirectamente por la Entidad. Para la vigencia 2008, al proyecto se le asign unpresupuesto de $2.431 millones, de los cuales se ejecutaron $876,7 millones, elsaldo restante por valor de $1.554,2 millones segn el proceso de armonizacinfue trasladado al Proyecto 586 Fortalecimiento y modernizacin tecnolgica de la UAECD,dndose por terminado el Proyecto.


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Para cumplir con metas del Proyecto de Inversin, se suscribe a travs del PNUD,el Contrato No 1677 de 2005 con la firma SIGTECH LTDA, con el objeto deAdquisicin de servicios de consultora en el Departamento Administrativo de Catastro Distrital,con el fin de adelantar las fases de construccin del sistema (CSI) e implantacin y aceptacin delsistema (IAS, de Informacin Geogrfico de Catastro SIGC, evidencindose elincumplimiento por parte del contratista en la entrega de la totalidad de los

productos contratados y el incumplimiento del supervisor en sus deberes comofuncionario pblico, al recibir a satisfaccin el contrato, sin haber cumplido con elobjeto. De la evaluacin realizada al Proyecto de Inversin, se formul un hallazgofiscal con incidencia disciplinaria, por la suma de $6.635.7 millones, valor queinvolucra la inversin total del Proyecto (Vigencias 2001 a 2007).

Para evaluar los proyectos de inversin, se seleccion una muestra de lacontratacin, que una vez evaluada conlleva a determinar que en trminos

generales, el proceso contractual se ajusta a la normatividad existente, exceptopor las hallazgos de auditora identificados en el componente de evaluacin a lacontratacin.

En materia de mutaciones 2007, una vez revisados los contenidos de los actosadministrativos expedidos por el rea de Conservacin, se observa que no reflejanla realidad jurdica de los cambios que sufren los inmuebles; las resolucionesestudiadas son complejas y vaga la informacin, conllevando a que su anlisis sea

de conocimiento nicamente de personas especializadas, limitando de esta formael acceso y entendimiento total del conglomerado social.

Los continuos cambios en las reas de construccin y terreno en los procesos de


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Conservacin, se estableci que a febrero 19 de febrero de 2009, existen 8.133radicaciones sin resolver, de las cuales 6.391 corresponden a la vigencia 2008 y1.742 a 2009.

Durante la vigencia 2007, se recibieron un total de 75.838 trmites, que seextrapolaron mediante la tcnica de excepcin los relativos a: Demolicin reaConstruida; Revisin de Avalo; Rectificacin Vigencias Avalo; Revisin Avalo

Derechos Peticin y Rectificacin avalo y se aplic el criterio de los trmites queafectan las variables que determinan el avalo catastral. De la evaluacinrealizada se evidenci que no existe uniformidad en los tiempos de respuesta a lasresoluciones, al no existir un estndar que fije los horizontes mximos y mnimospara la solucin de stos, situacin que no permite establecer referentes quefaciliten medir la eficiencia y eficacia frente a los servicios que presta la Entidad.

Respecto del anlisis de las polticas pblicas en lo que respecta a la conservacinde la base de datos catastral y avances en la materializacin de la nomenclaturavial y domiciliaria, es preciso anotar que la UAECD en el ao 2006, llev a cabo elproceso de actualizacin vigencia 2007 en 735.000 predios, muchos de los cualesno haban sido objeto de actualizacin desde la vigencia 2004. Dicho procesopresent una serie de deficiencias que oblig a la Administracin Distrital a dejarlosin validez y por consiguiente la Entidad inici el proceso de revisin del avalocatastral a una parte de los predios objeto de actualizacin.

En lo concerniente a la nomenclatura vial y domiciliaria de Bogot, el Proyecto6211 Unificacin y materializacin de nomenclatura de Bogot D.C, inscrito en el EjeUrbano Regional, Programa Red de Centralidades Distritales del Plan de


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hasta diciembre 31 de 2007 se haya aprobado alguno de ellos, hecho queevidencia vaco en materia normativa en este aspecto.

Del anlisis realizado al proceso, se evidenci la necesidad de expedir por partede la Administracin el correspondiente acto administrativo a fin de obligar a lasESP a adoptar la nomenclatura oficial de catastro, y evitar as los efectosnegativos en materia de orden, productividad, movilidad, seguridad de la ciudad,

entre otros. Los resultados de la evaluacin de las polticas pblicas en lo querespecta a la conservacin de la base de datos catastral y avances en lamaterializacin de la nomenclatura vial y domiciliaria, se evidencia en el captulode anlisis sectorial.

Con respecto a la evaluacin a la Gestin Ambiental Institucional, al cierre de lavigencia la UAECD formul su Plan Institucional de Gestin Ambiental (PIGA) yaplic la normatividad vigente; se llevaron estadsticas para el control de la polticaambiental, excepto lo referente al consumo de agua, ya que solo se dispone deun contador para todo el edificio del CAD; se adelantaron actividades internasencaminadas principalmente al aprovechamiento eficiente de los residuos slidos;se efectuaron jornadas de capacitacin para el uso adecuado del agua y energa,y se dio cumplimiento a las acciones de mejora incluidas en el Plan deMejoramiento.

Con base en lo descrito anteriormente, la informacin suministrada por la entidad,la aplicacin de diversas tcnicas de auditora contempladas en las normas sobreel ejercicio del control fiscal y los resultados del examen, permite conceptuar quela gestin adelantada por la UAECD, es desfavorable, concepto que se


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Como resultado del anlisis y con base en la representatividad de las cuentas dela Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital, UAECD, se concluye quelos estados financieros a diciembre 31 de 2007 y el resultado de sus operacionesterminadas en dicha fecha, en nuestra opinin reflejan razonablemente lasituacin financiera de la UAECD, de conformidad con las normas establecidas enel Plan General de Contabilidad Pblica.

Consolidacin de Hallazgos

En desarrollo de la presente auditora, tal como se detalla en el Anexo 1, seestablecieron 47 hallazgos, de los cuales 18 son administrativos, 2 fiscales conincidencia disciplinaria en cuanta de $6.970.824.856, que se trasladarn a laDireccin de Responsabilidad Fiscal y Jurisdiccin Coactiva y 27 disciplinarios a laPersonera de Bogot (Se adicionan los 2 fiscales con incidencia disciplinaria paraun total de 29 disciplinarios).

Concepto sobre Fenecimiento

Por el concepto desfavorable emitido en cuanto a la gestin realizada, laevaluacin al sistema de control interno que lo ubica dentro de un rango decalificacin regular y en mediano nivel de riesgo institucional y la opininexpresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables, la Cuenta Rendidapor la entidad, correspondiente a la vigencia 2007, no se fenece.

A fin de lograr que la labor de auditoria conduzca a que se emprendan actividadesde mejoramiento de la gestin pblica, la entidad debe disear un Plan de


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2 ANLISIS SECTORIAL

La evaluacin de la gestin fiscal y de las polticas pblicas de los 7 sujetos decontrol que tiene a cargo la Direccin de Hacienda Desarrollo Econmico Industriay Turismo se realiz de acuerdo con la complejidad de los mismos teniendo encuenta el Acuerdo 257 de 2006 por medio del cual se efectu la reformaadministrativa del Distrito Capital y la Resolucin Reglamentaria 004 de febrero

12 de 2009 de la Contralora de Bogot. D.C, por medio de la cual se agrupanpor sectores y se reasignan los sujetos pasivos de vigilancia y control fiscal a lasdirecciones sectoriales de fiscalizacin de la Contralora de Bogot D. C.

Uno de los sujetos de control de la Direccin Hacienda Desarrollo EconmicoIndustria y Turismo es la Unidad Administrativa Especial de Catastro DistritalUAECD, sobre la cual se realiza esta evaluacin. El presente captulo sedesarroll de conformidad con los objetivos subsectoriales fijados en el encargo deauditora del 2 de enero de 2009, correspondiente al Ciclo I del PAD 2009, los quehacen referencia a la evaluacin de las funciones de la UAECD en relacin conlos proyectos nomenclatura vial y domiciliaria en Bogot y conservacin catastral.El documento consta bsicamente de dos apartes en donde se expone conceptosgenerales y acciones ejecutadas en los proyectos objeto de anlisis.

GENERALIDADES

La palabra catastro1 es originaria del francs antiguo Catastre y este a su vez delitaliano dial catastro, que significa Inventario. De acuerdo con un grupo de


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A nivel latinoamericano, se encuentra un tipo de catastro de carcter mixto, estoes, el catastro urbano administrado por los municipios y el rural por el gobiernocentral, este el caso de pases como Bolivia, Paraguay y Per, Chile.

En Colombia, las actividades catastrales son concordantes con las directrices dela Federacin Internacional de Agrimensores (FIG). Existe a nivel nacional elInstituto Geogrfico Agustn Codazzi adscrito actualmente al Departamento

Administrativo de Estadstica DANE encargado de desarrollar las polticas yplanes de gobierno en materia de cartografa, catastro y geografa y cuenta conoficinas territoriales catastros municipales como el de Cal y Medelln y el sistemadepartamental de Antioquia , as como el Catastro Distrital de Bogot

Mediante la Ley 14 de 1983 por medio de la cual se fortalecieron los fiscos de lasentidades territoriales, se determin que las labores catastrales a realizarse en elpas se deban sujetar a las normas tcnicas establecidas por el Instituto

Geogrfico Agustn Codazzi.

Cabe sealar que Bogot a travs del Acuerdo 1 de 1981 haba creado elDepartamento Administrativo de Catastro Distrital como organismo de la

Administracin Central del Distrito Especial de Bogot, y determin en su artculo 2que tendra como objeto la realizacin de las actividades relacionadas con laformacin, actualizacin y conservacin del Catastro en el Distrito Capital

Anterior al Acuerdo 1 de 1981, la ciudad se encontraba organizada a travs delDecreto nacional 3640 de 19542, por medio del cual se determin la distribucinadministrativa y se otorg facultades al Concejo Distrital para la creacin de nuevas


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Finalmente, el Acuerdo 257 de 2006 el Departamento Administrativo de CatastroDistrital se adscribe a la Secretara de Hacienda como unidad administrativa, y seprioriza la funcin de catastro en el mbito fiscal.

Mediante el Decreto 095 de 2006, se establece la estructura organizacional de laUnidad Administrativa Especial de Catastro y se determinan las funciones de susdependencias, El numeral 1.3 del citado decreto prescribe que corresponde a la

Subdireccin Tcnica del Departamento Administrativo de Catastro Distrital lafuncin de: Coordinar y controlar los procesos de formacin, actualizacin, conservacin delCatastro, atencin al usuario y la cartografa distrital."

ACCIONES EN BOGOTA.

Dentro del Plan de Desarrollo Bogot Sin Indiferencia, uno de los ejesestructurales es el Eje Urbano Regional - Red de Centralidades Distritales, cuyo

objetivo primordial es: Avanzar en la conformacin de una ciudad de las personas y para laspersonas, con un entorno humano que promueva el ejercicio de los derechos colectivos, la equidady la inclusin social. Una ciudad moderna, ambiental y socialmente sostenible, equilibrada en susinfraestructuras, integrada en el territorio, competitiva en su economa y participativa en sudesarrollo.5

Los proyectos Actualizacin y conservacin catastral de Bogot, D. C yUnificacin y materializacin de nomenclatura de Bogot se encuentran

enmarcadas dentro de este eje.El proyecto Actualizacin y conservacin catastral de Bogot, D. C, tiene comofinalidad Mantener actualizada la base predial del D.C. en sus aspectos fsico, jurdico y


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Cuando vara el propietario o poseedor del predio, caso en el cual se hablade una mutacin de primera clase y corresponde a un cambio que afecta elelemento jurdico.

Cuando ocurren variaciones en los lmites de los predios, por agregacin osegregacin con o sin cambio de propietario o poseedor, se est enpresencia de una mutacin de segunda clase.

Cuando ocurren cambios en los predios por nueva edificacin construccin odemolicin. se constituye una mutacin de tercera clase.

Cuando por efecto de los avalos de los predios por renovacin total oparcial de sus aspectos fsicos y econmicos, tales como los reajustesanuales ordenados por Ley y los autoavalos, este cambio constituye unamutacin de cuarta clase.

Por ltimo se encuentra la mutacin de quinta clase, que ocurre cuando sehace la inscripcin de un predio o mejora por edificaciones que no haya sido

previamente detectada en la formacin o la actualizacin de la formacin delcatastro.

Los objetivos del proceso de conservacin7 corresponden a:

Mantener al da los documentos catastrales de acuerdo con los cambios queexperimente la propiedad inmueble.

Asegurar la debida conexin entre el Notariado, el Registro y el Catastro.

Establecer la base para la liquidacin del impuesto predial Actualizar la cartografa.

El proceso de conservacin se aplica sobre los predios que no fueron objeto de


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Al trmino de la vigencia 2007 la base catastral contabiliz8, un total de 1969.447predios de los cuales 1.958.118 correspondieron a predios urbanos y 11.329 apredios rurales..Es preciso anotar que la UAECD en el ao 2006, llev a cabo el proceso deactualizacin vigencia 2007 en 735.000 predios, muchos de los cuales no habansido objeto de actualizacin desde la vigencia 2004. Dicho proceso present una

serie de deficiencias que oblig a la administracin distrital a dejarlo sin validez ypor consiguiente la entidad inici el proceso de revisin del avalo catastral a unaparte de los predios objeto de actualizacin.

Teniendo en cuenta que la informacin catastral sirve para determinar la basegravable del Impuesto Predial Unificado a cancelarse durante la vigencia 2007, yque la actualizacin catastral no oper, se aplic a los avalos catastrales detodos los predios urbanos el ndice de valoracin diferencial,- IVIUR teniendo en

cuenta el uso de los predios.

El citado ndice se aplica a los predios en conservacin, en forma anual deconformidad con lo dispuesto en el acto administrativo mediante el cual se fija elincremento del avalo catastral; sin embargo dado lo sucedido en el proceso deactualizacin mediante Decreto 610 de 20069 de la Alcalda Mayor seincrementaron los avalos catastrales de los predios de la ciudad previo conceptodel Consejo de Poltica Econmica y Fiscal CONFIS, con tarifas diferenciales queoscilaron entre 3.5% a 11.0%,para todos los predios urbanos de la ciudad, talcomo se indica en el cuadro 1 as: .

CUADRO 1


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Durante la vigencia 2007, se present un total de 1.281.503, radicaciones de lascuales 22.50710 correspondieron al rea de conservacin, para efectos de esteanlisis se toma el dato de radicaciones del rea de conservacin suministradopor la UAECD en marzo de 2009, el cual difiere con el dato consignado en elinforme de gestin de la entidad vigencia 2007, en el cuadro siguiente sediscriminan los trmites que se presentan en mayor nmero:

CUADRO 2RADICACIONES DEL AREA DE CONSERVACIONVIGENCIA 2007

TIPO DE TRAMITE NUMERORectificacin uso- destino estrato. 2165Incorporacin mejor en predio ajeno 532Reforma Propiedad Horizontal 117Cambio de nombre 2.346Desengloble NPH 1327Desengloble PH 856

Englobe No propiedad Horizontal 341Toma de construccin 3924

Derechos de peticin 1469Revisin avalo 945Revisin avalo con derecho de peticin 682Predios sin ubicar matriz 555Rectificacin rea terreno predios NPH 533Rectificacin nomenclatura 397Cancelacin predio 575

Certificacin cabida linderos no automticamente 2084Fuente. UAECD, Marzo de 2009, ratificada en respuesta de Abril de 2009

Como se observa el trmite toma de construccin, presenta el mayor nmero de


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incumplimiento en los trminos para el trmite de solicitudes que consideran dichotrmino tal como se observar en detalle en otro aparte de este informe.

La demora en la resolucin de los trmites, en el caso de las mutaciones queimplica variaciones en construccin, linderos, mejoras y otros aspectos fsicos y

jurdicos afecta de manera directa la base catastral ya que esta puede se objetode incrementos o disminuciones de su avalo y por ende se afectara la base

gravable y el monto de pago del impuesto Predial Unificado en el mismo sentido.

Al indagar sobre la cantidad de personal del rea de conservacin destinado parael trmite de las radicaciones a su cargo, encontramos 34 contratistas y 54funcionarios de planta, para un total 88 servidores al trmino de la vigencia 2007para la ejecucin de las labores propias de dicha rea.

Otro aspecto a tenerse en cuenta en este anlisis es el proceso de interrelacin de

Catastro con la Oficina de Registro de Instrumentos Pblicos, como se disponesen los Decretos 1301 de 1940, 960 de 1970, 1250 de 1970 y 1711 de 1984 y laLey 14 de 1983 y, normas stas que obligan el intercambio de informacin bsicasobre los predios.

De acuerdo con el IGAC la interrelacin del sistema institucional, establece el enlacede los datos prediales o inmobiliarios comunes del registro y del catastro permitiendo elintercambio de informacin interinstitucional de manera ptima, efectiva, segura y automtica,

facilitando la consulta de la informacin de manera gil y eficaz en trminos de tiempo y calidad dedatos entre las entidades as como el mantenimiento actualizado de los datos catastrales yregstrales de acuerdo con los cambios que experimente un predio12.


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El sistema maneja 5 datos bsicos de intercambio que son:

Nmero predial. Matrcula inmobiliaria. Nombre del propietario o de los propietarios Nmero de documento de identificacin. Direccin o denominacin del inmueble.

Igualmente, se pretende implementar el CPPC que es el certificado plano predialcatastral que identificara los inmuebles en las transacciones inmobiliarias, yevitara la trascripcin textual de datos sobre cabida y linderos que en algunoscasos presentan inexactitudes.

Por su parte, la UAECD particip en la vigencia 2007 como entidad territorial en

todos estos procesos y espera implementar este sistema el cual se constituira enuna herramienta valiosa para el intercambio de informacin predial y lacoordinacin interinstitucional entre las entidades del orden distrital y nacionaldada la importancia de los datos catastrales

Dado que la informacin de la UAECD constituye la base de la planeacin ya querefleja las dinmicas de crecimiento y uso de la tierra, es indispensable garantizarla sostenibilidad fiscal que determina la base del IPU, contiene informacin

georreferenciada para el diseo de las fases de metro y la infraestructura de redesde servicio pblico as como provee informacin sobre reas y valores de terreno yconstruccin, vas, espacio pblico, predios agrcolas, etc.


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En lo concerniente a la nomenclatura vial y domiciliaria de Bogot, mediante elAcuerdo 07 de 1932 se establecieron los parmetros tcnicos para la asignacinde la nomenclatura del Distrito, encontrndose que la ciudad se organiza en formade cuadrcula, es decir, bajo el sistema de vas calles y carreras.

El sistema present una serie de dificultades a partir de 1954 cuando se anexaronlos municipios de Usme, Bosa, Fontibn, Engativ, Suba, Usaqun, generndose

problemas de continuidad de vas, duplicidad de nomenclatura, desorganizacindel sistema de cuadrcula que tena la ciudad, lo que se tradujo en una deficienciade normalizacin de dicha nomenclatura.

El Acuerdo 1 de 1981, por el cual se cre el Departamento Administrativo deCatastro Distrital, establece que el DACD tendr la funcin de asignar ymaterializar la nomenclatura de Bogot.

Ante la problemtica de desorden de la ciudad, la administracin de la ciudadformul el proyecto 6211 Unificacin y materializacin de nomenclatura de Bogot D.C,inscrito en el Eje Urbano Regional, Programa Red de Centralidades Distritales delPlan de Desarrollo 2004-2008, Bogot sin Indiferencia.

Igualmente, en el Plan de Ordenamiento Territorial, expedido mediante el Decreto619 de 200013 en el tema del plan vial de la ciudad se estableci la denominacinde las vas contempladas en normas como el Acuerdo 2 de 1998 y el Acuerdo 7de 1990, y mediante la resolucin 1053 de 2001 se defini la integracin delComit de Malla Vial.


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del Catastro, siendo un proceso de polticas pblicas que se manifiesta mediante un actounilateral de la Administracin Distrital.

Este ente de control ha observado deficiencias en el desarrollo del conveniorelacionadas con una serie de bienes inmuebles ubicados en reas rurales yurbanas de la ciudad a los cuales no se le ha actualizado en sus folios dematricula inmobiliaria los campos de nomenclatura ni se ha homologado el CHIP.

El proyecto de unificacin y materializacin de nomenclatura presenta lossiguientes componentes:

Unificacin: que corresponde a la definicin de los ejes estructurantes y lasasignacin de nomenclatura a partir de ellos.

Materializacin de la nomenclatura: Corresponde a la fase de instalacin fsica

de placas en los predios objeto de unificacin.

La homologacin: Hace referencia al proceso que se lleva a cabo con lasEmpresas de servicios pblicos para que estas adopten la nomenclatura oficialde catastro en su facturacin.

El Plan de Desarrollo Bogota Sin Indiferenciaasign recursos para este proyecto porcuanta de $ 4.626 millones de los cuales ejecut $ 4.600 millones, equivalente a

una ejecucin del 99.34% tal como se aprecia en el cuadro siguiente:

CUADRO 3ASIGNACION Y EJECUCION PRESUPUESTAL-2004-2007


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Esta disminucin de recursos repercuti directamente sobre la ejecucin fsica delas metas mxime cuando estas presentaban un rezago frente a las programadas.En el cuadro No 4 se observan las metas del proyecto para el perodo 2004-2008 as:

CUADRO 4PLAN DE DESARROLLO 2004-2008-

PROYECTO 6211 UNIFICACIN Y MATERIALIZACIN DE NOMENCLATURA EN BOGOT

METAS CUMPLIMIENTO adiciembre de 2007 PORCENTAJE

Materializar 430.000 placas domiciliarias de los prediosurbanos de la ciudad

227.793 53.0

Materializar 59.000 placas viales, cambiando lasealizacin vial

24.564 41.6

Unificar en 1.245.600 predios la nomenclatura de laslocalidades

947.520 76

Fuente: Plan de Accin- Componente de gestin e inversin SEGPLAN-

Del cuadro anterior se advierten las siguientes situaciones:

A diciembre de 2007, se presenta un cumplimiento del 76%, equivalente a947.520 predios frente a los 1.245.600 predios programados para serunificados en su nomenclatura.

La materializacin de las placas domiciliarias presenta una ejecucin de un53%, hecho preocupante dado que para dar cumplimiento a las metas

propuestas en el Plan de Desarrollo Bogot Sin Indiferencia la UAECD debien un lapso de 6 meses realizar el 47% de ejecucin equivalente a lamaterializacin 202.207 placas.


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31 de 2007 se haya aprobado alguno de ellos, hecho que evidencia vaco enmateria normativa en este aspecto.

El proceso de homologacin realizado por la UAECD sigue el siguienteprocedimiento:

Solicitud a la ESP de la base de datos de la localidad que est siendo

intervenida por el proyecto.

Realizacin de cruces de informacin.

Determinacin de nomenclaturas por las que se facturan servicios pero nocoinciden con la nomenclatura de la UAECD.

Entrega de base de datos oficial a las ESP.

La primera dificultad que se presenta en el proceso es la estructura de la base deinformacin que se maneja por parte de las ESP y la UAECD, esto es, que lasESP tienen sus clientes ubicados por zonas lo que implica que una zona puedeconformarse con una ms localidades, en tanto que la UAECD lleva sus registrospor localidad, hecho que hace ms dispendioso este primer paso; se observa asmismo que la entidad que mayores recursos dispone es la UAECD pues como se

aprecia es la UAECD quien lleva a cabo todo el proceso de homologacin. Laactividad que realiza las ESP es entregar y recibir los datos, igualmente, los datosque no es posible homologar se dejan a voluntad de las ESP.


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Fuente: UAECD, respuesta a Contralora 2009 EE1360 febrero 20/2009

De acuerdo con la informacin de la UAECD, el promedio de homologacin escercano al 82%, localidades como Engativ, Suba y Usaqun presenta elmayor nmero de registros homologados, siendo la Empresa de Acueducto y

Alcantarillado la que presenta el mayor nmero de registros homologados.

Se observa que con corte a diciembre de 2007, se haban unificado ymaterializado 12 localidades, de las cuales se han homologado 10, faltandorealizar este procedimiento en las localidades de Mrtires y Puente Aranda.

Del anlisis realizado se evidencio la necesidad de expedir por parte de laAdministracin el correspondiente acto administrativo a fin de obligar a las ESPa adoptar la nomenclatura oficial de catastro, y evitar as los efectos negativosen materia de orden, productividad, movilidad, seguridad de la ciudad, entre

otros.


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3 RESULTADOS DE LA AUDITORA

3.1 EVALUACIN AL PLAN DE MEJORAMIENTO

De acuerdo con el seguimiento realizado a las 61 acciones correctivas suscritaspor el DACD, actual UAECD, producto de las observaciones comunicadas en el

Informe de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral - Modalidad Regular,vigencia 2006 y el Informe de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral -Modalidad Especial vigencia 2007, respecto a 51 acciones se observa un rangode desempeo de 1.90 puntos, correspondiente al 95% de eficacia en elcumplimiento del Plan de Mejoramiento.

Acerca de las otras 10 acciones correctivas, el Ente de Control las mantieneabiertas, para evaluar su efectividad en la implementacin. A continuacin se

presenta el comportamiento de las acciones correctivas suscritas por la Entidad:

Cuarenta y cinco acciones correctivas cumplidas: Hallazgos No. 3 (3 accionescorrectivas), Hallazgo No. 4 (3 acciones correctivas), Hallazgo No. 5 (3acciones correctivas), Hallazgo No. 6 (2 acciones correctivas), Hallazgo No. 11(2 acciones correctivas), Hallazgo No. 12 (3 acciones correctivas), HallazgoNo. 13 (5 acciones correctivas), Hallazgo No. 14 (2 acciones correctivas),Hallazgo 2.1.1.2 (1 accin correctiva), Funcin de Advertencia No. 10100-001783 (1 accin correctiva), Hallazgo No. 2.6.2.4.1 (4 acciones correctivas),Hallazgo No. 2.6.2.4.2 (3 acciones correctivas), Hallazgo No. 1 (5 accionescorrectivas), Hallazgo No. 7 (3 acciones correctivas), Hallazgo No. 8 (2


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deficiencia detectada. Del seguimiento al Plan de Mejoramiento (19/03/09), seevidenci que el proceso sancionatorio que adelanta el Ente de Control porincumplimiento de las acciones correctivas 1 y 2 se encuentra en curso.

Mediante oficios 2008EE2143 de julio 31 de 2008 y 2008EE2936 del 20 deoctubre de 2008, la Administracin solicita al Ente de Control la modificacin delas acciones correctivas. Con memorandos 35000-00429 del 20 de agosto de

2008 y 35000-0590 del 29 de octubre de 2008 la Direccin Tcnica SectorGobierno, presenta ante el Despacho del Contralor Auxiliar solicitud demodificacin de la Resolucin Reglamentara 021 de 2007 Plan deMejoramiento. Con memorandos 20000-285 del 21 de agosto de 2008 y 20000-401 del 30 de 0ctubre de 2008, el Despacho del Contralor Auxiliar remite lasolicitud de modificacin de la citada resolucin a la Direccin de Planeacin de laContralora de Bogot. A la fecha nos encontramos a la espera de respuesta paraproceder de conformidad.

El resultado del seguimiento realizado al Plan de Mejoramiento, se observa en elAnexo 2 de este informe.

3.2 EVALUACIN AL SISTEMA DECONTROL INTERNO

La evaluacin al Sistema de Control Interno en la UAECD, determin unacalificacin de 3.3, ubicndola en un rango regular y nivel de riesgo mediano.Sustenta la calificacin del sistema de Control Interno las deficiencias identificadaspor el Ente de Control, en la evaluacin realizada a los diferentes componentes de


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En cumplimiento de las normas emitidas para la implementacin del MECI ySistema Gestin de Calidad entre las cuales se encuentran el Decreto1559 de2005; artculos 1 y 2, Circular No. 02 de 2005 y Circular No.1000-002 de 2007 delDepartamento Administrativo de la Funcin Pblica y dems normatividad, se lleva cabo en la UAECD.

3.2.1. Subsistema de Control Estratgico

El Subsistema establece unos parmetros de control que orientan la Entidad haciael cumplimiento de sus objetivos misionales, principios, metas, polticas, visin ymisin. La calificacin obtenida del Subsistema es de 3.1, sustentada en losiguiente:

- Ambiente de Control

Busca el conocimiento por parte de directivos y servidores en general, de laspolticas, principios, objetivos, parmetros de la tica y la moral que debe primaren el ejercicio de la funcin pblica.

Mediante Resolucin 357 de 2007 la UAECD adopt el Manual de tica. Losfuncionarios de la Entidad son sensibilizados a travs de medios de fcil consultacomo la Intranet.

En los diferentes procesos de induccin y reinduccin adelantados, se involucra alpersonal de planta, contratistas y provisionales, enfatizando en temas como:misin, visin, directrices y normas que la rigen, entre otros. En el tema del


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seguimiento a las actividades del Sistema de Gestin de la Calidad, delegacionesque contribuyeron con la implementacin de los Sistemas de Gestin de Calidad yMECI.Por otra parte, la Entidad viene suscribiendo acuerdos de gestin con losfuncionarios del nivel directivo de la subdireccin de Informtica, SecretariaGeneral, Oficina de Control Interno y oficina de Tesorera, para el proceso deimplementacin del MECI y SGC.

La calificacin del componente es de 3.7.

- Direccionamiento Estratgico.

Comprende el marco en que se desarrolla y se orienta la Entidad, como:conocimiento de la visin, misin, Plan de Accin, Plan Estratgico, que fuerondados a conocer durante la implementacin del Sistema de Gestin de Calidad, a

travs de la intranet, pagina WEB, entre otros. No obstante, de acuerdo con lasentrevistas sostenidas con los funcionarios y la aplicacin de encuestas por partedel Equipo Auditor se evidenci el desconocimiento del Plan de Accin del rea.

Mediante Resolucin 354 de 24 de julio de 2007 se adopta el mapa de procesosde la Entidad, identificando los procesos misionales y de apoyo. Asimismo, seadopt el Manual de Operacin de procesos por dependencia, los cuales sonajustados peridicamente de acuerdo con los cambios organizacionales dados alinterior de la Entidad.

Con relacin a la estructura organizacional fue creada mediante Acuerdo 02 de


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En materia de riesgos, la Entidad implement un formato denominado contextoestratgico 01-02-FR-03, en el que una vez identificados los factores internos yexternos se realiza el anlisis y valoracin de stos; durante su aplicacin seestablecieron 15 riesgos del total de los procesos que se ejecutan. Al igual que losprocedimientos tcnicos, no es conocido por los funcionarios, tal como se pudoevidenciar de las entrevistas sostenidas con los funcionarios y la aplicacin deencuestas por parte del Equipo Auditor.

Algunos de los riesgos descritos, se enuncian a continuacin:

Respecto del proyecto 7257 Diseo, desarrollo e Implementacin del Sistema de InformacinGeogrfico Catastral SIGC, a la fecha de la auditoria se observ que; dado que no seencuentra en funcionamiento el SIGC, se determina un riesgo por prdida de lainversin realizada, debido a que el contrato suscrito con la firma SIGTECH LTDA,con el cual se pretenda la culminacin de la construccin, implantacin y

aceptacin del sistema se da por recibido a satisfaccin por parte del interventor,sin realizar las pruebas que determinan su calidad y puesta en produccin. De laentrega parcial de productos, el interventor expidi las certificaciones de recibo asatisfaccin, sin especificar los productos entregados.

En materia de mutaciones 2007, una vez revisados los contenidos de los actosadministrativos expedidos por el rea de Conservacin, se observa que no reflejanla realidad jurdica de los cambios que sufren los inmuebles; las resolucionesestudiadas son complejas y vaga la informacin, conllevando a que su anlisis seade conocimiento nicamente de personas especializadas, limitando de esta formael acceso y entendimiento total del conglomerado social.


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De la verificacin al nmero de solicitudes presentadas por la ciudadana, sobrelos diferentes procesos que adelanta la UAECD, atendidas por el rea deConservacin, se estableci que a febrero 19 de febrero de 2009, existen 8.133radicaciones sin resolver, de las cuales 6.391 corresponden a la vigencia 2008 y1.742 a 2009.

De la evaluacin realizada a los trmites que afectan las variables que determinan

el avalo catastral, se evidenci que no hay uniformidad en los tiempos derespuesta a las resoluciones, al no existir un estndar que fije los horizontesmximos y mnimos para la solucin de stos, situacin que no permite establecerreferentes que faciliten medir la eficiencia y eficacia frente a los servicios quepresta la Entidad.

Revisado el Plan de Accin 2004-2008, correspondiente al Proyecto de Inversin6028 Actualizacin Mapa Digital de Bogot D.C., se evidenciaron rezagos en el

cumplimiento de compromisos, es el caso de la meta: Incorporar en 45.500 manzanasinformacin comercial (Nivel Temtico Sitios Comerciales y Equipamento), tuvo programaciny ejecucin en aos anteriores y se encuentra programada nuevamente para serejecutada en la vigencia 2007, entre otras.


3.2.2 Subsistema Control de Gestin

Busca establecer los controles sobre la operacin de la entidad con las accionesque la orientan hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales. Adems, el


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Respecto del elemento de control fueron definidos de acuerdo con los procesosidentificados y las polticas de operacin, su proceso de revisin se enmarca en elSistema de Gestin de Calidad, no obstante, no son claros y en ocasiones sondesconocidos para algunos funcionarios.

Los indicadores permiten medir el cumplimiento de metas, si es eficiente en el usode los recursos humanos y financieros y si lograron los resultados esperados; se

encuentran definidos en la caracterizacin de los procesos y de acuerdo a laparticularidad del rea cuentan con una hoja de vida. Estn definidos nicamentelos de eficacia y eficiencia, los de efectividad estn en construccin.

Por otra parte el manual de procedimientos fue adoptado mediante la Resolucin324 de 2007, la cual no es conocida por algunos funcionarios, su actualizacin serealiza cada vez que se requiere, mediante solicitud a la Oficina de Planeacin; deacuerdo con el Sistema de Gestin de la Calidad existen los mecanismos para

hacer el requerimiento, no obstante, no se han divulgado lo suficiente.


- Informacin:

Al ser fundamental en la ejecucin de los procesos de la Entidad y cumplir lafuncin de insumo y producto, es primordial que sea oportuna, clara y se puedaacceder a ella con rapidez. En el MECI se divide en informacin primaria, queproviene de fuentes externas, y para el caso de la Entidad se refiere a las quejas,derechos y reclamos que presenta la ciudadana, por tanto debe ser observada y


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a travs del Convenio y documentacin que soporta el proyecto de inversindesde su formulacin. Informacin esencial para la toma de decisiones por partede la Administracin.

La calificacin del componente es de 3.3.- Comunicacin Pblica:

La difusin de las polticas de comunicacin, a los funcionarios se realiza a travsde la pgina WEB, la intranet; la evaluacin en la oportunidad se efecta a travsde encuestas, en algunos casos en comits. Al ciudadano se le informa en lapgina WEB, folletos, boletines de prensa, reuniones con comunidades y la guade trmites de la alcalda Mayor de Bogot.


3.3.3 Subsistema Control de Evaluacin

Permite evaluar la efectividad del Sistema de Control Interno a travs de diferentesmecanismos de medicin, para establecer la eficiencia y eficacia del sistema. Lacalificacin del Subsistema es de 3.4, sustentada en lo siguiente:

- Autoevaluacin:

Conjunto de elementos que permiten medir la efectividad de los controlesestablecidos en los procesos, reflejndose en los resultados finales de la gestinen una vigencia.


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Si bien es cierto, la OCI realiza peridicamente visitas a las reas, no efectaseguimiento a proyectos primordiales para la entidad; es el caso de la contratacinsuscrita para cumplir con metas establecidas en el Proyecto de Inversin 7257.Desde la suscripcin del proyecto en el ao 2001 a 2008, no se observ elacompaamiento ni las visitas realizadas por parte de la Oficina.


- Planes de Mejoramiento:

Son las acciones de mejoramiento a las observaciones encontradas producto delas visitas formales efectuadas por el Ente de Control; la Oficina de ControlInterno, generadas de la evaluacin a los procesos adelantados por la Entidad.

Entre los aspectos a resaltar se encuentra la elaboracin del procedimiento para laformulacin y seguimiento del Plan de Mejoramiento de la Contralora. De otraparte la Entidad elabor los planes de accin por procesos y a travs del SGC seestn manejando las acciones correctivas y acciones preventivas.

De acuerdo con el seguimiento realizado por el Ente de Control a las 61 accionescorrectivas suscritas por la UAECD, producto de las observaciones comunicadasen el Informe de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral - ModalidadRegular, vigencia 2006 y el Informe de Auditoria Gubernamental con EnfoqueIntegral - Modalidad Especial vigencia 2007, la entidad respecto a 38 accionespresenta un rango de desempeo de 1.92 puntos, correspondiente al 96% de


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lineamientos del nuevo Plan de Desarrollo y por ende las acciones, los programasy metas, as como los responsables de cada lnea. Los procesos y estructuraorganizacional se encuentran pendientes para la revisin por parte de la Oficina dePlaneacin.Respecto del Mapa de Riesgos, se evidenci la falta de divulgacin yconocimiento por parte de los funcionarios en lo correspondiente a los riesgosidentificados para el rea donde trabajan y los reconocidos para la Entidad en

general.

Acerca del Control de Gestin, la Entidad se encuentra revisando el procedimientode atencin al usuario elaborado por parte de una firma de auditoria externa. Encuanto a los sistemas de informacin est pendiente de implementar elSICAPITAL. En el componente de Comunicacin Pblica falta por adoptar el Plande Comunicaciones y redisear algunos medios de comunicacin internos yexternos.

Referente al componente Control de Evaluacin, la Entidad debe desarrollar ms,lo pertinente con la cultura de la auto-evaluacin. Como primer paso se hacapacitado a los lderes de Calidad.

Es as como se evidencia, de acuerdo con la evaluacin realizada por el Ente deControl, que la Entidad ha avanzado en gran medida en la adopcin del MECI, seha documentado y se estn realizando los ajustes para complementarlo con el

Sistema de Gestin de la Calidad y las exigencias de la Funcin Publica.

La calificacin del Modelo Estndar de Control Interno se da en tiempo real


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UAECD; teniendo en cuenta que los dos Comits estn conformados por losmismos directivos, estos fueron fusionados y mediante Resolucin 329 del 27 de

junio de 2007 se crea el Comit de Gestin de Calidad y de Control Interno,acorde con la nueva estructura de la Entidad, al que pueden ser invitados losgrupos que apoyan la adopcin de Calidad y MECI.

La Resolucin 329 en su artculo octavo establece como representante y

responsable de la implementacin del sistema al Jefe de la Oficina Asesora dePlaneacin. Adems, en la norma se determina la creacin de tres (3) grupos detrabajo: 1) Directivo - conformado por los miembros directivos del anterior Comit;2) Operativo conformado por los funcionarios de cada rea designados bajo lacoordinacin del Jefe de la Oficina de Planeacin; 3) Evaluador integrado por elJefe de la Oficina de Control Interno, sus funcionarios y los auditores de calidadquienes evaluarn la implementacin de los dos sistemas.

Mediante Resolucin 334 del 04 de julio de 2007, se adoptan los procedimientosque regulan las acciones en los procesos de la entidad incluidos en el Sistema deGestin de Calidad bajo la norma NTCGP 1000:2004, que son de obligatoriocumplimiento.

El sistema implementado est siendo avalado por el ICONTEC en sus diferentestems de la norma de calidad. En la visita efectuada el 02-02-09 no seevidenciaron no conformidades. Como aspectos relevantes se destaca el esfuerzo

de la Entidad por implementar el Sistema de Gestin de Calidad.

Entre los aspectos a mejorar que encontr el ICONTEC se resalta evaluar el


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Este proyecto, pertenece al Eje Urbano Regional y al Programa Red deCentralidades Distritales, cabe precisar que para el desarrollo y ejecucin en lavigencia 2007 se asignaron recursos por valor de $412 millones, alcanzando unaejecucin del 98.17%, de los cuales se giraron $305 millones y en reserva $99.5millones para ser ejecutados en la vigencia 2008.

En la vigencia 2008, con la armonizacin presupuestal, este proyecto qued

inmerso dentro del proyecto de inversin 6031 Actualizacin y Conservacin Catastral deBogot.

Revisado el Plan de Accin 2004-2008 (Componente de Inversin) se establecique se describieron 11 metas, de las cuales una (1) denominada Elaborar 25 planosde la cartografa Temtica del rea urbana, no tuvo programacin; cuatro (4) tuvieronprogramacin y ejecucin en los aos anteriores; una (1) denominada Incorporaren 45.500 manzanas informacin comercial (Nivel Temtico Sitios Comerciales y Equipamiento),

tuvo programacin y ejecucin en aos anteriores y se encuentra programadanuevamente para ser ejecutada en la vigencia 2007; y cinco (5) se programaronpara ser ejecutadas en la vigencia 2007.

Objetivos del Proyecto:

De acuerdo con la Formulacin del Proyecto Actualizacin Mapa Digital de BogotaD.C., suministrado por la Entidad, denominado PLAN DE DESARROLLO

BOGOTA SIN INDIFERENCIA 2004-2008, el proyecto es de carcter tcnico ypersigue bsicamente los siguientes objetivos:

f f C


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intercambio de informacin, eliminando por dems dualidad de funciones yesfuerzos en el desarrollo de iguales actividades, tales como nomenclaturaurbana, visitas a terreno, obras de infraestructura, obras pblicas entre otras,estableci 6 metas fsicas para ser desarrolladas en la vigencia de 2007, a saber:

CUADRO 7METAS FISICAS DEL PROYECTO

COMPONENTEUNIDAD

DEMEDIDA

PROGRAMADO EJECUTADO

%Actualizacin mapa digital de BogotD.C. Millones $ 412 $ 405 98,17

Actualizar y Restituir 54,100Hectreas del rea Urbana delDistrito

13.890 13.890 100,00

Incorporar en 45.500 manzanasinformacin comercial (NivelTemtico Sitios Comerciales yEquipamento)

16.000 16.000 100,00

Aprobar y Supervisar 1563 planchasescala 1:1000 1.563 1.563 100,00

Actualizar tres corredores viales. LaCartografa (Ave. Suba-NQS-ParqueTercer Milenio) 3 3 100,00

Elaborar 10.000 Cartillas Impresasde Cartografa de Bogot para Nios 10.000 10.000 100,00

Capacitar 1.000 Docentes de


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dicha ejecucin se realiz a travs del contrato No. 466 de mayo de 2006, porvalor de $4.087.658.600 incluida la adicin de $407.199.000, cuyo objeto fueContratar la restitucin digital de los objetos cartogrficos de acuerdo al catlogo del DACD,con precisin para salida grfica a escala 1:1.000, para aproximadamente 23.500 has, deacuerdo con las especificaciones tcnicas contenidas en el Pliego de Condiciones.

Frente a la meta denominada Incorporar en 45.500 manzanas informacin comercial(Nivel Temtico Sitios Comerciales y Equipamento), se programaron y ejecutaron16.000 manzanas que representan el 35.16%, las cuales se incorporaron endesarrollo del contrato 513 de 2006, alcanzando un total de 899.703 lotestrabajados con un nmero promedio de lotes por manzana de 20 y un total de45.870 manzanas trabajadas entre las cuales se encuentran 885 manzanasindustriales zonificadas.

Aprobar y Supervisar 1563 planchas escala 1:1000

Segn el oficio 2009EE3428 del 16 de marzo de 2009, suscrito por laResponsable del rea de Cartografa, y el alcance al mismo radicado confecha 31 del mismo mes, la meta se cumpli al 100%, a travs de lasuscripcin de los contratos 137, 141 y 152 de 2007.

Con el fin de verificar la ejecucin de dichos contratos, la UAECD adjunt elplano de Bogot que contiene la distribucin por planchas escala a 1:1.000 y

sobrepuestos los polgonos de los contratos de restitucin, documento ste quepermite observar el cubrimiento de las reas actualizadas del mapa digital; eigualmente, aport el esquema que permite observar la ubicacin geogrfica enel contexto de Ciudad relacionado con los contratos adelantados para la


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Fuente de informacin: Mapa de la ciudad de Bogot por capas o features, suministradopor la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital, de conformidad con el catlogode objetos de la Unidad y almacenados por geodatabases (GDB).

De lo expuesto y para mayor claridad, la entidad manifest que el mapa digital estconformado por capas o features, de conformidad al catlogo de objetos de la Unidad yalmacenados por geodatabases (GDB)., tal como se observa en el cuadro siguiente:

CUADRO 8CAPAS O FEATURES

01 Punto Control(PUCO) 04 Silo (SILO)

08 PuenteVehicular (PUVE) 01 Red (REDE)

01 PuntoVegetacin (PVEG)

01 Punto deAerotriangulacin(PUAE)

05 TanqueAlmacenamiento(TAAL)

09 TerminalTransporte( TETR)

02 Armario(ARMA)

03 reaVegetacin (ARVE)

02 Punto de CotaFotogramtrica(PUCF) 06 Terrapln (TERR) 10 Tnel (TUNE) 03 Poste (POST) 01 Ro (RIOS)

04 Manzana (MANZ) 07 Cantera (CANT)

11 PortalTransmilenio(POTR)

04 Torre Energa(TOEN)

02 Quebrada(QUEB)

05 Lote (LOTE) 09 Piscina (PISC)

12 EstacinTransmilenio(ESTR)

05 Tapa ServicioPblico (TASP) 03 Laguna (LAGU)

06 Construccin(CONS)

10 ZONA DURA(ZODU)

13 PasoSubterraneo(PASU)

06 Lnea AltaTensin (LIAT)

04 Humedal(HUME)

01 Zona Deportiva yRecreativa (ZODR) 01 Sitio (SITI)

14 Sendero(SEND) 07 Antena (ANTE) 05 Pantano (PANT)

02 Zona Verde(ZOVE) 01 Va Vehicular(VIVE) 15 Cicloruta(CICL) 08 Pozo (POZO) 01 Drenaje (DREN)03 Separadores(SEPR) 02 Camino (CAMI)

01 Aeropuerto(AERP)

09 Sumidero(SUMI) 02 Canal (CANA)

04 Permetro 02 Helipuerto 10 Alcantarilla 03 Acequia


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- Validacin topolgica- Verificacin de la consistencia lgica y completitud.

A continuacin se resume la participacin de cada contratista en desarrollo de esta fase:

Contrato No. Revisin141/2007 GDB 3 y 4137/2007 GDB 1 y 2 152/2007 GDB 2

A su vez cada GDB esta conformada por el siguiente nmero de planchas, para un total de 790planchas:

GDB No. Cantidad planchasEscala 1:1.000

1 235 2 186 3 1514 218

Fase 2:Una vez finalizada la fase 1 se procedi a retomar los features que conforman el mapa digital

producto de la restitucin digital, adelantada mediante la ejecucin de los siguientes contratos:

Contrato No. Cantidad de Planchas 1:100 408 de 2004 189

254 de 2005 584466 de 2006 790


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complemento a la actividad se actualiz la zona correspondiente al parquetercer milenio que se llev a cabo con el apoyo de la informacin digital enformato dxf suministrada por el IDU.

Para ejecutar la meta correspondiente a las Cartillas se suscribi el contrato178 del 30 de marzo de 2007, con la firma MAZ MARKETING DISEO LTDA,por valor de $37.319.000, en cuyo objeto El CONTRATISTA se obliga para con

la UAECD al diseo, diagramacin, ilustracin e impresin de diez mil (10.000)cartillas de cuarenta y ocho (48) pginas internas a full color en papelesmaltado de 150 gramos, tamao 24 X 33 centmetros; cartula a 4 X 0 tintas,papel cartulina de 250 gramos con cara plastificada al fro mate; encuadernadoen lomo cuadrado, contrato que fue liquidado el 29 de agosto de 2007.

Adicionalmente, se complement el cumplimiento de esta meta con lasuscripcin de los contratos 162, 163, 164, 165, 166, 167, 168, 177 y 178 de

2007, por un valor total de $47.525.000.

El presupuesto ejecutado en estos contratos es proveniente de AYUDASEXTERIORES DE LA COMUNIDAD EUROPEA (EUROPEAid/123-385/D/ACT/CO), a travsdel CONTRATO DE SUBVENCIN No. 1965 suscrito el 30 de noviembre de2006, entre el INSTITUTO GEOGRFICO AGUSTN CODAZZI IGAC y elDepartamento Administrativo De Catastro Distrital actual UAECD, por valorde $177.437.315, cuyo objeto se centra en la () ejecucin de la accindenominada: Difusin de Cartografa de Bogot para Nios.

Este contrato de subvencin fue modificado desde el punto de vista financiero


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de CADEL, de fecha 15 de mayo de 2007, mediante el cual se convocaron1000 docentes de segundo y tercer grado de primaria de los colegiosdistritales, sin embargo, se estableci que debido a la baja inscripcin de estosdocentes se ampli la convocatoria a todos los maestros de primaria y maestros desecundaria del rea de sociales, como se evidencia en los formatos de Asistencia deCapacitacin T Bogot Cartografa para nios y nias, de los cuales asistieron 691que corresponden al 69.1% y no al 75% como grado de avance registrado enel seguimiento al Plan de Accin.

El objetivo de la capacitacin a los docentes era que ellos sirvieran comomultiplicadores, toda vez que, este proyecto de difusin de Cartografa paranios, pretenda acercar a los nios de edades escolares de 7 a 9 aos, desegundo y tercer grado de primaria, no obstante lo anterior, la asistencia de losdocentes no alcanz el 100% esperado.

Por otra parte, de la informacin suministrada por la UAECD, se pudoevidenciar que no existe seguimiento alguno, que permita dar cuenta de ladifusin por parte de los maestros en sus clases como multiplicadores , enel tema relacionado con la cartografa de Bogot.

As mismo, se infiere que la pretensin de acercar a los nios en edadesescolares de 7 a 9 aos, no fue alcanzada, por la falta de asistencia del 30.9%de docentes y la necesidad de recurrir a maestros de primaria y secundaria del

rea de sociales.

Evaluacin contratacin gastos de inversin:


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Sin embargo, la muestra fue ampliada a travs del anlisis y evaluacin de loscontratos Nos. 137/07 por valor de $24.2 millones, 178/07 por $37.3 millones,205/07 por $294.5 millones y 207/07 por $222.2 millones, de los cualescorresponde al rubro presupuestal del proyecto de inversin 6028 ActualizacinMapa Digital la suma de $100.45 millones, que corresponden al 24.38% delpresupuesto asignado para el proyecto en la vigencia 2007.

Lo antes expuesto, permite concluir que del proyecto 6028 se analiz y evalu el43.67% del presupuesto asignado para este proyecto de inversin por valor de$412 millones, a travs, de los nueve contratos (9) que totalizan en el rubropresupuestal 3311202126028, la suma de $179.92 millones. De la evaluacinrealizada a la contratacin se estableci un hallazgo de auditora.

3.3.1 Hallazgo Administrativo

La Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital, formul a travs del Plande Accin dos metas fsicas denominadas: Elaborar 10.000 Cartillas Impresas deCartografa de Bogot para Nios y Capacitar 1.000 Docentes de EducacinBsica Primaria en Cartografa de Bogot y Uso de la cartilla ilustrada einteractiva; con base en las AYUDAS EXTERIORES DE LA COMUNIDADEUROPEA (EUROPEAid/123-385/D/ACT/CO), por valor de $177.437.315, cuyoobjeto se centra en la () ejecucin de la accin denominada: Difusin de Cartografa deBogot para Nios.

Para desarrollar la mencionada difusin de cartografa, la UAECD suscribi elCONTRATO DE SUBVENCIN N 1965 f i d l 30 d i b d


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en sus clases, al servir como multiplicadores, despus de ser recibida lacapacitacin respectiva.

VALORACIN DE LA RESPUESTA: Verificado el Anexo No. 1 y analizada larespuesta presentada por la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital UACD, frente al hallazgo administrativo 3.3.1, este Ente de Control encuentra queel ahorro aproximado del 51% de los costos inicialmente formulados, del que hace mencin

la Entidad, obedeci a que la fecha mxima para comprometer los recursos vencael 22 de mayo de 2007 segn lo contemplado en el numeral 7.2.2 (modificado porel ADDENDUM No. 4), por lo tanto, la UAECD hizo devolucin de recursos desubvencin no ejecutados por valor de $57.257.585.81 incluidos los interesesbancarios generados por el manejo de los recursos.

Sin embargo, el INFORME DESCRIPTIVO FINAL suscrito por la doctoraMARTHA HERNNDEZ ARANGO, Directora, en los numerales 2.1 y 2.3, confirma

lo expuesto por el equipo auditor, en el sentido de que solamente asistieron 691docentes, () a stos docentes se les entregarn 691 cartillas lo que nos dar un sobrante de309 cartillas, lo que permite concluir que de los 1000 docentes, no se capacit al30.9%, por lo tanto, se infiere que en esa misma proporcin se dej de difundir eltema relacionado con la cartografa de Bogot, en los nios en edades escolaresde 7 a 9 aos de las diferentes instituciones educativas del Distrito Capital.

Por otra parte, si bien es cierto hubo monitoreo y medicin, de los temas expuestos a

los docentes, tambin lo es, que no se tiene una medicin de los temasrelacionados con difusin de la cartografa a los nios en edades escolares entre 7y 9 aos.


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PROYECTO DE INVERSIN 6211 Unificacin y materializacin de nomenclatura deBogot D. C..

El problema a resolver que justific la formulacin del Proyecto de Inversin, secentr bsicamente en la desactualizacin de la informacin catastral grfica yalfanumrica, causada por el crecimiento y desarrollo dinmico de la ciudad, el

desorden en la nomenclatura en los archivos de la UAECD y las empresas deservicios pblicos y la demora en los trmites y prdida de tiempo para losusuarios. Razones que merecieron la identificacin de objetivos que pudieranatender la problemtica, como: Ordenar y estabilizar la nomenclatura en el contexto de laciudad. Dotar a cada predio de las localidades de una nomenclatura nica, acorde con el contextode la ciudad. Unificar e integrar la informacin de los archivos alfanumricos, grficos de laUAECD. Efectuar la homologacin de la nueva nomenclatura en coordinacin con las empresasde servicios pblicos y entidades distritales, para todas las localidades. Es as como seformula el Proyecto de Inversin 6211 Unificacin y materializacin de nomenclatura deBogot D. C..

El Proyecto de Inversin viene desarrollndose desde la vigencia de 2001, con elPlan de Desarrollo Bogot para Vivir Todos del Mismo Lado, con un presupuesto hastala vigencia de 2008 de $8.400.8 millones, segn ficha EBI-D. Se tena previstoordenar y estabilizar la nomenclatura en las 20 localidades; a diciembre 31 de2007 se han unificado y materializado 12 localidades, es decir, que nueve (9) aosdespus de identificado el problema generado por el desorden en la nomenclaturaen los diferentes estratos y la demora que causa en los usuarios para los trmitesy prdida de tiempo, se encuentran unificadas y materializadas: Ciudad Bolvar,Bosa, Kennedy, Chapinero, Fontibn, Engativ, Suba, Usaqun, Barrios Unidos,


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Segn oficio 2009EE1360 de febrero 20 de 2009, la Entidad manifiesta que con elfin de diagnosticar estos problemas se plante analizarlos mediante elacercamiento a los usuarios a partir de reuniones con empresas de distribucin enlos barrios y otros usuarios; contratar el diseo, aplicacin, tabulacin y anlisis deuna encuesta de percepcin, con el fin de conocer los problemas que presenta elcambio de nomenclatura, y, adelantar un seminario internacional con la asistencia

de expertos, para finalmente, a partir de las alternativas que resulten, definirpolticas y estrategias de unificacin y as proceder a reiniciar el proyecto en lavigencia 2010.

Segn acta de visita administrativa adelantada el 12 de marzo de 2009, ya secuenta con el presupuesto para las encuestas y el seminario internacional estprogramado para mediados del ao en curso. Respecto al tema del desmonte delas placas domiciliarias se manifest que la Entidad se encuentra elaborando una

propuesta para que el Concejo reglamente, como se dar este desmonte.

Referente al objetivo identificado para solucionar la problemtica generada por ladiferencia en la informacin existente, en cuanto a la nomenclatura vial ydomiciliaria entre la UAECD y las empresas de servicios, el cual establece:Efectuar la homologacin de la nueva nomenclatura en coordinacin con las empresas deservicios pblicos y entidades distritales, para todas las localidades, se observ que noobstante, la entidad y las empresas de servicios pblicos vienen trabajando

paralelamente para unificar la nomenclatura oficial en la facturacin, no existe unacto administrativo que obligue a las empresas a adoptarla, operando as las ESPcon una base de datos desactualizada. De acuerdo con la informacin


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Presupuesto Proyecto de Inversin vigencia 2007:

Para el cumplimiento de los objetivos del proyecto durante la vigencia 2007, seasignaron inicialmente recursos por $1.110.0 millones, valor que present unadisminucin de $-230.0 millones, para un presupuesto definitivo de $880.0millones, de los cuales a 31 de diciembre de 2007 se ejecutaron $856.2 millonesequivalentes al 97.30% del presupuesto definitivo, con giros por $587.3 millones y

saldos de reservas por $268.9 millones, mostrando una ejecucin real del 66.74%en el cumplimiento de las metas a cargo del Proyecto de Inversin.

CUADRO 9EJECUCIN PRESUPUESTAL DEL PROYECTO DE INVERSIN 6211

VIGENCIA 2007En millones de pesos

DISPONIB. COMPROMISOS %EJEC.

GIROS RESERVAS % EJEC.REAL

880.0 856.2 97.30 587.3 268.9 66.74Fuente: Informe ejecucin presupuestal de gastos e inversin 2007

Metas Proyecto de Inversin - vigencia 2007:

Para la vigencia 2007 el Proyecto de Inversin present el siguientecomportamiento en los compromisos adquiridos para dicho perodo:

CUADRO 10

NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL PROYECTO DE INVERSIN 6211VIGENCIA 2007

METAS PROGRAMADO2007

EJECUTADO2007

%EJECU


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Comportamiento de metas durante la vigencia 2007:

1- Materializar 89.827 placas domiciliarias de los predios urbanos de la ciudad y8.345 placas viales cambiando la sealizacin vial:

Segn el Plan de Accin para la vigencia 2007, las dos (2) metas presentaron un

porcentaje de ejecucin del 79.50% y del 97.91% correspondientes a 71.408placas domiciliarias materializadas y 8.171 placas viales materializadas durante lavigencia, de las 89.827 y 8.345 proyectadas, respectivamente.

Las dos (2) metas de acuerdo con lo programado para la vigencia 2007, seejecutaron mediante el Contrato 475 del 24 de julio de 2006 con el objeto deContratar la fabricacin, materializacin, toma de fotografas digital y entrega de certificaciones

para aproximadamente 8.500 placas viales y 82.000 placas domiciliarias, para la sealizacin devas y predios previamente definidos por el DACD, de acuerdo con los materiales, especificacionestcnicas y de diseo que constan en el captulo 6 y dems condiciones estipuladas en el pliego decondiciones, sus adendas y la propuesta. Se evidencia que las metas presentan unrezago desde las vigencias anteriores y su cumplimiento se posterga en el tiempohasta las siguientes. Esto indica deficiencias en la gestin de la entidad en elcumplimiento de las dos (2) metas programadas para la vigencia evaluada.

Con relacin al Contrato 475 de 2006, fue evaluado parcialmente en la auditoraanterior debido a que se encontraba en ejecucin, sin embargo, se registr unhallazgo administrativo relacionado con la falta de planeacin por parte deCatastro, al adelantar una adicin y prrroga al citado contrato sin haber efectuadopreviamente el estudio cartogrfico de las nuevas localidades a materializar y de


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La Unidad, suscribi el Contrato No. 113 de marzo 8 de 2007 con el seor WilliamLeguizamn Acosta por valor de $30.337.200, con plazo de ejecucin de 9 meses.Se evidenci que el contratista es una persona que disfruta de jubilacin y a quien,el supervisor le autoriz diez (10) pagos y para ello, present como documento delcumplimiento del pago a la Seguridad Social, el desprendible de su mesadapensional, el cual no es suficiente para el lleno de los requisitos exigidos para los

pagos, segn lo establecido en el artculo 23 decreto 1703 de 2003 y artculos 10 y18 de la ley 1122 de 2007, teniendo en cuenta que si bien all se le retiene elaporte al Sistema General de Salud como pensionado, por el hecho de estarvinculado al Estado y percibir ingresos adicionales, es obligatorio que cotice a esteSistema. Estos recursos finalmente estn destinados al Fosyga.

De la revisin del Contrato No. 113 de marzo 8 de 2007, suscrito con el seorWilliam Leguizamn Acosta por valor de $30.337.200, se estableci un presunto

dao fiscal por aportes dejados de consignar al Fosyga del orden de los$1.517.000. Los anteriores hallazgos se encuentran registrados en el Componentede Contratacin.

2- Unificar en 93.504 predios la nomenclatura de las localidades:

De acuerdo con el Plan de Accin vigencia 2007, la entidad present unaejecucin del 94.34% correspondiente a 88.211 predios unificados de los 93.504

proyectados a unificar en las localidades de Puente Aranda y Los Mrtires.

No obstante, de la evaluacin realizada se evidenci que para la vigencia 2007 se


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BALANCE SOCIAL

Evaluado el informe de Balance Social presentado por la UAECD en la cuentaanual 2007, se evidenci que no cumple con la metodologa de presentacin

diseada por el Ente de Control en septiembre de 2006, razn por la cual seformula el siguiente hallazgo:

3.3.2 Hallazgo Administrativo

La UAECD no cumple con la metodologa establecida por el Ente de Control parala presentacin del informe de Balance Social, el cual debe ser desarrolladocumpliendo con los siguientes componentes: i) Reconstruccin del Problema

Social, ii) Instrumentos operativos para la solucin de los problemas sociales y iii)Resultados en la transformacin de los problemas sociales. Incumpliendo loestablecido en los lineamientos metodolgicos para la presentacin del informe debalance social, Resolucin Reglamentaria No. 001 de enero 26 de 2007 de laContralora de Bogot D.C., y literal d, artculo 2 Ley 87 de 1993, y Ley 734 de2002.

Lo anterior es ocasionado por el desconocimiento de la norma que establece la

forma de presentacin por parte de las entidades de los resultados de su gestinsocial, situacin que no le permite al ente de control, evaluar los resultadosalcanzados por la entidad para la solucin de los principales problemas sociales


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3.4 EVALUACIN DE LOSESTADOS CONTABLES

El Activo de la UAECD a diciembre 31 de 2007, arroja un saldo de $ 20.090,9

millones, el cual comparado con la vigencia anterior, presenta un aumento de $10.761,7 millones, como consecuencia del aumento de la cuenta Cargos Diferidos-Gastos de Desarrollo, conformado de la siguiente manera:

CUADRO 11ACTIVO

(Valores en millones de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO

1100 EFECTIVO 1.293,91400 DEUDORES 89,81600 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.414,61900 OTROS ACTIVOS 16.292,6

Fuente: Estados contables UAECD a diciembre de 2007

Las cuentas Efectivo, Deudores, Propiedad Planta y Equipo y Otros Activos tienenuna participacin en este grupo, del 6.44%, 0.45%, 12.02% y 81.09%,respectivamente.

En relacin con los valores auditados, se examinaron los Depsitos enInstituciones Financieras, Recursos Entregados en Administracin,Responsabilidades Fiscales, Propiedad Planta y Equipo, Gastos de Desarrollo yl I t ibl t d l 99 42% d l t t l d l A ti


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3.4.2 (1424) Recursos Entregados en Administracin

A diciembre 31 de 2007 arroja un saldo de $ 73,1 millones, dicho valor refleja laaplicacin del Instructivo 24 y Circular 112 de diciembre de 2001 de la SecretaraDistrital de Hacienda, referente al procedimiento para el registro y control de losaportes y pago de las cesantas de los funcionarios pblicos administradas por el

Fondo de Prestaciones Econmicas Cesantas y Pensiones-FONCEP. Seestableci que la cifra se encuentra conciliada con el Fondo, tal como se apreciaen su consistencia con las cuentas recprocas.

3.4.3 (147084) Responsabilidades Fiscales

Se aplic la carta circular 072 del 13 de diciembre de 2006, expedida por la CGN,la cual establece los procedimientos para el proceso de homologacin de las

cuentas del balance general a 31 de diciembre de 2006, al balance inicial del 1 deenero del 2007, concretamente las cuentas 1950-Responsabilidades Fiscales y la1955-Provisin para Responsabilidades Fiscales se eliminaron para serregistradas en una cuenta deudora de control a partir de enero de 2007, puestoque el saldo de 195002 se homolog a la 147084-Responsabilidades Fiscales,como lo indica la tabla de homologacin, dado que se trata de responsabilidadesfalladas y en firme, tal como lo estipula el numeral 3.10 de la carta circular encomento

3.4.4 (1600) Propiedad Planta y Equipo


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Los Equipos de Comunicacin y Computacin, constituyen la cuenta msrepresentativa de este grupo y reflejan al cierre de la vigencia un saldo de$8.745,1 millones; teniendo la mayor participacin la subcuenta Equipos deComputacin, con un valor de $8.125,5 millones, los cuales se encuentranregistrados con base en los documentos soportes.

Se realiz el levantamiento del inventario fsico de la propiedad planta y equipo en

las diferentes dependencias de la UAECD, en coordinacin con el funcionarioresponsable del almacn, presentndose el correspondiente inventario fsicovalorizado a diciembre 31 de 2007, en cumplimiento de lo establecido en laResolucin 001 del 20 de septiembre de 2002 expedida por la Secretara Distritalde Hacienda. Se aplica el mtodo de lnea recta para calcular el valor de ladepreciacin con base en el clculo individual por cada elemento.

El comit de inventarios se reuni el 24 de enero, el 15 de febrero y el 10 de

septiembre de 2007 de acuerdo con lo establecido en las circulares No. 72 del 13de diciembre de 2006 y No. 73 del 19 de enero de 2007, con el fin de someter a suconsideracin, el cumplimiento de los lineamientos de la Contadura GeneralDistrital, en lo que al sostenimiento contable se refiere. Se abordaron los temas:Traslado de elementos devolutivos en comodato, ingreso de software poractualizacin y toma fsica de inventarios.

Durante la vigencia 2007 se realizaron 33 entradas de almacn y se atendieron los

requerimientos de elementos de consumo a travs de 279 comprobantes deegreso o salidas de almacn, los cuales fueron revisados selectivamente,comprobando su adecuado diligenciamiento y la existencia de los


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Contravencin de lo establecido en el numeral 2.3.3.1 Comit de Inventarios-Reuniones de la Resolucin 001 del 20 de septiembre de 2001, expedida por laSecretara Distrital de Hacienda por la cual se expide el Manual de procedimientosadministrativos y contables para el manejo y control de los bienes de los entespblicos del Distrito Capital. As mismo, los literales d) y f) de la Ley 87 de 1993.

La anterior situacin encuentra su causa en deficiencias en la interpretacin de lanorma., as como en los mecanismos de control interno y seguimiento, lo que traecomo consecuencia riesgo en el manejo, control de los bienes y falta de apoyooportuno a la gestin del responsable del almacn.

VALORACIN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgode carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en elPlan de Mejoramiento a suscribirse.

3.4.5 (191012) Gastos de Desarrollo

La cuenta Otros Activos muestra la mayor representatividad, especficamente enla subcuenta Cargos Diferidos-Gastos de Desarrollo, la cual est compuesta porlos valores acumulados de los proyectos desarrollados por la Unidad

Administrativa Especial de Catastro Distrital. Incluye la inversin realizada durantelas vigencias 2004-2007 en desarrollo de la segunda versin del mapa digital, para

ser ajustado a los parmetros del Instituto Agustn Codazzi y adoptar como datooficial de Colombia el Marco Geocntrico Nacional de Referencia.


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de ingreso a inventarios. Con las Entradas de Almacn Nos. 31, 32 y 33 del 31 dediciembre de 2007 Servicios Generales realiz el ingreso de los valorescorrespondientes, tanto al almacn como a los inventarios de la entidad. El reaFinanciera con base en los soportes realiz el registro contable mediantecomprobante de contabilidad No. 12 del 31 de diciembre de 2007.

El Pasivo de la UAECD a diciembre 31 de 2007, arroja un saldo de $2.685,8

millones, conformado de la siguiente manera, el cual comparado con la vigenciaanterior, presenta un aumento del 23.36%.

CUADRO 13PASIVO

(Valores en millones de pesos)CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO

2400 CUENTAS POR PAGAR 295,52500 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 2.222.,12700 PASIVOS ESTIMADOS 168,2

Fuente: Estados contables UAECD a diciembre de 2007

Las cuentas que conforman el Pasivo corresponden a Cuentas Por pagar,Obligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral y Pasivos Estimados conuna participacin del 11.01%,82.73% y 6.26%, respectivamente. La cuentaObligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral muestra la mayorrepresentatividad en la subcuenta Cesantas. Adicionalmente, los PasivosEstimados estn conformados por las Provisiones para Contingencias.

En relacin con los valores auditados, se examinaron las Cuentas por Pagar,Obligaciones Laborales y de Seguridad Social y Pasivos Estimados,


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Se revis y analiz la subcuenta Retefuente e Impuesto de Timbre, la cual incluyeel valor de las retenciones que se llevan a cabo tanto por la Administracin deImpuestos Nacionales como Distritales, encontrndose debidamente registrada deacuerdo con los documentos soporte y libros de contabilidad.

3.4.8 (2500) Obligaciones Laborales y de Seguridad Social

A diciembre 31 de 2007 arroja un saldo de $ 2.222,1 millones, conformadaprincipalmente por las Cesantas e intereses sobre cesantas siendo la msrepresentativa Cesantas, la cual refleja el valor consolidado de los funcionariosafiliados al Foncep y a los diferentes Fondos Privados.

Una vez revisada y analizada la cuenta se evidenci el registro con documentossoporte, as como el cumplimiento del procedimiento establecido por el ContadorDistrital para registrar el pasivo prestacional al Foncep y del Instructivo 24 de 2001

relacionado con el registro y control de las cesantas de los servidores pblicosdistritales administradas por dicho Fondo.

3.4.9 (2710) Provisin para Obligaciones Contingentes

Los Pasivos Estimados estn representados en el 100% por la cuenta Provisinpara Contingencias, la cual arroja un saldo de $168,2 millones, teniendo en cuentalas valoraciones registradas en el Sistema de Procesos Judiciales-Siproj a

procesos que tiene la Unidad, con fallo desfavorable, cuyo aplicativo calcula elmonto de las provisiones, afectando los Pasivos Estimados y su correlativa delGasto.


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3.4.11 (5100) Gastos de Administracin

Los Gastos Administrativos tienen la mayor participacin en los Gastos de laentidad, corresponden a $ 13.947,8 millones reflejados principalmente en lasubcuenta sueldos y salarios, aportes a seguridad social y contribuciones y gastosgenerales. Los registros se encuentran debidamente soportados.

Como resultado del anlisis y teniendo en cuenta la representatividad de las cifras,se concluye que los estados financieros a diciembre 31 de 2007, y el resultado desus operaciones terminadas en dicha fecha, reflejan razonablemente la situacinfinanciera, econmica y social, encontrndose en concordancia con el PlanGeneral de Contabilidad Pblica, excepto por los hallazgos que se relacionan en elinforme.

3.4.12 Evaluacin Sistema de Control Interno Contable

La Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital-UAECD, present elinforme del sistema de Control Interno Contable de la vigencia 2007, encumplimiento de la Resolucin 34 del 31 de enero de 2008, a travs de la cual seadoptan los procedimientos para reportar dicho informe anual con corte adiciembre 31 de 2007, se deroga la Resolucin 393 del 28 de septiembre de 2007y deja sin vigencia el instructivo 002 de 2007 expedidos por la Contadura Generalde la Nacin. El resultado de la evaluacin es el siguiente:

Ambiente de Control Interno Contable


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en actividades de capacitacin relacionadas con la divulgacin masiva del modelode control interno contable realizada por la Contadura General de la Nacin; ascomo con el Rgimen de Contabilidad Pblica, Actualizacin en NormasTributarias y Modelo Estndar de Control Interno-MECI.

Estado de la Operacionalizacin de los Elementos

Las polticas y prcticas contables aplicadas son las estipuladas por la ContaduraGeneral de la Nacin, las cuales contemplan normas, principios, procedimientos,resoluciones, circulares externas y dems lineamientos entre ellos, los que serefieren a la elaboracin de libros de contabilidad, notas a los estados contables,presentacin de estados contables y dems informes. Adicionalmente, laDireccin Distrital de Contabilidad emite lineamientos e instruccionescomplementarias referentes a los procedimientos contables especficos, los cualesson atendidos por la entidad.

Se tuvo en cuenta la entrada en vigencia del Rgimen de Contabilidad Pblica y elCatlogo General de Cuentas adoptados mediante las Resoluciones Nos. 222 y555 de 2006, respectivamente, las cuales fueron derogadas por las resoluciones354, 355 y 356 del 5 de septiembre de 2007.

Los planes de accin por dependencia son consistentes con las orientacionesestratgicas generales formuladas por la Alta Direccin y con los lineamientos del

Plan de Desarrollo, mostrando avances en cuanto al sistema de planificacin delas distintas actividades proveedoras de informacin al sistema de contabilidad, locual ha permitido el cumplimiento de los plazos internos establecidos para la


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Mediante la Resolucin 0334 del 4 de julio de 2007 fueron adoptados losprocedimientos que regulan las actividades en sus procesos incluidos en elSistema de Gestin de Calidad bajo la Norma Tcnica de Gestin Pblica NTCGP1000:2004 como documentos de obligatorio cumplimiento en las dependencias.

La Entidad en el 2007 cont con un Plan Anual de Compras basado en susnecesidades reales. El cumplimiento de las polticas sobre los procesos decontratacin de adquisicin de bienes y servicios hace parte del resultado de laevaluacin que realiza la Contralora de Bogot a dicho componente deintegralidad

Al revisar los libros de contabilidad, tanto principales como auxiliares se evidencique los principales fueron registrados mediante la elaboracin de lascorrespondientes actas de apertura, como requisito indispensable para iniciarvlidamente el proceso de contabilizacin de las operaciones, encontrndose

debidamente actualizados, en cumplimiento de lo establecido en el numeral2.9.2.3-345 y 346 del Plan General de Contabilidad Pblica en concordancia conla Circular Externa No.010 del 31 de octubre de 1996, expedida por la ContaduraGeneral de la Nacin.

3.4.12.1 Hallazgo Administrativo

Se estableci la inexistencia del acto administrativo mediante el cual se designa al

funcionario responsable de la custodia y tenencia de los libros, as como de loscomprobantes de contabilidad y los respectivos documentos soporte.

Contra encin de lo establecido en el n meral 2 9 2 4 350 Normas Tcnicas


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Las actividades a desarrollar son priorizadas de acuerdo con los procedimientosestablecidos utilizando como punto de partida el plan de accin del proceso de lagestin financiera, en el cual se fijan las estrategias, insumos requeridos, losproductos esperados, el estndar del proceso que se debe alcanzar con elresultado esperado de la accin y el calendario de ejecucin de las actividadespara el mejoramiento. La Oficina Asesora de Planeacin y la Secretara General

realizaron el correspondiente seguimiento y monitoreo a los compromisosadquiridos en el plan operativo del rea Financiera de la vigencia 2007.

El mapa de riesgos se tena por dependencias y en la actualidad se tiene porprocesos. El del proceso de la gestin financiera fue aprobado por el Comit deGestin de Calidad y de Control Interno y contempla la identificacin de factores,anlisis y determinacin del nivel de riesgos.

El plan de manejo de riesgos fue implementado con la participacin de lasdependencias de la entidad, considerando acciones concretas, responsables eindicadores. La Oficina de Control Interno realiza seguimiento y monitoreotrimestral por dependencias, a dicho plan.

Existen procedimientos de control para soportar la elaboracin, revisin ydepuracin de las conciliaciones bancarias, las cuales son elaboradasmensualmente. Se realiza de manera peridica cruce de saldos entre las reas

de Tesorera, Presupuesto, Nmina y Servicios Generales.

A 31 de diciembre de 2007 se llev cabo la conciliacin de saldos relacionados


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financiero SAIF a las actividades adelantadas por las dependencias anteriormentemencionadas.

De conformidad con lo sealado en la Resolucin 001 del 20 de septiembre de2001 expedida por la Secretara de Hacienda, se llev a cabo el inventario fsicode los grupos de elementos a cargo de la UAECD. Se aplica el mtodo de lnearecta para calcular el valor de la depreciacin y para el manejo de los activos se

cuenta con plizas de proteccin actualizadas anualmente con base en cuantas ycoberturas.

Retroalimentacin

3.4.12 .2 Hallazgo Administrativo

La Oficina de Control Interno de la Entidad realiz durante la vigencia 2007,

evaluaciones y actividades de acompaamiento relacionadas con el sistema decontrol interno contable, las cuales incluyen revisiones a diferentesprocedimientos. Los resultados fueron presentados en los informes conconclusiones y recomendaciones, sin embargo, no se evidencia registro alguno,relacionado con el correspondiente seguimiento, salvo el plan de mejoramientodefinido con ocasin de la evaluacin del control interno contable de la vigencia2007.

Incumplimiento de lo establecido en el literal g) del artculo 4, literal k) del artculo12 de la Ley 87 de 1993.


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Teniendo en cuenta los aspectos sealados anteriormente y el efecto sobre laconfiabilidad y razonabilidad de los estados contables se concluye que el Sistemade Control Interno para esta rea se encuentra en un nivel bueno con un riesgomediano.

3.4.13 Proceso de Sostenibilidad Contable

Se hizo la evaluacin al proceso de sostenib

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