PROGRAMA DE INVERSIONESCLIENTE:PERIODO:

a) Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que sean de acuerdo a las circunstancias.b) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del Sistema de control Interno:- Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar los procedimientos de auditora aplicables.- Preparar un informe con el resultado del trabajo, conclusiones, comentarios, recomendaciones acerca del control interno.c) Verificar la existencia y aplicacin de una poltica de acceso a inversiones, verificando la autorizacin y propiedad por medio de la tcnica de indagacin.d) Determinar la eficiencia de la poltica de adquisicin de inversiones de la entidad.e) Realizar la verificacin de los reportes de las cuentas registradas como Inversiones y que stas se encuentren en orden y de acuerdo a la normativa legal.f) Observar si los abonos en la cuenta de Inversiones se Registran Adecuadamente.g) Realizar una reversin analtica de los Estados Financieros para confirmar que La totalidad de las Inversiones estn contenidas en ellos, verificando que los Intereses, dividendos y dems a que hayan dado lugar que las inversiones se registren de forma clara y en concordancia con los principios de contabilidad.h) Anlisis del manejo de las inversiones para identificar fallas y aplicar las conexiones necesarias; se verifica si la base de evaluacin se aplica consistentemente.i) Revisar si la informacin acerca de las inversiones de la entidad, se encuentran debidamente actualizadas. Para hacer llegar a la administracin, y al comprador los movimientos en materia de inversin, y reflejen en los Estados Financieros.j) Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de las cuentas de inversiones.k) Comprobar la existencia fsica de los ttulos que acrediten la propiedad de las inversiones.l) Verificar mediante confirmaciones los saldos de las inversiones que mantenga a empresa con otras entidades.m) Revisar la documentacin con respecto a Valores de Mercado.n) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos devengados en el estado de resultados.o) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de Inversiones.p) Inspeccin y conteo de valores en existencias.q) Evaluar el costo documentario para determinar si las inversiones estn valuadas correctamente.r) Obtener comprobacin por escrito de las entidades involucradas en las respectivas inversiones realizadas.s) Revisar la documentacin con respecto a Valores de Mercado.t) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos devengados en el estado de resultados.u) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de Inversiones.v) Inspeccin y conteo de valores en existencias.w) Evaluar el costo documentario para determinar si las inversiones estn valuadas orrectamente.x) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de Inversiones.y) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos devengados en el estado de resultados