Upload
others
View
8
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
1
PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y
FINANCIERO
ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
MARLON MAURICIO MARROQUIN GONZALEZ
GERENTE
SAN VICENTE EL CAGUAN
AGOSTO DE 2013
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
2
INDICE
Contenido INTRODUCCION .................................................................................................... 6
MARCO CONTEXTUAL .......................................................................................... 8
CUADRO 1 - IDENTIFICACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO -
ESE HOSPITAL SAN RAFAEL .......................................................................... 10
CUADRO 1 A - INTEGRANTES JUNTA DIRECTIVA ........................................ 11
Misión: ............................................................................................................ 11
Visión: ............................................................................................................ 11
PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS ................................................... 11
OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y TEMAS CLAVES DE EXITO ........................ 12
ANALISIS DE PRESTACION DE SERVICIOS ESE HOSPITAL SAN RAFAEL .... 13
CUADRO 2. SERVICIOS OFRECIDOS SEGÚN HABILITACION .................... 13
CUADRO 6 - ANALISIS DE PRODUCTIVIDAD ................................................ 17
CUADRO 7 - CALIDAD...................................................................................... 19
GESTION DEL RIESGO ................................................................................ 22
ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO ............................................................. 25
Procesos Administrativos: .................................................................................. 25
Adquisición de bienes y servicios .................................................................. 25
Recurso Humano ........................................................................................... 25
Financieros: .................................................................................................... 25
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
3
Gestión de la calidad: ........................................................................................ 26
SISTEMAS DE INFORMACIÓN ........................................................................ 27
CUADRO 8 - Procesos judiciales ...................................................................... 30
TALENTO HUMANO ......................................................................................... 33
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS ....................................................... 35
ANALISIS DE INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS .................................... 36
CONTRATACION VIGENTE ............................................................................. 37
CUADRO 14 - CONTRATOS POR VENTA DE SERVICIOS ............................. 38
CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO .................................................. 38
CONTRATACION ENTIDADES TERRITORIALES ........................................ 39
CONTRATACION REGIMEN CONTRIBUTIVO ............................................. 40
CONTRATACION OTROS PAGADORES ..................................................... 41
ANALISIS DE INGRESOS NO GENERADOS POR VENTA DE SERVICIOS ...... 46
ANALISIS FINANCIERO ....................................................................................... 49
PASIVO A 30 DE JUNIO DE 2013 .................................................................... 49
CUENTAS POR COBRAR A 30 DE JUNIO DE 2013 ........................................ 50
BALANCES COMPARATIVOS AÑOS 2012 – 2008 .......................................... 51
COMPORTAMIENTO HISTORICO CARTERA ..................................................... 52
Análisis Vertical de los Activos a 31 de diciembre de 2012 ............................... 53
Análisis Horizontal de los activos 2012-2011..................................................... 54
Comportamiento del Pasivo en los últimos cinco años ...................................... 55
Análisis vertical del pasivo a 31 de diciembre de 2012 ...................................... 56
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
4
Análisis Horizontal del Pasivo 2011 – 2012 ....................................................... 56
Comportamiento del Patrimonio en los últimos cinco años ............................... 57
Análisis Vertical del Patrimonio a 31 de diciembre de 2012 .............................. 58
Análisis Horizontal del Patrimonio 2011-2012 ................................................... 58
Comportamiento del Estado de Resultado 2008-2012 ...................................... 59
Indicadores Financieros de Liquidez 2008-2012 ............................................... 63
Razón Corriente ............................................................................................. 63
Liquidez inmediata ......................................................................................... 64
Solidez ........................................................................................................... 64
Activo Corriente/Activo Total (100%) ............................................................. 64
Pasivo Corriente/Pasivo Total (100%) ........................................................... 64
Capital de Trabajo .......................................................................................... 65
Indicadores Financieros de Eficiencia Operacional 2008-2012 ......................... 65
ANALISIS DE POBLACION DEL AREA DE INFLUENCIA ................................... 68
AFILIACION AL SGSSS .................................................................................... 69
DIAGNOSTICO EPIDEMIOLOGICO: ................................................................ 70
MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA: ................................................. 70
MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION: ...................................................... 70
CAUSAS DE REMISION: ............................................................................... 71
ACCESO A OTRAS IPS ................................................................................. 73
MATRIZ DOFA Y MEDIDAS DEL PROGRAMA .................................................... 75
Oportunidades ................................................................................................... 75
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
5
Amenazas .......................................................................................................... 76
Fortalezas .......................................................................................................... 77
Debilidades ........................................................................................................ 78
MEDIDAS DEL PROGRAMA ............................................................................. 79
FLUJO FINANCIERO PROYECTADO .................................................................. 82
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
6
INTRODUCCION
El Ministerio de Salud y Protección social mediante la aplicación de una gerencia
publica de transformación, en el que se implementa un cambio dinámico de
exigencia a las Empresas sociales del Estado, han buscando cambiar el enfoque
tradicional de organizaciones grandes que demanda altos niveles de recursos,
pero que son poco eficientes en el ejercicio de su misión y que presentan por
periodos anuales categorías de riesgo alto, medio, bajo o sin riesgo, teniendo en
cuenta la capacidad de financiar las obligaciones operacionales corrientes y no
corriente de las instituciones, frente a los ingresos operacionales corrientes.
Expidió la resolución 2509 del 29 de agosto de 2012 de Ministerio de Salud y
Protección social, en la que definió la metodología para la categorización del
riesgo de las Empresas Sociales del Estado y de acuerdo al artículo 81 de la Ley
1438 de 2011 se le ordena a las Empresas Sociales del Estado, diseñar y adoptar
el programa de saneamiento Fiscal y Financiero en un plazo de sesenta (60) días
calendario a la comunicación de la información sobre la determinación del tipo de
riesgo en la que ha sido categorizada.
Esta categorización se da como resultado de la información presupuestal y
financiera reportada por la ESE HOSPITAL SAN RAFAEL con corte a 31 de
diciembre de la vigencia anterior, al año en que se categoriza, en cumplimiento del
decreto 2193 de 2004 y que se encuentre incluida en el reporte anual que
establece dicha norma.
Es innegable que las Empresas Sociales de Estado son quienes deben
materializar su misión con el funcionamiento integrado de tres áreas de gestión:
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
7
estratégica, la asistencial o clínica y la administrativa y financiera, líneas de acción
fundamentales a la hora de cumplir los objetivos para la cuales fueron creadas.
En el último periodo la gestión ha buscado orientar a la administración pública
hacia la medición de resultados que verifiquen la efectividad de la misma.
La formulación de éste Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, permite
establecer un análisis detallado de la situación financiera, administrativa,
institucional y jurídica de la ESE. Además durante la elaboración del Plan, se
incluyeron los parámetros generales de contenido para la formulación de
programas de saneamiento fiscal y financiero de las Empresas Sociales del
Estado, los parámetros generales de contenido para el diagnóstico, los cuales
fundamentaron la formulación del Programa; los parámetros generales de análisis
y causas para la formulación, los pasos para la construcción del escenario
financiero y los instrumentos para viabilidad, monitoreo, seguimiento y evaluación.
Por lo anterior el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero adoptado por la
ESE, deberá contener medidas de reorganización administrativa, racionalización
del gasto, restructuración de la deuda, saneamiento de pasivos y fortalecimiento
de los ingresos, que permitan la operación en equilibrio de la ESE Hospital San
Rafael, garantizando el acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la prestación
de los servicios de salud.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
8
MARCO CONTEXTUAL
El Municipio de San Vicente del Caguán, está localizado en la región nororiental de Florencia, a 162 Km. por carretera asfaltada. Con una altura sobre el nivel del mar de 480 metros y su temperatura media es de 30·C. la región noroccidental es montañosa y selvática donde se desprende los últimos ramales de la cordillera oriental teniendo como máxima altura el cerro Neiva con 2.950 metros sobre el nivel del mar, el cerro del Diablo a 2.800 y la serranía de La Peña con 2.950 metros. San Vicente del Caguán, limita al norte con el departamento del Meta, al sur con los municipios de Cartagena del Chaira y Puerto Rico, al oriente con el departamento del Guaviare y el municipio de Solano y al Occidente con el municipio de Puerto Rico y el departamento del Huila. La extensión territorial del municipio de San Vicente del Caguán es de 26.148 Km. Cuadrados reconocidos y 38.274 Km. Que están en zona de litigio con el departamento del Meta.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
9
Según los datos conciliados del censo de población realizados por el Dane en el
año 2005, la población del Municipio de San Vicente del Caguán asciende a
63.239 personas, de las cuales 50.6% son hombres y el 49.4% mujeres. De este
total, 54,72% personas viven en el área urbana y 45,28% en el área rural
(Proyecciones DANE 2011).
El área urbana del Municipio en el 2011 contaba con 39 barrios, en tanto que el
área rural estaba constituida por 287 veredas que conforman 14 inspecciones de
policía
El casco urbano está conformado por 39 barrios, la mayoría de estos están
ubicados en terrenos pendientes - húmedos y conformados por viviendas
construidas en madera, con pisos de tierra, por lo que sus pobladores tienen la
amenaza latente de deslizamientos, inundaciones o incendios.
Las Inspecciones de policía municipales son las siguientes:
Balsillas, Guayabal, Guacamayas, Troncales, Tres Esquinas, Santa Rosa del
Caguán, Puerto Betania, Campo Hermoso, Los Pozos, San Juan del Losada, El
Recreo, Ciudad Yari, Yaguara II y central.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
10
CUADRO 1 - IDENTIFICACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL
ESTADO - ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT 891190011-8
NIVEL DE ATENCIÓN Nivel uno
CARÁCTER TERRITORIAL Departamental
DEPARTAMENTO/DISTRITO Caquetá
MUNICIPIO SEDE PRINCIPAL San Vicente del Caguán
DIRECCION Y TIPO DE LA SEDE PRINCIPAL Calle 5 N. 3-38
MUNICIPIO, DIRECCION Y TIPO DE SEDES ADICIONALES Calle 5 N. 3-38
SEDE 1 HOSPITAL Calle 5 N. 3-38
CODIGO PRESTADOR - REPS 187530001601
ACTO ADMINISTRATIVO DE CREACION DE LA ESE
Creada mediante Decreto N. 0000138 del 27 de Enero 2006
ACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCION DE ESTATUTOS
Estatutos adoptados mediante acuerdo 001 de 2007
ACTO ADMINISTRATIVO APROBACION PROGRAMA
ACUERDO 005 DEL 22 DE AGOSTO DE 2013 DE LA JUNTA DIRECTIVA
ACTO ADMINISTRATIVO ADOPCION PROGRAMA
RESOLUCION NUMERO 1316 DEL 23 DE AGOSTO DE 2013.
INFORMACIÓN GERENTE ACTUAL MARLON MAURICIO MARROQUIN GONZALEZ Decreto 00455 del 31 marzo de 2012
El HOSPITAL SAN RAFAEL es una Empresa Social del Estado, prestadora
de servicios de salud de baja complejidad con algunas actividades de mediana
complejidad con el objetivo de dar respuesta a las necesidades, demandas y
expectativas en salud de la población del Municipio de San Vicente del Caguán.
Para ello se tiene a disposición todo un equipo de Talento Humano calificado,
ofrece la mayoría de las actividades del portafolio de servicios en las instalaciones
Hospitalarias localizadas en la cabecera del Municipio, las cuales son propias al
igual que la dotación de equipos. Cuando se trata de desarrollar programas de
promoción y prevención extramurales, se realiza con personal extramural
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
11
mediante brigadas con profesionales de salud y presencia permanente en las
veredas con auxiliares de enfermería.
CUADRO 1 A - INTEGRANTES JUNTA DIRECTIVA
CALIDAD MIEMBRO EN JUNTA DIRECTIVA NOMBRES Y APELLIDOS
REPRESENTANTES EMPLEADOS NIVEL ADMINISTRATIVO
ELIZABETH BONILLA CASTRO
REPRESENTANTES EMPLEADOS NIVEL OPERATIVO
LINA MARCELA PEREZ NUÑEZ
PRESIDENTE VICTOR ISIDRO RAMIREZ LOAIZA
REPRESENTANTE SECRETARIA DE SALUD WILLIAM RAMON MONTOYA
REPRESENTANTE DE LAS ASOCIACION DE USUARIOS
HUMBERTO QUIROGA ARIZA
Misión: La E.S.E Hospital San Rafael presta los servicios de salud de primer
nivel, con un equipo humano comprometido con la excelencia del servicio y
responsabilidad social, en beneficio de la comunidad de San Vicente del Caguán.
Visión: En el año 2015 La E.S.E Hospital San Rafael será una institución líder en
la prestación de servicio de salud de primer nivel, soportando una estructura
empresarial que genera sostenibilidad financiera y rentabilidad social para
beneficio de nuestros usuarios y sus familias.
PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS
a). ACCESIBILIDAD DE LOS USUARIOS PARA LA ATENCION EN SALUD:
Esta se efectuará de conformidad a los procesos implementados por la ESE
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
12
contemplados en los procesos de urgencias, atención del usuario, referencia y
contrareferencia, hospitalización, entre otros, en concordancia con lo establecido
en la normatividad vigente.
b). SEGURIDAD Y PERTINENCIA:
Se garantizará con el seguimiento de los indicadores normatizados por el
Ministerio de la Protección Social y Superintendencia Nacional de Salud, a través
de la implementación y aplicación de las guías clínicas de acuerdo al perfil
epidemiológico en el manejo de los pacientes en cada atención de salud.
Igualmente a través de los comités asistenciales y administrativos, donde se
analizaran los resultados obtenidos en los indicadores y todo aquel evento de
mayor impacto que afecte la seguridad del paciente, donde se establecerán las
acciones correctivas, preventivas y coyunturales a que haya lugar según el
evento motivo de análisis. Finalmente realizar los seguimientos
respectivos para determinar su cumplimiento.
c) CONTINUIDAD:
Esta se brindará a través de los procesos implementados, guías clínicas,
seguimiento de los pacientes a través de los programas de promoción y
prevención y el fortalecimiento de nuestra capacidad técnico científica.
d) OPORTUNIDAD:
Se garantizará a través de la celeridad de nuestros procesos implementados, al
igual que con el fortalecimiento del talento humano.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y TEMAS CLAVES DE EXITO
Incrementar la oportunidad en la prestación de los servicios de Salud para mejorar
la satisfacción de nuestros Usuarios.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
13
Incrementar la eficiencia y la eficacia en la prestación de los servicios de salud.
Aumentar la Cobertura a través de realización de actividades de asistencia
extramural.
Implementar programas de capacitación al talento humano en los procesos
misionales y de soporte para mejorar localidad en la prestación de los servicios.
ANALISIS DE PRESTACION DE SERVICIOS ESE
HOSPITAL SAN RAFAEL
La ESE Hospital San Rafael presta servicios de baja complejidad y algunos de
apoyo diagnostico básico de segundo nivel, enfocados en suplir las necesidades
de la comunidad sanvicentina, servicios enmarcados y soportados en los atributos
de calidad que identifican nuestro modelo de atención, que permiten garantizar
una atención integral y segura.
a). ACCESIBILIDAD DE LOS USUARIOS PARA LA ATENCION EN SALUD:
b). SEGURIDAD Y PERTINENCIA:
c) CONTINUIDAD:
d) OPORTUNIDAD:
CUADRO 2. SERVICIOS OFRECIDOS SEGÚN HABILITACION
La ESE Hospital San Rafael, mediante fue habilitada por la Secretaria de Salud
Departamental el 16 de noviembre de 2006, para prestar los servicios de salud
inscritos ante el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud REPS; en
la actual vigencia se realizó la actualización de los servicios habilitados que no se
venían prestando por no tener el personal y los elementos de dotación necesarios
para su prestación como fueron los de cirugía y consulta externa de
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
14
especialidades médicas como medicina interna, ortopedia, ginecología, obstetricia,
ortopedia, pediatría y otras.
De la misma manera se prestan algunos servicios de acuerdo a la demanda por lo
que se tienen habilitados y se prestan de manera esporádica de acuerdo a la
solicitud de los usuarios y los contratos de PIC Municipal y departamental son los
servicios de nutrición y psicología. Realizando este análisis también se evidencio
que se debe habilitar el servicio de odontología general, pues en el REPS solo se
encuentra habilitado el servicio de atención preventiva en salud oral.
En la actualidad la ESE Hospital San Rafael, cuenta con la Constancia de
Renovación de la Habilitación de acuerdo a lo establecido en la Resolución
00003061 de 2010, para prestar servicios de salud hasta 2014/08/13. Según el
análisis realizado se deben ajustar
Cuando analizamos la capacidad física frente a la capacidad de oferta del hospital
vemos que existe un margen debido a la cantidad de profesionales en medicina
general y odontología que aunque suplen la mayoría de los requerimientos de la
población atendida es insuficiente frente a la capacidad física y la demanda de
servicios. Frente a las especialidades quirúrgicas y especialidades vemos que la
demanda de servicios y los equipos disponibles en la ESE Hospital San Rafael
son insuficientes para garantizar una prestación de servicios continua y
permanente de las diferentes especialidades médicas, sin embargo teniendo en
cuenta la ubicación estratégica del municipio y la población que puede acceder a
los servicios de la ESE Hospital San Rafael se debe estudiar la posibilidad de
prestación de servicios mediante proyectos que permitan una periodicidad en la
prestación y apoyo de parte de la secretaria departamental y las EPS subsidiadas
y Contributivas para garantizar la contratación y el acceso de su población
asegurada a estos servicios.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
15
Baj
aM
edia
Alt
aB
aja
Med
iaA
lta
Baj
aM
edia
Alt
a
101
GENE
RAL
ADUL
TOS
XX
Xsi
102
GENE
RAL
PEDI
ÁTRI
CAX
XX
si
112
OBS
TETR
ICIA
XX
XSI
312
ENFE
RMER
ÍAX
XX
SI
328
MED
ICIN
A GE
NERA
LX
XX
SI
333
NUTR
ICIÓ
N Y
DIET
ÉTIC
AX
XSIN
o se
cue
nta
con
el s
ervi
cio
perm
anen
te e
spor
adic
o se
gún
dem
anda
334
ODO
NTO
LOGÍ
A GE
NERA
LX
XX
SI
337
OPT
OM
ETRÍ
Ax
XX
SINo
se c
uent
a co
n el
ser
vici
o pe
rman
ente
esp
orad
ico
segú
n de
man
da
344
PSIC
OLO
GÍA
XX
SINo
se c
uent
a co
n el
ser
vici
o pe
rman
ente
esp
orad
ico
segú
n de
man
da
353
TERA
PIA
RESP
IRAT
ORI
AX
XN
OSe
rvic
io r
egis
trad
o en
REP
S, n
o se
pre
sta
actu
alm
ente
.
901
VACU
NACI
ÓN
XX
XSI
902
ATEN
CIÓ
N PR
EVEN
TIVA
SAL
UD O
RAL
HIGI
ENE
ORA
LX
XX
SI
904
PLAN
IFIC
ACIÓ
N FA
MIL
IAR
XX
XSI
905
PRO
MO
CIÓ
N EN
SAL
UDX
XX
SI
Urgencias
501
SERV
ICIO
DE
URGE
NCIA
S
XX
XSI
Transp.
601
TRAN
SPO
RTE
ASIS
TENC
IAL
BÁSI
CO
XX
XSI
706
LABO
RATO
RIO
CLÍ
NICO
XX
XX
XX
SIEn
Med
iana
com
plej
idad
se
cuen
ta c
on a
lgun
os s
ervi
cios
esp
ecifi
cos
710
RADI
OLO
GÍA
E IM
ÁGEN
ES D
IAGN
OST
ICO
XX
XSI
712
TOM
A DE
MUE
STRA
S DE
LAB
CLÍ
NICO
XX
XSI
714
SERV
ICIO
FAR
MAC
ÉUTI
COX
XX
SI
716
TOM
A DE
MUE
STRA
S CI
TOLO
GÍAS
CÉR
VICO
-
UTER
INAS
XX
XSI
720
LACT
ARIO
- A
LIM
ENTA
CIÓ
NX
XX
SI
721
ESTE
RILI
ZACI
ÓN
XX
XSI
724
TOM
A E
INTE
RPRE
TACI
ÓN
RADI
OLO
GÍAS
ODO
NTO
LÓGI
CAS
XX
XSI
812
SALA
DE
REAN
IMAC
IÓN
xSI
SE D
EBE
HA
BIL
ITA
R EL
SER
VIC
IO
813
SALA
GEN
ERAL
DE
PRO
CEDI
MIE
NTO
S M
ENO
RES
xSI
SE D
EBE
HA
BIL
ITA
R EL
SER
VIC
IO
otros
Ser
v
Com
ple
jid
ad
Ser
v
Com
ple
jid
ad
Hospitalario Consulta externa Prom. y Prev. Apoyo Dx y Terapeitico
SERV
ICIO
S O
FREC
IDO
S EN
LA
IPS
SERV
ICIO
Pres
tado
s
actu
alm
ente
Pres
tado
s o
a pr
esta
r
con
la r
ed a
prob
ada
Segú
n ha
bilit
ació
n
Cum
ple
SOG
Cob
serv
acio
nes
Ser
v
Com
ple
jid
ad
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
16
COD
SERV
ICIO
2008
2009
2010
2011
2012
2.01
3PR
OM
EDIO
Var %
201
3/20
12
501
Con
sulta
s de
med
icina
gen
eral
urg
ente
s11
476
1602
612
375
1030
512
743
7612
1258
523
,66%
813
Sal
a ge
nera
l de
proc
edim
ient
os m
enor
es39
0644
6538
7535
5480
9228
2351
7412
7,69
%
814
Pacie
ntes
en
obse
rvac
ión
1657
1531
1508
1275
1275
415
1353
0,00
%
901
Vac
unac
ión
4001
236
265
5030
743
996
5706
823
316
5045
729
,71%
902
Ate
nció
n pr
even
tiva
salu
d or
al h
igie
ne o
ral
1988
912
752
2154
420
663
2439
817
222
2220
218
,08%
905
Pro
moc
ión
en s
alud
2780
231
847
2246
924
994
2434
512
567
2393
6-2
,60%
334
Tota
l con
sulta
s od
onto
lógi
cas
real
izada
s (v
alor
ació
n)89
0280
7982
2131
9355
4935
3556
5473
,79%
909
Sella
ntes
apl
icado
s37
7738
6558
5747
0874
9396
9860
1959
,15%
910
Supe
rficie
s ob
tura
das
1175
310
926
1455
3306
5338
3221
3366
61,4
6%
911
Exod
oncia
s16
6722
9427
272
875
447
358
53,
57%
397
Cons
ulta
s de
med
icina
gen
eral
ele
ctiva
s60
491
6774
936
126
4871
953
388
4236
646
078
9,58
%
101
Gen
eral
adu
ltos
2858
2407
1684
734
1.447
705
1288
97,1
4%
102
Gen
eral
ped
iátri
ca11
4364
978
8
743
860
21,4
2%
112
Obs
tetri
cia41
346
030
636
338
3
201
351
5,51
%
238
Parto
s va
gina
les
413
451
272
363
374
201
336
3,03
%
706
Lab
orat
orio
clín
ico19
272
3675
336
183
3566
242
212
2930
938
019
18,3
7%
710
Rad
iolo
gía
e im
ágen
es d
iagn
ostic
o21
4043
6736
5830
3019
1410
8728
67-3
6,83
%
716
Tom
a de
mue
stra
s cit
olog
ías
cérv
ico-u
terin
as66
4498
3482
2173
0771
6337
8075
64-1
,97%
717
Lab
orat
orio
cito
logí
as c
érvic
o-ut
erin
as66
4498
3482
2173
0771
6337
8075
64-1
,97%
907
Núm
ero
de v
isita
s do
mici
liaria
s e
inst
itucio
nale
s -
PIC+
san
eam
ient
o ba
sico
576
1020
1296
4054
982
825
2111
-75,
78%
908
Núm
ero
de s
esio
nes
de ta
llere
s co
lect
ivos
-PIC
+
sane
amie
nto
basic
o15
6119
2113
7018
562
2353
9-6
6,49
%
601
Tra
nspo
rte a
siste
ncia
l bás
ico10
8011
9789
611
4312
2213
9310
876,
91%
721
Lac
tario
- al
imen
tació
n14
8715
1113
3710
0212
9979
812
1329
,64%
999
Prod
ucci
ón E
quiv
alen
te U
VR42
1.41
6,38
51
5.63
3,58
39
5.82
2,71
39
3.15
6,27
46
1.37
4,25
30
6.17
3,16
41
6784
,410
717
,35%
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
17
En el cuadro N°5 se evidencia un alto nivel de producción en los años 2008 y 2009
a costas de prestación de servicios en el área rural mediante presencia
permanente de auxiliares en dicha área y brigadas de salud con profesionales. Se
incremento en la producción de los servicios asistenciales en el año 2012, siendo
esta variación de 17,35% UVR se da por la optimización del recurso humano,
existe tendencia al incremento en la producción. Lo cual se debe fortalecer
simultáneamente a la venta de servicios con incremento en personal asistencial y
brigadas de salud. La información anterior se encuentra reportada por la ESE, en
cumplimiento del Decreto 2193 de 2004 (SIHO).
CUADRO 6 - ANALISIS DE PRODUCTIVIDAD
CODUNIDAD
FUNCIONALCOD CENTRO DE COSTOS SERVICIO
PRODUCTIVIDAD
CAPACIDAD FISICA
( SERVICIOS
PRESTADOS/OFERT
A DE CAPACIDAD
FISICA)
PRODUCTIVIDAD
DEL RECURSO
HUMANO
(SERVICIOS
PRESTADOS/OFERT
A REAL)
E= D/B F=D/C
1.1 Consulta externa y procedimientos Consultorios medicos 93,62% 130,85%
1.2
Actividades de promoción y
prevención Consultorios enfermeria 128,08% 211,33%
1.4 Actividades de salud oral Consultorios odontologia 89,48% 276,82%
1.5 Otras actividades Consultorios Multiples 100,08% 1188,92%
Consultorio Urgencia 73,74% 110,62%
Sala Procedimientos 93,66% 510,86%
2.2 Observación Camillas de Observación 70,95% 66,41%
No. Camas Pediatria 100,00% 256,51%
No. Camas Ginecobstetricia 100,00% 83,12%
No. Camas Medicina interna 100,00% 90,58%
4.1 Salas de parto No. Salas de parto 13,04% 77,92%
4.2 Quirofanos Quirofanos Cirugía Programada 0,00%
5.1 ImagenologíaNo. Equipos Imágenes Diagnósticas 20,14% 22,66%
5.2 Laboratorio clínico No. de Laboratorio Clínico 148,05% 166,56%
7,2 Medio ambiente actividades PIC 43,94% 119,18%
7,1 Servicios de ambulancias TAB 51,43% 87,14%7
4Quirófanos y
salas de parto
5Apoyo
diagnóstico
1Servicios
ambulatorios
Servicios
conexos a la
salud
Estancia general
Consulta y procedimientos2 Urgencias
2.1
3 Hospitalización 3.1
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
18
Con base en la información registrada en los cuadro N°3, N°4 y N°5, se puede
evidenciar que para el año 2012, la mayoría de la unidades funcionales
presentaron una producción inferior al 100 % de la capacidad física pero superior
al 100% frente a la oferta real que es comparada con la capacidad frente al
personal asistencial responsable del servicio. Observamos como los servicios que
están superando el 200% en la capacidad de producción frente al recurso humano
corresponden a actividades que son apoyadas por personal auxiliar como
actividades de P y P, Consultorios múltiples de P y P, Salud Oral y sala de
procedimientos menores.
Servicios que están por debajo del 50% de productividad están asociados a la falta
de especialidades como la sala de partos, sala de cirugías e imagenología que
cubren el 100% de la demanda para baja complejidad pero que por no tener
especialidades como ginecobstetricia y ortopedia no generan demanda suficiente
frente a la capacidad instalada de la ESE Hospital San Rafael y en el caso
específico de imagenología se debe también a lo discontinuo de la prestación del
servicio por el mantenimiento correctivo que han requerido los equipos debido a
las continuas fluctuaciones en la energía eléctrica que han terminado en el daño
de los equipos de dicha área.
La mayoría de las unidades funcionales están en un nivel de producción por
encima de la capacidad de oferta, pero el hospital tiene la potencialidad de lograr
mayores recursos con la venta de servicios adicionales teniendo en cuenta que la
capacidad física aun permite un incremento en la oferta de servicios.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
19
CUADRO 7 - CALIDAD
Los valores reportados corresponden a lo registrado en el formulario semestral de
Calidad en SIHO. Los indicadores de Calidad nos permiten medir la capacidad y
evaluar el grado de cumplimiento de una meta de un proceso, procedimiento y/o
actividad para la toma de decisiones lo cual permite plantear acciones de
mejoramiento.
Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General: La
oportunidad en este nivel de atención es directamente proporcional al
acceso a los servicios y su resolutividad es vital para la eficiencia del
sistema ya que orienta y racionaliza la demanda a niveles superiores de
complejidad y especialidad. Se evidencia que la Oportunidad de la
Indicadores de calidad Unidad de
medida 2008 2009 2010 2011 2012
VALOR
ESPERADO
2012
%
VARIACION
ESPERADO/E
JECUTADO
Oportunidad de la asignación de cita en la
Consulta Médica General
Días 1 1 1 1 1 1 0,00
Oportunidad en la atención en consulta de
Urgencias
Minutos 9,3 4,0 5,0 4,6 4,2 15 2,57
Oportunidad en la atención en servicio de
Imagenología
Días 1 1 1 1 1 1 0,00
Oportunidad en la atención en consulta de
Odontología General
Días 1 1 1 1 1 1 0,00
Tasa de reingresos de pacientes
hospitalizados
Relación
porcentual
0 0 0 0 0 5 0,00
Proporción de pacientes con hipertensión
Arterial Controlada
Relación
porcentual
90,8 30,2 11,5 72,9 43,6 80 0,84
Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después
de 48 horas
Tasa por mil 0 0 0 0 0 0 0,00
Tasa de Infección intrahospitalaria Relación
porcentual
0 0 0 0 0 0 0,00
Proporción de vigilancia de eventos
adversos
Relación
porcentual
0 100 0 100 100 100 0,00
Tasa de satisfacción global Relación
porcentual
0,0 24,5 99,0 87,4 89,6 90 0,00
HISTORICO
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
20
asignación de cita en la Consulta Médica General durante los años 2.008,
2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado de 1 dia.
Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias: La oportunidad de
la atención en este nivel de atención es directamente proporcional al
acceso a los servicios ambulatorios y su resolutividad es vital para la
seguridad y efectividad de la atención en salud a los usuarios. la
Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias durante los años
2.008, 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado: Triage I
inmediato y Triage II a 20 minutos.
Oportunidad en la atención en consulta de Odontología General: La
oportunidad en este nivel de atención es directamente proporcional al
acceso a los servicios y su resolutividad es vital para la eficiencia del
sistema ya que orienta y racionaliza la demanda. Se evidencia que la
Oportunidad d en la atención en consulta de Odontología General durante
los años 2.008, 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado
de 1 dia.
Proporción de pacientes con Hipertensión Arterial Controlada: La
monitorización de este indicador incide en la mejora de la eficiencia y la
efectividad clínica ya que asocia las deficiencias en la calidad de la
atención con bajos niveles de control de presión arterial. Se evidencia que
en los años 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 no se cumplió con el estándar del 80%
de pacientes con Hipertensión Arterial controlada. Lo anterior pudo ser ocasionado
por falla en la actualización de base de datos de los usuarios con Hipertensión
Arterial y en los seguimientos a inasistentes y por poca adherencia a los
programas, de igual manera por no contar con el personal requerido para tal fin.
Proporción de vigilancia de Eventos adversos: La seguridad paciente está
recibiendo atención cada vez mayor en los sistemas de atención en
salud. Un indicador importante de la seguridad paciente es el índice de
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
21
Eventos Adversos en los pacientes atendidos. Se evidencia que durante
los años 2.008 y 2.010 no hubo cultura de reporte de eventos adversos.
Tasa de Satisfacción Global: La percepción de satisfacción de los
usuarios es uno de los factores con mayor incidencia sobre la toma de
decisiones al momento de seleccionar instituciones prestadoras de
servicios de salud. La monitorización de este indicador permite identificar
el nivel de satisfacción de los usuarios con los servicios y trato
recibido por parte de las Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud. Se evidencia que durante el año 2008 no se reportó la
información correspondiente al indicador; en el año 2009 el porcentaje
de satisfacción fue muy bajo (24%); en el año 2.010 se cumple con el
valor esperado, superando el 90%; los años 2.011 y 2.012 estuvieron
con 3 y 1 punto por debajo del estándar, respectivamente.
Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados: se cumple con el valor
esperado de 0%.
Tasa de Mortalidad Intrahospitalaria después de 48 horas: se cumple con el
valor esperado de 0%.
Tasa de Infección intrahospitalaria: se cumple con el valor esperado de 0%.
Teniendo en cuenta los componentes del Sistema Obligatorio de Garantía de la
Calidad, en la vigencia del año 2.013 se ha realizado los siguientes avances:
SISTEMA UNICO DE HABILITACION: Se está realizando el proceso de
Autoevaluación en el cumplimiento de los estándares del Sistema Único de
Habilitación según la Resolución 1441 de 2.013.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
22
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD: se
dio inicio a la nueva Ruta Critica, enfocando la Autoevaluación teniendo en cuenta
la Resolución 0123 de 2.012.
SISTEMAS DE INFORMACION: Se reporta oportunamente los indicadores de
Calidad a los correspondientes Entes y se realiza el seguimiento a través de
cuadros de mando.
SISTEMA UNICO DE ACREDITACION: Está en proceso la realización de la
Autoevaluación teniendo en cuenta la Resolución 0123 de 2.012.
Se tiene adoptada la Política de Seguridad del Paciente según Resolución Nº 723
de 10 de Mayo de 2.013.
GESTION DEL RIESGO
La ESE Hospital San Rafael del Municipio de San Vicente del Caguan adoptó
mediante Resolución Nº 0723 del 10 de Mayo de 2013, su Política de Seguridad
del Paciente:
La E.S.E. Hospital San Rafael se compromete a brindar, generar, y mantener
un entorno seguro y disponer de recursos para la identificación,
prevención y minimización de riesgos, a través de la implementación de
programas de vigilancia epidemiológica, cultura de limpieza y desinfección, rondas
de seguridad, capacitación continua al personal asistencial
administrativo, mantenimiento de equipos e instalaciones, vigilancia
farmacológica, seguimiento de los eventos adversos, que brinden seguridad al
paciente y su familia.
De igual manera se creó EL Comité de Seguridad del Paciente y se definieron los
Riesgos Inherentes en la prestación de los servicios asistenciales con el fin de
fomentar la cultura de reporte de eventos adversos.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
23
Cultura del reporte: Promueve y facilita la discusión de los errores de manera
que se pueda aprender de ellos, se implementan planes de mejoramiento,
propicia entornos seguros.
Herramientas para promover cultura justa: Evaluaciones de conocimiento
sobre Sistema de garantía de calidad, termómetros que miden la calidad donde
se toca el tema de seguridad del paciente, lavado de mano, higienización de
Manos, utilización de los medicamentos en forma segura, y reporte de
eventos adversos, Rondas De Seguridad Seguimiento del desarrollo de los
Planes de mejoramiento de acuerdo al análisis y resultados del reporte de
eventos adverso.
Podemos concluir de este análisis de la prestación de servicios de la ESE Hospital
San Rafael que una gran fortaleza es el hecho de ser la única IPS publica del
Municipio y la ubicación geoestratégica que permite prestar servicios a población
de Meta y Huila, Si bien la ESE Hospital San Rafael en las vigencias 2009 – 2010
aumento el número de servicios prestados no se tuvo en cuenta el costo de la
prestación del servicio y se llegó a una ejecución deficitaria que concluyo en una
crisis de tipo financiero y la categorización del Riesgo Alto. Por lo que para las
vigencias 2011 y 2012 se prestaron servicios con menos personal y haciendo una
debida contención del gasto permitiendo la tendencia a la recuperación que se
está presentando. Lo que permitió una producción en la última vigencia que
sobrepasa la capacidad de oferta (cuadro 4) sin embargo el hecho de tener una
mayor capacidad instalada y una sobreproducción de acuerdo al recuso humano
existente se constituye en una oportunidad para lograr a la par un incremento es
los montos contratados con las Instituciones Responsables de pago.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
24
Existen otros factores que afectan la calidad en la prestación de los servicios de
salud en la ESE Hospital San Rafael como son la falta de profesionales médicos
radicados en la región y por lo tanto el constante cambio de personal con el que se
suplen los servicios como es el personal de servicio social obligatorio, hecho que
no permite avanzar con mayor celeridad en los procesos tecnicoasistenciales,
hecho que además afecta la imagen corporativa por la poca experiencia del
personal profesional.
El análisis de habilitación permite verificar que los servicios efectivamente inscritos
en el REPS, sean los que se estén prestando en la ESE Hospital San Rafael, se
encontró que el servicio de odontología general a pesar de venirse prestando con
el cumplimiento de los requisitos de habilitación, junto al servicio de promoción de
salud oral y RX oral, no se encuentra registrado, medida que deberá ser tomada
inmediatamente para cumplir de esta manera con los requisitos de habilitación.
En cuanto la evaluación cualitativa y subjetiva de la prestación de los servicio de la
ESE Hospital San Rafael se puede indicar que se encuentran dentro de los
valores esperados, sin embargo se están adelantando procesos de autoevaluación
y acciones de mejora en el marco de PAMEC permitiendo un mejoramiento
continuo y una instauración de la cultura del manejo y control del riesgo que
permita un autocontrol que fortalezca los procesos del Modelo Estándar de Control
Interno.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
25
ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO
Procesos Administrativos:
Adquisición de bienes y servicios: Este proceso se encuentra
debidamente escrito y debe ser actualizado y socializado para que los funcionarios
que ingresan a las dependencias que participan en este proceso tengan la debida
inducción. Se requiere seguimiento mediante indicadores de seguimiento.
Recurso Humano: Referente al personal de planta, se encuentra el manual de
funciones y competencias laborales, en el cual se determinan los perfiles para
cada uno de los cargos. En la contratación de servicios personales indirectos, se
encuentra reglada en el manual de contratación, con sus procesos debidamente
estandarizados.
Financieros: Los procesos contables, se encuentran reglamentados en Plan
General de la Contabilidad Pública, en el Manual de Procedimientos Contables;
los cuales han sido reglamentados por la Contaduría General de la Nación.
Cobro coactivo y recuperación de cartera: Se está haciendo el levantamiento
escrito del manual de cobro coactivo para ser adoptado de manera que permita
agilizar los procesos de recuperación de cartera y le suministre herramientas a la
administración para llevar a cabo los recaudos.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
26
Manual de contratación: El manual de contratación de la institución requiere ser
actualizado con el fin de hacer más competitiva la empresa, permitiendo un
proceso dinámico que se adapte a la normatividad vigente y a la celeridad que
requiere la prestación del servicio de salud en el municipio de San Vicente del
Caguán, sin apartarse de los principios consagrados en la constitución.
Atención de Urgencias: Los procesos asistenciales del área de urgencias no Se
encuentran debidamente actualizados. Se deben aplicar los indicadores de
seguimiento y control.
Hospitalización: Los procesos asistenciales del área de urgencias no Se
encuentran debidamente actualizados. Se deben aplicar los indicadores de
seguimiento y control.
Gestión de la calidad:
Programa de Auditoria para el Mejoramiento de la Calidad- PAMEC: El plan de
mejoramiento de acreditación para el periodo 2012-2013 a corte 30 de julio lleva
una ejecución del 36%. y se realizó teniendo como soporte los estándares de la
Resolución 123 de 2011.
Acreditación: La ESE Hospital San Rafael esta en proceso de revisión de su
Sistema de Gestión de Calidad Integrado (SGCI) basado en el MECI y el Sistema
obligatorio de Garantía de Calidad (SOGC) se han reactivado los diferentes
comités enfocados a la estandarización de los procesos de manera que permitan
proyectar la ESE Hospital San Rafael a la futura acreditacion.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
27
Sistemas de Información para la Calidad: La ESE Hospital San Rafael realiza
seguimiento a los indicadores de calidad, los cuales son reportados a los
diferentes entes de control: Supersalud, Ministerio de Salud y Protección Social –
SIHO, EPS y demás entes de control. Estos indicadores permiten hacer
seguimiento a cada una de las áreas asistenciales. Además se cuenta con una
oficina exclusiva para el sistema de información de atención al usuario SIAU
Referencia y Contrarreferencia: Se cuenta con un proceso escrito y
estandarizado, teniendo como soporte la Resolución 4331 de 2012.
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Los sistemas de información permiten al área asistencial realizar seguimiento a
cada uno de los procesos, a los cuales se les hacen seguimiento mediante el
comité de calidad; Permite al igual hacer el reporte oportuno a las entidades
externas como es el caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección
Social – SIHO, EPS y demás entes de control. Existe una red de datos que
requiere rediseño y mantenimiento así como compra de equipos que permitan
modernizar la red de datos y de voz, en el municipio existe una buena
conectividad a través del operador Telefinca S.A (movistar) a pesar de que el flujo
de enrgia daña con cierta frecuencia y causa daños que afectan la conectividad a
nivel local e institucional.
Hardware: La institución cuenta actualmente con 37 equipos, PC de mesa que
conforman la red de datos del hospital y con 3 portátiles que también se unen a la
red a través de cable o inalámbricamente, junto a ello tenemos un equipo servidor
hp prolian Intel xeon 3.40 GHz, memoria RAM de 1 G y disco duro de 160 G y hp
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
28
prolian xeon 2.o GHz PL 180 G 6, memoria RAm de 2 G y Disco Duro de 500 G,
no es el adecuado para tan alta influencia de información y de equipos conectados
a la red de datos, por ello lo más aconsejable es su reemplazo por uno más
moderno ya que este cumplió su vida útil; y así poder agilizar los procesos,
integrar más equipos a la red, mejorar la atención del servicio, evitando demoras y
atrasos en el diligenciamiento y obtención de la información, bloqueos constantes
y cortes en el sistema.
Software: Nuestro sistema de información se lleva a través de LOS aplicativos
SIPRESS versión 7.1.10 y Sistema Integrado Financiero HAS SQL versión SQL
4.6cuya versión no han sido actualizada desde el año 2007. incluyen los módulos
de, Hospitalización, Admisiones, Promoción y Prevención, Facturación y
estadística en SIPRESS, presupuesto, contabilidad, tesorería, almacén e
inventarios y nomina en HAS según las necesidades de la empresa hacen falta los
módulos de cartera, historias clínicas, laboratorio y costos, que el software se
adapte a lo requerido por la institución y demás entes de vigilancia; ya que un
soporte o una actualización a una versión más moderna o vía web al mismo
software tiene un precio muy elevado, por ello se recomienda evaluar los software
de manera que permitan la interface entre ellos y que cumplan con las exigencias
de ley y de la empresa.
EL análisis de la información está siendo levantado por una auxiliar que aplica
los indicadores estadísticos y el análisis es apoyado por la asesoría de calidad, en
aras de mejorar las condiciones del flujo de la información se creó el comité de
comunicación organizacional cuyo objetivo es estructurar la divulgación de
información que permita generar sentido de pertinencia, identidad, participación y
compromiso además debe apoyar el desarrollo de estrategias de comunicación
para la implementación de sistemas de gestión.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
29
Con el fin de tener unos usuarios internos y externos comprometidos e informados
se requiere actualizar los procesos de participación ciudadana, mediante un
manual que permita garantizar y estandarizar estos procesos en la ESE Hospital
San Rafael.
Permite al igual hacer el reporte oportuno a las entidades externas como es el
caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección Social – SIHO, EPS y
demás entes de control.
Reporte a entidades externas se hace el reporte oportuno a las entidades
externas como es el caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección
Social – SIHO, EPS y demás entes de control.
La ESE Hospital San Rafael presenta falencias en la estandarización,
actualización, levantamiento y seguimiento a los procesos prioritarios asistenciales
por lo que se requiere de realizar una actualización de los procesos y
procedimientos vigentes y un levantamiento de los inexistentes, así mismo
requiere la actualización de unos manuales básicos que permitan dinamizar los
procesos administrativos críticos para la ESE Hospital San Rafael, como son el
Manual de Contratación, El Manual de cobro coactivo, El Reglamento Interno y El
manual de participación ciudadana, Acciones que se deben adoptar en el marco
del programa de Saneamiento Fiscal y financiero, permitiendo hacer una
reorganización administrativa de la ESE Hospital San Rafael convirtiéndola en una
empresa práctica y eficiente.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
30
CUADRO 8 - Procesos judiciales
La ESE Hospital San Rafael tiene instaurados en su contra un total de 20
procesos judiciales de los cuales 4 son de nulidad y restablecimiento del derecho,
10 de reparación directa que representan los valores más significativos y
alarmantes en cuanto a pretensiones ($ 3.244.922.000), 4 ejecutivos contractuales
y dos procesos ordinarios laborales.
Política de defensa judicial del Hospital, Está basada fundamentalmente, en lo
establecido en la Constitución y las leyes sobre la materia y las indicaciones y
orientaciones que da el Comité de Conciliación Judicial de la ESE Hospital San
Rafael. La dinámica de los procesos judiciales ha sido verificada a través de
visitas continuas a los Despachos Judiciales, proceso que garantiza la vigilancia y
control judicial, la oportunidad en la información para ejercer en debida forma el
mandato que se ha encomendado, igualmente se hace la verificación diaria ante la
Pagina Web de la rama judicial, en el link de consulta de procesos.
La defensa judicial, frente a las demandas de reparación directa, han estado
enfocadas a demostrar básicamente la inexistencia de daño antijurídico predicable
Estado actual
Primera instancia Fallos en firme Segunda instancia Sin fallo
Tipo de proceso Total procesos En contra (1 instancia) A favor (1 instancia) En contra (En firme) A favor (En firme) En contra (2 Instancia) A favor (2 Instancia) 1ª inst (Sin Fallo) 2ª inst (Sin Fallo)
Acción de lesividad - -
Acción de nulidad simple - -
Acción de nulidad y restablecimiento del derecho 4 2 1 1 2 -
Acción de reintegro - -
Accion de reparación directa 10 1 9 1
Acción de tutela - -
Acción popular - -
Ejecutivo contractual 4 1 1 3 -
Levantamiento de fuero sindical - -
Proceso ejecutivo laboral - -
Proceso laboral administrativo - -
Proceso ordinario laboral 2 2 -
Otros - -
Total 20 4 - 2 - 1 - 16 1
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
31
del Hospital; la inexistencia de nexo de causalidad entre el daño alegado por la
parte demandante y el servicio prestado por la institución, y, demostrar la oportuna
prestación del servicio médico. Previo a contestar la demanda, se realiza por parte
del coordinador médico la correspondiente revisión al servicio prestado, con el fin
de corroborar la ausencia de falla en el servicio y poder proceder a elaborar del
escrito de contestación de la demanda.
Para evitar el aumento de acciones judiciales, la E.S.E. se viene desarrollando
talleres y capacitaciones con el personal médico y paramédico quienes son los
que de manera directa o indirecta atienden los diferentes servicios, estas tienen
como fin el de concientizar a los diferentes actores de la responsabilidad que
frente a la Ley se tienen cuando desconocen los protocolos y procedimientos
establecidos, o cuando actúan de manera poco diligente y se genera un perjuicio a
un particular.
Es de resaltar, que esta no es la única causa que ha provocado la iniciativa de las
acciones de Reparación Directa, existen hechos invocados por los demandantes
como falla en los equipos médicos, falta de ambulancia; por tal razón es
necesario y prioritario dotar a la Institución de equipos médicos y biomédicos que
garanticen la continuidad del arduo trabajo de capacitación que se adelanta con el
personal médico y asistencial.
De la misma manera, se está garantizando la presentación de manera oportuna de
los recursos de ley frente a fallos o actuaciones procesales que no se compartan,
garantizando gozar del derecho a la revisión en segunda instancia de las
actuaciones procesales. Estos procesos representan quizá la mayor amenaza
latente para la estabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
32
A continuación se hace un análisis de las sentencias en que la ESE Hospital
San Rafael fue condenada y de la contingencia que recomienda constituir el
equipo jurídico. Sentencia del 01 de Septiembre de 2011 con Rad.
180012331003 2005 00090 01 el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del
Caquetá, mediante la cual ordeno el reintegro de la señora ADRIANA MARIA
SUAZA MELO, al cargo que desempeñaba al momento de la declaratoria de
insubsistencia, así mismo ordeno el pago de sueldos, prestaciones sociales, y
demás haberes causados y dejados de percibir desde la desvinculación hasta la
fecha del reintegro, el fallo y la condena impuesta a la ESE Hospital San Rafael en
este proceso fue consecuencia de haber quedado demostrado el cargo de
expedición irregular por violación de normas superiores, el acto de desvinculación
de la señora SUAZA MELO fue calificado por el Tribunal como ilegal y como
consecuencia indubitable se declaró la nulidad de dicho acto administrativo y el
consecuente restablecimiento de los derechos de la actora. Motivo por el cual se
pagó la suma de $ 159.049.998
Auto Interlocutorio No. 784 del 27 de Noviembre de 2012 del Juzgado Municipal
en Descongestión de San Vicente del Caguán, mediante el cual se libró
Mandamiento de Pago, la condena impuesta es producto de una obligación clara,
expresa y actualmente exigible en contra de la ESE Hospital San Rafael desde el
año 2010 con la cual la Administración de la Entidad no había cumplido y se
encontraba insoluta, y la actual Administración de la ESE no tenía otra opción que
cumplir con las obligaciones contractuales pactadas e incumplidas por anteriores
administraciones. Motivo por el cual se pagó la suma de $ 16.885.445.
Sentencia No. JTAD- 112-28-06-13, aclarada por el Auto de fecha 30 de julio de
2013, dictada por el Juzgado Tercero Administrativo en Descongestión del
Circuito de Florencia, mediante la cual se declaró administrativa y
patrimonialmente responsable a la ESE Hospital San Rafael por la falla en el
servicio médico del Menor Leider Yate Madrigal, al haber quedado probado para el
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
33
Despacho Judicial que el error en el diagnóstico y tratamiento y la falta de
exámenes clínicos y paraclínicos equivalieron a la negación o perdida de
oportunidad del paciente de recuperar su salud. Por lo cual se recomienda
constituir una contingencia presupuestal que permita el pago de dicha sentencia
de ser ratificada en segunda instancia por un valor de $ 147.375.000.
TALENTO HUMANO
La ESE Hospital San Rafael tiene en planta de personal en la actualidad un total
de 87 funcionarios que significan alrededor de 143.717.458 pesos mensuales, de
los cuales 58 se desempeñan en el área asistencial y 29 en el área administrativa.
En la clasificación del personal existen múltiples inconsistencias, como los cargos
de auxiliares de servicios generales clasificados como cargos de carrera y
suplidos mediante nombramiento provisional y no mediante contrato de trabajo
como trabajadores oficiales, Existen solo 13 funcionarios registrados y avalados
en carrera administrativa en la Comisión Nacional del Servicio Civil, pero alrededor
de 45 funcionarios más manifiestan tener derechos adquiridos en carrera
administrativa y tener los soportes para demostrarlo, existen varias personas que
PLANTA ACTUAL Número Valor mes Número Valor mes Número Valor mes
Activos sin condiciones especiales 23 36.970.547 51 91.405.341 74 128.375.888
Pre y pensionables 2 1.775.449 4 5.461.892 6 7.237.341
Aforados 0 0 3 4.096.419 3 4.096.419
Trabajadores oficiales 4 4.007.710 0 0 4 4.007.710Vacantes 0 0 0 0 0 0
TOTAL 29 42.753.706 58 100.963.652 87 143.717.358
SUBTOTAL
ADMINISTRATIVOS
SUBTOTAL PRESTACIÓN DE
SERVICIOS TOTAL
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
34
en la hoja de vida tienen nombramientos en determinado cargo pero se
desempeñan en uno totalmente diferente a las funciones inicialmente asignadas.
Debido a lo anterior y a la falta de un estudio previo para cada uno de los
nombramientos que se han hecho en la ESE Hospital San Rafael, Control interno,
Auditoria de calidad, la junta directiva y la gerencia han determinado la necesidad
de hacer una restructuración integral de la planta de personal basada en un
estudio previo que permita determinar con certeza el personal necesario para
cumplir con la misión institucional de manera eficiente. Esta planta de personal
presenta un adecuado balance en cuanto a la relación de personal misional versus
administrativo, pero se debe revisar la viabilidad financiera ya que el personal del
área rural y la Unidad Básica de Atención depende de los contratos de prestación
de servicios de Promoción y Prevención y los Planes de intervenciones colectivas
de cada vigencia, que están supeditados a la voluntad comercial y política de las
EPS-S y los entes territoriales por lo que tenerlos en una planta fija es un riesgo ya
que no se tiene garantizado el ingreso para financiarla. El impacto esperado con la
reestructuración de la planta de personal es la reorganización administrativa que
permita un desempeño eficiente de los funcionarios de la ESE Hospital San Rafael
y por lo tanto una planta ajustada a las necesidades y servicios prestados por el
Hospital garantizando la viabilidad del mismo.
Dentro de las medidas a tomar en el presente programa de saneamiento fiscal y
financiero se debe realizar la restructuración de la planta de personal, mientras se
hacen los estudios correspondientes y se adopta la nueva planta de personal, se
deben evitar nombramientos en cargos provisionales o definitivos en la planta de
personal y se presentara para su aprobación una planta temporal a la junta
directiva permitiendo brindar las garantías prestacionales a los funcionarios que
laboren en la ESE Hospital San Rafael sin afectar la prestación del servicio.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
35
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
NO. PER
SONAS
CONTRA
TADAS
SERVIC
IO CONT
RATADO
VALOR
MES
VALOR
A
CONTRA
TAR EN
EL
AÑO
NO. PER
SONAS
CONTRA
TADAS
SERVIC
IO A CO
NTRATA
RVAL
OR MES
VALOR
A
CONTRA
TAR EN
EL
AÑO
1Aud
itoras d
e cuenta
s 3.00
0.000
36.000.0
00
1Aud
itoras d
e Calida
d3.00
0.000
36.000.0
00
1Rev
isor Fis
cal3.28
7.512
39.450.1
44
1Ase
soria ju
ridica
2.800.00
033.6
00.000
1Enfe
rmera U
BA2.49
2.795
14.956.7
70
1Med
ico gen
eral de
consult
a extern
a2.37
5.000
19.000.0
00
1Ser
vicios p
rofesion
ales com
o optom
etra par
a realiz
ar cons
ultas y
atender
urgenc
ias600
.0001.20
0.000
2Ser
vicio co
mo con
ductor
ambulan
cia 2.27
1.429
15.900.0
003
Servici
os p y p
y atenc
ion bas
ica de e
nfermer
ia area
rural
9.600.00
0115
.200.000
4Aux
iliar adm
inistrat
ivo - Ca
jera4.23
8.464
50.861.5
681
Servici
os p yp
y atenc
ion bas
ica de e
nfermer
ia area
rural
1.500.00
012.0
00.000
4Aux
iliar adm
inistrat
ivo 4.33
2.648
51.991.7
761
Asistenc
ia como
auxiliar
sala de
partos
1.125.00
09.00
0.000
3Cela
dor2.69
8.491
32.381.8
926
auxiliar
del are
a de la s
alud8.19
2.838
98.314.0
56
1Aux
iliar de
servicio
s genera
les875
.95210.5
11.424
4Aux
iliar enf
ermeria
para re
mision
7.971.42
834.7
99.996
TOTALE
S18
26.504
.496
306.69
6.804
1833.
857.06
1304.
470.82
2
Asesor
Profesio
nal
Auxiliar
TIPO D
E
ACTIVI
DAD
CONTRA
TOS DE
PREST
ACIÓN
DE SER
VICIOS
- ADM
INISTR
ATIVOS
CONTRA
TOS DE
PREST
ACIÓN
DE SER
VICIOS
ASOCI
ADOS A
LA PR
ODUCCI
ÓN
DE SER
VICIOS
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
36
Por servicios personales indirectos se contratan asesorías externas primordiales
para el funcionamiento como la auditoria de calidad y cuentas médicas, la
asesoría jurídica y la revisoría fiscal, al igual que personal de apoyo para las áreas
administrativa y asistencial de acuerdo a la necesidad del servicio, cuando se
presentan vacancias temporales ya sea programadas como vacaciones y licencias
al igual que las extraordinarias como incapacidades y calamidades domésticas.
También se utiliza para contratación adicional de personal para la prestación de
servicios de salud cuando la ESE Hospital San Rafael ejecuta contratos o
convenios adicionales con las EPS y los Entes Territoriales.
ANALISIS DE INGRESOS POR VENTA DE
SERVICIOS
La venta de servicios de salud representa el 86 % de los ingresos según la
ejecución de ingresos de 2012 por lo que se debe analizar detalladamente la
contratación que se ha llevado a cabo por este concepto en vigencias anteriores y
la contratación vigente, identificando la utilidad de la ESE Hospital San Rafael para
en la prestación de dichos servicios. Del equilibrio entre ingresos versus costos y
gastos de estos servicios prestados depende la viabilidad y la posibilidad de que la
ESE Hospital San Rafael sea una institución autosostenible, viable
financieramente de manera que garantice la prestación efectiva de los servicios a
la comunidad de su influencia.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
37
CONTRATACION VIGENTE
La ESE Hospital San Rafael tiene contratos de prestación de servicios de salud
vigentes para el año 2013 por 5.774.370.325 pesos, siendo los contratos con las
EPS del régimen subsidiado los más representativos con una participación del
82% de la contratación la secretaria departamental de salud representa el 13%, el
4,5% las EPS del régimen contributivo. Por lo que para el análisis de costos se
tuvo en cuenta los contratos con Asmet Salud EPS-S, Caprecom EPS-S, Contrato
para atención de vinculados, contratos con Coomeva EPS-C y Saludcoop EPS-C,
como los representativos frente al ingreso y algunos adicionales que a pesar de no
tener un peso porcentual muy alto se consideran estratégicos a la hora de generar
ingresos como son FAMAC IPS privada que brinda servicios al magisterio, Las
ENTIDAD
CONT-
PREST
No.
AFILIAD VIGENCIA VALOR/TOTAL VALOR/MENSUAL
TIPO
CONTRATRAT
O
OBJETO
ASMET SALUD
A-391--13 23.538 01-01-13--31-12-13 2.032.654.743 169.637.895,00 CAPITADO SALUD
A-392--13 28.534 01-01-13--31-12-13 1.044.344.400 87.028.700,00 CAPITADO P Y P
A- 393 -13 TODAS 01-01-13--31-12-13 80.000.000 SEGÚN FACTURADO PAQUETE PARTOS RN
A-456-13 TODOS 01-04--13--31-12-13 100.000.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO OTROS MC LAB II
OTRISI 1 TODOS 01-04-13--31-12-13 100.000.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO LABORATOR II
A- 447 -13 583 22-04-13--31-05-13 1.458.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO VACUNAS VPH
OTROSI 1 583 22-04-13--30-07-13 1.458.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO VACUNAS VPH
CAPRECOM
CR18-141-13 10.517 01-04-13--30-11-13 970.029.785 90.225.343,00 CAPITADO SALUD-
CR18-13 10.517 01-04-13--30-11-13 372.428.004 31.035.667,00 CAPITADO PYP
CR18-142-13 PARTO-RN 01-04-13---30-11-13 52.187.878 SEGÚN FACTURADO PAQUETE PARTOS RN
SECRET SAL CQTA 117--13 4406 01-01-13--31-12-13 750.000.335 75.000.034,00 CAPITADO VINCUL- D99
POLICIA NACIONAL 20-5-20010-13 S/OREDEN 25-02-13---31-12-13 15.000.000 S/FACTURA EVENTO SALUD--PYP
EJERCITO NACIONAL 91 S/ORDEN 01-04-13--30-11-13 5.000.000 S/FACTURA EVENTO SALUD--PYP
COOMEVA EPS 18753-001-13 B/DATOS 15-02-13--14-02-14 30.000.000 SEG/FACTURA EVENTO
URG Plena--PYP-
AMBUL
LA NUEVA EPS 891190011 FOSYGA 01-08/08--31-07/09 120.000.000 SEG/FACTURA EVENTO SALUD--PYP
SALUDCOOP 02/04/2012 B/DATOS 02-04-2012-31-03-2013 109.809.180 SEG/FACTURA CAPITADO SALUD--PYP
FAMAC INST-138-2012 B/DATOS 01/09/12--31/12/2018 20.000.000 S/FACTURA Evento Mpio- 12% SALUD--PYP
TOTAL 5.804.370.325
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
38
aseguradoras de accidentes de tránsito SOAT previsora S.A y Seguros del
Estado, así como la cuenta ECAT del Fosyga. Contratación que se analizó año por
año y nos permite proyectar la venta de servicios para las siguientes vigencias.
CUADRO 14 - CONTRATOS POR VENTA DE SERVICIOS
El ejercicio de costeo por venta de servicios permite visualizar la utilidad o déficit
que se da en la ejecución de los contratos de prestación de servicios firmados por
la ESE Hospital San Rafael. Refleja el valor estimado de cada servicio y lo
multiplica por el número de servicios prestados, sin embargo al verificar el total de
los servicios prestados, sumando todos los contratos no coincide totalmente con el
cuadro de producción teniendo en cuenta que no se realizó el ejercicio con los
particulares y las FFMM Ejercito que a pesar de tener contrato vigente no usa los
servicios del hospital ya que el Batallón Cazadores cuenta con servicios de salud
de primer y segundo nivel.
CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO
En el ejercicio de costeo de los contratos de prestación de servicios de régimen
subsidiado “servicios de salud” para las vigencias 2008-2012 se refleja claramente
como la ESE Hospital San Rafael suscribió contratos de capitación con un claro
desequilibrio financiero, teniendo en cuenta que el balance de los costos en que
se incurrió para la prestación de servicios supero ampliamente los valores
causados por cada uno de los contratos. Esto se evidencia en los contratos
ejecutados con Asmet 2008 a 2011 y en los de Caprecom 2008 y 2009. En la
vigencia 2012 se logró una utilidad de 1.149.871.022 pesos, se observa también
que la población de Asmet Salud accede con mayor frecuencia a los servicios y
genera mayor gasto en la ejecución.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
39
En cuanto a los contratos de “Promoción y Prevención” para las vigencias 2009 y
2010 en Asmet Salud se presentaron costos superiores a lo causado y en el caso
de caprecom esta misma situación se presentó en la vigencia 2009. Años en que
la ESE Hospital San Rafael presento la mayor crisis financiera al incurrir en
obligaciones superiores a sus ingresos.
Los contratos por evento de atención del parto reflejaron un balance negativo para
la vigencia 2010 y 2011, sin embargo para el año 2012 el balance fue positivo ya
que para esta vigencia se redujo el personal de planta asignado a esta área
disminuyendo el número de horas en este servicio y optimizando el recurso
humano así como el uso de suministros.
Los contratos por eventos solo presentaron un leve desbalance en el ejercicio para
el año 2008 pero en los siguientes años el balance fue positivo con una utilidad
bastante representativa para ESE Hospital San Rafael.
CONTRATACION ENTIDADES TERRITORIALES
La ESE Hospital San Rafael suscribe cada vigencia contratos con el departamento
para la atención de población vinculada con el fin de garantizar los servicios de
baja complejidad, lo anterior debido a que el Municipio de San Vicente del Caguan
no se encuentra descentralizado.
Además se firman los contratos interadministrativos para la ejecución de
actividades de PIC Departamental y Municipal asi como actividades de
saneamiento básico. En el ejercicio que se adelantó en el marco del Programa de
Saneamiento Fiscal y Financiero se evidencia como al igual que en los contratos
con las EPS del régimen Subsidiado para las vigencias 2008-2010 hubo un
balance negativo debido a los altos costos en que incurrió la ESE Hospital San
Rafael para la prestación de los servicios.
Los ejercicios de ejecución PIC no dan unos resultados ajustados a la realidad
debido a la alta ponderación en UVR que se le da en la matriz a las visitas
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
40
domiciliarias lo que no permite un análisis veraz. Sin embargo en el análisis de la
información se evidencia en la ejecución 2009 y 2010 la subcontratación de los
servicios con IPS lo que disminuyo la rentabilidad que se pudiera haber obtenido
por parte de la ESE Hospital San Rafael.
CONTRATACION REGIMEN CONTRIBUTIVO
Con las EPS del régimen contributivo se han firmado contratos de prestación de
servicio con Coomeva, Saludcoop y Nueva EPS, para el análisis se tomaron los
contratos con Saludcoop que tiene una población de alrededor el 20% del régimen
contributivo en el municipio y tiene contrato por capitación con la ESE Hospital
San Rafael que es su único prestados de servicios en el municipio y Coomeva
EPS-C que tiene alrededor del 78% de la población aunque siempre ha tenido los
servicios contratados con la Clinica del Yary y con el hospital por evento. La nueva
EPS no se ha tomado para el análisis teniendo en cuenta que no se tienen datos
de contratación durante las vigencias 2008-2010 y no es una población
representativa para el análisis.
El contrato con Saludcoop por capitación es el único contrato que siempre ha
tenido un balance positivo aun en los periodos 2009 y 2010 esto debido a la UPC
contratada que permite un buen ingreso y a la baja demanda de servicios por
parte de sus afiliados por lo que se debe continuar con esta contratación y
fortalecer el vínculo comercial con esta EPS-C.
Con Coomeva EPS-C se ha realizado contrato por evento para prestar todos los
servicios habilitados por la ESE Hospital San Rafael en las vigencias 2008-2011
sin embargo debido a la baja tarifa contratada se presentó un balance negativo en
2009 y 2010. Para la vigencia 2012 se renegocio la tarifa de una tarifa SOAT -10%
para todos los servicios habilitados por la ESE Hospital San Rafael, se aumentó a
una tarifa SOAT Florencia para todos los servicios de P y P excepto odontología y
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
41
SOAT pleno para las urgencias. Con esto se logró el mismo ingreso con una
menor cantidad de servicios prestados y una mayor utilidad.
CONTRATACION OTROS PAGADORES
La ESE Hospital San Rafael también presta servicios a entidades de régimen
especial como famac y a aseguradoras que aunque no tengan contrato son
pagadores de servicios de salud al cubrir la atención de sus asegurados, como las
Aseguradoras de Accidentes de Tránsito, las aseguradoras de riesgos laborales y
las cuentas para atención de eventos catastróficos y accidentes de tránsito ECAT.
En el ejercicio la prestación de servicios a estas entidades dan un balance positivo
durante todas las vigencias esto debido a las tarifas (SOAT pleno) que dan un
margen de utilidad amplio a la ESE Hospital San Rafael, además que al ser
contratos o cuentas presentadas por evento no se está asumiendo el riesgo por
parte de la IPS si no por la aseguradora como debe ser.
VIGENCIA 2008 2009 2010 2011 2012 2013
SERVICIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO
Consultas de medicina general urgentes 56.007 48.825 64.207 76.686 46.537 41.808
Sala general de procedimientos menores 56.007 59.647 69.791 75.681 46.537 38.370
Pacientes en observación 86.289 113.440 113.153 119.201 122.941 166.192
Vacunación9.575 14.574 11.448 10.488 13.820 8.915
Atención preventiva salud oral higiene oral9.575 20.602 13.288 11.101 13.820 5.999
Promoción en salud9.575 11.532 17.810 12.828 13.820 11.492
Total consultas odontológicas realizadas (valoración)11.766 16.963 16.634 35.088 14.178 13.983
Sellantes aplicados 6.853 8.762 5.769 5.880 8.257 1.259
Superficies obturadas 6.853 9.645 72.268 26.058 8.257 11.800
Exodoncias 13.576 12.908 108.628 33.252 16.359 22.579
Consultas de medicina general electivas5.819 7.582 8.967 5.837 5.050 4.755
General adultos 257.428 243.882 219.531 385.494 159.334 259.346
General pediátrica 176136,283 237.425 159.334 134.010
Obstetricia 257.428 337.775 319.776 206.318 159.334 240.770
Partos vaginales 340.576 297.762 662.574 582.192 472.711 425.591
Laboratorio clínico 11.566 6.962 12.545 9.383 7.408 4.939
Radiología e imágenes diagnostico 23.281 28.242 38.645 33.520 29.371 25.507
Transporte asistencial básico 703.187 818.691 848.263 518.865 393.435 270.965
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
42
Podemos concluir de acuerdo a los resultados que la ESE Hospital San Rafael
presento una crisis financiera debido al alto costo que representó la prestación del
servicio durante las vigencias 2009 y 2010 como se evidencia en la tabla anterior
donde los costos promedio unitarios por servicios durante esas dos vigencias
estuvieron muy por encima de las demás. Este ejercicio permite determinar que a
partir del año 2011 se han venido optimizando el uso de los recursos y ha
permitido que a 2012 la ESE Hospital San Rafael preste servicios de salud de una
manera eficiente y con una contratación que permite una utilidad que la hace
autosostenible.
La información para poder realizar este análisis se recopilo de acuerdo a la
siguiente metodología:
Cuadro 10 COSTO DEL TALENTO HUMANO PLANTA DETALLADO (2008 a
2013)
El costo que muestra el cuadro número 10 corresponde única y exclusivamente al
personal de planta que labora en la parte asistencial de la entidad, tal como lo
solicita el tutorial entregado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la
información obtenida fue extractada de la planta de personal aprobada para los
periodo solicitados del 2008 al 2013.
Antes de alimentar la tabla (10), con la información solicitada, está fue revisada
en su totalidad y se encontraron inconsistencias que fueron corregidas y de las
cuales se hace mención.
La bonificación de recreación fue informada en doceava, ya que en el cuadro al
multiplicar la asignación por los doce meses, se incrementaba sin razón, por ello la
adopción de este tipo de corrección.
Corrección de otro tipo de errores consistente en los porcentajes para pago de la
seguridad social.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
43
Corrección en las fórmulas del libro de valores calculados.
Estas correcciones se realizaron para cada una de las hojas desde el año 2008 y
hasta el año 2013, es decir que la nómina de planta reportada se ajustó a la
realidad de la institución.
Los valores obtenidos en esta tabla por cada año se llevaron a alimentar la tabla
(12), y corresponden a los valores del costo de talento humano de personal de
planta asociados a la prestación de los servicios de salud.
Cuadro 11 COSTO PERSONAL CONTRATISTA Y EXTERNALIZADO – Detallado
– (2008 a 2013)
El costo que muestra el cuadro número (11) corresponde única y exclusivamente
al personal contratado que labora en la parte asistencial de la entidad, tal como lo
solicita el tutorial entregado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la
información obtenida fue extractada de la contratación de personal en los periodos
2008 a 2013.
Esta tabla (11), presento iguales inconsistencias a la tabla (10) y por lo tanto
fueron corregidas desde el periodo 2008 al 2013.
Los datos obtenidos fueron llevados a la tabla (12), para consolidar la información
del costo por cada centro de costo.
Cuadro 12 GASTOS Y COSTOS ORGANIZADOS POR CENTRO DE COSTO
(2008 a 2013)
Esta tabla recopila toda la información del costo, tanto administrativa como
asistencial, la información administrativa fue extractada de las cuentas contables
de la contabilidad del hospital agrupadas en los gastos de administración en la fila
correspondiente al código A-2.1, los costos asistenciales fueron originados en las
tablas No 10 y 11.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
44
Teniendo en cuenta que la ESE Hospital San Rafael en su contabilidad lleva los
gastos generales de operación de adquisición de bienes y suministros por centros
de costos los cuales se determinan al momento de la salida de almacén, se realizó
el prorrateo de los gastos de funcionamiento administrativo haciendo una
distribución porcentual de acuerdo al gasto general de operación registrado en los
centros de costos para cada vigencia, lo cual permitió hacer una distribución
ajustada a la realidad, de acuerdo a la demanda de recursos que cada área hizo
en la respectiva vigencia. Por lo anterior se realizó prorrateo únicamente de los de
funcionamiento administrativo y no fue necesario en los gastos generales de
operación.
Como se puede observar los totales de los gastos de funcionamiento
administrativos más los costos de funcionamiento relacionados con la prestación
de los servicios, tuvieron un incremento del año 2008 al año 2009 en un 30,24%
llegando en el año 2009 a $7.501.702.560, siendo el año más elevado, a partir de
este año la tendencia es a disminuir llegando en el año 2012 a $5.007.686.749, lo
5.759.844.960
7.501.702.560
6.463.867.875
5.100.016.123
5.007.686.749
5.311.801.916
2008 2009 2010 2011 2012 2013
COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS Y COSTOS 2008-2013
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
45
cual corresponde a una disminución del 33,25% con respecto al año 2009. Para el
año 2013 se proyectó para los 12 meses, de acuerdo a lo ejecutado a junio de
2013.
El comportamiento por centro de costos, muestra también el incremento en los
costos para el año 2009 y cómo se han venido disminuyendo en los años
posteriores; el centro de costos en que más incurre la ESE son los servicios
conexos a la salud, seguidamente de la consulta externa y el servicio de
urgencias. Dentro de los servicios conexos a la salud están el servicio de
ambulancia y el servicio de salud que se presta en los puestos y centros de salud
del área rural del municipio.
Cuadro 13 COSTOS PROMEDIO POR SERVICIO
Esta tabla muestra el costo promedio por servicio de la producción, puede decirse
que los productos más representativos de cada centro, da una idea del costo, sin
embargo las actividades de PIC en su distribución por UVR deben ser revisadas
0
500.000.000
1.000.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
2.500.000.000
3.000.000.000
3.500.000.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
46
pues el costo unitario por servicio es demasiado elevado para las visitas
domiciliarias lo cual no permite un análisis real de la contratación de este tipo de
servicios.
Para el ejercicio propuesto se realizó la información para los periodos 2008 a
2013, por cada uno de los centros de costo correspondiente y a los que se les
ingreso información de costo explicada en la tabla número (12).
ANALISIS DE INGRESOS NO GENERADOS POR
VENTA DE SERVICIOS
Los ingresos Diferentes a la venta de servicios de La ESE Hospital San Rafael
Básicamente dependen de la recuperación de cartera de venta de servicios de
vigencias anteriores y hasta 2010 de arrendamientos del área de cafetería. Para el
año 2013 se ha presupuestado el aporte permanente de la nación para aportes
patronales sin situación de fondos, Por un valor de 604.326.732 pesos.
Lamentablemente la Secretaria Departamental bajo el total del valor de lo
contratado por prestación de servicios de 1.280.243.553 pesos de la vigencia 2012
sumando los recursos de la nación sin situación de fondos a 750.000.000 de
pesos en 2013, lo anterior por la disminución en la población sisbenizada y por
falta de recursos, por lo cual el objetivo de la transferencia que era generar un
ingreso adicional para el Hospital no se logró del todo aunque sumados los dos
ingresos representa un incremento de 74.000.000 pesos aproximadamente.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
47
Para la vigencia 2013 por este concepto deja de ser el primordial el ingreso por
recuperación de cartera de vigencias anteriores presupuestado en 504.999.984
pesos y se estimó el ingreso por transferencias permanentes de la nación sin
situación de fondos para aportes patronales en 604.326.732 pesos, al igual que el
ingreso de la transferencia o aporte de la nación no permanente para la compra de
una ambulancia de traslado asistencial básico por 120.000.000 pesos.
2007 2008 2009 2010 2011 2012
1. TRANSFERENCIAS O APORTES
PERMANENTES
0 0 0 0 0
De la Nación 0
Del Departamento o Distrito 0
Del Municipio 0
2. TRANSFERENCIAS O APORTES NO
PERMANENTES
0 0 0 0 0
De la Nación 0
Del Departamento o Distrito 0
Del Municipio 0
3. PRODUCTOS DE INFRAESTRUCTURA 5.130.000 3.250.000 4.000.000 3.300.000 0 0
Arrendamiento y alquiler de bienes muebles e
inmuebles5.130.000
3.250.000 4.000.000 3.300.000 0 0
4. PRODUCTOS DE EQUIPAMENTO 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos (una fila por cada equipo
arrendado)0
5. RENDIMIENTOS Y PARTICIPACIONES 535.376 82.802 4.365 3.787 2.791 1.272
Rendimientos financieros (especificar
cuenta de ahorros, bonos, etc)
0
cuenta de ahorro 535.376 82.802 4.365 3.787 2.791 1.272
Dividendos (especificar inversiones, acciones)
0
Participaciones (especificar) 0
6. RECURSOS DE CRÉDITO 0
Especificar entidad financiera y condiciones
del crédito0
7. VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0
Especificar 0
8. OTROS INGRESOS 950.163.453 1.015.248.791 605.730.405 188.806.344 686.678.942 1.087.241.106
8.1 Otros ingresos Corrientes 18.775.240 13.257.033 14.865.678 6.002.016 44.270.482 5.484.606
8.2 Recuperacion de cartera año anteriores 931.388.213 1.001.991.758 590.864.727 182.804.328 642.408.460 1.081.756.500
CONCEPTOS DE INGRESOHISTORICO- INGRESO EFECTIVO EN LA VIGENCIA
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
48
Los recursos de transferencias se estimaron incrementando el 3%, en los ingresos
no permanentes no se presupuestó dinero alguno debido ya que dependen en
gran medida de la voluntad política que es una particularidad subjetiva.
Por lo anterior se prevé un incremento en los ingresos diferentes a la venta de
servicios para las vigencias 2013 y 2014. La tendencia en las IPS del país es a
aumentar la cartera sin embargo se debe estabilizar el flujo de recursos.
A continuación se presenta análisis de legalidad de los conceptos de ingresos
proyectados
1. TRANSFERENCIAS O APORTES PERMANENTES
Del Departamento o DistritoLos recursos del sistema general de participaciones
transferidos sin situación de fondos y presupuestados por las
ESE no estarán sujetos a reconocimientos por servicio
prestados. Articulo 3 ley 1608 de 2013
8. OTROS INGRESOS
8.1 Otros ingresos Corrientes
El régimen contributivo reconocerá las incapacidades
generadas por enfermedad general de conformidad con las
disposiciones legales vigentes. Art 206 Ley 100 1993.El
tramite deberá ser realizado directamente por el empleador
ante las EPS Articulo 121 Ley Anti tramite de 2012
8.2 Recuperación de cartera años anteriores
La cartera de las vigencias anteriores serán considerados
recursos de capital de acuerdo a los aspectos generales del
proceso presupuestal Colombiano
FUNDAMENTO LEGAL CONCEPTO DE INGRESO
CONTRACTUAL O TECNICOCONCEPTOS DE INGRESO
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
49
ANALISIS FINANCIERO
A continuación basado en el libro Contable Financiero de acuerdo a la
metodología establecida por el Ministerio de Salud y Protección Social, se realiza
un análisis detallado del estado financiero y de la evolución de los mismos en las
últimas cinco vigencias lo cual nos permite visualizar la evolución histórica de los
indicadores financieros cuales han sido sus resultados y cual es la tendencia.
PASIVO A 30 DE JUNIO DE 2013
El pasivo total de la ESE Hospital San Rafael a 30 de junio de 2013, asciende a la
suma de $1.090.779.461, de los cuales hay provisionado para prestaciones
sociales el valor de $70.921.768 quedando realmente en $1.019.857.693, donde
se puede observar que el 22% se encuentra sin vencimiento, el 13% esta vencido
entre 31 y 90 días, el 17% tiene vencimiento entre 91 y 180 días, el 1% entre 181
y 360 días y el 46% se encuentra vencido con más de 360 días, obedeciendo a
PASIV O
SIN
V ENCIMIENTO
ENTRE 3 1 -9 0
DÍAS
ENTRE 9 1 -1 8 0
DÍAS
MONTO
V ENCIDO ENTRE
1 8 1 -3 6 0 DÍAS
MONTO V ENCIDO
POR MAS DE 3 6 1
DÍAS
TOTAL
PROVEEDORES 27.213.771 2.190.929 7.067.823 0 238.350.474 274.822.997
ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 1.050.000 1.050.000
VIATICOS 160.590 12.065.778 0 0 2.787.023 15.013.391
SEGUROS 0 0 0 0 680.700 680.700
APORTES PATRONALES Y PARAFISCALES 77.474.301 77.385.765 112.284.961 3.414.488 67.617.133 338.176.648
HONORARIOS 20.234.250 4.762.500 0 9.487.794 33.545.799 68.030.343
SERVICIOS 38.503.684 5.897.647 6.595.067 1.760.559 119.610.469 172.367.426
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR 16.330.106 0 0 0 0 16.330.106
OTROS PASIVOS (CONSIGACIONES SIN IDENTIFICAR)4.288.982 0 0 0 0 4.288.982
SERVICIOS PERSONAL.Y CESANTIAS 22.422.590 34.095.433 50.733.814 0 902.483 108.154.320
OTROS PASIVOS 20.942.780 0 0 0 0 20.942.780
SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR 227.571.054 136.398.052 176.681.665 14.662.841 464.544.081 1.019.857.693
PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES 70.921.768 0 0 0 0 70.921.768
TOTAL PASIVO A SEPTIEM/2012 298.492.822 136.398.052 176.681.665 14.662.841 464.544.081 1.090.779.461
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
50
cuentas por pagar de las vigencias 2009 y 2010, que en su mayoría se encuentran
en proceso de conciliación.
CUENTAS POR COBRAR A 30 DE JUNIO DE 2013
Las cuentas por cobrar a 30 de junio de 2013, ascienden a la suma de
$3.691.207.916, con el 9% de facturación pendiente de radicar que corresponde al
mes de junio de 2013, la cual se radica en los primeros días del mes siguiente; el
12% del total de la cartera, pertenece a vencimientos hasta 60 días, mientras que
la cartera entre 61 y 90 días equivale al 6%, entre 91 y y 180 días corresponde el
21%, entre 181 y 360 días de vencimiento esta por el orden del 14% y mayor a
360 días el 37% del total de la cartera.
PAGADOR Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180De 181 a
360Mayor 360
Total
Facturación
Radicada
Facturación
Pendiente de
Radicar
Saldo por
cobrar
CONTRIBUTIVO 20.247.436 22.171.632 53.719.523 35.009.839 80.789.771 211.938.201 17.783.195 229.721.396
SUBSIDIADO 225.264.145 54.744.499 321.216.903 433.359.370 822.621.750 1.857.206.667 216.729.315 2.073.935.982
SOAT-ECAT 12.872.560 25.028.250 28.561.587 41.623.804 202.250.033 310.336.234 17.043.760 327.379.994
POBL. POBRE (SECR DPTALES) 84.497.208 75.000.034 225.000.102 0 0 384.497.344 65.513.860 450.011.204
OTROS DEUDORES POR VENTA DE
SERVICIOS DE SALUD 6.808.600 8.387.120 10.644.300 7.786.065 268.970.908 302.596.993 4.867.390 307.464.383
APORTES PATRONALES SSF 99.468.542 49.734.271 149.202.813 0 0 298.405.626 0 298.405.626
CONCEPTO DIFERENTE A VENTA DE
SS 879.231 0 0 110.100 3.300.000 4.289.331 0 4.289.331
TOTAL CARTERA 450.037.722 235.065.806 788.345.228 517.889.178 1.377.932.462 3.369.270.396 321.937.520 3.691.207.916
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
51
BALANCES COMPARATIVOS AÑOS 2012 – 2008
Como se puede observar en los balances comparativos desde el año 2008 hasta
el año 2012, el activo de la ESE Hospital San Rafael, ha tenido un comportamiento
parecido en los años del 2008 hasta el 2011, pero en el año 2012 se incrementó
en el 26.7%; el grupo deudores ha tenido un comportamiento ascendente durante
los últimos cinco años, dentro de este grupo está incluida la cartera de la ESE
Hospital San Rafael, por servicios de salud prestados al Régimen Contributivo,
Subsidiado, SOAT, Población pobre no asegurada entre otros.
Código ACTIVO 2008 2009 2010 2011 2012
CORRIENTE 1,578,194,527 1,513,644,383 1,879,666,489 2,028,126,365 3,555,728,876
11 Efectivo 5,677,267 200,610,364 26,456,665 21,006,216 416,487,123
14 Deudores 977,568,357 702,491,441 1,357,893,904 1,724,625,254 2,776,603,844
15 Inventarios 594,948,903 610,542,578 495,315,920 282,494,895 362,637,909
NO CORRIENTE 4,252,089,130 3,816,568,570 3,907,254,007 3,689,433,579 3,688,335,202
16 Propiedades, planta y equipo 3,808,244,790 3,703,671,656 3,676,086,508 3,366,784,565 3,179,237,983
19 Otros activos 443,844,340 112,896,914 231,167,499 322,649,014 509,097,219
TOTAL ACTIVO 5,830,283,657 5,330,212,953 5,786,920,496 5,717,559,944 7,244,064,078
Código PASIVO
CORRIENTE 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774
24 Cuentas por pagar 496,320,062 865,976,486 1,534,748,569 1,077,647,789 783,634,084
25 Obligaciones laborales 52,704,741 43,610,522 139,783,093 145,628,462 109,788,846
27 Pasivos estimados - 72,373,112 34,645,277
29 Otros pasivos - 256,666,455 241,468,578 280,057,165 18,021,567
NO CORRIENTE - - - - -
24 Cuentas por pagar - - - - -
TOTAL PASIVO 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774
3 PATRIMONIO 5,281,258,854 4,163,959,490 3,870,920,256 4,141,853,416 6,297,974,304
32 Patrimonio institucional 5,281,258,854 4,163,959,490 3,870,920,256 4,141,853,416 6,297,974,304
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO5,830,283,657 5,330,212,953 5,786,920,496 5,717,559,944 7,244,064,078
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
52
COMPORTAMIENTO HISTORICO CARTERA
La cartera ha presentado un ascenso desde el año 2009 donde empezó con un
valor de $638.208.441, llegando en el año 2012 a $2.243.361.725, esto debido a
la demora en el cancelación de la cartera de los diferentes pagadores.
PAGADOR año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012
CONTRIBUTIVO 82,133,412 107,073,227 181,026,945 225,118,558 166,719,995
SUBSIDIADO 617,547,721 336,986,230 538,234,204 997,696,541 1,235,400,820
SOAT-ECAT 97,541,470 148,239,550 174,483,737 214,040,360 266,387,894
POBL. POBRE NO ASEGURADA 0 0 0 38,946,583 290,481,390
OTROS DEUDORES 176,595,754 45,909,434 607,345,443 544,062,120 284,371,626
TOTAL CARTERA 973,818,357 638,208,441 1,501,090,329 2,019,864,162 2,243,361,725
973.818.357
638.208.441
1.501.090.329
2.019.864.162
2.243.361.725
año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012
Comportamiento Cartera 2008-2012
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
53
Análisis Vertical de los Activos a 31 de diciembre de 2012
ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS Dic-12 %
EFECTIVO 416,487,123 5.75%
DEUDORES 2,776,603,844 38.33%
INVENTARIOS MAT PRESTAC SERV. 362,637,909 5.01%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,555,728,876 49.08%
TERRENOS 503,767,345 6.95%
EDIFICACIONES 976,646,500 13.48%
MAQUINARIA Y EQUIPO CIENTIFICO 1,318,604,862 18.20%
VEHICULOS 476,571,857 6.58%
MUEBLES Y ENSERES Y EQ COMPUTO 535,083,183 7.39%
OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS 610,385,893 8.43%
DEPRECIACION ACUMULADA (1,241,821,657) -17.14%
ACTIVO FIJO NETO 3,179,237,983 43.89%
ACTIVOS DIFERIDO 362,078,273 5.00%
OTROS ACTIVOS 147,018,946 2.03%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,688,335,202 50.92%
TOTAL ACTIVO 7,244,064,078 100.00%
El activo corriente de la ESE Hospital San Rafael, a 31 de diciembre del año 2012,
representa el 49.08% del total activo, dentro de este activo corriente, lo más
representativo es el grupo Deudores que constituye el 38.33% del activo corriente.
El activo no corriente constituye el 50.92% del total activo, dentro del cual los
activos fijos netos, representan el 43.89% del activo no corriente.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
54
Análisis Horizontal de los activos 2012-2011
BALANCE GENERAL ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVOS Dic-11 Dic-12 %
EFECTIVO 21,006,216 416,487,123 1882.69%
DEUDORES 1,724,625,254 2,776,603,844 61.00%
INVENTARIOS MAT PRESTAC SERV. 282,494,895 362,637,909 28.37%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,028,126,365 3,555,728,876 75.32%
TERRENOS 503,767,345 503,767,345 0.00%
EDIFICACIONES 976,646,500 976,646,500 0.00%
MAQUINARIA Y EQUIPO CIENTIFICO 1,316,427,662 1,318,604,862 0.17%
VEHICULOS 465,271,857 476,571,857 2.43%
MUEBLES Y ENSERES Y EQ COMPUTO 493,433,183 535,083,183 8.44%
OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS 561,824,253 610,385,893 8.64%
DEPRECIACION ACUMULADA (950,586,235) (1,241,821,657) 30.64%
ACTIVO FIJO NETO 3,366,784,565 3,179,237,983 -5.57%
ACTIVOS DIFERIDO 160,544,631 362,078,273 125.53%
OTROS ACTIVOS 162,104,383 147,018,946 -9.31%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,689,433,579 3,688,335,202 -0.03%
TOTAL ACTIVO 5,717,559,944 7,244,064,078 26.70%
El total activo se incrementó en un 26.7% en el año 2012, en comparación con el
año anterior; los activos corrientes se incrementaron el un 75.32%, ya que dentro
de estos figuran los deudores que tuvieron un incremento del 61%.
Por el contrario el activo fijo neto se disminuyó en el 5.57% debido al efecto de la
depreciación acumulada la cual es mayor al aumento de los activos fijos.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
55
Comportamiento del Pasivo en los últimos cinco años
El pasivo total, que para el caso de la ESE Hospital San Rafael el 100% es pasivo
corriente, presenta en los últimos cinco años, un comportamiento diferente al de la
cartera, del año 2008 al año 2010 obtuvo un incremento del 249% pasando de
$549.024.803 a $1.916.000.240, pero a partir del año 2011 empezó a disminuir
llegando al año 2012 a $946.089.774.
GRUPO CUENTA 2008 2009 2010 2011 2012
24 CUENTAS POR PAGAR 496,320,062 865,976,486 1,534,748,569 1,077,647,789 783,634,084
25 OBLIGACIONES LABOR. 52,704,741 43,610,522 139,783,093 145,628,462 109,788,846
27 PASIVOS ESTIMADOS 0 0 0 72,373,112 34,645,277
29 OTROS PASIVOS 0 256,666,455 241,468,578 280,057,165 18,021,567
TOTAL PASIVO 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774
549.024.803
1.166.253.463
1.916.000.240
1.575.706.528
946.089.774
año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012
Comportamiento del Pasivo 2008-2012
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
56
Análisis vertical del pasivo a 31 de diciembre de 2012
ANALISIS VERTICAL
PASIVO Dic-12 %
PROVEEDORES 404,174,979 42.72%
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 144,434,123 15.27%
OTROS PASIVOS CORRIENTES 397,480,672 42.01%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 946,089,774 100.00%
TOTAL PASIVO 946,089,774 100.00%
El total del pasivo de la ESE Hospital San Rafael de San Vicente del Caguán, es
Pasivo Corriente, las deudas con proveedores representa el 42.72%, las deudas
incluidas en salarios y prestaciones sociales, se refiere exclusivamente a deudas
de cesantías y provisiones para prestaciones sociales, lo que representa el
15.27% del total del pasivo, el resto del pasivo, es decir el 42.01% incluye los
acreedores, como servicios, honorarios, viáticos, aportes patronales y
parafiscales, ingresos recibidos por anticipado y consignaciones recibidas sin
identificar, entre otros.
Análisis Horizontal del Pasivo 2011 – 2012
ANALISIS HORIZONTAL
PASIVOS Dic-11 Dic-12 %
PROVEEDORES 463,366,886 404,174,979 -12.77%
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 218,001,574 144,434,123 -33.75%
OTROS PASIVOS CORRIENTES 894,338,068 397,480,672 -55.56%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,575,706,528 946,089,774 -39.96%
TOTAL PASIVO 1,575,706,528 946,089,774 -39.96%
Del año 2011 al año 2012, el Pasivo total se disminuyó en el 39.96%, los
Proveedores se disminuyeron el 12.77%, los salarios y prestaciones sociales se
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
57
disminuyó en el 33.75% debido al pago de cesantías de los funcionarios de la ESE
Hospital San Rafael, que se encontraban pendientes de años anteriores y los otros
pasivos corrientes se disminuyeron en el 55.56%. Esta disminución del pasivo se
debe a que producto de la austeridad del gasto en el año 2012, quedó un efectivo
disponible para pagar deudas de vigencias anteriores, logrando disminuir todos los
rubros del Pasivo de la empresa.
Comportamiento del Patrimonio en los últimos cinco años
El patrimonio de la ESE Hospital San Rafael, refleja claramente la situación
financiera que ha presenta la empresa, desde el año 2008, observándose una
disminución en el patrimonio hasta el año 2010, en el año 2011 se empieza a
recupera un poco, pero ya en el año 2012 se recupera sustancialmente,
aumentando su patrimonio en un 63% en comparación con el año 2010 que fue el
año donde tuvo la mayor baja.
6.297.974.304
4.141.853.416
3.870.920.256
4.163.959.490
5.281.258.854
2012 2011 2010 2009 2008
Comportamiento del Patrimonio 2012-2008
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
58
Análisis Vertical del Patrimonio a 31 de diciembre de 2012
ANALISIS VERTICAL
PATRIMONIO Dic-12 %
CAPITAL FISCAL 3,598,975,759 57.14%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,154,502,088 34.21%
SUPERAVIT POR DONAC Y VALORIZAC 544,496,457 8.65%
TOTAL PATRIMONIO 6,297,974,304 100.00%
El Patrimonio de la ESE Hospital San Rafael a 31 de diciembre de 2012 asciende
a la suma de $6.297.974.304, del cual el 57.14% lo compone el capital fiscal, el
resultado del ejercicio 2012, representó el 34.21% y el Superávit por Donaciones y
Valorizaciones refleja el 8.65% del total del patrimonio.
Análisis Horizontal del Patrimonio 2011-2012
ANALISIS HORIZONTAL
PATRIMONIO Dic-11 Dic-12 %
CAPITAL FISCAL 3,389,541,241 3,598,975,759 6.18%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 209,434,518 2,154,502,088 928.72%
SUPERAVIT POR DONAC Y VALORIZAC. 542,877,657 544,496,457 0.30%
TOTAL PATRIMONIO 4,141,853,416 6,297,974,304 52.06%
El patrimonio se incremento en un 52.06% en el año 2012 en comparación con el
año anterior, siendo lo más representativo el incremento en el resultado del
ejercicio, ya que en el año 2011 el resultado fue de $209.434.518, mientras que en
el año 2012 ascendió a $2.154.502.088, lo cual representa un incremento del
928.72%.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
59
Comportamiento del Estado de Resultado 2008-2012
En los últimos cinco años, la ESE Hospital San Rafael ha tenido un
comportamiento de déficit contable hasta el año 2010, en el año 2011 se empieza
a recuperar financieramente, presentando un resultado del ejercicio positivo, para
el año 2012 la recuperación del ejercicio alcanzó el 928.72% debido a la ejecución
del programa de austeridad gastos y costos, y a la recuperación en los ingresos al
obtener mejores beneficios en la contratación de los servicios de salud de esta
vigencia y ampliación de cobertura.
CódigoCuentas 2008 2009 2010 2011 2012
INGRESOS OPERACIONALES 6,468,012,630 7,548,731,511 7,413,778,844 5,466,889,596 7,342,906,960
43 Venta de servicios 6,468,012,630 7,548,731,511 7,413,778,844 5,466,889,596 7,222,906,960
44 Transferencias - - - - 120,000,000
COSTO DE VENTAS 3,534,062,337- 5,013,506,668- 4,446,638,269- 3,880,491,215- 3,824,861,080-
63 Costo de ventas de bienes y servicios 3,534,062,337 5,013,506,668 4,446,638,269 3,880,491,215 3,824,861,080
GASTOS OPERACIONALES 2,342,780,010- 2,488,193,740- 2,430,032,011- 1,752,523,030- 1,564,193,526-
51 De administración 2,223,835,643 2,488,193,740 2,017,239,787 1,219,521,809 1,182,876,193
53 Provisiones, depreciaciones y amortizaciónes 118,944,367 412,792,224 533,001,221 381,317,333
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 591,170,283 47,031,103 537,108,564 166,124,649- 1,953,852,354
OTROS INGRESOS 501,727,755 342,942,833 423,670,555 994,538,415 809,444,266
48 Otros ingresos 501,727,755 342,942,833 423,670,555 994,538,415 809,444,266
OTROS GASTOS 1,548,940,075- 1,303,121,762- 1,486,331,011- 618,979,248- 608,794,532-
58 Otros gastos 1,548,940,075 1,303,121,762 1,486,331,011 618,979,248 608,794,532
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 456,042,037- 913,147,826- 525,551,892- 209,434,518 2,154,502,088
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
60
Los ingresos por venta de servicios de salud, bajó para el año 2011 en un 26%
aproximadamente con respecto al año anterior, llegando a la suma de
$5.466.889.596; ya en el año 2012 se incrementó en un 32% alcanzando la cifra
de $7.222.906.960, esto debido a la buena contratación en servicios de salud que
logró firmar para la vigencia 2012 y ampliación de cobertura en el régimen
subsidiado esencialmente.
Las transferencias, solo se recibieron en el año 2012, donde se logró el apoyo del
Ministerio de Salud con un aporte de $120.000.000 para la adquisición de una
ambulancia.
En los Otros Ingresos se observa que en el año 2011 fue el año en que más se
recibieron, por este concepto alcanzando la suma de $994.538.415, de los cuales
$890.933.424 pertenecen a margen en la contratación de servicios de salud.
Seguidamente tiene un comportamiento similar el año 2012 que alcanzó el valor
de $809.444.266, de los cuales $667.101.642 son de margen en la contratación de
servicios de salud.
Venta de servicios Transferencias Otros ingresos Total Ingresos
Ingresos 2008-2012
2008 2009 2010 2011 2012
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
61
En resumen se puede observar que dentro de los últimos cinco años, el año que
menores ingresos obtuvo fue el año 2011, sumando todos los conceptos de
ingresos del ejercicio, alcanzando la suma de $6.461.428.011 y el año que más
ingresos consiguió fue el año 2012 llegando a la suma total de $8.152.351.226.
Referente al comportamiento de los costos y gastos de los últimos cinco años
podemos observar que el año donde se vieron más incrementados los costos y
gastos fue el año 2009, seguidamente del año 2010, y el año en que menos
costos y gastos hubo, fue el año 2012, siendo también este año el que más
ingresos presentó.
El año 2012, fue el año que presento los gastos administrativos más bajos en los
últimos cinco años, sin embargo el año que menos costos de ventas alcanzó fue el
año 2008, lo que significa que en esta vigencia 2008 se pudo ver afectado la
- 5.000.000.000 10.000.000.000
Costo de ventas
Gastosoperacionales
Otros gastos
Total Gastos
Costos y Gastos 2008-2012
2012
2011
2010
2009
2008
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
62
prestación de los servicios de salud, ya que los gastos administrativos fueron
mayores a los del año 2012 y los costos de venta inferiores a los del año 2012.
Si observamos en los últimos cinco años, la ESE Hospital San Rafael empezó el
año 2008 con déficit del ejercicio contable el cual se incrementó para el año 2009,
llegando a la mayor pérdida en los últimos años de $913.147.826 en esta vigencia;
para el año 2010 disminuyó la pérdida en un 42% y ya en el año 2011 obtuvo
excedente del ejercicio de $209.434.518, para el año 2012 el excedente alcanzó
los $2.154.502.088, que representan el 928.72% en relación con el año anterior.
-1.500.000.000
-1.000.000.000
-500.000.000
-
500.000.000
1.000.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
2.500.000.000
2008 2009 2010 2011 2012
Resultado del Ejercicio 2008-2012
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
63
Indicadores Financieros de Liquidez 2008-2012
Razón Corriente: Para el año 2008, la ESE Hospital San Rafael, por cada
peso de obligación vigente, contaba con $2,87 pesos de su activo corriente para
respaldarla, en el año 2009, solo contaba con $1.30 para respaldarla. En año
2010 fue el año más bajo, ya que no alcanzaba a respaldar su pasivo corriente
con el activo corriente, en este año solo tenía $0.98 pesos para respaldar cada
peso que debía, lo que quiere decir que tenía que comprometer activo no
corriente, que corresponde a la propiedad, planta y equipo y a otros activos.
En el año 2011 empezó a recuperarse y tenía $1.29 pesos de su activo corriente,
para respaldar cada peso de obligación vigente y el año 2012 alcanzó a tener
$3.76 pesos para respaldar cada peso de su pasivo corriente, este año fue el que
alcanzó el más alto indicador de razón corriente en los últimos cinco años.
Este comportamiento obedece esencialmente al aumento del pasivo corriente que
ha sufrido la ESE Hospital San Rafael desde el año 2008 hasta el año 2010, el
indicador empezó a cambiar a partir del año 2011 porque su pasivo empezó
también a disminuir en este año y aún más en el año 2012, a esto le ayuda por
otro lado el incremento definido de los deudores en los últimos dos años, este
fenómeno afecta de la misma manera, todos los indicadores de liquidez, como
son la prueba ácida (liquidez inmediata) y el indicador de solidez.
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN RAFAEL
INDICES FINANCIEROS
Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE 2.87 1.30 0.98 1.29 3.76
SOLIDEZ 10.62 4.57 3.02 3.63 7.66
LIQUIDEZ INMEDIATA 1.79 0.77 0.72 1.11 3.38
ACTIVO CORRIENTE/ACTIVO TOTAL(%) 27.07 28.40 32.48 35.47 49.08
PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
CAPITAL DE TRABAJO ($) 1,029,169,724 347,390,920 (36,333,751) 452,419,837 2,609,639,102
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
64
Liquidez inmediata: Si la ESE Hospital San Rafael, tuviera la necesidad de
atender todas sus obligaciones corrientes sin necesidad de vender sus inventarios,
para los años 2009 y 2010, la empresa no alcanzaría a tender sus obligaciones y
tendría que liquidar parte de sus inventarios para poder cumplir, ya que sólo tenía
$0.77 y $0.72 pesos de su activo corriente sin incluir inventarios para respaldar
cada peso de obligación corriente, en los años 2009 y 2010, respectivamente; en
cambio en el año 2008 tenía $1.79 pesos de su activo corriente sin comprometer
inventarios, para respaldar cada peso que debía; en el año 2011 su liquidez
inmediata estaba en $1.11 pesos y en el año 2012 aumentó a $3.38 pesos.
Solidez: Sin embargo, si hablamos de solidez total, que significa, la capacidad
que tiene la empresa, tanto a corto como a largo plazo para demostrar su
consistencia financiera, podemos observar que para el año 2008, por cada peso
de obligación total contaba con $10.62 pesos de su activo total para respaldarla,
este indicador empezó a disminuir para el año 2009 donde tenía $4.57 pesos para
respaldar cada peso del pasivo, disminuyó aún más en el año 2010 llegando a
contar con $3.02 pesos de su activo total; en el año 2011 empieza a recuperarse
este indicador donde obtuvo $3.63 pesos para respaldar cada peso de su pasivo y
en el año 2012 se aumento significativamente, ya que tenía $7.66 pesos de su
activo total para respaldar cada peso de las obligaciones.
Activo Corriente/Activo Total (100%): Para el año 2008 el activo
corriente de la ESE Hospital San Rafael representaba el 27.07% de su activo total,
este porcentaje se ha venido incrementando en los años siguientes hasta alcanzar
el 49.08% en el año 2012, esto obedece al comportamiento ascendente que ha
tenido la cartera en los últimos años.
Pasivo Corriente/Pasivo Total (100%): Referente al pasivo de la ESE
Hospital San Rafael, podemos decir que en los últimos cinco años el 100% del
pasivo total de la empresa es pasivo corriente, es decir que no ha tenido
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
65
obligaciones a largo plazo u obligaciones adquiridas con el compromiso de
cancelarlas a más de un año.
Capital de Trabajo: En el año 2008, si la empresa cancelará todas sus
obligaciones corrientes con su activo corriente, le hubiesen quedado
$1.029.169.724 para atender las obligaciones que surgieran en el normal
desarrollo de su actividad económica, esto se hubiera podido hacer siempre y
cuando el total de los deudores cancelaran a la ESE el 100% de sus deudas y se
hubiera liquidado o vendido el total de los inventarios.
El capital de trabajo se disminuyó en el año 2009, donde era de $347.390.920;
pero en el año 2010, año más crítico financieramente para la ESE Hospital San
Rafael, el capital de trabajo se tornó negativo, llegando hacer de $-36.333.751,
esto quiere decir que en este año, así se hubiera hecho efectivo todo el activo
corriente incluyendo deudores e inventarios, no había alcanzado para cubrir el
pasivo corriente de ese año y se hubiera comprometido el activo no corriente que
sustancialmente corresponde a los activos fijos.
Para el año 2011, el capital de trabajo vuelve a ser positivo llegando a
$452.419.837 y en el año 2012 se aumento en un 476.82% alcanzando el valor de
$2.609.639.102.
Indicadores Financieros de Eficiencia Operacional 2008-
2012
Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12
EFICIENCIA OPERACIONAL
DIAS DE CARTERA 54 34 66 114 138
DIAS DE INVENTARIOS 61 44 40 26 34
DIAS DE PROVEEDORES 15 22 56 43 38
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
66
Los días de cartera, significa el promedio de días que los pagadores (EPS y
demás entidades) se toman para el pago de las deudas con la ESE Hospital San
Rafael; es el resultado de multiplicar el valor de la cartera (deudores) por 360 días
y dividirlo por el total de las ventas de servicios del año. En el 2009 fue el año en
que pagaban a 34 días, mientras que en el 2012 aumento a 138 días, este
comportamiento está relacionado con el saldo de la cartera en cada vigencia, en el
año 2008 fue el año en que menos cartera quedó por cobrar y en el año 2012
quedó la cartera más alta por cobrar.
Con los días de inventario, podemos observar que la ESE Hospital San Rafael
mantiene almacenados sus inventarios durante 61 días en el 2008, 44 días en el
2009, 40 días en el 2010, 26 días en el 2011 y 34 días en el 20112, lo ideal es
almacenar sus inventario el menor tiempo posible, ya que esto se podría generar
perdidas por vencimientos de medicamentos o materiales.
Los días proveedores, es el tiempo que la ESE Hospital San Rafael, demora para
pagar a los proveedores, este indicador aumento de 15 días en el 2008 hasta 56
días en el 2010, a partir del 2011, empezó a disminuir llegando en el 2012 a 38
días.
Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12
RENTABILIDAD
SOBRE ACTIVOS TOTALES(%) -7.82 -17.13 -9.08 3.66 29.74
SOBRE PATRIMONIO(%) -8.64 -21.93 -13.58 5.06 34.21
SOBRE CAPITAL(%) -8.65 -18.97 -13.48 6.18 59.86
La rentabilidad de la ESE Hospital San Rafael, sobre los activos, el patrimonio y el
capital, fue negativa durante los años 2008, 2009 y 2010, ya que estos ejercicios
arrojaron pérdida en el ejercicio contable.
En el año 2012, la empresa generó una utilidad del 29.74% de los activos totales,
del 34.21% de su total patrimonio y del 59.86% de su capital.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
67
Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12
ESTRUCTURA
ENDEUDAMIENTO CON VALORIZACION(%) 9.42 21.88 33.11 27.56 13.06
ENDEUDAMIENTO SIN VALORIZACION(%) 9.42 21.88 33.11 27.56 13.06
APALANCAMIENTO TOTAL (%) 10.40 28.01 49.50 38.04 15.02
Se puede observar que la ESE Hospital San Rafael en el año 2008, su nivel de
endeudamiento estaba en el 9.42%, el cual fue ascendiendo hasta el año 2010
donde alcanzó el 33.11%, pero a partir del 2011, el porcentaje de endeudamiento
empezó a disminuir llegando a 13.06% en el 2012, esto debido a los remanentes
que quedaron por los programas de austeridad del gasto, permitiendo el pago de
deudas de vigencias anteriores; el mismo comportamiento presenta el
apalancamiento total, para el año 2012 el 15.02% de su patrimonio está
comprometido con los acreedores.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
68
ANALISIS DE POBLACION DEL AREA DE
INFLUENCIA
La pirámide poblacional de San Vicente Del Caguán es de base ancha lo que
indica que la mayoría de la población está constituida por menores de edad y
población joven, el total de la población asciende a 63.239 personas, de las cuales
50.6% son hombres y el 49.4% mujeres. De este total, 54,72% personas viven en
el área urbana y 45,28% en el área rural (Proyecciones DANE 2011).
- 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000
Menor de 1 año
5 a 9
15 a 19
25 a 29
35 a 39
45 a 49
55 a 59
65 a 69
75 y mas
SVC
SVC
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
69
AFILIACION AL SGSSS
La afiliación al Sistema General de Seguridad Social en Salud Esta dada de la
siguiente manera:
Por lo que se puede deducir que existe una diferencia entre la población
reconocida y asegurada a SGSSS de 48.596 y la diferencia con la población
proyectada por el DANE es de 14.653 personas no aseguradas por ninguna
entidad pagadora pero que se ha detectado que cuando requieren servicios
acuden a la secretaria de Desarrollo Social del Municipio para ser sisbenizados y
por ende requieren servicios con cargo al contrato de vinculados firmado con el
departamento que no está ajustando su población periódicamente y reconociendo
esta población adicional a la ESE Hospital San Rafael lo que representa un riesgo
en el equilibrio financiero de dicho convenio.
SEDES DE ATENCIÓNMunicipio 1 Total ESE
SVC Total ESE
Magisterio 1517 1517
FFMM 150 150
Otros 0
Subtotal 1667 1667
ASMET 28169 28169
CAPRECOM 10511 10511
Subtotal 38680 38680
SALUDCOOP 845 845
COOMEVA 2856 2856
NUEVA EPS 142 142
Subtotal 3843 3843
Régimen PPNA 4406 4406
Subtotal 4406 4406
TOTAL 48596 48596
Régimen
Contributivo
ASEGURADOR
Regimen
excepción
Régimen
Subsidiado
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
70
DIAGNOSTICO EPIDEMIOLOGICO:
MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA: En la grafica se observa que la
primera causa de morbilidad por consulta externa es la relacionada con la
hipertensión arterial (31%), en segundo lugar está la causada por infecciones de
vías respiratorias y otitis (21%) y la tercera por enfermedades diarreicas agudas
(8%)
El sexo masculino representa el (57%) y el grupo atareo de 60 años y más (34%)
fue el de más alta morbilidad por consulta externa.
MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION: En la Grafica se observa que la primera causa de morbilidad por hospitalización está relacionada con las inercias uterinas que equivalen a un (26%), la rinofaringitis y la IRA ocupan el segundo lugar que equivalen a un (25%) y los abcesos y las dermatitis aun (14%).
31%
21%
8%
7%
7%
7%
5%
4%
3% 2%
2% 2%
1% 0% 0%
GRAFICA 1.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA ENERO A DICIEMBRE DE 2012
HIPER.T.ARTERIAL INF. V. RESP. OTITIS ENF. DIARREICA A. ABCS.DERM.CELUL.
INF. V. URINARIAS LUMBAGO-DORS. EPI - VAGINITIS POLIPARASITISMO
GASTRITIS MIGRAÑA DENGUE CLASICO ABORTO-A.A.-P.P.
INF.IVU-VAG-EMB. SIFIL-CONG-EMB. MORD. SERPIENTE
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
71
El sexo femenino represento el (67%) y el grupo etareo de 15 a 44 años
equivalente a un (56%) fue el más representativo para morbilidad por
hospitalización.
CAUSAS DE REMISION: En la Grafica se observa que la amenaza de aborto
y las inercias uterinas (22%) fueron las primeras causas de remisión en el año
2012, seguidas de heridas en cabeza y trauma cerrado (17%) y en el tercer lugar
el dolor abdominal (15%).
El sexo femenino represento el (62%) y el grupo etareo de 15 a 44 años (80%) fue
el que más se remitió.
Si analizamos las causas de remisión más frecuentes podemos deducir que se
requiere mejorar la capacidad resolutiva de la ESE Hospital San Rafael en su área
de ginecobstetricia que fue el área que mayor número de remisiones generó.
26%
25%
14%
12%
9%
6%
3%
2% 2% 1%
GRAFICA 2.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION ENERO A DICIEMBRE 2012
INERCIAS UTER.
RINOF. I.R.A.
ABCS. DERMAT.
INF. V. URINARIAS
ENF. DIARREICA
HTA- DM- ICC
AA-H-EMB.HUA
LUMBAGO-DOR.
IVU-VAG-EMB.
ABORTOS
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
72
CAUSAS DE MUERTE NO VIOLENTA: Se observa que la primera causa de muerte no violenta para el año 2012 es la relacionada con la
hipertensión arterial (31%), la segunda causa con el infarto agudo del miocardio (10%) y en tercer lugar insuficiencia cardiaca (8%).
El sexo masculino representa el (54%) y el grupo etareo de 60 años y
mas (73%) es el grupos mas representativos de muerte no violenta.
22%
17%
15%
12%
11%
7%
5%
4% 3%
1% 1%
1% 1%
0% 0%
GRAFICA 5.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL CAUSAS DE REMISION ENERO A DICIEMBRE DE 2012
A. ABORTO - INERCIA UTER. HDA. CABEZA Y TRAUM C.E.
DOLOR ABDOMINAL HDAS.BRAZO-MANO-PIERNA
FRACTURAS FEMUR Y OTROS CALCULOS -INF. V. URINARIAS
ABORTOS - A. PARTOS P. EMBARAZOS PROLONGADOS
DENGUE CLASICO-HEMORR. PRECLAPSIA
IVU.-VAG-EMBARAZADAS MORDEDURA DE SERPIENTE
EMBARAZO (TRANSVERSO) SIFILIS - EMBARAZADAS
SIFILIS - CONGENITA
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
73
Es necesario de acuerdo al perfil de la población y a la epidemiologia actual
mejorar la prestación de servicios en la prevención de enfermedades crónicas y
enfermedades relacionadas con el proceso reproductivo de los habitantes de San
Vicente del Caguán y áreas aledañas, como población que constantemente es
remitida de La Macarena Meta y población afiliada en salud al Departamento el
Huila que acude a los puntos de atención de las promotoras de la ESE Hospital
San Rafael.
ACCESO A OTRAS IPS: Existen dos IPS privadas de baja complejidad con una
capacidad instalada mínima en consulta externa, hospitalización, sala de partos y
una de las Clínicas cuenta adicionalmente con el servicio de odontología, se han
31%
10%
8% 8% 8%
8%
6%
4%
2% 2%
2% 2% 2%
2% 2% 2% 2% 2%
GRAFICA 6.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MUERTES CAUSAS DE MUERTE NO VIOLENTAS DE ENERO A DICIEMBRE 2012
HIPERTENSION ARTERIAL INFARTO A. MIOCARD. INSUFIC. CARDIACA
HIPOXIA ASFIXIA DEL NACIMEINT T.MALIGNO UTERO
DIABETES MELLITUS CANCER DE PULMON ENF. PULMONAR OB.
NEUMONIA CANCER DE HIGADO CANCER DE PROSTATA
CANCER DE MAMA CANCER DE PIEL CANCER DE CEREBRO
CANCER DE ESTOMAGO ANEURISMA MALF. CARDIACA
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
74
centrado en el mercado de los pacientes particulares y EPS del Régimen
contributivo como es el caso de Coomeva. Sin embargo no cuentan con algunos
servicios complementarios estructurados en el área de promoción y prevención,
laboratorio clínico, traslado asistencial básico e imagenología. Por lo que solo
atienden alrededor del 12% de la población en consulta externa, área en la cual
han ofrecido una mayor oportunidad a la población con capacidad de pago lo cual
es su fuerte. Las tarifas que ofrecen son competitivas (soat) sin embargo debido a
su capacidad instalada y a la falta de una atención integral hace que la ESE
Hospital San Rafael tenga mayor capacidad de gestión competitiva a la hora de
ofertar los servicios de salud dando valores agregados como acceso a población
rural dispersa, imagenología, p y p, y traslado asistencial básico.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
75
MATRIZ DOFA Y MEDIDAS DEL PROGRAMA
Teniendo en cuenta el análisis de las diferentes dimensiones que afectan el
desarrollo y la sostenibilidad de la ESE Hospital San Rafael se realizó la siguiente
matriz DOFA que permite un direccionamientos y el planteamiento de unas
medidas estratégicas en el marco del Programa de Saneamiento Fiscal y
Financiero.
Oportunidades
OPORTUNIDAD
La mayoría de la población del municipio acude a la ESE Hospital San
Rafael cuando requiere servicios de salud al igual que
No existe una competencia fuerte por la contratación de los usuarios
del régimen subsidiado y vinculados
la categorización de alto riesgo financiero permite acceder a recursos
del nivel nacional y local
Los recursos de Regalías pueden financiar proyectos de Salud como
infraestructura y Dotación de la ESE Hospital San Rafael
En el momento se cuenta con voluntad política por parte de Alcaldía y
Gobernación para apoyar la ESE Hospital San Rafael
la ESE Hospital San Rafael es la Única IPS Publica del municipio de
San Vicente del Caguán
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
76
Amenazas
AMENAZA
El incremento en las Tarifas de los Servicios de Salud Depende de la
negociación que se haga con las EPS y los Entes Territoriales que tienen
una posición Dominante
La jurisprudencia y normatividad esta en constante cambio afectando el
sentido de los fallos en los procesos jurídicos
Existen Dos IPS privadas que pueden ofrecer mejores tarifas que la ESE
Hospital San Rafael debido a que sus gastos de personal son mucho
menores
La contratación de los recursos con las Entidades Territoriales dependen
de la voluntad Política lo cual es subjetivo y los recursos son bastante
limitados
La Cartera con las entidades pagadoras ha tendido a crecer en las ultimas
vigencias afectando el normal flujo de los recursos
Las condiciones de Orden publico pueden afectar la prestación del
servicio
La falta de profesionales en medicina en la región impiden que se pueda
contar con médicos estables de planta, lo cual afecta la imagen
corporativa
Falta de confianza proveedores debido al no pago de las acreencias en las
vivencias 2009, 2010 y 2011
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
77
Fortalezas
De acuerdo al PSFF de la vigencia 2012 se ha realizado
control de las obligaciones sobre el valor recaudado
Se cuenta con personal capacitado en las diferentes Áreas
La capacidad real de producción esta siendo sobrepasada
gracias al compromiso del personal asistencial
Se han implementado medidas de austeridad del gasto que
han permitido una recuperación financiera
La contratación de la ultima vigencia incremento los ingresos
en un 39%
La Capacidad Física Permite una ampliación en la prestación
de los servicios
La ESE cuenta con servicios que no tienen competencia
como TAB, Rayos X y Algunos Laboratorios de Segundo Nivel
Se ha mejorado la percepción que tenia la comunidad de la
ESE Hospital San Rafael en cuanto a la transparencia y
prestación de los servicios
Estrategia gerencial y activación de comités
Ejecución presupuestal de vigencia 2012 ajustada a los
ingresos efectivamente recaudados
Único Prestador de servicios de salud con presencia
permanente en el área rural lo que permite garantizar la
prestación de servicios a población dispersa
FORTALEZA
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
78
Debilidades
La ejecución presupuestal de las vigencias 2008-2011 fueron
deficitarias aumentando las cuentas por pagar de la ESE
Hospital San Rafael
Algunos procesos prioritarios no están debidamente
estandarizados
Faltan equipos modernos para la prestación del servicio
No existe claridad en la vinculación de carrera administrativa
del personal de planta y no se tiene un estudio que permita
determinar cargas laborales y definir la planta de personal
que requiere la ESE Hospital San Rafael para la prestación
efectiva de los servicios
El cambio de los profesionales rurales, no permite avanzar en
los procesos de una manera constante
la ESE Hospital San Rafael tiene unas cuentas por pagar que
representan el 12% del presupuesto
La ESE Hospital San Rafael No cuenta con presupuesto para
inversión
Rotación del personal del área Jurídica Constante que no
permite una continuidad en los procesos
La mayoría de procesos y procedimientos no cuentan con un
levantamiento de los mismos, actualización y seguimiento
Demandas con pretensiones por $ 3.244.922.000 en contra de
la ESE Hospital San Rafael
No existen reglas de convivencia laboral internas que
permitan armonizar el actuar de los funcionarios del Hospital
No existe un proceso para la recuperación de cartera y cobro
de acreencias a favor del Hospital.
Deficiencia en aplicación de MECI
No existe sistema de costo
Falta de humanización en la prestación de servicios
Inventarios no actualizados
fallas en la prestación del servicio terminan en demandas
Servicio de Odontología General no esta reportado en REPS
DEBILIDAD
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
79
MEDIDAS DEL PROGRAMA
Las medidas del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE Hospital
San Rafael están encaminados a corregir los factores que llevaron al Hospital a
ser catalogado como una ESE en ALTO RIESGO FINANCIERO y algunas ya se
empezaron a implementar en la vigencia 2012 como son la contención del costo,
la gestión de ingresos y la austeridad del gasto, medidas que permitieron que a 31
de diciembre de 2012 el balance fuera el mejor de los esperados, al conseguir que
aplicados los indicadores de categorización del riesgo la ESE superara los
estándares y el resultado de SIN RIESGO.
Con el fin de continuar en un proceso de mejoramiento continuo y terminar de
sanear la ESE se definieron medidas en seis categorías asi: Generales y
Administrativas, reorganización administrativa, racionalización del gasto,
saneamiento de pasivos, fortalecimiento de ingresos, y fortalecimiento
institucional. Este último adicional a los básicos requeridos en la metodología, de
manera que eviten que a futuro que la ESE Hospital San Rafael vuelva a sufrir una
crisis administrativa y financiera como la que vivió en los periodos 2009-2011.
No se estimaron medidas de reestructuración de la deuda ya que la ESE Hospital
San Rafael no requiere reestructuración de la deuda toda vez que viene en un
proceso de cumplimiento de sus obligaciones y disminución progresiva de los
pasivos desde la vigencia 2011. La tendencia es a la recuperación fiscal y
financiera. A continuación se anexan las medidas aprobadas y en el Programa de
Saneamiento Fiscal y Financiero.
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
80
CATEGORIA PROBLEMA IDENTIFICADO Y
CAUSA QUE LO GENERA
MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA
ESE
Fortalecer la credibilidad de la ESE
Hospital San Rafael en la comunidad,
divulgando la información de la ESE de
manera que se genere confianza y se
fortalezca el vinculo con los usuarios
Actualizar los procesos de participación
ciudadana
Riego de deficit financiero por fallos en
contra de la ESE Hospital San Rafael
debido a las demandas existentes
Constituir provisiones presupuestales que
permitan contingencias en caso de
presentarse fallos en contra de la ESE
Hospital San Rafael
Constante cambio de personal que no
permite la continuidad en los procesos
debido a falta de profesionales radicados
en la region
Continuar con los procesos de
capacitación, monitoreo y evaluación del
personal médico y paramédico
No existe claridad en la vinculación de
carrera administrativa del personal de
planta y no se tiene un estudio de cargas
laborales que permita determinar la
cantidad de personal que requiere la ESE
Hospital San Rafael para la prestación
efectiva de los servicios
Realizar reestructuración de la planta de
personal
La Cartera con las entidades pagadoras
ha tendido a crecer en las ultimas
vigencias afectando el normal flujo de los
recursos por pobre gestion de cartera
Realizar según la normatividad vigente, la
elaboración del proceso de cobro coactivo
y aplicarlo
El manual de contratación se encuentra
desactualizado haciendo poco eficiente
los procesos contractuales de la ESE,
debido a falta de gestion administrativa
Realizar según la normatividad vigente, la
actualización del manual de contratación
No existen reglas de convivencia laboral
internas que permitan armonizar el actuar
de los funcionarios del Hospital, debido a
falta de gestion administrativa
Realizar según la normatividad vigente, la
elaboración del Reglamento Interno
No existen inventarios actualizados que
permitan ajustar los estados financieros,
debido a falta de gestion administrativa
Actualización de inventarios que permitan
unos estados financieros ajustados a la
realidad
Continuar con la Austeridad en el gasto
evitando compromisos que superen los
ingresos reconocidos
Continuar con política de austeridad del
gasto y actualizarla mediante resolución
Generales y administrativos del
Programa de Saneamiento
Fiscal y Financiero - PSFF
Percepción de los usuarios de la ESE
que genera desconfianza y mala imagen
institucional a causa de la categorizacion
del alto riesgo financiero
Reorganización administrativa
Racionalización del gasto
La ejecución presupuestal de las
vigencias 2008-2011 fueron deficitarias al
realizar compromisos presupuestales que
superaron los ingresos reconocidos, Lo
que genero la categorizacion de alto
riesgo financiero
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
81
CATEGORIA PROBLEMA IDENTIFICADO Y
CAUSA QUE LO GENERA
MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA
ESE
Saneamiento de pasivos
Existen cuentas por pagar de vigencias
2009 y 2010 debido a la ejecución
presupuestal de las vigencias 2008-2011
que fueron deficitarias al realizar
compromisos presupuestales que
superaron los ingresos reconocidos
Realizar acuerdos de pagos con
acreedores de vigencias anteriores, según
el flujo de recursos.
Fortalecer la negociación con las EPS
manteniendo contratos que permitan la
viabilidad financiera y el incremento en la
venta de servicios.
Contratación del departamento del 100%
de los servicios de Salud contratados en el
área de influencia de la ESE Hospital San
Rafael con la ESE
Gestionar con los entes territoriales la
contratación de Servicios de Salud en el
marco del PIC que beneficien la ESE
Reestructuración de la deuda
La ESE Hospital San Rafael no requiere
reestructuracin de la deuda toda vez que
viene en un proceso de cumplimiento de
sus obligaciones y disminucion
progresiva de los pasivos desde la
vigencia 2011. La tendencia es a la
recuperacion fiscal y finannanciera a tal
punto que si a corte 31 de diciembre de
2012 se aplican los indicadores para
categorizacion del riesgo el resultado es
SIN RIESGO
Faltan equipos modernos para la
prestación del servicio debido a que los
existentes han cumplido su vida util y no
se han renovado
Gestionar recursos para adecuación en
las Instalaciones físicas, la modernización
de los equipos médicos y biomédicos
Sistema de información desactualizado
que no permite una correcta facturación,
cobro de cartera y gestion contable
Asegurar el mantenimiento y actualización
de los programas tecnológicos logrando
mejorar los procesos de facturación y
cartera
Se encuentra desactualizado el servicio
de odontologia general en el REPS
Debido a falta de gestion de calidad
Actualizar el registro de habilitacion
incluyendo el servicio de odontologia
general.
Existen dos IPS privadas que compiten
con la ESE, lo cual representa un riesgo
en la venta de servicios
fortalecer los servicios que diferencian la
ESE Hospital San Rafael de la competencia
FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL
Fortalecimiento de los ingresos
de las ESE
Debido a bajos ingresos y altos gastos y
costos en la prestación se presentaron
ejecuciones presupuestales deficitarias,
por lo cual se requiere fortalecer los
ingresos de la ESE Hospital San Rafael
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
82
FLUJO FINANCIERO PROYECTADO
En la proyección hecha de acuerdo a la metodología del PSFF se evidencia el
comportamiento que se ha dado a partir de 2011 y que lo ratifica la presente
proyección de manera que desde 2012 la ESE Hospital San Rafael ha dado
balances positivos en el ejercicio permitiendo invertir en las medidas de
reorganización administrativa y mejorar las condiciones de la prestación de
servicios asegurando la viabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael.
Se tomo para cada vigencia de los ingresos por cada concepto y contrato y de los
gastos y costos requeridos para el funcionamiento y operación de la ESE en cada
vigencia, se calculó su operación en equilibrio y los excedentes o ahorros se
distribuyeron de manera que contribuyan al financiamiento de las acciones de
saneamiento fiscal y financiero. Operando de manera que no genere un nuevo
pasivo sino que haya un fortalecimiento institucional y se asegure la viabilidad
financiera.
El tiempo de ejecución del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la
ESE Hospital San Rafael se daría por una única vigencia en la cual se obtendría
una operación corriente en equilibrio y se generarían excedentes y reorientación
de rentas para financiar las acciones propuestas como medidas para el logro del
equilibrio y sostenibilidad financiera y para cubrir el pasivo y lograr el saneamiento
buscado. Sin embargo a pesar que en la vigencia 2012 ya se obtuvo un equilibrio
en la ejecución se debe adoptar este Programa hasta 2015 año en el cual la ESE
deberá tener unas cuentas por pagar de vigencias anteriores igual a cero.
Como medidas que requieren mayor cantidad de recursos y que representan un
mayor riesgo en la viabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael se deben
destinar recursos de acuerdo a lo planteado en la restructuración de planta de
personal, la reorganización administrativa y en la contingencias jurídicas. Medidas
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
83
fundamentales para garantizar que la ESE Hospital San Rafael no presente
indicadores que la califiquen como una ESE en alto riesgo financiero.
Año N
(201
2)Añ
o 1 (2
013)
Año 2
(201
4)Añ
o 3 (2
015)
Año 4
(201
6)Añ
o 5 (2
017)
A. To
tal In
greso
s Corr
ientes
(1+2
) 5.
716.1
68.33
6 6.
280.0
97.13
5 6.
460.9
99.68
3 6.
648.6
98.54
8 6.
842.2
12.31
3 7.
041.7
09.90
6
1. Ve
nta de
Servi
cios d
e Salu
d 5.
590.6
83.73
0 5.
670.1
21.25
7 5.
832.7
24.52
9 6.
001.5
75.13
9 6.
175.6
75.20
1 6.
355.1
76.68
1
2. Ot
ros in
greso
s corr
ientes
12
5.484
.606
60
9.975
.878
62
8.275
.155
64
7.123
.409
66
6.537
.111
68
6.533
.225
B. Ing
resos
No C
orrien
tes
1.27
2
-
-
-
-
C. R
ecau
do ca
rtera
- Rez
ago V
igenc
ia
Anter
ior 1.
081.7
56.50
0 1.
514.2
23.69
8 1.
559.5
34.31
4 1.
606.2
07.73
1 1.
654.2
84.72
9 1.
703.8
07.31
4
D. TO
TAL I
NGRE
SOS (
A+B+
C) 6.
797.9
26.10
8 7.
794.3
20.83
3 8.
020.5
33.99
7 8.
254.9
06.27
9 8.
496.4
97.04
2 8.
745.5
17.22
0
E. Ga
stos F
ijos Ad
minis
trativo
s
785.6
82.20
5 1.
185.7
76.06
0 1.
221.3
49.34
2 1.
257.9
89.82
2 1.
295.7
29.51
7 1.
334.6
01.40
2
F. Ga
stos V
ariab
les Ad
minis
trativo
s
508.9
22.41
8
569.3
18.41
6
586.3
97.96
8
603.9
89.90
8
622.1
09.60
5
640.7
72.89
3
G. G
astos
Fijos
Ope
racion
ales
2.51
5.694
.069
3.06
7.503
.281
3.15
9.528
.379
3.25
4.314
.231
3.35
1.943
.658
3.45
2.501
.967
H. G
astos
Varia
bles O
perac
ionale
s 1.
623.9
23.69
3 2.
101.4
22.59
6 2.
164.4
65.27
4 2.
229.3
99.23
2 2.
296.2
81.20
9 2.
365.1
69.64
5
I. Cue
ntas p
or Pa
gar -
Reza
go Vi
genc
ia
Anter
ior 1.
210.8
39.64
3
804.5
80.96
0
738.8
61.44
0
588.9
29.84
6
268.6
46.60
5
-
J. TO
TAL G
ASTO
S (E+
F+G+
H+I)
6.64
5.062
.028
7.72
8.601
.313
7.87
0.602
.403
7.93
4.623
.038
7.83
4.710
.593
7.79
3.045
.908
K. EX
CEDE
NTE (
DEFIC
IT)
OPER
ACIÓ
N CO
RRIEN
TE
152.8
64.08
0
65.7
19.52
0
149.9
31.59
4
320.2
83.24
1
661.7
86.44
9
952.4
71.31
2
ESCE
NARI
O PR
OGRA
MA D
E SAN
EAMI
ENTO
FISC
AL Y
FINAN
CIER
O ES
E
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
84
ING
RESO
SAñ
o 1
(201
3)Añ
o 2
(201
4)Añ
o 3
(201
5)Añ
o 4
(201
6)Añ
o 5
(201
7)
1. R
ecur
sos
de la
ESE
65.
719.
520
1
49.9
31.5
94
3
20.2
83.2
41
6
61.7
86.4
49
9
52.4
71.3
12
Exce
dente
(Défi
cit) O
pera
ción
Corri
ente
65.
719.
520
1
49.9
31.5
94
3
20.2
83.2
41
6
61.7
86.4
49
9
52.4
71.3
12
2. S
aldo
s Cu
enta
s M
aest
ras
(Art.
2 L
ey
1608
/13)
3. E
xced
ente
s re
ntas
ced
idas
201
2 y
2013
(Art.
4 Le
y 16
08/1
3)
-
-
-
-
-
4. R
ecur
sos
FONS
AET
(Art.
7 L
ey 1
608/
13)
5. R
ecur
sos
dest
inad
os p
or e
l
Depa
rtam
ento
/Dis
trito
-
-
-
-
-
6. R
ecur
sos
dest
inad
os p
or e
l Mun
icip
io
-
-
-
-
-
7. R
ecur
sos
de la
Nac
ión
-
-
-
-
-
L. T
OTA
L IN
GRE
SOS
PARA
EL
PSFF
65.
719.
520
1
49.9
31.5
94
3
20.2
83.2
41
6
61.7
86.4
49
9
52.4
71.3
12
GAS
TOS/
COST
OS
PSFF
Año
1 (2
013)
Año
2 (2
014)
Año
3 (2
015)
Año
4 (2
016)
Año
5 (2
017)
1. C
osto
s y
Gas
tos
15.
719.
520
75.
000.
000
1
10.0
00.0
00
3
00.0
00.0
00
-
Costo
s re
estru
ctura
ción
adm
inistr
ativa
45.
000.
000
60.
000.
000
Gas
tos p
ara
imple
men
tación
med
idas
15.
719.
520
30.
000.
000
50.
000.
000
3
00.0
00.0
00
2. P
ago
de P
asiv
os
5
0.00
0.00
0
7
4.93
1.59
4
200
.000
.000
200
.000
.000
200
.000
.000
2.1.
Tra
baja
dore
s y
Pens
iona
dos
-
-
-
-
-
2.2.
Ent
idad
es P
úblic
as y
de
Segu
ridad
Soc
ial
-
-
-
-
-
2.3.
Pro
veed
ores
insu
mos
y s
ervi
cios
de
salu
d-
-
-
2.4.
Inst
ituci
ones
Fin
anci
eras
y O
tras
2.5.
Dem
ás A
cree
dore
s Ex
tern
os
2.6.
Otro
s50
.000
.000
74.9
31.5
94
20
0.00
0.00
0
20
0.00
0.00
0
20
0.00
0.00
0
Pr
ovisi
ón p
ara
conti
ngen
cias
50.0
00.0
00
74
.931
.594
200.
000.
000
200.
000.
000
200.
000.
000
M. T
OTA
L G
ASTO
S, C
OST
OS
Y PA
SIVO
S
6
5.71
9.52
0
149
.931
.594
310
.000
.000
500
.000
.000
200
.000
.000
BALA
NCE
ING
RESO
S - G
ASTO
S PS
FF-
-
10
.283
.241
161.
786.
449
752.
471.
312
REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL
NIT: 891.190.011-8
Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912
Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia
85
Las medidas del programa de saneamiento fiscal y financiero se ven reflejadas en
los cuadros 37, 38 y 39 que proyectan el presupuesto y las fuentes de
financiaciacion con las que se obtendrá el equilibrio y permite visualizar que no
exista una diferencia negativa entre ingresos y gastos, que termine en un nuevo
desbalance en los estados financieros de la ESE Hospital San Rafael y cause una
nueva calificación de ALTO RIESGO.
Con la ejecución de este programa de saneamiento fiscal y financiero se debe
conseguir que la ESE Hospital San Rafael pueda operar en equilibrio con su
operación corriente, mientras los pasivos acumulados son financiados con las
diversas fuentes disponibles en un período de tiempo razonable y se toman
medidas que impidan que se presente un desbalance en las ejecuciones
presupuestales que lleven a la ESE Hospital San Rafael a una nueva crisis
financiera.