Embed Size (px)
Citation preview
PROPUESTA PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PASTEURIZADORA DE LECHE
DE CABRA EN EL MUNICIPIO DE SAN CAYETANO NORTE DE SANTANDER
CAROLINA CONTRERAS
TUTOR
JOSE IGNACIO GOMEZ
UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
SANTAFÉ DE BOGOTÁ
2017
PROPUESTA PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PASTEURIZADORA DE LECHE
DE CABRA EN EL MUNICIPIO DE SAN CAYETANO NORTE DE SANTANDER
CAROLINA CONTRERAS
Trabajo de Grado para optar el título de
Especialista en Gerencia de Empresas Agropecuarias
DOCENTE
Mg. JOSE IGNACIO GOMEZ
UNIVERSIDAD SANTO TOMAS
FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGIAS
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
2017
TABLA DE CONTENIDO
LISTA DE ILUSTRACIONES ..................................................................................................................... 4
LISTA DE TABLAS .................................................................................................................................... 4
TABLA DE MAPAS .................................................................................................................................... 4
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................ 5
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................................. 6
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ............................................................................................. 6
1.2. PREGUNTA ORIENTADORA ................................................................................................... 9
1.3. OBJETIVOS ................................................................................................................................. 9
1.3.1. Objetivo General ................................................................................................................... 9
1.3.2. Objetivos Específicos ............................................................................................................ 9
1.4. JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................................... 10
1.5. MARCO REFERENCIA ............................................................................................................ 11
1.5.1. MARCO TEÓRICO ............................................................................................................ 11
5.2. MARCO LEGAL .................................................................................................................... 16
5.3. MARCO CONCEPTUAL ....................................................................................................... 17
5.3.1. Cadenas de Valor ................................................................................................................ 17
5.3.2. Emprendimiento .................................................................................................................. 17
5.3.3. Asociatividad ...................................................................................................................... 18
5.4. MARCO CONTEXTUAL .......................................................................................................... 18
5.4.1. DESCRIPCIÓN DEL MUNICIPIO DE SAN CAYETANO ............................................. 18
6. METODOLOGÍA ............................................................................................................................... 24
6.1. ANÁLISIS SOCIOECONÓMICO DE LOS CAPRICULTORESS DEL MUNICIPIO DE SAN
CAYETANO........................................................................................................................................... 24
6.2. ORGANIZACIÓN y MERCADEO ASOCIACIONES EN EL MUNICIPIO DE SAN
CAYETANO........................................................................................................................................... 25
6.2.1. Descripción del funcionamiento Pasteurizadora Caprina ................................................... 25
6.2.2. Análisis del mercado ........................................................................................................... 26
6.3. DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL: PROPUESTA DE INDUSTRIALIZACIÓN PARA LA
PASTEURIZACIÓN DE LECHE DE CABRA SAN CAYETANO” ................................................... 28
6.4. PROYECCIÓN DE VENTAS – MERCADO ............................................................................ 30
6.5. GASTOS EN INICIO DEL PROYECTO .................................................................................. 30
6.5.1. Gastos iniciales y sostenimiento inicial .............................................................................. 31
7. CONCLUSIONES .............................................................................................................................. 35
8. RECOMENDACIONES ..................................................................................................................... 36
BIBLIOGRAFÍA....................................................................................................................................... 37
ANEXO 1. ANALISIS FINANCIERO ...................................................................................................... 39
LISTA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Posibles compradores* ........................................................................................... 27
Ilustración 2. Proceso de producción ............................................................................................ 25
Ilustración 3. Actividades del cargo de Administrador ................................................................ 26
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Paisajes, tipo de relieve y procesos geomorfológicos existentes en el municipio de San
Cayetano, 1999 ............................................................................................................................. 21
Tabla 2. Datos de posibles compradores ....................................................................................... 28
Tabla 3. Proyección de ventas ...................................................................................................... 30
Tabla 4. Proyección de ventas ...................................................................................................... 30
Tabla 5. Gastos de instalación ...................................................................................................... 32
Tabla 6. Costos laborales mensuales ............................................................................................ 33
Tabla 7. Descripción de las prestaciones, aportes del sueldo Administrador ............................... 33
Tabla 8. Proyección de los gastos de personal .............................................................................. 34
Tabla 9. Proyección de ingresos por los primeros 5 años ............................................................. 40
Tabla 10. Gastos periódicos del Primer Año ................................................................................ 40
Tabla 11. Ingresos/egresos proyectados ....................................................................................... 41
Tabla 12. Datos bases de análisis financiero ................................................................................ 41
TABLA DE MAPAS
Mapa 1. División política del Municipio de San Cayetano .......................................................... 19
INTRODUCCIÓN
La Economía de una población depende de las actividades que en ella se realicen. En la
región fronteriza entre Colombia y Venezuela se presenta una situación socio económica muy
compleja, ya que por muchos años se ha dependido del comercio con el vecino país como un
generador de mano de obra. Sin embargo, en las poblaciones del área metropolitana se han
realizado actividades del renglón primario que permite cubrir hasta cierto nivel las necesidades
de alimentación de las personas, sin lograr el posicionamiento de productos como lo son de la
Capricultura.
En el Municipio de San Cayetano se desarrollan de actividades sociales y económicas en
el área rural que se ven afectadas por factores como lo son: vías de transporte, baja asociatividad,
no hay espacios adecuados entre la academia y el campo que permita realizar una alimentación
coherente, y limitándose a un manejo artesanal de la actividad a pesar del formar parte de la
gastronomía regional.
Finalmente, la capricultura es una actividad que está arraigada en la cultura de nuestra zona,
que con el paso del tiempo y por las diferentes situaciones de la economía del país, no ha habido
un desarrollo decisivo en este reglón.
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
En el municipio de San Cayetano en el área rural se encuentran diferentes actividades del
reglón primario, que son necesarios para la alimentación de la población y para el desarrollo de
otros renglones (secundario y terciario). En concordancia con la Formulación del Esquema de
Ordenamiento Territorial – EOT, esta como objetivo del sector agropecuario:
“Desarrollar alianzas productivas y sociales para impulsar la inversión en proyecto
agroindustriales, agroforestales, silvopastoriles y acuiculturales de carácter social que
permita impulsar el desarrollo del sector y hacer posible la redistribución equitativa del
ingreso y la superación de la pobreza”, “Promover y fomentar empresas de desarrollo rural,
como forma organizativa empresarial que tiene como misión buscar la asociación
estratégica de pequeños y medianos agricultores”. (Consejo Municipal, 2016)
A nivel nacional, el Instituto Colombiano Agropecuario – ICA, ha realizado el Censo
Pecuario Nacional 2016 donde nos indica que la mayor concentración de caprinos esta en el
departamento de La Guajira con un 80,31%, frente a un 0,56% en el departamento de Norte de
Santander con 5101caprinos. A nivel municipal, San Cayetano posee 163 animales. (Instituto
Colombiano Agropecuario ICA, 2016). En el documento se expresa que “los sistemas de
producción caprinos en Colombia se encuentran generalmente en manos de pequeños
productores que manejan de forma tradicional los apriscos” (Bedoya, Rosero, & Posada). Sin
embargo, se ha limitado a unas actividades netamente artesanales y a pesar de organizarse a
través de asociaciones, no ha habido un aprovechamiento e industrialización de todos aquellos
productos que se pueden generar de dicha actividad como pueden ser la leche, queso, yogurt,
carne, etc. Además, las limitantes en la consecución de trabajo es una limitante en el desarrollo
del municipio, requiriéndose que muchos habitantes se trasladen a otros centros poblacionales
cercanos que les ofrezcan oportunidades laborales ya que en el área rural es muy difícil mantener
ofertas laborales.
Es entonces, lo que nos permite iniciar un análisis sobre la situación socio económico del
municipio, en la que podemos observar que hay unas necesidades recurrentes frente al
fortalecimiento de las cadenas de valor en áreas rurales que limitan los productos de la
Capricultura. Se han realizado diferentes actividades desde la Asociación de Caprinocultores de
Norte de Santander, desde el Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA con el desarrollo de la
Formación emprendedora en producción de ovinos y caprinos con sistemas alternativos de
alimentación y manejo en Los Patios y San Cayetano; e interés de diferentes medios de
comunicación como el periódico La República con el artículo “Cría de cabras, rentable sin tener
que asumir altos costos” (Delgado, 2014), en la Revista Electrónica Contexto Ganadero presenta
su artículo “Colombia avanza lento, pero con pasos firmes, en materia caprina” (CONtexto
Ganadero, 2016), en el periódico nacional El Tiempo “Criadores de cabras piden apoyo para
industrializarse” (El Tiempo, 2005), entre otros más. Se observa que la situación es limitada, ya
que el manejo es artesanal y aunque se han presentado experiencias exitosas, en la región no ha
sido posible un desarrollo industrial de los diferentes productos de la Cabra. A nivel nacional e
internacional, se han desarrollado documentos sobre la competitividad en las actividades de
realizadas en el área rural como elemento fundamental para el desarrollo de las comunidades.
(Bejarano, 1995), (Uribe Galvis, Fonseca Rodríguez, Bernal Ramos, Contreras Pedraza, &
Castellanos Dominguez, 2011). En la ciudad de Cúcuta, se realizó como proyecto del Fondo
Emprender “Formulación de plan de negocios para una empresa pasteurizadora de leche de cabra
y productora de quesos y fortalecimiento del sector caprino en la ciudad de Cúcuta” (Rodríguez
Manasse & Meneses Otero, 2008), además de la permanencia de pequeños productores en
diferentes zonas cercanas, y de forma artesanal.
Por otro lado, la región se caracteriza en su gastronomía por platos que contiene
productos de la Cabra: Cabrito, la leche y los dulces de leche de cabra. En los imaginarios de la
comunidad está que la leche de cabra provee de mayor alimentación a los niños o personas
enfermas. De acuerdo a esta situación, se han realizados estudios frente a la leche que se
caracteriza por presentar mayor digestibilidad (6 beneficios de la leche de cabra, 2014), en otros
como “Características físicas y químicas de leche de cabra de razas alpino francesa y saanen en
épocas de lluvia y seca” (Vega, y otros, 2007), confirmado de esta manera los beneficios de los
productos de estas especies menores.
Finalmente, el sector de la capricultura aunque es muy familiar para nuestra región y en el
que se han realizado diferentes ejercicios académicos y asociativos, no se ha logrado el
fortalecimiento de este renglón.
1.2. PREGUNTA ORIENTADORA
¿La propuesta de la creación de una empresa pasteurizadora de leche de cabra el sector
capricultor del Municipio de San Cayetano Norte de Santander es una alternativa de
asociatividad coherente con el entorno socioeconómico?
1.3. OBJETIVOS
1.3.1. Objetivo General
Desarrollar una propuesta para la creación de una empresa pasteurizadora de leche de cabra en el
municipio de San Cayetano Norte de Santander
1.3.2. Objetivos Específicos
- Realizar el reconocimiento socioeconómico de los capricultores del municipio de San
Cayetano
- Determinar la organización y mercado de las diferentes asociaciones presentes en el
municipio.
- Analizar el proceso de industrialización de la leche de cabra teniendo en cuenta la parte
gerencial como empresa agropecuaria.
1.4. JUSTIFICACIÓN
Las características socio económicas de la zona fronteriza en la que se encuentra el
Municipio San Cayetano se identifica por el gran movimiento de personas y productos de
Colombia a, y desde Venezuela. Sin embargo, la influencia de otras culturas (del interior del país
y de vecino país) no ha permitido mantener y/o resaltar las costumbres gastronómicas de la zona.
Además, como se expresa en el documento Perfil Productivo del Municipio de San Cayetano,
referente a las actividades económicas:
“El municipio tiene una población rural que constituye el 62,1% del total de sus
habitantes. La economía depende principalmente de la agricultura. Esto nos conduce a
que el marco teórico se desarrolle en torno a la identificación de alternativas de
inclusión laboral orientado hacia el sector agropecuario” (Ministerio de Trabajo,
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD, Grupo Heritage, 2013)
Aunque en San Cayetano se han realizado diferentes actividades alrededor de la Capricultura,
no se ha logrado el posicionamieto de los productos de esta actividad, lo que nos permite realizar
una propuesta que pueda aportar a la economía de la comunidad, al fortalecimiento de nuestra
cultura y generar un valor agregado a los diferentes productos.
1.5. MARCO REFERENCIA
1.5.1. MARCO TEÓRICO
La explotación económica de las cabras es una actividad con riqueza histórica y cultural en el
Norte de Santander, que se ha disminuido en cantidad de animales por la creciente pérdida de
interés de las familias con respecto a las tradiciones de la región. La propuesta busca el
aprovechamiento de materia prima como la lecha de cabra, que posee beneficios nutricionales y
técnicos, fortaleciendo de la cadena productiva desde las condiciones básicas de los apriscos,
alimentación estabulada y semi-estabulada, recolección y transporte de la leche, alimentación
complementaria, vacunación, genética, y capacitación permanente de los productores. La
pasteurización agrega valor a la leche, además de hacer que los productos sean mucho más
seguros para el consumo de nuestros clientes, aumentando su vida útil y reduciendo la posible
contaminación.
A nivel internacional, se han desarrollaron diferentes estudios como “Proyecto producción y
comercialización de quesos y dulces de leche de cabra, en el Municipio Malpaisillo, León” de
Maritza Rivera donde se desarrolló trabajo con un grupo de mujeres, generando un impacto de
aspectos productivos y sociales en esa comunidad de Nicaragua (Rivera, 2011). En México, se
generan documentos de soporte técnico para las buenas prácticas que permite ofrecer una mayor
garantía del producto (Secretaría de agricultura, ganadería, desarrollo rural, pesca y
alimentación). En Chile desde el Gobierno a través del Instituto de Investigaciones
Agropecuarias como parte del Ministerio de Agricultura ha desarrrollado el documento la
“Producción de leche de Cabra” de tipo técnico y económico producto de un proceso
investigativo de varios años que se resalta como una nueva alternativa productiva en la zona del
estudio (Instituto de Investigaciones Agropecuarias, 2001).
A nivel nacional, se ha realizado estudios a nivel regional y académico, como por ejemplo
“Manejo de ovinos y caprinos en semiestabulación en la Granja La Cachona Mesa de los Santos
Santander” de Carlos Bonilla donde se describe las actividades de la Granja como una empresa
(Bonilla Ávila, 2014); en el estudio Factibilidad para la “Creación de un aprisco productor y
comercializador de carne y leche de caprinos en el Municipio de California Santander” de
Marcela Gélvez y Oscar Merchán donde resalta las caractterísticas geográficas apropiadas para el
desarrollo de dicha actividad además de analizar el mercado referente a la leche de cabra en la
Zona Metropolitana de Bucarmanga, y proporcionandole valor al manejo de la producción
agropecuaria (Gélvez & Merchán, 2006) y por último, en el estudio “Evaluación e
implementación de Buenas Prácticas Pecuarias en la producción de ovinos y caprinos en la zona
Metropolitana de Bucaramanaga y Lebrija” de Olga Lucia Salazar realizando un análisis de los
procesos realizados en diferentes apriscos para incluir en estos las buenas prácticas pecuarias
(Salazar, 2015).
Por otro lado, todo proyecto debe realizarse una evaluación en que se tengan en cuenta las
dimensiones necesarias que permita analizar la viabilidad del proyecto, realizando las
modificaciones que se requieran. De acuerdo al libro de Formulación y Evaluación de Proyectos;
Enfoque para emprendedores de Rafael Méndez, “la evaluación constituye el último componente
de un proyecto de prefactibilidad o factibildad y es el resultado de la integración de” temas como
“inversiones y financiamiento y del presupuesto de ingreso y costos” (Méndez, 2014)
Con el objetivo de analizar la importancia de las actividades agroalimentarias en el
Municipio de San Cayetano, se hace revisión de las teorías referidas a seguridad y calidad del
sector agroindustrial.
Como antecedentes a la competitividad de las cadenas de valor se puede citar los
señalamientos de M. Porter sobre la Competitividad Nacional, la Competitividad Sistémica de
Meyer-Stamer (2000, septiembre p.25-26) la competitividad estructural de la OECD, los clusters
y la competitividad de los precios. (Porter), (Meyer-Stamer, 2000)
La metodología HACCP (Hazard Análisis Crititcal Control Point) FAO, 1998 y FAO/HWO,
2003) sobre seguridad alimentaria tiene como objetivo el análisis de producción y cosecha, el
manejo de producto fresco, almacenaje, transporte, proceso, distribución y venta. Los factores de
competitividad son: Desarrollo tecnológico, Absorción de tecnología, Transferencia de
tecnología, Innovación, Proceso de Producción, Mercado y plantas orientadas al consumidor,
Control de calidad total, Administración financiera y Capacidad gerencial.
La actividad agroindustrial inicia con sus productos del sector agrícola y pecuaria, que
después de ser cosechados requieren servicios de transporte, almacenaje, logística, servicios
industriales y mercadeo (al mayor y menor) y un proceso final que incluye preparación de
alimentos y consumo.
El término agroindustria, proceso agro industrial, o industria alimentaria excluye industrias
que producen equipo industrial o agrícola o pecuaria y maquinaria o insumos químicos para la
agricultura (FAO, 1997)
Referente a la competitividad agroindustrial se destaca la importancia de la seguridad antes
que la calidad. En este sentido se proponen teorías como las de Hennessy, et al. (2003) sobre
vinculación, comunicaciones, información, tecnología y la necesidad de hacer análisis para
reorientar los sistemas que resuelvan los problemas de seguridad alimentaria. Hobbs et al (2000)
propone una organización que vincule: Coordinación, cooperación y comunicación, Okazaky
(2002) dice que la calidad alimentaria en directamente proporcional con la higiene.
La explotación económica de las cabras es una actividad con riqueza histórica y cultural en
el Norte de Santander, que se ha disminuido en cantidad de animales por la creciente pérdida de
interés de las familias con respecto a las tradiciones de la región. La propuesta busca el
aprovechamiento de materia prima como la lecha de cabra, que posee beneficios nutricionales y
técnicos, fortaleciendo de la cadena productiva desde las condiciones básicas de los apriscos,
alimentación estabulada y semi-estabulada, recolección y transporte de la leche, alimentación
complementaria, vacunación, genética, y capacitación permanente de los productores. La
pasteurización agrega valor a la leche, además de hacer que los productos sean mucho más
seguros para el consumo de nuestros clientes, aumentando su vida útil y reduciendo la posible
contaminación.
A nivel internacional, se han desarrollaron diferentes estudios como “Proyecto producción y
comercialización de quesos y dulces de leche de cabra, en el Municipio Malpaisillo, León” de
Maritza Rivera donde se desarrolló trabajo con un grupo de mujeres, generando un impacto de
aspectos productivos y sociales en esa comunidad de Nicaragua (Rivera, 2011). En México, se
generan documentos de soporte técnico para las buenas prácticas que permite ofrecer una mayor
garantía del producto (Secretaría de agricultura, ganadería, desarrollo rural, pesca y
alimentación). En Chile desde el Gobierno a través del Instituto de Investigaciones
Agropecuarias como parte del Ministerio de Agricultura ha desarrrollado el documento la
“Producción de leche de Cabra” de tipo técnico y económico producto de un proceso
investigativo de varios años que se resalta como una nueva alternativa productiva en la zona del
estudio (Instituto de Investigaciones Agropecuarias, 2001).
A nivel nacional, se ha realizado estudios a nivel regional y académico, como por ejemplo
“Manejo de ovinos y caprinos en semiestabulación en la Granja La Cachona Mesa de los Santos
Santander” de Carlos Bonilla donde se describe las actividades de la Granja como una empresa
(Bonilla Ávila, 2014); en el estudio Factibilidad para la “Creación de un aprisco productor y
comercializador de carne y leche de caprinos en el Municipio de California Santander” de
Marcela Gélvez y Oscar Merchán donde resalta las caractterísticas geográficas apropiadas para el
desarrollo de dicha actividad además de analizar el mercado referente a la leche de cabra en la
Zona Metropolitana de Bucarmanga, y proporcionandole valor al manejo de la producción
agropecuaria (Gélvez & Merchán, 2006) y por último, en el estudio “Evaluación e
implementación de Buenas Prácticas Pecuarias en la producción de ovinos y caprinos en la zona
Metropolitana de Bucaramanaga y Lebrija” de Olga Lucia Salazar realizando un análisis de los
procesos realizados en diferentes apriscos para incluir en estos las buenas prácticas pecuarias
(Salazar, 2015).
5.2. MARCO LEGAL
Decreto 0616 de 2006: se expide el Reglamento Técnico sobre los requisitos dela leche
para el consumo de las personas que incluye desde la producción, procesamiento,
transporte, comercialización, venta, importación y exportación.
Resolución 0012 de 2007: en lo cual se establece el Sistema de Pago de la Leche Cruda al
productor
Resolución 00368 de 2004: con este documento se reglamenta el control y vigilancia
sobre las Organizaciones Gremiales Agropecuarias y Asociaciones Campesinas de
carácter nacional por parte del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
Ley 1429 de 2010: ley que se expide para la formalización y generación de empleo
Ley 590 de 2000: se expide para dictar disposiciones para la promoción y el desarrollo de
las micros, pequeñas y medianas empresa
5.3. MARCO CONCEPTUAL
A continuación se presentarán tres conceptos, basados en el planteamiento del tema que nos
permitirá realizar el marco de este proyecto.
5.3.1. Cadenas de Valor
Es un modelo que describe las actividades de una organización que busca crear un valor al
cliente y a la empresa, proporcionándole una ventaja competitiva frente a su competencia. Este
proceso va acorde con los planteamientos y estrategias de nuestro negocio. De acuerdo a esta
herramienta, desagregar la empresa en una cadena de actividades lo que permite identificar las
fortalezas y debilidades frente a las ventajas competitivas. Estas actividades se dividen en
actividades básicas y de apoyo, presentando una comprensión mayor de la empresa.
5.3.2. Emprendimiento
En diferentes referencias donde se habla sobe emprendimiento, encontraremos como “aquella
actitud y aptitud de la persona que le permite emprender nuevos retos, nuevos proyectos; es lo
que le permite avanzar un paso más, ir más allá de donde ya ha llegado (Gerencie.com, 2010); en
la Ley 1014 de 2006, en el artículo 1, inciso c “Es una forma de pensar, razonar y actuar centrada
en las oportunidades, planteada con visión global y llevada a cabo mediante un liderazgo
equilibrado y la gestión de un riesgo calculado, su resultado es la creación de valor que beneficia
a la empresa, la economía y la sociedad” (Congreso de la República, 2006); y a través de todo el
marco legal y en documentación con lo que busca el Gobierno Nacional generar los espacios
requeridos para el empleo, la innovación y el desarrollo. (Ministerio de Comercio de Industria y
Turismo, 2011).
5.3.3. Asociatividad
La asociatividad contribuye al aumento de la competitividad y la productividad pues
proporciona a las posibilidades para organizarse en comunidad, para lograr el acceso a
determinados mercados. Desde el Departamento de Planeación Nacional – DNP, se han
desarrollado documentos como los Lineamientos de Política Pública para la Asociatividad Rural
en Colombia (Departamento de Planeación Nacional - DNP, 2016), los documentos Conpes que
permiten direccionar los recursos requeridos para el fortalecimiento de diferentes renglones en el
país. El Consejo Nacional de Política Económica y Social – CONPES, se creó en con la Ley 19
de 1958 y el Departamento Nacional de Planeción es quien realiza el papel de la Secretaria
Ejecutiva. Esta entidad depende directamente de la Presidencia de la República
5.4. MARCO CONTEXTUAL
5.4.1. DESCRIPCIÓN DEL MUNICIPIO DE SAN CAYETANO
El municipio de San Cayetano está ubicado a 17 Km de la capital del departamento.
Limita al norte con el municipio de El Zulia, al sur con Bochalema y Durania, al oriente con
Santiago, y al occidente con Cúcuta. Pertenece al área metropolitana de Cúcuta. La extensión
total es de 144 Km2, su temperatura media es de 35°C. El casco urbano se encuentra muy cerca
de la margen izquierda del Río Zulia. Forma parte de la cuenca del Río Zulia y el Río Peralonso.
Los barrios son Colinas de la Victoria, el Llano, La Playa, San Eduardo. Los corregimientos son
Cornejo y Urimaco. Las veredas son Ayacucho, Guaduas, La Florida, La Palma, Puente Zulia,
San Isidro, Santa Rosa, Tabio.
Con respecto a la economía de la población, la producción agrícola depende del arroz,
yuca, plátano, tomate, cacao, tabaco, café, papaya, guanábana, mangos y mamones. Se explota
carbón, arcillas y material de arrastre. En su jurisdicción pasa el oleoducto Caño Limón Coveñas.
La central Térmica de Tasajero esta ubicada en la vereda Puente Zulia a 5 Kilómetros del casco
urbano. Cerámica Andina ubicada en el corregimiento de Cornejo con la explotación de arcillas.
La ganadería intensiva de leche ubicada en la vereda Puente Zulia y la ganadería extensiva,
además del aprovechamiento de las grandes extensiones de sabana para la cría de caprinos, se
convierten en el único medio de sustento de la población campesina manejado a diferentes
escalas de producción. (Municipio de San Cayetano, 2016).
Mapa 1. División política del Municipio de San Cayetano
Tomado de la página oficial del municipio. www.sancayetanonortedesantander.gov.co
De acuerdo al Censo del Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas – DANE de
2005, en la cabecera municipal hay 1593 habitantes, y en la zona rural hay 2898 habitantes para
un total de 4491 personas. En el boletín del perfil del municipio se expresa la proyección a 2010
de un total de 4927 habitantes, con un mayor crecimiento en el centro urbano. Un 26,2 % de la
población cambio de residencia a razón de o conseguir trabajo. Según este registro, se encuentra
que el 5,7% se dedica a la industria, el 61,1% se dedican al comercio y el 26,1 a los servicios.
Los servicios son quienes contratan mayor cantidad de personas (entre 11 y 500 empleados).
(Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas, 2005).
Con respecto a las características fisiográficas del municipio es básicamente montañoso ya
que está ubicado en la Cordillera Oriental con diversidad bioclimática. El 70% el área está en el
piso térmico cálido o tropical, y el resto se encuentra en el piso térmico templado. Las zonas de
vida características son: Bosque muy seco tropical (39%), Bosque seco tropical (32%), bosque
seco premontano (17%) y bosque húmedo premontano (12%). Esta zona es rica en recursos y
oportunidades, sin embargo se encuentra afectada por diversos problemas y limitantes arraigados
a lo largo y ancho de su territorio, y afectan su base de sustentación ecológica y presionan las
comunidades asentadas allí. Se encuentran resumidas en el siguiente cuadro (tomado del EOT):
Tabla 1. Paisajes, tipo de relieve y procesos geomorfológicos existentes en el municipio de San Cayetano, 1999
PAISAJE TIPO RELIEVE CARACTERÍSTICAS PROCESOS
GEOMORFOLOGICOS CLIMA
AREA
HAS % LOCALIZACIÓN
MONTAÑA VERTIENTE
Superficie irregular con
pendiente superior a 30°
(relieve fuerte)
Suelos degradados, cicatrices
de antiguos deslizamientos y
pequeños deslizamientos
activos
Cálido seco
y muy seco
7823
55.1
Ayacucho, Guaduas, Tabiro,
Puente Zulia, La Palma y
parte alta de Cornejo.
COLINADOS COLINAS
Pequeñas elevaciones de
cimas redondeadas,
pendientes inferiores a 20°
Erosión en cárcavas,
denudación excesiva; suelos
deleznables e inestables...
Cálido seco 3876 27,3
Sur de Cornejo: Guaduas,
Tabiro, La Palma, La Florida,
San Isidro y Urimaco.
VALLES
TERRAZAS
TERRAZAS BAJAS:
Formadas por la depositación
de material aluvial,
localizadas paralelas al río, en
diferentes altitudes.
Las terrazas bajas están
sometidas a encharcamiento en
el invierno y a inundaciones
ocasionales.
Cálido 1661 11,7
área urbana y alrededores,
Guaduas, Puente Zulia, La
Palma, Cornejo
LLANURA
ALUVIAL DE
DESBORDE
ALBARDONES: Bancos
alargados paralelos al río.
Sujetos a Inundaciones
ocasionales. Cálido 270 1,9
Alrededores del río Zulia
ALBARDONES Y NAPAS:
Son materiales aluviales
recientes
Inundables en época de
invierno. Cálido 284 2,0
BASINES: Depresiones del
relieve
Depositados en los
desbordamientos del río Zulia. Cálido 128 0,9
VEGAS
ORILLALES: Áreas
sometidas a procesos de
acumulación de material.
Áreas más recientes, sufren
periódicamente las avenidas
del río. Son áreas muy
inestables.
Cálido 141 1,0
Tomado del EOT del Municipio de San Cayetano. Tomado de la página oficial del municipio.
www.sancayetanonortedesantander.gov.co
En la distribución de los suelos rurales, con características propias para la explotación
agropecuaria delimitadas en uso agropecuario intensivo, semi-intensivo y tradicional. Pueden ser
entonces usados en pastoreo de ganado, cultivos permanentes, temporales y semipermanentes, y
árboles maderables. En concordancia con la visión hacia el futuro del área metropolitana, se
planteó para San Cayetano “Lograr un ambiente de convivencia, seguridad, respeto y paz es el
mejor aval para sentar sobre sólidas bases de desarrollo integral y sostenible del municipio”.
24
6. METODOLOGÍA
La metodología aplicada en este proceso es Descriptiva, además se obtener información a
través de la consulta de diferentes trabajos ya realizados tanto a nivel regional como nacional e
internación sobre los temas como capricultura, emprendimiento agroindustrial y asociatividad. A
continuación se desarrolla como parte de la metodología, un análisis del mercado de la Leche de
Cabra.
6.1. ANÁLISIS SOCIOECONÓMICO DE LOS CAPRICULTORESS DEL MUNICIPIO
DE SAN CAYETANO
En el Municipio San Cayetano presenta características especiales, propia al pertenecer al
Área Metropolitana del Municipio de Cúcuta, presentando dependencia económica del vecino
país de Venezuela. Las características no sólo se limitan al sector económico, llegando a afectar
el área social por la influencia de otras culturas (del interior del país y de vecino país), lo que no
ha permitido desarrollar y fortalecer las costumbres gastronómicas de la zona. Como se expresa
en la sección de Justificación y en referencia al documento Perfil Productivo del Municipio de
San Cayetano en el que el 62,1% de la población está en el área rural ejerciendo actividades
propias del campo, resalta algunas actividades alrededor de la capricultura sin lograr el
posicionamieto de los productos de esta actividad
25
Las características ambientales del municipio de San Cayetano, presentan un 71% de Bosque
muy seco tropical y Bosque seco tropical, favoreciendo las condiciones para las actividades de
capricultura, ya que la flora propia favorece la alimentación de los lotes. Los costos de los
individuos, son asequibles para la zona. Adicionalmente, la asociatividad ya presente en el
municipio, permite el acceso a información, capacitaciones y animales.
6.2. ORGANIZACIÓN y MERCADEO ASOCIACIONES EN EL MUNICIPIO DE
SAN CAYETANO.
A continuación se describirá la organización, el mercadeo, competencia y posicionamiento.
6.2.1. Descripción del funcionamiento Pasteurizadora Caprina
Se plantea como parte de las actividades de la Pasteurizadora Caprina, en las que se definen
tres secciones: Producción, Administración y Mercadeo. En la Ilustración 3 se observa el proceso
de producción, actividades realizadas por el Recolector y el Operario.
Ilustración 1. Proceso de producción
Enfriamiento Pasteurización Envasado Exhibición
Recepción
de leche en
producción
Recolección
26
En el proceso administrativo, las actividades se determinan varios procesos que se desarrollarán
como propio de la Pasteurizadora Caprina son las siguientes
Ilustración 2. Actividades del cargo de Administrador
6.2.2. Análisis del mercado
La leche es un alimento de consumo masivo, muy común en la canasta familiar, es un
producto natural, sin aditivos ni conservantes. Sin embargo, hay personas que presentan alergias
e intolerancia a la leche de la vaca por intolerancia a algunas partículas presentes,
reconociéndose como mayor digestibilidad por lo reconstituyente de la flora intestinal,
cualidades como neutralizante de la acidez, con baja cantidad de colesterol, mayor cantidad de
proteína comparada con la leche de vaca, ácidos grasos de cadena corta que produce mayor
energía rápidamente, menos lactosa, con altos niveles de vitamina A, B2, rivoflavina, fósforo,
calcio y vitamina D.
ADMINISTRADOR(A)
Manejo de personal, manejo de
papelería, documentos legales
Planteamiento, desarrollo y evaluación de
Plan de mercadeo del producto
Manejo de las relaciones con los proveedores, con los
productores de afiliados a la Asociación multi-activa
Multiver
27
En referencia al estudio realizado en “Formulación del Plan de Negocios para una Empresa
pasteurizadora de Leche de Cabra y productora de quesos y fortalecimiento del sector caprino en
la ciudad de Cúcuta”, podemos referirnos al posible mercado de los productos de leche de Cabra
como aquellas que lo consumen por gusto y otros por presentar intolerancia a algunas de las
partículas de la leche de vaca, presentados en la Figura 2. (Rodríguez Manasse & Meneses Otero,
2008).
Ilustración 3. Posibles compradores*
*Tomado de Formulación del Plan de Negocios para una Empresa pasteurizadora de Leche de Cabra
y productora de quesos y fortalecimiento del sector caprino en la ciudad de Cúcuta
28
Estos valores se obtuvieron en año 2008. Reflexionando es posible que a partir de estos datos
se presente una variación de crecimiento del 5% en el mercado, con los siguientes datos:
Tabla 2. Datos de posibles compradores
ENCUESTADOS SI NO
Variación de datos 130 10
Estos datos nos indican que hay un mercado potencial que tiene una intención de compra de
los productos de Cabra. Es importante resaltar que es posible trabajar con un buen plan de
mercadeo para darle una posición a los productos como la leche de cabra pasteurizada y otros
más (queso, yogurt, etc.) que permita a los productos caprinos una continuidad y crecimiento con
el tiempo, y que proporcionen ingresos económicos a los productores.
6.3. DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL: PROPUESTA DE INDUSTRIALIZACIÓN
PARA LA PASTEURIZACIÓN DE LECHE DE CABRA SAN CAYETANO”
La propuesta es sobre comercialización de leche de cabra pasteurizadora y envasada
perteneciente al sector de la producción de lácteos. El sector está reglamentado por el Decreto
616 de 2006, el cual es el reglamento técnico sobre los requisitos de la leche para el consumo
humano. La comercialización se podrá realizar en supermercados y tiendas, con vehículos que
29
pueden ser tercerización e incluso el almacenamiento con operadores logísticos. Con respecto a
la leche de cabra no hay cifras referentes a la venta y consumo.
Por otro lado, en el departamento existe la Asociación de Capricultores de Cúcuta y el área
metropolitana ASOCAPRICAM es una entidad sin ánimo de lucro dedicada a la
industrialización, mercadeo y comercialización. En el Municipio de San Cayetano esta la
Asociación multi-activa Multiver creada hace 15 años, y a la que están afiliados 22 productores.
Los productos son vendidos de forma informal, manejando precios en leche cruda de $ 3000. A
pesar de no poseer información sobre la calidad microbiológica de la leche, los apriscos donde
no existen buenas condiciones para la recolección y almacenamiento. Es importante, agregarle
valor a la cadena de producción de leche con la unión de los productores que les permita una
mayor competencia, y puedan generar los espacios adecuados de capacitación para mejorar los
sistemas productivos, que lograrán si fortalecen su organización asociativa.
Los capricultores han recibido algunas capacitaciones con la Umata y el Servicio Nacional de
Aprendizaje –SENA, sin un impacto real en este renglón. Actualmente, la leche se comercializa
cruda que puede generar posible continuación. Es necesario mejorar este aspecto en las
capacitaciones del capricultor que permita mejorar la infraestructura, los procedimientos (Buenas
Prácticas de Ganadería, dirigida a especies menores), industrialización y en la comercialización.
30
6.4. PROYECCIÓN DE VENTAS – MERCADO
En el estudio de la proyección de ventas de la leche pasteurizada, y de acuerdo a la
cantidad de animales, plantearemos la proyección de ventas en litros para 5 años en la Tabla 3.
El incremento anual del 8% en los dos primeros años, y del 5% para los siguientes tres años.
Tabla 3. Proyección de ventas
PROYECCIÓN DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL 30.000 32.400 34.020 35.640 37.260
Tabla 4. Proyección de ventas
PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Leche de cabra pasteurizada,
envasada 1000 mL $4,900 $5,145 $5,402 $5,672 $5,956
6.5. GASTOS EN INICIO DEL PROYECTO
31
Dentro de la propuesta que se realiza en presente trabajo, se plantea el fortalecimiento de la
actividad caprina a través de la siguiente forma:
- Cada productor desarrollará su actividad en su aprisco, se iniciará con una evaluación
inicial con la que se determinará la cantidad de producción posible en su aprisco,
asegurándoles la compra de la leche como su producto principal
- Determinar de acuerdo a lo requerido legalmente en el manejo de la producción de leche
para consumo humano, el manejo de la recolección del producto desde cada aprisco bajo
los estándares de Buen Manejo de Ordeño
- Plantear a los productores un plan de acción de acuerdo con la realidad, permitiendo la
estandarización en todas los apriscos a través de capacitaciones con instituciones
reconocidas (Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA, otras asociaciones, Ferias
Pecuarias) que permitan los controles requeridos que garanticen el buen desarrollo de los
semovientes, manejo semiestabulado en su alimentación, con el cultivo de bancos de
proteína para fortalecer la alimentación caprina, rotación de potreros, aplicación de
Buenas Prácticas de Ordeño y Buenas Prácticas en Ganadería
6.5.1. Gastos iniciales y sostenimiento inicial
32
Para la realización de las adecuaciones iniciales en el área de producción de leche
pasteurizadora en instalaciones locativas (maquinaria, infraestructura), parte administrativa y
transporte, y el transporte para la recolección del producto. Incluyendo todos estos procesos, para
lo que se definieron los siguientes gastos registrados en la Tabla 5.
Tabla 5. Gastos de instalación
GASTOS INICIALES DE INSTALACIÓN
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR
Modificación de las
instalaciones
Reformas de las instalaciones para el
proceso de pasteurización,
Instalaciones hidráulicas y eléctricas
$ 9,000,000
Maquinaria Pasteurizador, mesa de trabajo, tanque
enfriador $ 8,000,000
Transporte Automotor con cava para el transporte
de la leche $ 12,000,000
Papelería
administrativa Papelería, formatos, computador $ 4,000,000
Gastos administrativos Escritorio, sillas $ 4,000,000
Gastos de inicio Gastos iniciales de funcionamiento $ 5,000,000
TOTAL $ 42,000,000
Se escogerá un espacio para la producción en la población de San Cayetano, que tengo el
espacio adecuado para habilitar la sección de producción y la sección administrativa. La
producción de leche pasteurizada, que sea accesibles y adecuados los espacios para obtener
buenos tiempos de producción.
Posteriormente, los requerimientos en el personal necesarios para el funcionamiento de
Pasteurización de la leche, la recolección del producto en los apriscos, manejo administrativo y
33
mercadeo. La Pasteurizadora Caprina, generará tres empleos directos, dos en un contrato por
Orden de Prestación de Servicios (OPS), uno contrato laboral con todas las prestaciones de ley,
como se describe en la Tabla 6. En la Tabla 7 se discriminan los valores que se toman para el
cargo de Administrador, teniendo en cuenta la Legislación Legal actual.
Tabla 6. Costos laborales mensuales
GASTOS DE PERSONAL
CARGO CANTIDAD SUELDO
Recolector (OPS) 1 $ 450,000
Profesional Administrador (Contrato
laboral) Sueldo + Provisión prestación
sociales, aportes parafiscales y
seguridad social)
1
$ 1,500,000
$ 372,450
Operario (OPS) 1 $ 850,000
TOTAL MENSUAL $ 3,172,450
* Valor mensual de sueldos primer año
Tabla 7. Descripción de las prestaciones, aportes del sueldo Administrador
MANO DE OBRA DIRECTA (Contrato Laboral)
Concepto AÑO 1
Sueldos $ 1,500,000
Provisión prestaciones sociales $ 372,450
Cesantías 8.33% $ 124,950
Prima de Servicios 8.33% $ 124,950
Vacaciones 4.17% $ 62,550
Intereses sobre cesantías 1% $ 15,000
Dotación 3% $ 45,000
APORTES PARAFISCALES $ -
ICBF $ -
SENA $ -
34
Caja de compensación
familiar 4% $ 60,000
APORTES SEGURIDAD SOCIAL $ -
Salud $ -
Pensiones 12.50% $ 187,500
Riesgos Profesionales 4.00% $ 60,000
TOTAL $ 372,450
TOTAL SALARIO $ 1,872,450
Igualmente, se realiza una proyección de los costos de personal para los 5 años de
planteamiento de esta propuesta con un aumento anual del 7%, como se observa en la Tabla 8.
Tabla 8. Proyección de los gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL $ 38,069,400 $ 40,734,258 $ 43,585,656 $ 46,636,652 $ 49,901,218
35
7. CONCLUSIONES
- La capricultura es un reglón de la economía del Municipio de San Cayetano que requiere
fortalecimiento técnico y organizativo para lograr un mayor impacto en la vida de los
productores, e invitando a más personas de la zona rural a ingresar en esta actividad y
recalcar la importancia sobre la Asociatividad para asegurar el mejoramiento de la
calidad de la actividad
- Es posible lograr un espacio en el mercado del área metropolitana para la leche de cabra
pasteurizada como parte del mejoramiento de la cadena de valor de la carpicultura en la
zona metropolitana de Cúcuta
- Se pueden incluir en el desarrollo de actividades de crianza de especies menores, los
conceptos de Buenas Prácticas Ganaderas y Buenas Prácticas de Ordeño, además del
manejo de rotación de potreros, bancos de proteínas y estabulación, para darle mayor
valor a los productos de este renglón.
- Los datos financieros proporcionan valores que nos permiten dar viabilidad al proyecto
- El impacto social con el proyecto es importante toda vez que se proporciona un valor
agregado a los productos de la actividad caprina, lo que permite mejorar las condiciones
de los productores.
36
8. RECOMENDACIONES
- Se requiere la asociatividad en los proyectos productivos de la zona que permitan
fortalecer el reglón caprino en la zona del Municipio de San Cayetano, Departamento de
Norte de Santander
- Fortalecer los programas de apoyo económico desde las instituciones a las que
correspondan frente al reglón caprino
- Es de gran importancia agregar a la actividad de los capricultores, un manejo
administrativo que les generar valor a sus productos
37
BIBLIOGRAFÍA
6 beneficios de la leche de cabra. (2014). Obtenido de Contexto Ganadero:
http://www.contextoganadero.com/blog/6-beneficios-de-la-leche-de-cabra
Bedoya, O., Rosero, R., & Posada, S. (s.f.). Composición de la leche de cabra y factores nutricionales que
afectan el contenido de sus componentes. Obtenido de
http://repository.lasallista.edu.co/dspace/bitstream/10567/124/1/7.%2093-110.pdf
Bejarano, J. A. (1995). Elementos para un enfoque de la competitivodad en el seector agropecuario.
Santafé de Bogotá: Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura.
Bonilla Ávila, C. J. (2014). Manejo de ovinos y caprinos en semiestabulación en la Granja La Cachona
Mesa de los Santos Santander. Ocaña: Uniersidad Francisco de Paula Santander.
Congreso de la República. (2006). Ley 1014. SantafFé de Bogotá.
Consejo Municipal. (Septiembre de 2016). Esquema de Ordenamiento Territorial. Obtenido de Alcaldía
de San Cayetano: www.sancayetano-nortedesantander.gov.co/documentos
CONtexto Ganadero. (2016). Colombia avanza lento, pero con pasos firmes, en materia caprina.
CONtextoganadero. Obtenido de http://contextoganadero.com/ganaderia-sostenible/colombia-
avanza-lento-pero-con-pasos-firmes-en-materia-caprina
Delgado, P. (Octubre de 2014). Cría de cabras, rentable sin tener que asumir altos costos. La República.
Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas. (2005). Censo General 2005 Percil Municipio de
San Cayetano. San Cayetano.
Departamento de Planeación Nacional - DNP. (2016). Rutas para la Asociatividad Rural en Colombia.
Obtenido de Departamento de Planeación Nacional:
https://www.dnp.gov.co/programas/agricultura/Paginas/Rutas-para-la-asociatividad-rural-en-
Colombia.aspx
El Tiempo. (2005). Criadores de cabras piden apoyo para industrializarse. El Tiempo. Obtenido de
http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-1825092
Gélvez, M., & Merchán, O. (2006). Creación de un aprisco productor y comercializador de carne y leche
de caprinos en el Municipio de California Santander. Bucaramanga: Universidad Industrial de
Santander.
Gerencie.com. (2010). Emprendimiento. Obtenido de Revista electrónica Gerencie:
http://www.gerencie.com/emprendimiento.html
Instituto Colombiano Agropecuario ICA. (2016). Censo Pecuario Nacional 2016. Obtenido de
http://www.ica.gov.co/getdoc/8232c0e5-be97-42bd-b07b-9cdbfb07fcac/Censos-2008.aspx
38
Instituto de Investigaciones Agropecuarias. (2001). Producción de cabras lecheras. Chillan Chile: Cofré,
Pedro.
Méndez, R. (2014). Formulación y evaluación de proyectos, enfoque para emprendedores. Bogotá.
Ministerio de Comercio de Industria y Turismo. (2011). Política Nacional de Emprendimiento. SantaFé de
Bogotá.
Ministerio de Trabajo, Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD, Grupo Heritage.
(2013). Perfil Productivo Municipio de San Cayetano. SantaFé de Bogotá.
Municipio de San Cayetano. (Septiembre de 2016). Municipio de San Cayetano. Obtenido de Municipio
de San Cayetano: www.sancayetanonortedesantander.gov.co
Rivera, M. (2011). Proyecto producción y comercialización de quesos y dulces de leche de cabra, en el
Municipio Malpaisillo, León. Managua: Universidad Cetroamericana.
Rodríguez Manasse, O. V., & Meneses Otero, J. F. (2008). Formulación de plan de negocios para una
empresa pasteurizadora de leche de cabra y poductora de quesos y fortalecimiento del sector
caprino en la ciudad de Cúcuta. Bucaramanga.
Salazar, O. l. (2015). Evaluación e implementación de Buenas Prácticas Pecuarias en la producción de
ovinos y caprinos en la zona Metropolitana de Bucaramanaga y Lebrija. Manizales: Universidad
de Manizales.
Secretaría de agricultura, ganadería, desarrollo rural, pesca y alimentación. (s.f.). Buenas prácticas de en
producción de leche caprina. México: Servicio Nacional de Inocuidad.
Uribe Galvis, C. L., Fonseca Rodríguez, S. L., Bernal Ramos, G. E., Contreras Pedraza, C. A., & Castellanos
Dominguez, O. F. (2011). Sembrano innovación para la competitividad del sectos agropecuario
colombiano. 2011: Ministerio de agricultura y desarrollo rural - Universidad Nacional de
Colombia.
Vega, Gutierrez, González, Díaz-Gonzalez, Salas, Schettino, . . . Coronado. (2007). CARACTERÍSTICAS
FÍSICAS Y QUÍMICAS DE LECHE DE CABRA DE RAZAS ALPINO FRANCESA Y SAANEN EN ÉPOCAS DE
LLUVIA Y SECA. Revista Salud Animal, 29(3), 160-166. Obtenido de
http://scielo.sld.cu/pdf/rsa/v29n3/rsa06307.pdf
39
ANEXO 1. ANALISIS FINANCIERO
En este capítulo se desarrolla un análisis como herramienta para determinar la factibilidad
de la presente propuesta: “Formulación de creación de una empresa pasteurizadora de leche de
cabra en el municipio de San Cayetano Norte de Santander”. Desde el punto de vista financiero,
nos permite visualizar hacia el futuro próximo del proyecto, sus ingresos y egresos
40
proporcionando los elementos para determinar la factibilidad de la propuesta. Teniendo en
cuenta los valores de las Tabla 3 y 4, se realiza una proyección a 5 años de los ingresos en ventas
de la leche pasteurizada, Tabla 9.
INGRESOS
POR VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Total $138,000,000 $156,492,000 $172,532,430 $189,785,673 $208,332,909
Tabla 9. Proyección de ingresos por los primeros 5 años
Teniendo en cuenta que existen unos gastos fijos a parte de los laborales, como son el
arriendo, los insumos para la producción y los servicios públicos, registrados en la Tabla 10.
GASTOS PERÍODICOS AÑO 1
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR
Local Valor del arriendo $ 300,000
Gastos de producción Insumos, envases, elementos de aseo $ 300,000
Servicios públicos Luz, agua, telefonía $ 150,000
Compra de leche Compra de leche de los productores $ 5,750,000
TOTAL $ 6,500,000
Tabla 10. Gastos periódicos del Primer Año
Posteriormente en la Tabla 11, se realiza la unión de los datos analizados de Ingresos y
Egresos que nos permite iniciar un análisis más profundo de la propuesta.
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
EGRESOS
Gastos de instalación $ 42,000,000
41
Gastos personal $33,600,000 $35,952,000 $ 38,468,640 $ 41,161,445 $ 44,042,746
Gastos de
funcionamiento $78,000,000 $ 90,111,600 $99,035,064 $108,629,447 $ 118,939,803
TOTAL $148,600,000 $126,063,600 $137,503,704 $149,790,892 $ 162,982,549
INGRESOS
Por ventas de leche
pasteurizada $147,000,000 $166,698,000 $183,784,545 $202,163,000 $ 208,332,909
Tabla 11. Ingresos/egresos proyectados
Los criterios de evaluación financiera que desarrollaremos son: Valor Presente Neto
VPN, Tasa Interna de Rendimiento TIR y la Relación Beneficio Costo RBC. Se tomará que el
valor de la Tasa de Interés de Descuento (i) es del 12% para el periodo de 5 años, tiempo que se
ha tomado para el análisis. De acuerdo con estos planteamientos para realiza el análisis
financiero se registran en la Tabla 12.
AÑO
OPERACIÓN
EGRESOS INGRESOS FACTOR
ACTUALIZACIÓN EGRESOS
ACTUALIZADOS BENEFICIOS
ACTUALIZADOS FLUJO NETO
EFECTIVO
($) ($) 12,0% ($) ($) ($)
1 $ 153.600.000 $ 147.000.000 0,500 76.800.000,00 73.500.000,00 -3.300.000,00
2 $ 126.063.600 $ 166.698.000 0,444 56.028.266,67 74.088.000,00 18.059.733,33
3 $ 153.600.000 $ 183.784.545 0,332 50.966.954,94 60.982.673,33 10.015.718,39
4 $ 126.063.600 $ 202.163.000 0,318 40.069.382,13 64.257.616,63 24.188.234,50
5 $ 137.503.704 $ 221.919.838 0,252 34.592.632,93 55.829.706,96 21.237.074,02
Total $ 96.830.904 $ 921.565.383 258.457.236,67 328.657.996,91 70.200.760,24
Tabla 12. Datos bases de análisis financiero
Finalmente, en la Tabla 13 los resultados de los datos son:
42
VAN 70.200.760,24
TIR 607,04%
Relación B/C 1,27
Los datos nos permiten determinar que es viable el proyecto de Pasteurización Caprina.
