Proyeccion Flujo de Caja

8/8/2019 Proyeccion Flujo de Caja

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PRONOSTICO DE VENTA

PROD. A PROD. B

PRIMER BIMESTRE 31.500 11.000

SEGUNDO BIMESTRE 20.475 13.750

TERCER BIMESTRE 23.625 5.500

CUARTO BIMESTRE 18.900 5.500QUINTO BIMESTRE 31.500 5.500

SEXTO BIMESTRE 31.500 13.750

157.500 55.000 212.500


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PROYECCION DE VENTAS $

PROD. A PROD. B

PRECIO DE VENTA UNITARIO 8.500 9.500

PRIMER BIMESTRE 267.750.000 104.500.000

SEGUNDO BIMESTRE 174.037.500 130.625.000

TERCER BIMESTRE 200.812.500 52.250.000

CUARTO BIMESTRE 160.650.000 52.250.000

QUINTO BIMESTRE 267.750.000 52.250.000

SEXTO BIMESTRE 267.750.000 130.625.000

TOTAL 1.338.750.000 522.500.000 1.861.250.000

VENTAS CONTADO 70% 937.125.000 365.750.000

VENTAS A CREDITO 30% 401.625.000 156.750.000

TOTAL 1.338.750.000 522.500.000


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PRODUCCION Y MATERIALES CONSUMIRPROYECTADOS

PROD. A PROD. B

INVENTARIO FINAL DESEADO 15.000 10.000

(+) PRONOSTICO DE VENTA 157.500 55.000

NECESIDADES DEPRODUCCION 172.500 65.000

(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 15.000

PRODUCCIONPROYECTADA 162.500 50.000

212.500

PRESUPUESTO DE MATERIALES A UTILIZAR

AO 2X-1

ESTANDAR DEMATERIALES PROD. A PROD. B

MATERIAL X KLS 1 3

MATERIAL Y KLS 3 2

MATERIAL Z KLS 2 1

MATERIALES A UTILIZAR

MATERIAL X KLS 162.500 150.000

MATERIAL Y KLS 487.500 100.000

MATERIAL Z KLS 325.000 50.000COSTOSTOTAL

MATERIAL X 500 81.250.000 75.000.000

MATERIAL Y 600 292.500.000 60.000.000

MATERIAL Z 700 227.500.000 35.000.000

601.250.000 170.000.000

771.250.000


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PROYECCION -COMPRA MATERIALES

MATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z

INVENTARIO FINAL DESEADO 12.000 5.000 6.000

(+) MATERIALES A UTILIZAR

PROD. A 162.500 487.500 325.000PROD. B 150.000 100.000 50.000

NECESIDADES DE COMPRAS 324.500 592.500 381.000

(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 10.000 15.000

COMPRAS PROYECTADAS 314.500 582.500 366.000

COSTO UNITARIO 500 600 700

COSTO TOTAL COMPRAS 157.250.000 349.500.000 256.200.000

762.950.000

COMPRAS CONTADO 80% 125.800.000 279.600.000 204.960.000 610.360.000

COMPRAS A CREDITO 20% 31.450.000 69.900.000 51.240.000 152.590.000

TOTAL 157.250.000 349.500.000 256.200.000 762.950.000


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PROYECCION DE MANO DE OBRA

PROD. A PROD. B

ESTANDAR DE MANO DE OBRA

PROCESO 1 HORA 0,2 0,3



MATERIALES A UTILIZAR

PROCESO 1 HORA 32.500 15.000PROCESO 2 HORA 48.750 30.000

PROCESO 3 HORA 97.500 30.000

COSTOS TOTAL

PROCESO 1 3.125 101.562.500 46.875.000

PROCESO 2 3.125 152.343.750 93.750.000

PROCESO 3 3.125 304.687.500 93.750.000

558.593.750 234.375.000

792.968.750

SALARIO 372.395.833 156.250.000 528.645.833

PRESTACIONES SOCIALES 186.197.917 78.125.000 264.322.917

TOTAL 558.593.750 234.375.000 792.968.750


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PROYECCION DE C.I.F

N.O.P. 212.500 C.F.TOTAL C.V.UNIT TOTAL

MATERIAL INDIRECTO $0+$100(N.O.P) 0 100 21.250.000

MANO DE OBRA INDIRECTA 2.000,000+$100(N.O.P) 2.000.000 100 23.250.000OTROS C.I.F $1,700,000+$100(N.O.P) 1.700.000 100 22.950.000

67.450.000

COSTOS INDIRECTOS FIJOS

DEPRECIACION EDIFICIO 4.000.000

DEPRECIACION MUEBLES 5.000.000

DEPRECIACION MAQUINARIA 2.000.000 11.000.000COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRESUPUESTADOS 78.450.000

TASA PREDETERMINADA = C.I.F(P)/N.O.P 369,18


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TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO A

MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL

MATERIAL X 500 1 500

MATERIAL Y 600 3 1.800MATERIAL Z 700 2 1.400 3.700,00

MANO DE OBRA

PROCESO 1 3.125 0,2 625,00

PROCESO 2 3.125 0,3 937,50

PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 3.437,50

COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18

COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 7.506,68


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TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO B

MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL

MATERIAL X 500 3 1.500

MATERIAL Y 600 2 1.200MATERIAL Z 700 1 700 3.400,00

MANO DE OBRA

PROCESO 1 3.125 0,3 937,50

PROCESO 2 3.125 0,6 1.875,00

PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 4.687,50

COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18

COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 8.456,68


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VALORIZACION DE INVENTARIOS

VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

AO 2X-1

PRODUCTO PROD. A PROD. B

INV. FINAL 15.000 10.000

(*)COSTO EST. 7.506,68 8.456,68112.600.147,06 84.566.764,71 197.166.911,76

VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCTO H

AO 2X-1

PRODUCTO MATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z

INV. FINAL 12.000 5.000 6.000

(*)COSTO EST. 500,00 600,00 700,00

6.000.000,00 3.000.000,00 4.200.000,00

13.200.000,00


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PROYECCION DE GASTOS DE OPERACIN YFINANCIERO

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

AO 2X-1

GASTOS DE ADMINISTRACION TOTAL

GASTOS DEL PERSONAL 30.000.000

OTROS 10.000.000 40.000.000

GASTOS DE VENTAS

GASTOS DEL PERSONAL 23.000.000

OTROS 12.000.000 35.000.000

TOTAL GASTOS DE OPERACIN 75.000.000

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

AO 2X-1

INTERESES SOBRE OBLIGACIONES

CORRIENTES SALDO OBLIG TOTAL

PRIMER TRIMESTRE 50.000.000 2.750.000

SEGUNDO TRIMESTRE 30.000.000 1.650.000 4.400.000

LARGO PLAZO SALDO OBLIG

TOTAL AO 40.000.000 8.800.000

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 13.200.000


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PROYECCION DE INGRESOS NO OPERACIONALES YPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PRESUPUESTO DE INGRESOS NO OPERACIONALES

AO 2X-1

RENDIMIENTO SOBRE INVERSION 6.000.000

PRESUPUESTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

AO 2X-1

ADQUISICION DE UNA MAQUINARIA 50.000.000


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PROYECCION DE INGRESOS

PRESUPUESTO E I GRESOS

AO 2X-1TOTAL

SALDO INI IALDE LIEN ES 50.000.000,00

(+) VEN ASDE ON ADO 1. 02. 5.000,00

(+) ECUPERACION DE VEN ASACREDI O

TOTAL VENTASACREDITO 558. 5.000,00

(-) SALDO FINALDECLIENTES 119.512.500,00 438.862.500,00TOTALRECAUDOS Y VENTAS 1. 91. 37.500,00

(+)RECUPERACION DE INVERSIONES 30.000.000,00

(+) INGRESOS NOOPERACIONALES 6.000.000,00

TOTAL INGRESOS(1) 1.827.737.500,00


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PROYECCION DE EGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOSAO 2X-1

TOTAL

SALDO INICIAL DE PROVEEDORES 70.000.000,00

(+) COMPRA DE MATERIALES CONTADO 610.360.000,00

(+) PAGOS DE COMPRAS A CREDITO

TOTAL COMPRAS A CREDITO152.590.000,00(-) SALDO FINAL DE PROVEDORES (12.715.833,33) 139.874.166,67

TOTAL PAGOS POR COMPRA Y PROVEDORES 820.234.166,67

SALARIO MANO DE OBRA 528.645.833,33

COSTOS IND. DE FAB MENOS DEPRECIACION 67.450.000,00

GASTOS OPERACIONALES 75.000.000,00

GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00

PAGO DE OBLIGACION CORRIENTE 50.000.000,00

PAGO PRESTACIONES SOCIALES HISTORICAS 15.000.000,00

PAGO PRESTACIONES SOCIALES PROYECTADA 185.026.041,67PAGO DE IMPUESTO A LAS VENTAS HIST. 20.000.000,00

PAGO RETENCION EN LA FUENTE HISTORICA 10.000.000,00

PAGO DE IMPUESTO DE RENTA HISTORICO 15.000.000,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.000.000,00

TOTAL EGRESOS(1) 1.849.556.041,67


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FLUJO DE CAJA PROYECTADO

,(1) ,(2)

INGRESOS 1.827.737.500,00 2.035.964.109,35

(-) EGRESOS 1.849.556.041,67 1.861.008.505,18FLUJOS NETOS DE OPERACIN (21.818.541,67) 174.955.604,17

(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 10.000.000,00 10.000.000,00

SALDO FINIAL DE EFECTIVO (11.818.541,67) 184.955.604,17 PRESTAMO 208.226.609,35 100,0%INTERES 11.452.463,51 5,5%

(-) EFECTIVO MINIMO DE OPER. 184.955.604,17 184.955.604,17 NETO 196.774.145,83 94,5%

INVERSION O FINANCIACION(196.774.145,83) 0,00 INVERSION 0 100,0%RENDIMIENTO 0 5,0%

NETO 0 95,0%

FINACIACION 22% ANUAL TRIMESTRE ANTICIPADORENDIMIENTO 20% ANUAL TRIMESTRE VENCIDO


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ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS YVENDIDOS PROYECTADO

TOTAL

MATERIAL DIRECTO 771.250.000,00

MANO DE OBRA DIRECTA 792.968.750,00COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 78.450.000,00

COSTOS DE PRODUCCION NORMAL 1.642.668.750,00

(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00

COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 1.667.668.750,00

(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00

COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.642.668.750,00

(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 50.000.000,00COSTOS DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1.692.668.750,00

(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 197.166.911,76

COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24


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ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

TOTAL

VENTAS 1.861.250.000,00MENOS:

COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24

UTILIDAD BRUTA 365.748.161,76MENOS:

GASTOS DE OPERACIN 75.000.000,00UTILIDAD BRUTA 290.748.161,76

MENOS:

GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00MAS

INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 283.548.161,76

MENOS:

IMPUESTOS DE RENTA 33,00% 93.571.000,00UTILIDA NETA 189.977.161,76


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BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS INFORMACION MOVIMIENTOS SALDOS

ACTIVOS CORRIENTES HISTORICA DEBE HABER PROYECTADOS

DISPONIBLE 10.000.000,00 2.035.964.109,35 1.861.008.505,18 184.955.604,17

INVERSIONES EN C.D.T. 30.000.000,00 0,00 30.000.000,00 0,00

CLIENTES 50.000.000,00 1.861.250.000,00 1.791.737.500,00 119.512.500,00

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 21.500.000,00 762.950.000,00 771.250.000,00 13.200.000,00

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 25.000.000,00 1.642.668.750,00 1.642.668.750,00 25.000.000,00

INVENTARIO DE PROD. TERMINADO 50.000.000,00 1.642.668.750,00 1.495.501.838,24 197.166.911,76

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0,00 11.452.463,51 11.452.463,51

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 186.500.000,00 7.956.954.072,86 7.592.166.593,42 551.287.479,45

PROPIEDAD PLANTA Y EQ

IPO

TERRENO 25.000.000,00 25.000.000,00

CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80.000.000,00 80.000.000,00

DEPRECIACION ACUMULADA (28.500.000,00) 4.000.000,00 (32.500.000,00)

MAQUINARIA Y EQUIPO 50.000.000,00 50.000.000,00 100.000.000,00


MUEBLES Y ENESERES 20.000.000,00 20.000.000,00


TOTAL ACTIVO NETO 103.500.000,00 50.000.000,00 11.000.000,00 142.500.000,00

TOTAL ACTIVOS 290.000.000,00 8.006.954.072,86 7.603.166.593,42 693.787.479,45

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 50.000.000,00 50.000.000,00 208.226.609,35 208.226.609,35

PROVEEDORES 70.000.000,00 820.234.166,67 762.950.000,00 12.715.833,33

PRESTACIONES SOCIALES 15.000.000,00 200.026.041,67 264.322.916,67 79.296.875,00

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00

RETENCION EN LA FUENTE 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00

IMPUESTO DE RENTA 15.000.000,00 15.000.000,00 93.571.000,00 93.571.000,00

PASIVO DIFERIDO 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 180.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 393.810.317,68

PASIVO A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00

TOTAL PASIVOS 220.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 433.810.317,68

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 20.000.000,00 20.000.000,00

RESERVA LEGAL 10.000.000,00 2.500.000,00 12.500.000,00

UTILIDADES RETENIDA 15.000.000,00 2.500.000,00 25.000.000,00 37.500.000,00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 25.000.000,00 25.000.000,00 189.977.161,76 189.977.161,76

TOTAL PATRIMONIO 70.000.000,00 27.500.000,00 217.477.161,76 259.977.161,76

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 290.000.000,00 1.142.760.208,33 1.546.547.687,78 693.787.479,45

0,00 9.149.714.281,19 9.149.714.281,19 0,00

Documents

Proyeccion Flujo de Caja