PROYECTO DE ESTUDIO TARIFARIO - EMSAPA CALCAemsapacalca.com/wp-content/uploads/2019/07/emsacalca-etproyec-1642018-.pdfProyecto de Estudio Tarifario de EPS EMSAPA CALCA S.A. Página

Proyecto de Estudio Tarifario de EPS EMSAPA CALCA S.A.

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PROYECTO DE ESTUDIO TARIFARIO

Aprobado en Sesión de Consejo Directivo

21 de marzo del 2018

EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE

SANEAMIENTO EMSAPA CALCA SOCIEDAD

ANÓNIMA (EPS EMSAPA CALCA S.A.)

2018 – 2023

Gerencia de Regulación Tarifaria – GRT


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DOCUMENTO APROBADO POR EL CONSEJO DIRECTIVO

Consejo Directivo de la SUNASS

Iván Lucich Larrauri – Presidente

Flavio Ausejo Castillo –Miembro del Consejo

Luis Arequipeño Tamara –Miembro del Consejo

Jacqueline Kam Paredes –Miembro del Consejo

Mauro Gutiérrez Martínez –Miembro del Consejo

Gerencia General

Alberto Martín Barandiarán Gómez – Gerente General

DOCUMENTO ELABORADO POR LA GERENCIA DE REGULACIÓN TARIFARIA – GRT

Revisado y aprobado por:

Max Arturo Carbajal Navarro – Gerente de Regulación Tarifaria (e)

Miguel Ángel Layseca García – Gerente Adjunto de Regulación Tarifaria (e)

Elaborado por:

Rogelio Rivas Gutiérrez – Supervisor III

Pablo Perry Lavado – Supervisor III

Con la colaboración de:

Marithza Diana Alcántara Díaz

José Jairo Rivera Rojas

Christian Yache Estrella

Diseño de los MRSE:

Milagros Mercedes Torres Medina

Roberto Dimas Olaya Rivera


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ÍNDICE DE CONTENIDO

ÍNDICE DE CUADROS..................................................................................................................................... 5 ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................................................................... 6 ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ........................................................................................................................... 7 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................................ 8 I. PERFIL DE LA EMPRESA .............................................................................................................. 10 I.1 ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA .................................................................................... 10 II. DIAGNÓSTICO ............................................................................................................................ 12 II.1 DIAGNÓSTICO ECONÓMICO-FINANCIERO ................................................................................. 12 II.1.1 ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A................................. 12 II.1.2 ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ................................... 18 II.2 DIAGNÓSTICO OPERATIVO ........................................................................................................ 21 II.2.1 SISTEMA DE AGUA POTABLE ..................................................................................................... 22 II.2.1.1 Captaciones ............................................................................................................................... 23 II.2.1.2 Línea de Conducción .................................................................................................................. 35 II.2.1.3 Almacenamiento ....................................................................................................................... 37 II.2.1.4 Tratamiento ............................................................................................................................... 39 II.2.1.5 Líneas de aducción .................................................................................................................... 40 II.2.1.6 Redes de distribución primaria y secundaria ............................................................................ 40 II.2.1.7 Gestión del Sistema de Agua Potable. ....................................................................................... 43 II.2.2 SISTEMA DE ALCANTARILLADO ................................................................................................. 44 II.2.2.1 Colectores primarios y secundarios ........................................................................................... 45 II.2.2.2 Disposición final ......................................................................................................................... 45 II.2.2.3 Gestión del Sistema de Agua Residuales ................................................................................... 47 II.3 DIAGNÓSTICO COMERCIAL ........................................................................................................ 48 II.3.1 CONEXIONES DE AGUA POTABLE .............................................................................................. 48 II.3.2 CONEXIONES DE ALCANTARILLADO .......................................................................................... 49 II.3.3 MICROMEDICIÓN ...................................................................................................................... 50 II.3.4 CONTINUIDAD Y PRESIÓN ......................................................................................................... 51 II.4 DIAGNÓSTICO HÍDRICO RÁPIDO ................................................................................................ 54 II.4.1 Características de la zona de recarga de agua para la EPS EMSAPA CALCA S.A. ....................... 54 II.4.2 Problemática de la Cuenca ........................................................................................................ 57 II.4.3 Problemática de la EPS relacionada con la cuenca de aporte ................................................... 62 II.4.4 Servicios Ecosistémicos Hídricos prioritarios para la EPS EMSAPA CALCA S.A. ......................... 63 II.4.5 Actividades y/o acciones a realizar ............................................................................................ 63 III. PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN Y LA CANTIDAD DE DEMANDA DE LOS SERVICIOS DE

SANEAMIENTO .......................................................................................................................... 65 III.1 ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN ................................................................................................ 65 III.2 ESTIMACIÓN DE LA CANTIDAD DEMANDADA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE ..................... 65 III.2.1 POBLACIÓN SERVIDA DE AGUA POTABLE .................................................................................. 65 III.2.2 PROYECCIÓN DE CONEXIONES DE AGUA POTABLE ................................................................... 66 III.2.3 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN DEMANDADO DE AGUA POTABLE .............................................. 66 III.2.4 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE AGUA POTABLE ................................................ 68 III.3 ESTIMACIÓN DE DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO ............................................. 68 III.3.1 POBLACIÓN SERVIDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO ....................................................... 69 III.3.2 PROYECCIÓN DE DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO ............................................ 69 III.3.3 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE ALCANTARILLADO ............................................. 70 IV. DETERMINACIÓN DEL BALANCE OFERTA - DEMANDA .............................................................. 71 IV.1 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN CAPTACIÓN.......................................................................... 71 IV.2 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN TRATAMIENTO DE AGUA ..................................................... 71 IV.3 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN ALMACENAMIENTO ............................................................ 71 IV.4 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN TRATAMIENTO DE AGUAS SERVIDAS .................................. 72


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V. BASE DE CAPITAL ....................................................................................................................... 72 VI. PROGRAMA DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ................................................................... 73 VI.1 PROGRAMA DE INVERSIONES.................................................................................................... 73 VI.1.1 Programa de inversiones con recursos propios ........................................................................ 73 VI.1.2 Programa de inversiones con recursos transferidos por el OTASS ............................................ 75 VI.1.3 Otras Inversiones (Reservas) ..................................................................................................... 75 VI.2 FINANCIAMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIONES ............................................................... 75 VII. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE EXPLOTACIÓN EFICIENTES .................................................... 76 VIII. ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS ................................................................................................. 77 VIII.1 INGRESOS OPERACIONALES POR LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO ....................................... 77 VIII.2 INGRESOS TOTALES ................................................................................................................... 78 IX. DETERMINACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO ......................................................................... 79 X. DETERMINACIÓN DE LA SEÑAL ECONÓMICA ............................................................................ 82 XI. FORMULACIÓN TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN..................................................................... 84 XI.1 INCREMENTOS TARIFARIOS BASE .............................................................................................. 84 XI.2 METAS DE GESTIÓN ................................................................................................................... 85 XI.3 FONDO DE INVERSIONES Y RESERVAS ....................................................................................... 85 XI.3.1 FONDO DE INVERSIONES ........................................................................................................... 85 XI.3.2 RESERVA PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN DE RIESGOS DE DESASTRES (GRD),

ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO (ACC) E IMPLEMENTACIÓN DE MECANISMOS DE RETRIBUCIÓN POR SERVICIOS ECOSISTÉMICOS (MRSE) ............................................................ 86

XII. REORDENAMIENTO TARIFARIO Y ANÁLISIS DE LA PROPUESTA ................................................ 88 XII.1 ESTRUCTURA TARIFARIA ACTUAL .............................................................................................. 88 XII.2 REORDENAMIENTO TARIFARIO ................................................................................................. 88 XII.3 DETERMINACIÓN DEL CARGO FIJO ............................................................................................ 89 XII.4 ESTRUCTURA TARIFARIA PROPUESTA ....................................................................................... 90 XII.5 ANÁLISIS DEL IMPACTO TARIFARIO PARA USUARIOS DOMÉSTICOS ......................................... 91 XII.6 ANÁLISIS DEL IMPACTO TARIFARIO PARA USUARIOS COMERCIALES........................................ 92 XIII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................... 94 XIII.1 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARAEPS EMSAPA CALCA S.A. ................................... 94 XIII.2 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADA DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ............... 95 XIV. DETERMINACIÓN DE LOS PRECIOS DE LOS SERVICIOS COLATERALES ....................................... 96 XV. CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 98 XVI. RECOMENDACIONES DE GESTIÓN ............................................................................................. 99 XVI.1 RECOMENDACIONES DE GESTIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA ................................................. 99 XVI.2 RECOMENDACIONES DE GESTIÓN OPERACIONAL..................................................................... 99 XVII. ANEXOS .................................................................................................................................... 101


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ÍNDICE DE CUADROS

CUADRO N° 1: ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. (2012 – 2016) .......... 12 CUADRO N° 2: ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. .................................... 16 CUADRO N° 3: OTRAS CUENTAS POR PAGAR ................................................................................................... 18 CUADRO N° 4: RATIOS FINANCIEROS DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. (2012 – 2016) ...................................... 18 CUADRO N° 5: LIQUIDEZ CORRIENTE DE EPS CON CAPACIDAD FINANCIERA ALTA, ......................................... 19 CUADRO N° 6: ENDEUDAMIENTO DE EPS CON CAPACIDAD FINANCIERA ALTA, ............................................. 20 CUADRO N° 7: PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIÓN DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ............................... 21 CUADRO N° 8: CARACTERÍSTICAS DEL MANANTE TTOTORA 1 ......................................................................... 23 CUADRO N° 9: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DEL MANANTE TTOTORA N°1 ................. 24 CUADRO N° 10: CARACTERÍSTICAS DE LOS MANANTE TTOTORA 2, 3 Y 4 ........................................................ 25 CUADRO N° 11: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DE LOS MANANTE TTOTORA N°2, 3 Y 4 27 CUADRO N° 12: CARACTERÍSTICAS DE MANANTES DE CHUSPICATANA I, II, III, PUMAMOTTO Y CRUZPATA .. 27 CUADRO N° 13: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DEL MANANTIAL CHUSPICATANA I ...... 28 CUADRO N° 14: CARACTERÍSTICAS DE MANANTES DE LLANCHU 01, LLANCHU 02, ROCOTOCHAYOC Y

AYACCACA ............................................................................................................................... 29 CUADRO N° 15: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DEL MANANTE AYACCACA ................... 30 CUADRO N° 16: CARACTERÍSTICAS DE LOS MANANTES DE QUISHUARCANCHA I, II, III Y CANCHISPUJIO ....... 30 CUADRO N° 17: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DE LOS MANANTES ............................... 32 CUADRO N° 18: CARACTERÍSTICAS DEL MANANTE DE CCOÑIUNO .................................................................. 32 CUADRO N° 19: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS INORGÁNICOS DEL MANANTE CCOÑIUNO ................... 33 CUADRO N° 20: CARACTERÍSTICAS DE LAS LÍNEAS DE CONDUCCIÓN DE LA LOCALIDAD DE CALCA ................ 36 CUADRO N° 21: RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS FÍSICO-QUÍMICOS DE LA LÍNEA DE CONDUCCIÓN N°2 . 37 CUADRO N° 22: DESCRIPCIÓN DE LOS RESERVORIOS EXISTENTES APOYADOS. ............................................... 37 CUADRO N° 23: DESCRIPCIÓN DE LAS REDES DE DISTRIBUCIÓN PRIMARIA .................................................... 41 CUADRO N° 24: DESCRIPCIÓN DE LAS REDES DE DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA ............................................... 41 CUADRO N° 25: CUADRO DE LOS RESULTADOS DEL CONTROL INTERNO EN LA CALIDAD DE AGUA PARA

CONSUMO ............................................................................................................................... 43 CUADRO N° 26: DESCRIPCIÓN DE LOS COLECTORES PRIMARIOS ..................................................................... 45 CUADRO N° 27: DESCRIPCIÓN DE LOS COLECTORES SECUNDARIOS ................................................................ 45 CUADRO N° 28: DESCRIPCIÓN DE LAS DESCARGAS DE AGUAS RESIDUALES .................................................... 46 CUADRO N° 29: CONEXIONES DE AGUA POR TIPO DE SERVICIO...................................................................... 48 CUADRO N° 30: CONEXIONES DE AGUA ACTIVAS E INACTIVAS ....................................................................... 49 CUADRO N° 31: CONEXIONES ACTIVAS DE AGUA POR CATEGORÍA ................................................................. 49 CUADRO N° 32: DISTRIBUCIÓN DE CONEXIONES ACTIVAS E INACTIVAS DE ALCANTARILLADO ...................... 50 CUADRO N° 33: DISTRIBUCIÓN DE CONEXIONES ACTIVAS MEDIDAS Y NO MEDIDAS .................................... 50 CUADRO N° 34: DISTRIBUCIÓN DE LA CONTINUIDAD POR ZONAS, A JUNIO DE 2017 ..................................... 52 CUADRO N° 35: CAPTACIONES DE AGUA SUBTERRÁNEA PARA LA EPS EMSAPA CALCA S.A. .......................... 55 CUADRO N° 36: VARIACIÓN EN HECTÁREAS DE LA COBERTURA VEGETAL ENTRE EL 2000 Y EL 2017 EN LA

CUENCA DE COCHOC ............................................................................................................... 60 CUADRO N° 37: VALORES DE TURBIEDAD POR SECTORES DE LA POBLACIÓN ABASTECIDA POR LA EPS – ...... 62 CUADRO N° 38: PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN URBANA BAJO EL ÁMBITO DE EPS EMSAPA CALCA S.A. ..... 65 CUADRO N° 39: PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN SERVIDA DE AGUA POTABLE .............................................. 65 CUADRO N° 40: PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN SERVIDA DE ALCANTARILLADO ........................................... 69 CUADRO N° 41: PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE ALCANTARILLADO .......................................... 70 CUADRO N° 42: BALANCE OFERTA–DEMANDA EN ALMACENAMIENTO (M3) ................................................. 72 CUADRO N° 43: VALOR DE ACTIVOS NETOS RECONOCIDOS EN LA TARIFA ..................................................... 72 CUADRO N° 44: VALOR DE ACTIVOS NETOS RECONOCIDOS EN LA TARIFA ..................................................... 72 CUADRO N° 45: RESUMEN DEL PROGRAMA DE INVERSIONES CON RECURSOS PROPIOS ............................... 73 CUADRO N° 46: FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................. 75 CUADRO N° 47: PROYECCIÓN DE LOS COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ...................................... 76


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CUADRO N° 48: INGRESOS OPERACIONALES POR LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO ... 77 CUADRO N° 49: INGRESOS TOTALES DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. .............................................................. 78 CUADRO N° 50: FLUJO DE CAJA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE .................................................................. 83 CUADRO N° 51: FLUJO DE CAJA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO .............................................................. 83 CUADRO N° 52: FÓRMULA TARIFARIA.............................................................................................................. 84 CUADRO N° 53: METAS DE GESTIÓN BASE A NIVEL DE EPS ............................................................................. 85 CUADRO N° 54: FONDO DE INVERSIONES ........................................................................................................ 86 CUADRO N° 55: RESERVA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE MECANISMOS DE RETRIBUCIÓN .......................... 86 CUADRO N° 56: RESERVA PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN DE RIESGO DE DESASTRES (GRD) Y

ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO (ACC) ........................................................................... 87 CUADRO N° 57: ESTRUCTURA TARIFARIA VIGENTE ...................................................................................... 88 CUADRO N° 58: DETALLE DEL COSTO FIJO TOTAL ............................................................................................ 90 CUADRO N° 59: ESTRUCTURA TARIFARIA PROPUESTA .................................................................................... 90 CUADRO N° 60: IMPACTO TARIFARIO EN USUARIOS CON SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

................................................................................................................................................................. 91 CUADRO N° 61: IMPACTO TARIFARIO EN USUARIOS CON SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

................................................................................................................................................................. 92 CUADRO N° 62: IMPACTO DEL INCREMENTO TARIFARIO POR RANGO ........................................................... 93 CUADRO N° 63: IMPACTO DEL INCREMENTO TARIFARIO POR RANGO ........................................................... 93 CUADRO N° 64: PROYECCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADO DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. .......................... 94 CUADRO N° 65: PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA .................................................. 95 CUADRO N° 66: DETALLE DEL PROGRAMA DE INVERSIONES ......................................................................... 101

ÍNDICE DE GRÁFICOS

GRÁFICO N° 1: INGRESOS Y CONEXIONES DE AGUA POTABLE DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ....................... 13 GRÁFICO N° 2: COSTO DE VENTAS, GASTOS DE VENTAS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................. 14 GRÁFICO N° 3: RESULTADOS INTEGRALES DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ...................................................... 15 GRÁFICO N°4: COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS (2012-2016) ........................................................................... 17 GRÁFICO N° 5: RATIOS DE RENTABILIDAD DE LA EPS EMSAPA CALSA S.A. ...................................................... 20 GRÁFICO N° 6: EVOLUCIÓN DE LAS CONEXIONES DE AGUA POTABLE EN LA LOCALIDAD DE CALCA .............. 48 GRÁFICO N° 7: PRESIÓN ZONA ALTA ............................................................................................................... 53 GRÁFICO N° 8: PRESIÓN ZONA BAJA ............................................................................................................... 53 GRÁFICO N° 9: PRESIÓN ZONA MEDIA ............................................................................................................ 53 GRÁFICO N° 10: PRECIPITACIÓN MEDIA MENSUAL .......................................................................................... 56 GRÁFICO N° 11: VARIACIÓN POR TIPO DE COBERTURA ENTRE LOS AÑOS 2000 Y 2017.................................. 59 GRÁFICO N° 12: CAUDAL MÁXIMO Y MÍNIMO EN LAS CAPTACIONES DE EMSAPA CALCA S.A. ....................... 62 GRÁFICO N° 13: PROYECCIÓN DE CONEXIONES DE AGUA POTABLE ............................................................... 66 GRÁFICO N° 14: PROYECCIÓN DEL VOLUMEN DEMANDADO DE AGUA POTABLE ........................................... 67 GRÁFICO N° 15: PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE AGUA POTABLE ............................................. 68 GRÁFICO N° 16: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO .................................... 70 GRÁFICO N° 17: BALANCE OFERTA–DEMANDA EN CAPTACIÓN (L/S) .............................................................. 71 GRÁFICO N° 18: PROYECCIÓN DE INGRESOS OPERACIONALES DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ...................... 77 GRÁFICO N° 19: DISTRIBUCIÓN DE CONEXIONES ACTIVAS POR CATEGORÍAS ............................................... 105


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ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

IMAGEN N° 1: ÁMBITO DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ................................................................................... 10 IMAGEN N° 2: ORGANIGRAMA DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ....................................................................... 11 IMAGEN N° 3: SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE DE LA LOCALIDAD DE CALCA ................... 22 IMAGEN N° 4: VISTA DE LOS SECTORES DE CAPTACIÓN .................................................................................. 23 IMAGEN N° 5: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LA CAPTACIÓN TIPO MANANTE TTOTORA 1 ........................... 24 IMAGEN N° 6: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LA CAPTACIÓN TIPO MANANTE TTOTORA 2 ........................... 25 IMAGEN N° 7: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LA CAPTACIÓN TIPO MANANTE TTOTORA 3 ........................... 26 IMAGEN N° 8: VISTA EXTERNA Y LA CONEXIÓN CON EL RÍO COCCHOC DE LA CAPTACIÓN TTOTORA 4 ......... 26 IMAGEN N° 9: VISTA EXTERNA DEL MANANTE CHUSPITACANA I E INTERNA DEL MANANTE PUMAMUTTO .. 28 IMAGEN N° 10: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LA CAPTACIÓN MANANTIAL AYACCACA ................................ 29 IMAGEN N° 11: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LAS CAPTACIÓN MANANTE QUISHUARCANCHA I ................. 31 IMAGEN N° 12: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LAS CAPTACIÓN MANANTIAL QUISHUARCANCHA II ............. 31 IMAGEN N° 13: VISTA EXTERNA E INTERNA DE LAS CAPTACIÓN MANANTIAL QUISHUARCANCHA III ............ 31 IMAGEN N° 14: VISTA EXTERNA DE LA CAPTACIÓN CCOÑIUNO ...................................................................... 33 IMAGEN N° 15: VISTA LOS TRAMOS QUE COMPRENDE LAS LÍNEAS DE CONDUCCIÓN ................................... 35 IMAGEN N° 16: VISTA PARTE DE LA LÍNEA DE CONDUCCIÓN N°1 .................................................................... 35 IMAGEN N° 17: VISTA DEL TRAMO DE TUBERÍA QUE COLAPSÓ POR FALLAS GEOLÓGICAS. ........................... 36 IMAGEN N° 18: VISTA EXTERNA DE LOS RESERVORIOS .................................................................................... 38 IMAGEN N° 19: VISTA INTERNA DE LA CASETA DE VÁLVULAS ......................................................................... 38 IMAGEN N° 20: VISTA DE LA UBICACIÓN DEL ANTIGUO MACROMEDIDOR A LA ............................................. 38 IMAGEN N° 21: VISTA DEL SISTEMA DE DOSIFICACIÓN DE CLORO GAS .......................................................... 39 IMAGEN N° 22: ESQUEMA DE LA LÍNEA DE CONDUCCIÓN .............................................................................. 40 IMAGEN N° 23: VISTA DE LAS ZONAS DE SECTOR DE CALCA ............................................................................ 41 IMAGEN N° 24: EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA LOCALIDAD DE CALCA ............................................ 44 IMAGEN N° 25: VISTA DE LA DESCARGA N°2 AL RÍO VILCANOTA .................................................................... 46 IMAGEN N° 26: VISTA DE LA DESCARGA N°3 AL RÍO VILCANOTA .................................................................... 46 IMAGEN N° 27: VISTA DE LA DESCARGA N°4 AL RÍO VILCANOTA .................................................................... 47 IMAGEN N° 28:MAPA DE UBICACIÓN DE LAS CUENTAS DE APORTE DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A. ............. 54 IMAGEN N° 29: CAPTACIONES TTOTORA I Y TTOTORA III ................................................................................ 55 IMAGEN N° 30: CAPTACIONES QUISHUARCANCHA I Y QUISHUARCANCHA II ................................................. 55 IMAGEN N° 31: INFLUENCIA DE NEVADOS Y PENDIENTE EN LA CUENCA DE APORTE PARA ........................... 56 IMAGEN N° 32: ECOSISTEMA PREDOMINANTE EN LA CUENCA DE APORTE PARA LA EPS ............................... 57 IMAGEN N° 33: FORESTACIÓN CON PINUS SP EN LA CAPTACIÓN TTOTORA I Y FORESTACIÓN CON

EUCALYPTUS SP ....................................................................................................................... 58 IMAGEN N° 34: CAPTACIÓN UBICADA EN ZONA DE RIESGO DE DESLIZAMIENTO ........................................... 59 IMAGEN N° 35: MAPA DE COBERTURA VEGETAL AL AÑO 2000 ....................................................................... 60 IMAGEN N° 36: MAPA DE COBERTURA VEGETAL AL AÑO 2016 ....................................................................... 61 IMAGEN N° 37: GANADO VACUNO CERCA A LA CAPTACIÓN Y AGRICULTURA BAJO SISTEMA DE ANDENES .. 61


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INTRODUCCIÓN

La Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (SUNASS), de acuerdo con la Ley N° 27332,

Ley Marco de los Organismos Reguladores de la Inversión Privada en los Servicios Públicos, es el

organismo regulador de las empresas prestadoras de servicios de saneamiento a nivel nacional; que

actúa con autonomía, imparcialidad y eficiencia. De acuerdo con el Decreto Legislativo N° 1280, que

aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios de Saneamiento, la SUNASS garantiza a

los usuarios la prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado, en el ámbito urbano y rural,

asegurando condiciones de calidad que contribuyan con la salud de la población y la conservación del

medio ambiente.

En el marco del Reglamento General de Tarifas1 y sus modificatorias, las empresas prestadoras de

servicios de saneamiento deben presentar antes del vencimiento del quinquenio regulatorio su Plan

Maestro Optimizado (PMO), previamente aprobado por su Directorio o Junta General, en base al cual la

SUNASS debe aprobar la fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión de la empresa.

El mencionado Reglamento establece además que, la Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) de la

SUNASS es responsable de brindar asistencia técnica a las empresas prestadoras de servicios de

saneamiento para la elaboración del PMO, así como de determinar su (i) fórmula tarifaria, (ii) estructura

tarifaria, (iii) metas de gestión y (iv) costos máximos de las unidades de medida para determinar los

precios de los servicios colaterales.

Adicionalmente, de manera excepcional, la GRT podrá iniciar el procedimiento de aprobación de oficio

de la fórmula tarifaria, cuando habiendo transcurrido el plazo de la presentación del PMO por parte de

la empresa prestadora, ésta no haya cumplido con presentarlo o la solicitud presentada por ésta, haya

sido declarada improcedente o inadmisible2.

Debido a que la EPS EMSAPA CALCA S.A. no presentó su PMO, y que la GRT contaba con la información

suficiente (recopilada durante la asistencia técnica), se resolvió iniciar el procedimiento de aprobación

de oficio de la fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión; así como la determinación de los

costos máximos de las unidades de medida para la determinación de los precios de los servicios

colaterales3.

Para el cálculo de las tarifas de saneamiento, la SUNASS aplica un esquema de regulación considerado

como híbrido, pues combina el mecanismo de tasa de retorno y empresa modelo eficiente. El primero,

permite que la entidad reguladora fije tarifas que generen flujos de ingresos capaces de cubrir los costos

que la empresa regulada incurre para prestar los servicios a su cargo, obteniendo una rentabilidad o

retorno razonable por su inversión, mientras que el segundo asegura el reconocimiento de costos

eficientes.

La GRT ha elaborado el Proyecto de Estudio Tarifario, el cual se basa en un modelo económico financiero

mediante el cual se determina la fórmula tarifaria que deberá ser aplicada en el quinquenio regulatorio

2018 - 2023. Este modelo utiliza como fuente de información variables técnicas y económicas sobre las

1 Aprobado mediante Resolución de Consejo Directivo N° 009-2007-SUNASS-CD, publicado en el Diario Oficial El Peruano el 05 de febrero de 2007. 2 Según lo indicado en Artículo 34 del Reglamento General de Tarifas. 3 Resolución de Gerencia de Regulación Tarifaria N°016-2017-SUNASS-GRT, publicado en el Diario Oficial El Peruano, el 28 de noviembre de 2017.


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cuales el regulador posee control (denominadas instrumentos) y también condiciones iniciales sobre las

cuales opera la empresa (denominadas datos base y parámetros) para que, una vez relacionadas en un

proceso lógico, permitan la proyección del flujo de caja de la empresa (de donde se obtiene la evaluación

económica) y de los estados financieros, balance general y estado de resultados (que permiten evaluar

la viabilidad financiera). Como resultado de lo anterior, se obtiene una fórmula tarifaria para el

quinquenio regulatorio, donde la tarifa media es igual al costo medio en el mediano plazo; asegurando

que la prestadora se encuentra en equilibrio económico-financiero.

El proyecto de estudio tarifario inicia con una descripción de los aspectos generales de la empresa, luego

se presenta el diagnóstico económico-financiero, operativo, comercial, así como el diagnóstico hídrico

en la zona de influencia de la EPS. Seguidamente, se describe cada una de las variables incorporadas en

el análisis: demanda, inversiones, costos e ingresos. Por último, se presentan las proyecciones de los

estados financieros, la tasa de descuento, el costo medio, la fórmula tarifaria, estructura tarifaria y las

metas de gestión. Asimismo, se incluye en los anexos el detalle del programa de inversiones y el detalle

de los precios colaterales.


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I. PERFIL DE LA EMPRESA

I.1 ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

1. La Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento EMSAPA CALCA Sociedad Anónima (en adelante,

EPS EMSAPA CALCA S.A.) es una sociedad anónima constituida según escritura pública el 3 de agosto

de 1991, como Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Calca Sociedad

Comercial de Responsabilidad Limitada, de conformidad con lo establecido en el inciso 6° del Art. 36

de la Ley 23853 – Ley Orgánica de Municipalidades y la Ley 24048 – Ley de la Actividad Empresarial

del Estado, y su respectivo Reglamento.

2. Posteriormente, mediante escritura pública de fecha 10/11/2017, y escrituras públicas de fechas

09/03/2017 y 01/06/2017, otorgadas ante notario público de Calca, se da cumplimiento al Acta de

la Junta Empresarial de fecha 17/10/2016; en la cual se acordó por unanimidad, aprobar la

modificación total del Estatuto de EMSAPA CALCA S.R.L. a Empresa Prestadora de Servicios de

Saneamiento EMSAPA CALCA Sociedad Anónima.

3. La EPS EMSAPA CALCA S.A. tiene como ámbito de prestación de servicios a la localidad de Calca,

ubicada en la provincia de Calca, en la región Cusco. Actualmente, la población administrada por la

empresa supera los 14 mil habitantes. Por otro lado, de acuerdo con el Benchmarking Regulatorio

de las EPS 20154 elaborado por la SUNASS, que clasifica a las EPS por tamaño según el número de

conexiones de agua potable administradas, la EPS EMSAPA CALCA S.A. es una EPS pequeña. En la

Imagen N° 1 se observa el ámbito de la empresa.

Imagen N° 1: Ámbito de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.

4 Informe N° 407-2016-SUNASS-120, del 9 de setiembre de 2016.


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4. Al 31 de diciembre de 2016, el único socio de la EPS EMSAPA CALCA S.A. era la Municipalidad

Provincial de Calca, con 538 535 participaciones de un valor de S/ 1 cada una.

5. Actualmente, el Gerente General de la EPS EMSAPA CALCA S.A. es el Señor Mauro Corimanya

Enríquez.

6. La EPS EMSAPA CALCA S.A. está conformada por 14 trabajadores, 6 de planilla y 8 bajo la modalidad

de contrato por locación de servicios. Así, la estructura orgánica de la EPS EMSAPA CALCA S.A. puede

observarse en la Imagen N° 2.

Imagen N° 2: Organigrama de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

Fuente: Portal Web de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (Consultado el 03/11/2017)



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II. DIAGNÓSTICO

II.1 DIAGNÓSTICO ECONÓMICO-FINANCIERO

7. Esta sección tiene por finalidad presentar el diagnóstico de la situación económica y financiera de la

EPS EMSAPA CALCA S.A. en base al análisis de sus estados financieros, correspondiente al período

2012 - 2016. Este diagnóstico presenta un análisis horizontal y vertical de las principales cuentas que

conforman el Estado de Resultados Integrales y el Estado de Situación Financiera de la EPS. Además,

se analizan los principales ratios financieros obtenidos por la EPS durante el periodo de análisis.

II.1.1 ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A.

8. Para el análisis de la situación financiera de la EPS EMSAPA CALCA S.A., se utilizaron los Estados de

Resultados Integrales y los Estados de Situación Financiera correspondientes al ejercicio final del

periodo (2012 – 2016). Es importante mencionar que, la EPS EMSAPA CALCA S.A. no realizó una

auditoría externa a sus estados financieros durante este período debido a la falta de disponibilidad

presupuestal para su realización.

Estado de Resultados Integrales

9. La información correspondiente al Estado de Resultados Integrales de la EPS EMSAPA CALCA S.A., así

como la variación anual de cada cuenta que lo conforma al cierre de cada uno de los años del período

2012 - 2016, se muestra en el Cuadro N° 1.

Cuadro N° 1: Estados de Resultados Integrales de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (2012 – 2016)

(En soles y porcentajes)

Descripción Diciembre

2012 Diciembre

2013 Diciembre

2014 Diciembre

2015 Diciembre

2016

Var. % dic-13/ dic-12




Total Ingresos 298 164 308 705 358 942 469 437 483 820 3,5% 16,3% 30,8% 3,1%

Prestación de Servicios 298 164 308 705 358 942 469 437 483 820 3,5% 16,3% 30,8% 3,1%

Costo de Ventas 176 280 164 238 143 856 263 783 229 696 -6,8% -12,4% 83,4% -12,9%

Ganancia (Pérdida) Bruta 121 884 144 467 215 086 205 654 254 124 18,5% 48,9% -4,4% 23,6%

Gastos de Ventas y Distribución

56 928 83 214 121 072 96 807 106 730 46,2% 45,5% -20,0% 10,3%

Gastos de Administración 55 880 60 399 86 569 99 828 135 452 8,1% 43,3% 15,3% 35,7%

Ganancia (Pérdida) Operativa

9 076 854 7 445 9 019 11 942 -90,6% 771,8% 21,1% 32,4%

Gastos Financieros 127 350 222 295 269 175,6% -36,6% 32,9% -8,8%

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

8 949 504 7 223 8 724 11 673 -94,4% 1333,1% 20,8% 33,8%

Fuente: Estados Financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (2012-2016).

Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) -SUNASS.

10. Como se observa en el cuadro anterior, la EPS EMSAPA CALCA S.A. ha presentado un crecimiento

sostenido en sus ingresos por la prestación de servicios durante el período 2012-2016, obteniendo

un incremento de 62% (S/ 186 mil) durante dichos años. Además, en los ejercicios 2014 y 2015, la

empresa registró las tasas más altas de incremento anual de sus ingresos, con valores de 16,3% y

30,8%, respectivamente.


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11. Respecto al incremento de los ingresos en el año 2013 (de 3,5%), es importante señalar que, con la

Resolución de Consejo Directivo N°032-2012-SUNASS-CD5, publicada el 28 de julio de 2012, las tarifas

de los servicios de agua potable y alcantarillado se incrementaron en 6% al inicio del quinquenio

regulatorio (agosto 2012); así mismo, se consideró una actualización del cargo fijo. Por ello, hubo un

impacto positivo en la facturación de la empresa en el último trimestre del año 2012; pero

principalmente, en la facturación de todo el ejercicio 2013.

12. En el año 2014, como se muestra en el Cuadro N° 1, los ingresos de la empresa por la prestación de

servicios tuvieron un incremento de 16,3% respecto al año anterior. Este incremento se debió

principalmente a dos factores. En primer lugar, en dicho año la EPS aplicó un reajuste de 3,27% en

las tarifas por efecto de la inflación6, correspondiente al período acumulado de agosto de 2012 a

septiembre de 2014. En segundo lugar, la EPS instaló 125 nuevas conexiones de agua potable. En ese

sentido, el impacto en los ingresos por la instalación de las nuevas conexiones, no sólo se observa en

los ingresos por servicios colaterales; sino también, en el incremento que representó en los ingresos

por facturación mensual por los servicios de agua potable y alcantarillado.

Gráfico N° 1: Ingresos y Conexiones de Agua Potable de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

(2012 – 2016)


Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) - SUNASS.

13. En el ejercicio 2015, los ingresos de la EPS tuvieron un incremento anual de 30,8%. Este resultado

se debió, por un lado, a que en dicho año la EPS EMSAPA CALCA S.A. aplicó un incremento tarifario

de 4,1% y 3,7% respectivamente en las tarifas de los servicios de agua potable y alcantarillado, por

cumplir con las metas de gestión. El incremento fue aprobado por la SUNASS en el mes de agosto de

20157. Por otro lado, en dicho año la EPS instaló 124 nuevas conexiones de agua potable haciendo

que los ingresos por servicios colaterales sean el 20,4% del total de ingresos obtenidos por la EPS.

5Resolución que aprobó las estructuras tarifarias, metas de gestión y costos máximos de unidades de medida de las actividades que componen los precios de los servicios colaterales de EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio2012-2017. 6 De acuerdo al Artículo 57° del Reglamento General de Regulación Tarifaria, aprobado mediante Resolución de Consejo Directivo N° 009-2007-SUNASS-CD:

“Artículo 57.- Reajuste de tarifas por efecto de la inflación Las EPS que cuenten con fórmula tarifaria vigente, podrán reajustar sus tarifas por efecto de la inflación, cada vez que se acumule una variación de tres por ciento (3%) o más en el Índice de Precios al por Mayor (IPM) a nivel nacional que publica el INEI...”

7 Oficio N° 021-2015-SUNASS-030.

2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos 298 164 308 705 358 942 469 437 483 820

Conexiones 3408 3507 3632 3756 3868

3000

3200

3400

3600

3800

4000

-

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

Co

nex

ion

es d

e ag

ua

po

tab

le

Tota

l de

Ingr

eso

s(S

ole

s)


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14. Respecto a la variación de los ingresos en el año 2016, la EPS aplicó un reajuste de 3,41% en las

tarifas por efecto de la inflación, por el período acumulado de agosto de 2012 a septiembre de

2014. Por otro lado, las conexiones de agua potable en la localidad de Calca se incrementaron

de 3 354, en el 2011, a 4 015 en junio del 2017, acumulando con ello un incremento de 20% (661

nuevas conexiones) durante este período. De este modo, los ingresos obtenidos por servicios

colaterales se han incrementado en los últimos años, y según la información registrada en el flujo de

caja de la EPS EMSAPA CALCA S.A. correspondiente al año 2016, equivalen al 23% del total de los

ingresos de la empresa.

15. En resumen, el incremento en la tarifa por cumplimiento de metas de gestión, los reajustes por

efecto de la inflación y, principalmente, la instalación de nuevas conexiones de agua potable en la

localidad de Calca (como consecuencia del crecimiento poblacional), han sido los principales factores

que explican el comportamiento observado de los ingresos de la EPS en el período 2012-2016.

16. El Gráfico N° 2 muestra el comportamiento que han tenido: (i) el Costo de Ventas, (ii) los Gastos de

Ventas y Distribución, y (iii) los Gastos de Administración de la EPS EMSAPA CALCA S.A. durante el

periodo 2012-2016. Como se observa, cada una de estas cuentas ha tenido un comportamiento

variable durante ese lapso de tiempo.

Gráfico N° 2: Costo de Ventas, Gastos de Ventas y Gastos de Administración

(Miles de soles)



17. El principal componente de los gastos de la empresa está representado por las remuneraciones al

personal (contratado y en planilla) y los beneficios laborales a los trabajadores. Como se mencionó

anteriormente, en la actualidad existen 6 trabajadores en planilla y 8 en la modalidad de contratados.

En ese sentido, de acuerdo a la información del flujo de caja de la empresa a diciembre del 2016, las

remuneraciones al personal en planilla y contratados representó el 48% del total de los gastos de la

empresa; además, si se adiciona los desembolsos por beneficios laborales, este porcentaje asciende

a 62%. Cabe mencionar que, en los últimos dos años la empresa ha venido realizando desembolsos

por compensación por tiempo de servicios judicializados de ex trabajadores.

176 164 144

264 230

57 83 121

97 107

56 60

87

100 135

-

100

200

300

400

500

2012 2013 2014 2015 2016

Costo de Ventas

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración


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18. Se debe mencionar que, a partir del 2015 la empresa registra incrementos, en promedio de 15% en

los salarios del personal que se encuentra en planilla, y la remuneración del personal contratado se

ha incrementado en promedio, en 32%.

19. El incremento del costo de ventas, principalmente el registrado en el año 2015, se debe a que, a

partir de los meses de febrero y marzo de dicho año, se incorporaron 4 nuevos manantiales al sistema

de captación de agua para la localidad de Calca: Chuspitacana I, Chuspitacana II, Chuspitacana III y

Pumamutto, y, en el 2016 se incorporó el manante Ttotora IV; los cuales ocasionaron para la empresa

mayores costos debido a la compra de insumos para el tratamiento de las aguas.

20. En el año 2016, la Autoridad Nacional del Agua impuso una sanción a la EPS EMSAPA CALCA S.A. con

una multa de 2,01 UIT -Unidades Impositivas Tributarias-, por efectuar vertimientos de aguas

residuales en los cuerpos de aguas sin autorización de la Autoridad Nacional del Agua8. La EPS viene

cumpliendo con el pago correspondiente a partir del año 2016.

21. Además, durante este período la EPS registró mayores gastos en pago de servicios, pago

correspondiente a los tributos y gastos diversos como pasajes, viáticos, accesorios, repuestos,

combustible, traslado de materiales, entre otros.

22. La EPS no registró otros ingresos ni gastos operativos. Por otro lado, los gastos financieros de S/ 269

soles en diciembre de 2016, corresponden a gastos de mantenimiento de cuenta e impuesto a las

transacciones financieras.

23. Como resultado de lo anterior, al cierre del año 2016, la EPS EMSAPA CALCA S.A. obtuvo un resultado

neto positivo de S/ 11 673, mayor en 33,8% al resultado obtenido en el ejercicio 2015, debido

principalmente a los mayores ingresos obtenidos por la empresa.

24. El Gráfico N° 3 muestra la evolución de los resultados brutos y netos de la empresa en el período

2012-2016. Como se observa, la empresa generó suficientes ingresos durante todo el quinquenio

anterior, hecho que le ha permitido cubrir sus costos y gastos generados para la prestación de los

servicios de saneamiento en la localidad bajo su responsabilidad.

Gráfico N° 3: Resultados Integrales de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

(2012 – 2016)



8 Resolución Directoral N° 101-2016-ANA/AAA XII.UV, del 29 de febrero de 2016.

121 884

144 467

215 086 205 654

254 124

8 949 504 7 223 8 724 11 673

-

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

2012 2013 2014 2015 2016Resultado Bruto Resultado Neto


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Estado de Situación Financiera

25. En esta sección se realiza el análisis del Estado de Situación Financiera de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

correspondiente al período 2012-2016. En ese sentido, en el Cuadro N° 2 se presenta el Estado de

Situación Financiera de la empresa, así como las variaciones anuales de cada cuenta que lo conforma.

Cuadro N° 2: Estados de Situación Financiera de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

(En soles y porcentajes)

Descripción Diciembre

2012

Diciembre

2013

Diciembre

2014

Diciembre

2015

Diciembre

2016

Var. %

dic-13/

dic-12

Var. %

dic-14/

dic-13

Var. %

dic-15/

dic-14

Var. %

dic-16/

dic-15

Efectivo y equivalentes al efectivo

2 820 13 174 3 349 19 949 22 601 367,2% -74,6% 495,7% 13,3%

Cuentas por cobrar comerciales (neto)

97 713 99 790 92 753 86 978 79 537 2,1% -7,1% -6,2% -8,6%

Inventarios (neto) 92 284 93 964 96 193 72 392 67 633 1,8% 2,4% -24,7% -6,6%

Activos por impuestos a las ganancias

6 822

Total Activo Corriente 192 817 206 928 192 295 179 319 176 593 7,3% -7,1% -6,7% -1,5%

Propiedades, planta y equipo

(neto) 246 414 236 186 258 520 263 200 267 508 -4,2% 9,5% 1,8% 1,6%

Total Activo No Corriente 246 414 236 186 258 520 263 200 267 508 -4,2% 9,5% 1,8% 1,6%

Total Activo 439 231 443 114 450 815 442 519 444 101 0,9% 1,7% -1,8% 0,4%

Otras cuentas por pagar 4 762 8 141 8 619 6 651 8 636 71,0% 5,9% -22,8% 29,8%

Beneficios a los empleados 39 923 39 923 39 923 24 871 12 795 0,0% 0,0% -37,7% -48,6%

Total Pasivo Corriente 44 685 48 064 48 542 31 522 21 431 7,6% 1,0% -35,1% -32,0%

Total Pasivo No Corriente - - - - -

Total Pasivo 44 685 48 064 48 542 31 522 21 431 7,6% 1,0% -35,1% -32,0%

Capital 538 535 538 535 538 535 538 535 538 535 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Capital adicional 17 009 17 009 17 009 17 009 17 009 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Resultados Acumulados -160 998 -160 494 -153 271 -144 547 -132 874 -0,3% -4,5% -5,7% -8,1%

Total Patrimonio 394 546 395 050 402 273 410 997 422 670 0,1% 1,8% 2,2% 2,8%

Total Pasivo y Patrimonio 439 231 443 114 450 815 442 519 444 101 0,9% 1,7% -1,8% 0,4%


Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) -SUNASS.

26. Al 31 de diciembre de 2016, el activo total de la EPS EMSAPA CALCA S.A. era de S/ 444 101. De este

monto, el activo corriente fue S/ 176 593 mil soles (40% del activo total), y el activo no corriente

S/ 267 508 soles (60% del activo total).

27. La principal cuenta que conformó el activo corriente fueron las cuentas por cobrar comerciales, que

a diciembre de 2016 representaban el 45% (S/ 79 537) del activo corriente. Esta cuenta incluía las

facturas, boletas y otros comprobantes por concepto de prestación de servicios pendientes de cobro.

De la revisión de la cartera comercial de la empresa a julio de 2017, se pudo apreciar que las deudas

con una antigüedad mayor a los dos meses correspondían a S/ 79 023. Por otro lado, la cartera

morosa con una antigüedad mayor a diez meses equivalía a S/ 37 800 y con antigüedad mayor a los

20 meses a S/ 20 000. Asimismo, de la revisión de la base comercial de la EPS EMSAPA CALCA S.A. se

pudo apreciar la existencia de usuarios con deudas con una antigüedad mayor a 2 meses y, sin

embargo, sus conexiones se encontraban en estado activo. En ese sentido, realizar una adecuada

gestión de la cartera morosa, le permitirá a la empresa obtener mayores ingresos y, además, generar

una disciplina de pago en los usuarios.

28. Por otro lado, los inventarios de la empresa, que a diciembre de 2016 eran S/ 67 633 soles,

representaron la segunda cuenta más importante en el activo corriente (38% del activo corriente).

Esta cuenta incluye las materias primas, principalmente cloro e hipoclorito de calcio, y materias


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auxiliares, suministros y repuestos como: materiales, útiles de escritorio, vestuarios, suministros de

cómputo, combustibles y otros suministros.

29. Las variaciones que experimentó la cuenta efectivo y equivalente de efectivo durante el quinquenio

regulatorio 2012-2017, corresponden a saldos en la cuenta corriente de la empresa del Banco de la

Nación (en moneda nacional), provenientes de los ingresos directamente recaudados por la

prestación de servicios de saneamiento. Así, al 31 de diciembre de 2016 ascendían a S/ 22 601, que

representaban el 13% del activo corriente.

30. Por otro lado, se pudo apreciar que la empresa no ha estado realizando los depósitos

correspondientes al fondo de inversión del período de transición, debido a la falta de apertura de

una cuenta en el sistema financiero para el depósito mensual del porcentaje de ingresos establecido

en la Resolución9 que aprobó el estudio tarifario del primer quinquenio regulatorio. Esta situación se

debe a que la empresa no cuenta con una vigencia de poder certificada por parte de la

Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), en la medida que desde el año 2011 se

encontraba en proceso de transformación societaria y adecuación de su estatuto.

31. Adicionalmente, mediante Resolución Directoral N° 082-2017-OTASS/DE10 se autorizó la

transferencia financiera de S/ 651 338.93 a favor de la Empresa Municipal de Servicios de Agua

Potable y Alcantarillado de Calca S.A. – EMSAPA CALCA S.A. con la finalidad de ejecutar cuatro

acciones inmediatas de asistencia técnica para el fortalecimiento de sus capacidades y con ello

mejorar la gestión operativa y comercial de la empresa prestadora.

Gráfico N°4: Composición de los Activos (2012-2016)

(En miles de soles)



32. El activo no corriente de la EPS EMSAPA CALCA S.A., al cierre del ejercicio 2016, alcanzó un monto

de S/ 267 508, mayor en 1,6% respecto al año 2015 (S/ 263 200), y se encontraba conformado

únicamente por la partida propiedades, planta y equipo.

9 Resolución de Consejo Directivo N° 032-2012-SUNASS-CD, publicada en el Diario Oficial El Peruano el 28 de julio de 2012. 10 Publicado en el Diario Oficial El Peruano el 30 de noviembre de 2017.

193 207

192 179 177

246 236 259 263 268

-

50

100

150

200

250

300

2012 2013 2014 2015 2016

Mile

s d

e S/

Activo Corriente Activo No Corriente


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33. Al 31 de diciembre de 2016, el pasivo total de la EPS EMSAPA CALCA S.A. fue S/ 21 431, lo que

equivale a una disminución de 32% respecto al año 2015. Cabe precisar que, el pasivo de la empresa

está conformada únicamente por las partidas correspondientes a otras cuentas por pagar y

beneficios a los empleados (pertenecientes al pasivo corriente).

34. La partida otras cuentas por pagar, que en el 2016 ascendió a S/ 8 636, tuvo un incremento de 29,8%

respecto al 2015, y estuvo conformada por obligaciones contraídas por concepto del impuesto

general a las ventas (IGV), impuesto a la renta (IR) y devoluciones, como se observa en el siguiente

cuadro:

Cuadro N° 3: Otras Cuentas Por Pagar

(Al 31 de diciembre de 2016) Concepto Monto

Impuesto General a las Ventas 7 887 Impuesto a la Renta 398 Devoluciones 351 Total 8 636

Fuente: Estados Financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A. 2016.


35. Finalmente, la partida beneficios a los empleados disminuyó en 48,6% en el 2016, alcanzando un

monto de S/ 12 795 correspondiente al pago por compensación por tiempo de servicios (CTS),

ESSALUD y administradoras de fondos de pensiones (AFP).

II.1.2 ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A.

36. Con la información obtenida de los estados financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A., en el cuadro

N°4 se muestran los principales ratios financieros obtenidos por la empresa en el período 2012 -

2016.

Cuadro N° 4: Ratios Financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (2012 – 2016)

Ratios financieros 2012 2013 2014 2015 2016

Liquidez

Activo corriente/Pasivo corriente 4,32 4,31 3,96 5,69 8,24

(Activo corriente - Inventario) /Pasivo corriente 2,25 2,35 1,98 3,39 5,08

Capital de trabajo (miles de soles) 148 132 158 864 143 753 147 797 155 162

Solvencia

Pasivo/Patrimonio 0,11 0,12 0,12 0,08 0,05

Pasivo/Activo 0,10 0,11 0,11 0,07 0,05

Pasivo corriente/Pasivos 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

Activo/Patrimonio 1,11 1,12 1,12 1,08 1,05

Rentabilidad

ROA (Beneficio neto/Activo) 2,0% 0,1% 1,6% 2,0% 2,6%

ROE (Beneficio neto/Pasivos) 2,3% 0,1% 1,8% 2,1% 2,8%

Margen Bruto 40,9% 46,8% 59,9% 43,8% 52,5%

Margen Operativo 3,0% 0,3% 2,1% 1,9% 2,5%

Margen neto (Utilidad neta/ingresos totales) 3,0% 0,2% 2,0% 1,9% 2,4%

Gestión

Periodo promedio de cobro (días) 120 118 94 68 60

Periodo promedio de pago (días) 10 18 22 9 14


Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) –SUNASS.


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Liquidez

37. La liquidez corriente11, indica la capacidad de pago de la EPS EMSAPA CALCA S.A. para hacer frente a

sus obligaciones de corto plazo. En los últimos tres años ha mostrado una tendencia creciente. Tal es

así que, el ratio de liquidez corriente (Activo corriente/Pasivo corriente) aumentó de 3,96, en el año

2014, a 8,24 en el 2016. Así mismo, este comportamiento de la liquidez de la EPS EMSAPA CALCA

S.A. se confirma a través del ratio de la prueba ácida12. Este resultado se debió a que la empresa no

registró sus obligaciones financieras con programación de pago, permitiéndole contar con la

capacidad financiera suficiente mediante sus activos corrientes para hacer frente a sus obligaciones

de corto plazo.

38. En comparación con las EPS que se encuentran clasificadas como pequeñas, el ratio de liquidez

corriente13 promedio de la EPS EMSAPA CALCA S.A. en el período 2013-2015 fue 4,6. Asimismo, de

acuerdo con el Informe Final de Resultados de Evaluación de la EPS efectuado por el OTASS, la

empresa presenta una capacidad financiera alta. Estos resultados se observan en el cuadro siguiente.

Cuadro N° 5: Liquidez corriente de EPS con capacidad financiera alta,

(con ajuste) – promedio 2013-2015

Nombre de las empresas

Clasificación por el

número de conexiones

de agua potable

Región

Liquidez

corriente

(2013-2015)

EPS EMPSSAPAL S.A. Pequeña Cusco 449,56

EMAPA Y S.A. Pequeña Puno 20,09

EMAPAB S.A. Pequeña Amazonas 12,40

EMSAPA YAULI LA OROYA S.A. Pequeña Junín 6,62

SEDAPAR S.A. Pequeña San Martín 6,56

EPS NOR PUNO S.A. Pequeña Puno 6,33

EPS EMAQ S.A. Pequeña Cusco 5,66

EPS EMSAPA CALCA S.A. Pequeña Cusco 4,65

EMAPA PASCO S.A. Pequeña Pasco 3,41

Promedio (pequeñas) 57,3

Fuente: Informe Final de Resultados de Evaluación de EPS del OTASS (Período 2013-2015).


Solvencia

39. Los ratios de endeudamiento14 de la empresa han mostrado un comportamiento positivo durante el

período de análisis. Este resultado se debió a que los niveles de endeudamiento de la empresa han

sido relativamente bajos durante los últimos cinco años. Así, en el 2016, el pasivo total (S/ 21 431)

estaba compuesto principalmente, por deudas del IGV e impuestos a la renta, además de las deudas

contraídas por beneficios a los empleados.

40. El ratio de endeudamiento (pasivo total/patrimonio) presenta una disminución en últimos años. En

el 2016 alcanzó un valor de 0,05. Estos resultados se deben al incremento del patrimonio (por los

resultados netos positivos obtenidos), y la reducción del pasivo por las menores cuentas por pagar.

11 Es la relación entre el activo corriente y el pasivo corriente contable, sin ajustes.

12 Es la relación entre el activo corriente más líquido (sin considerar los inventarios) y el pasivo corriente contable, sin ajustes. Los inventarios son excluidos del análisis porque son los activos menos líquidos y los más sujetos a pérdidas en caso de quiebra (Aching, 2006).

13 La OTASS calcula el ratio de liquidez corriente ajustado, dicho ratio considera el pasivo corriente descontado de las deudas con el FONAVI que tienen las empresas municipales. 14Que permiten medir la capacidad de la empresa para hacer frente al pago de sus obligaciones, tanto en el corto como en el largo plazo.


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41. A nivel del sector saneamiento, el Cuadro N° 6 muestra los niveles de endeudamiento de las EPS

clasificadas como pequeñas, que de acuerdo al Informe Final de Resultados de Evaluación de EPS

elaborado por el OTASS tienen una capacidad financiera alta. La EPS EMSAPA CALCA S.A. obtuvo un

ratio de endeudamiento promedio de 0,11 en el período 2013-2015.

Cuadro N° 6: Endeudamiento de EPS con capacidad financiera alta,

promedio 2013-2015

Nombre de las empresas

Clasificación por el

número de conexiones

de agua potable

Región Endeudamiento

(2013-2015)

EPS EMPSSAPAL S.A. Pequeña Cusco 0,01

EMAPA Y S.A. Pequeña Puno 0,02

EPS NOR PUNO S.A. Pequeña Puno 0,02

SEDAPAR S.A. Pequeña San Martín 0,03

EPS EMAQ S.A. Pequeña Cusco 0,06

EMSAPA YAULI LA OROYA S.A. Pequeña Junín 0,09

EPS EMSAPA CALCA S.A. Pequeña Cusco 0,11

EPS EMUSAP ABANCAY S.A.C. Pequeña Apurímac 0,12

Fuente: Informe Final de Resultados de Evaluación de EPS del OTASS (Período 2013-2015).


Rentabilidad

42. El margen operativo y el margen neto durante el período 2012-2016 alcanzaron valores positivos; lo

que evidencia que los ingresos por la prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado

permitieron cubrir los costos de operación, los gastos de venta y distribución, así como los gastos de

administración.

43. Por otro lado, los ratios de rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) y rentabilidad sobre el activo (ROA)

han tenido un comportamiento positivo y evidencian una mejora en los últimos años. Así, en el año

2016 los valores del ROE y del ROA fueron 2,8% y 2,6% respectivamente. Estos indicadores permiten

concluir que, tanto el activo como el patrimonio de la empresa han aportado a la generación de

utilidad durante el período de análisis.

Gráfico N° 5: Ratios de rentabilidad de la EPS EMSAPA CALSA S.A.


Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT)– SUNASS.

3.0

0.2

2.0

1.9

2.4

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

2012 2013 2014 2015 2016

ROA ROE Margen Neto


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II.2 DIAGNÓSTICO OPERATIVO

44. En esta sección se describen los sistemas de agua potable y alcantarillado con la finalidad de dar a

conocer el estado situacional de las infraestructuras e identificar los problemas existentes a fin de

priorizar las inversiones en cada sistema. La información que se utilizó para elaborar este diagnóstico

fue proporcionada por la EPS EMSAPA CALCA S.A.

45. A julio del año 2017, la EPS EMSAPA CALCA S.A. administró el abastecimiento del servicio de agua

potable a la localidad de Calca con una cobertura del servicio de 98%.

46. Asimismo, la EPS EMSAPA CALCA S.A. administró el servicio de alcantarillado a la localidad de Calca

con una cobertura del servicio de 95% a julio del año 2017.

47. A continuación, se detalla el resumen de los principales indicadores que muestran el estado de la

situación operativa de la EPS EMSAPA CALCA S.A.:

Cuadro N° 7: Principales indicadores de gestión de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

(A julio de 2017)

Indicadores de Gestión Unidad Línea base Julio 2017

Población Hab. 14 999

Densidad #Hab/UU 3,9

Cobertura de agua % 98,0

Cobertura de alcantarillado % 95,0

Población Servida de Agua Potable Hab. 14 700

Población Servida de Alcantarillado Hab. 14 249

Conexiones Agua Potable # 4 015

Conexiones Alcantarillado # 3 884

Micromedición % 9

Continuidad Promedio Horas/día 15

Presión Promedio m.c.a. 10,5

Tratamiento de aguas residuales % 0

Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.

Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS


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II.2.1 SISTEMA DE AGUA POTABLE

48. El sistema integral de agua potable está compuesto por 18 captaciones, 11 952 m de tuberías de línea de conducción, 2 reservorios operativos, 1 700 m de tuberías

de línea de aducción y 1 sector operacional dividido en zona alta, media y baja; los cuales son alimentados por el sistema de distribución primario y secundario.

Imagen N° 3: Sistema de abastecimiento de agua potable de la localidad de Calca




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II.2.1.1 Captaciones

49. Las 18 captaciones de agua de la ciudad de Calca son de tipo subterránea a través de manantiales

por sistema de gravedad. Para el presente diagnóstico, se han dividido las captaciones en dos

sectores, que a continuación se muestran:

Imagen N° 4: Vista de los sectores de captación



50. El primer sector está compuesto por 9 captaciones de manantiales que presentan un caudal

promedio aproximado de 34 l/s, alcanzando en épocas de avenidas un caudal máximo de 45 l/s. A

continuación, se describen los manantiales que comprende dicho sector:

Captación Ttotora 1

51. La captación Ttotora 1 se ubica en la parte alta del sector de Ttotora en el margen derecho del río

Cocchoc. Actualmente, cuenta con 4 descargas de diámetro de 4” provenientes de aguas

subterráneas. Presenta un caudal promedio aproximado de 20 l/s.

Cuadro N° 8: Características del manante Ttotora 1

Descripción Caudal máx.

(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal prom.

(l/s) Año de

Construcción Coordenadas

MANANTIAL TTOTORA 1 25 15 20 2010 184728 m E

8534288 m S




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Imagen N° 5: Vista externa e interna de la captación tipo manante Ttotora 1

Fuente: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS

52. Calidad de agua cruda proveniente de la captación Ttotora 1: el resultado del análisis de laboratorio

de la calidad de agua proveniente del manantial Ttotora N°1 ha sido efectuado sobre la base de los

parámetros inorgánicos correspondientes al 30 de marzo del 2017, tal como lo describe la normativa

vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM “Modifican los Estándares

Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones complementarias para su

aplicación”. A continuación, se muestran los resultados obtenidos:

Cuadro N° 9: Resultados de los parámetros inorgánicos del Manante Ttotora N°1



Captación Ttotora N° 2, 3 y 4

53. Las captaciones Ttotora 2, 3 y 4, se ubican en la parte baja del sector de Ttotora en el margen derecho

del río Cocchoc.

a. El manantial Ttotora 2 cuenta con tres descargas de aguas subterráneas, de las cuales dos

poseen diámetros de 2” y una de 4”. Además, presenta un caudal promedio aproximado

de 0,75 l/s.

D.S. N°015-2015-MINAM Categoría 1, Subcategoría A1 Estación

Manantial Verificando Normativa

Vigente Ítem Parámetro Und. ECA Totora N°1

INORGANICOS

1 Aluminio mg/l 5 0.009 Cumple

2 Antimonio mg/l 0.02 <0.00002 Cumple

3 Arsénico mg/l 0.01 0.00149 Cumple

4 Bario mg/l 1 0.0547 Cumple

5 Berilio mg/l 0.04 <0.00001 Cumple

6 Boro mg/l 2.4 0.002 Cumple

7 Cadmio mg/l 0.005 <0.00001 Cumple

8 Cobre mg/l 2 0.0007 Cumple

9 Cromo Total mg/l 0.05 <0.001 Cumple

10 Hierro mg/l 1 <0.03 Cumple

11 Manganeso mg/l 0.4 0.00056 Cumple

12 Mercurio mg/l 0.002 <0.00007 Cumple

13 Plomo mg/l 0.05 0.00207 Cumple

14 Selenio mg/l 0.04 0.01275 Cumple

15 Uranio mg/l 0.02 0.00001 Cumple

16 Zinc mg/l 5 0.003 Cumple


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b. El manantial Ttotora 3 cuenta con una descarga de aguas subterráneas, la cual posee un

diámetro de 2” y presenta un caudal promedio aproximado de 1,40 l/s.

c. El manantial Ttotora 4 cuenta con una descarga de aguas subterráneas, la cual posee un

diámetro de 2”, presenta un caudal promedio aproximado de 1 l/s. Este manante solo se

utiliza cuando la línea de conducción principal presenta un caudal bajo; de lo contrario, se

conecta al río Cocchoc.

Cuadro N° 10: Características de los manante Ttotora 2, 3 y 4


(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal

prom. (l/s) Año de


MANANTIAL TTOTORA 2 1,00 0,50 0,75 2010 184596 m E

8533750 m S

MANANTIAL TTOTORA 3 2,00 0,80 1,40 2010 184581 m E

8533740 m S

MANANTIAL TTOTORA 4 2,00 - 1,00 2016 184735 m E

8533794 m S Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.





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Imagen N° 8: Vista externa y la conexión con el río Cocchoc de la captación Ttotora 4


54. Calidad de agua cruda proveniente de la captación Ttotora 2, 3 y 4: el resultado del análisis de

laboratorio de la calidad de agua proveniente de los manantiales Ttotora 2,3 y 4 ha sido efectuado

sobre la base de los parámetros inorgánicos correspondientes al del 30 de marzo del 2017, tal como

lo describe la normativa vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM

“Modifican los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones

complementarias para su aplicación”. A continuación, los muestran los resultados obtenidos:


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Cuadro N° 11: Resultados de los parámetros inorgánicos de los Manante Ttotora N°2, 3 y 4



Captación Chuspiscatana I, Chuspiscatana II, Chuspiscatana III, Pumamotto y Cruzpata

55. Las captaciones de los manantiales Chuspiscatana I, Chuspiscatana II, Chuspiscatana III, Pumamotto

y Cruzpata, se ubican en la parte baja del sector N°1, en el margen izquierdo del río Cocchoc. Cuentan

con un caudal promedio total de 10,50 l/s.

Cuadro N° 12: Características de manantes de Chuspicatana I, II, III, Pumamotto y Cruzpata





Vigente Ítem Parámetro Und. ECA Totora 2, 3 y 4

INORGANICOS








8 Cobre mg/l 2 <0.0003 Cumple






14 Selenio mg/l 0.04 <0.00004 Cumple

15 Uranio mg/l 0.02 <0.00001 Cumple

16 Zinc mg/l 5 <0.002 Cumple


(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal prom.

(l/s) Año de


CHUSPITACANA I 3.00 2.00 2.50 2015 184307 m E

8533109 m S

CHUSPITACANA II 1.00 0.50 0.75 2015 184365 m E

8533152 m S

CHUSPITACANA III 1.00 0.50 0.75 2015 184351 m E

8533096 m S

PUMAMUTTO 4.00 1.00 2.50 2015 184053 m E

8532576 m S

CRUZPATA 6.00 2.00 4.00 2010 182039 m E

8529192 m S


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Imagen N° 9: Vista externa del manante Chuspitacana I e interna del manante Pumamutto


56. Calidad de agua cruda proveniente de la captación “Manantial Chuspicatana I”: el resultado del

análisis de laboratorio de la calidad de agua proveniente del manantial Chuspicatana I ha sido

efectuado sobre la base de los parámetros inorgánicos correspondientes al 30 de marzo del 2017,

tal como lo describe la normativa vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-

MINAM “Modifican los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen

disposiciones complementarias para su aplicación”. A continuación, los resultados obtenidos:

Cuadro N° 13: Resultados de los parámetros inorgánicos del Manantial Chuspicatana I




Vigente Ítem Parámetro und ECA Chuspicatana I

INORGANICOS






6 Boro mg/l 2.4 <0.002 Cumple












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57. El segundo sector está compuesto por 9 captaciones de manantiales con un caudal promedio

aproximado de 37.70 l/s, alcanzando en épocas de avenidas un caudal máximo de 52 l/s. A

continuación, se describe los manantiales que comprende dicho sector:

Captación Llanchu 01, Llanchu 02, Rocotochayoc y Ayaccaca

58. Las captaciones de los manantiales Llanchu 01, LLanchu 02, Rocotochayoc y Ayaccaca, se ubican en

la parte alta del sector N°2 en el margen derecho del río Cochoc, cuentan con un caudal promedio

aproximado de 12,20 l/s.

Cuadro N° 14: Características de manantes de Llanchu 01, Llanchu 02, Rocotochayoc y Ayaccaca



Imagen N° 10: Vista externa e interna de la Captación Manantial Ayaccaca


59. Calidad de agua cruda proveniente de la captación “Manantial Ayaccaca”: el resultado del análisis de

laboratorio de la calidad de agua proveniente del manantial Ayaccaca ha sido efectuado sobre la

base de los parámetros inorgánicos correspondientes al 30 de marzo del 2017, tal como lo describe

la normativa vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM “Modifican

los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones

complementarias para su aplicación”. A continuación, los resultados obtenidos:


(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal prom.

(l/s) Año de


LLANCHU 01 0.10 0.10 0.10 1990 182236 m E

8529941 m S

LLANCHU 02 0.50 0.10 0.30 1990 182217 m E

8529908 m S

ROCOTOCHAYOC 0.50 0.10 0.30 1990 182181 m E 8529795m S

AYACCACA 14.00 9.00 11.50 2010 182167 m E

8529766 m S


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Cuadro N° 15: Resultados de los parámetros inorgánicos del Manante Ayaccaca



Captaciones Quishuarcancha I, II, III y Canchispujio

60. Las captaciones de los manantiales Quishuarcancha I, II, III y Canchispujio, se ubican en la parte media

del sector N°2 en el margen derecho del río Cocchoc, cuentan con un caudal promedio total de

21,50 l/s.

Cuadro N° 16: Características de los manantes de Quishuarcancha I, II, III y Canchispujio


(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal prom.

(l/s) Año de


QUISHUARCANCHA I 12.00 0.00 6.00 2010 181745 m E

8529327 m S

QUISHUARCANCHA II 12.00 8.00 10.00 2010 181749 m E

8529303 m S

QUISHUARCANCHA III 4.00 1.00 2.50 2010 181754 m E

8529311 m S

CANCHISPUJIO 4.00 2.00 3.00 1990 181533m E

8528300 m S Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.




Vigente Ítem Parámetro Und. ECA Ayaccaca

INORGÁNICOS





5 Berilio mg/l 0.04 0.0003 Cumple




9 Cromo

Total mg/l 0.05 <0.001 Cumple




13 Plomo mg/l 0.05 <0.00006 Cumple





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Imagen N° 11: Vista externa e interna de las captación manante Quishuarcancha I


Imagen N° 12: Vista externa e interna de las captación manantial Quishuarcancha II


Imagen N° 13: Vista externa e interna de las captación manantial Quishuarcancha III


61. Calidad de agua cruda proveniente de la captación “Manantial Canchispujio” y “Manantial

Quishuarcancha I, II y III”: el resultado del análisis de laboratorio de la calidad de agua proveniente

del manante Chuspicatana ha sido efectuada sobre la base de los parámetros inorgánicos

correspondientes al 30 de marzo del 2017, tal como lo describe la normativa vigente a la fecha del


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monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM “Modifican los Estándares Nacionales de

Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones complementarias para su aplicación”. A

continuación, los resultados obtenidos:

Cuadro N° 17: Resultados de los parámetros inorgánicos de los Manantes Canchispujio y Quishuarcancha I

D.S. N°015-2015-MINAM Categoría 1, Subcategoría A1 Estación Manantiales Verificando Normativa

Vigente Ítem Parámetro Und. ECA Canchispujio Quishuarcancha I

INORGANICOS

1 Aluminio mg/l 5 0.008 <0.002 Cumple

2 Antimonio mg/l 0.02 <0.00002 <0.00002 Cumple

3 Arsénico mg/l 0.01 0.003 0.02335 Cumple

4 Bario mg/l 1 1.2076 0.1749 Cumple

5 Berilio mg/l 0.04 <0.00001 0.0001 Cumple

6 Boro mg/l 2.4 0.015 0.224 Cumple

7 Cadmio mg/l 0.005 <0.00001 <0.00001 Cumple

8 Cobre mg/l 2 <0.0003 <0.0003 Cumple

9 Cromo

Total mg/l 0.05 <0.001 <0.001 Cumple

10 Hierro mg/l 1 <0.03 <0.03 Cumple

11 Manganeso mg/l 0.4 0.00033 0.00406 Cumple

12 Mercurio mg/l 0.002 <0.00007 <0.00007 Cumple

13 Plomo mg/l 0.05 0.00227 0.00097 Cumple

14 Selenio mg/l 0.04 <0.00004 <0.00004 Cumple

15 Uranio mg/l 0.02 0.00005 0.00007 Cumple

16 Zinc mg/l 5 0.015 0.005 Cumple



Captación Ccoñiuno

62. La captación Ccoñiuno se ubica en la parte baja del sector N°2, cuenta con un caudal promedio total

de 4 l/s.

Cuadro N° 18: Características del manante de Ccoñiuno




(l/s) Caudal min.

(l/s) Caudal prom.

(l/s) Año de


CCOÑIUNO 5,00 3,00 4,00 2010 181383 m E 8528026m S


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Imagen N° 14: Vista externa de la captación Ccoñiuno



63. Calidad de agua cruda proveniente de la captación “Manantial Ccoñiuno”: el resultado del análisis

de laboratorio de la calidad de agua proveniente del manantial Ccoñiuno sobre la base de los

parámetros inorgánicos correspondientes al 30 de marzo del 2017, tal como lo describe la normativa

vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM “Modifican los Estándares

Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones complementarias para su

aplicación”. Los resultados obtenidos se muestran a continuación:

Cuadro N° 19: Resultados de los parámetros inorgánicos del Manante Ccoñiuno

Fuente:

EPS

EMSAPA CALCA S.A.


D.S. N°015-2015-MINAM Categoría 1, Subcategoría A1 Estación Manante Verificando Normativa

Vigente Ítem Parámetro Und. ECA Ccoñiuno

INORGANICOS





5 Berilio mg/l 0.04 1.3819 Cumple



8 Cobre mg/l 2 0.0005 Cumple

9 Cromo Total mg/l 0.05 0.001 Cumple

10 Hierro mg/l 1 0.29 Cumple






16 Zinc mg/l 5 0.004 Cumple


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Observaciones de las Captaciones

No se cuenta con una data histórica de caudales en época de estiaje y avenidas de cada manantial.

Existe falta de cercos perimetrales en las captaciones: CHUSPITACANA I, CHUSPITACANA II,

CHUSPITACANA III, PUMAMUTTO, AYACCACA, QUISHUARCANCHA I, QUISHUARCANCHA II,

QUISHUARCANCHA III, CANCHISPUJIO y CCOÑIUNO.

Respecto a las 18 captaciones, solo en 9 (Ttotora 1, 2, 3, 4, Quishuarcancha, Ayaccacca,

Cuspitacana, CCcoñiuno, Canchispuquio) se realizan dos veces al año, controles de la calidad de

agua cruda correspondiente a los parámetros inorgánicos, de acuerdo a la normativa vigente.

En la captación Quishuarcancha I, existe una pequeña derivación para las viviendas aledañas a

dicha captación.

No se cuenta con un plano actualizado de todas las captaciones existentes.

Las cámaras colectoras de agua no cuentan con canastilla, la cual debe conectar las cámaras con la

línea de conducción.

No se pudo realizar la apertura de la tapa de la captación Ccoñiuno, debido a la dificultad que

presentaba la llave con relación al candado.

No se cuenta con un mantenimiento externo de las captaciones (presencia de malezas).


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II.2.1.2 Línea de Conducción

64. El sistema de abastecimiento de agua potable de la Localidad de Calca cuenta con dos líneas de

conducción de 8 965 m. y 2 987 m. de tubería PVC. Se han definido 8 y 7 tramos en la primera y

segunda línea respectivamente, en función a los manantiales aportantes. Dichos tramos se

encuentran en buen estado de conservación sin presentar fugas o roturas a modo visual.

Imagen N° 15: vista los tramos que comprende las líneas de conducción



65. La línea de conducción N°1 se inicia en la captación Ttotora N°1 culminando en el ingreso a los

reservorios, tiene una antigüedad aproximada de 7 años con una longitud aproximada de 9 km.

Imagen N° 16: Vista parte de la línea de conducción N°1


66. La línea de conducción N°2 se inicia en la captación Llanchu 1, la cual tenía en su recorrido la línea

de conducción N°1 (tramo de línea punteadas de color rojo, tal como se indica en la imagen N°17),


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sin embrago debido a que dicho tramo de tubería colapsó hace 4 años por fallas geológicas del talud

que sostenía un tramo de dicha línea, la EPS tuvo que separar las líneas de conducción

provisionalmente, siendo el recorrido final de la línea de conducción N°2 el encuentro con la línea de

aducción.

Imagen N° 17: Vista del tramo de tubería que colapsó por fallas geológicas.


67. A continuación, se describen las características de las dos líneas de conducción:

Cuadro N° 20: Características de las líneas de conducción de la localidad de Calca



68. Calidad de agua cruda de la Línea de conducción N°2 (Zona Accha): el resultado del análisis de los

parámetros físico-químicos en campo corresponden al mes de abril del 2017, tal como lo describe la

normativa vigente a la fecha del monitoreo – Decreto Supremo N°015-2015-MINAM “Modifican los

Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para agua y establecen disposiciones complementarias

para su aplicación”. A continuación, los resultados obtenidos:

Línea de Conducción

Descripción Sistema de Abastecimiento Longitud

(m) Diámetro

(pulg.)

Caudal Promedio

(l/s)

Caudal Acumulativo

(l/s)

1

Tramo N° 01 Manantial Ttotora N°1 572.00 6.00 20.00 20.00

Tramo N° 02 Manantial Ttotora N°4 327.00 6.00 1.00 21.00

Tramo N° 03 Manantial Ttotora N°2 y 3 491.00 6.00 2.15 23.15

Tramo N° 04 Manantial Chuspicatana 2 y 3 34.00 6.00 1.50 24.65

Tramo N° 05 Manantial Chuspicatana 1 684.00 6.00 2.50 27.15

Tramo N° 06 Manantial Pumamutto 4 833.00 6.00 2.50 29.65

Tramo N° 07 Manantial Cruzpata 2 024.00 8.00 4.00 33.65

2

Tramo N° 09 Manantial Llanchu 1 y 2 335.00 2.00 0.40 0.40

Tramo N° 10 Manantial Rocotochayoc 248.00 4.00 0.30 0.70

Tramo N° 11 Manantial Ayaccaca 439.00 6.00 11.50 12.20

Tramo N° 12 Manantial Quishuarcancha I, II y III

277.00 6.00 18.50 30.70

Tramo N° 14 Manantial Canchispujio 371.00 8.00 3.00 33.70

Tramo N° 15 Manantial Coñiuno 1 317.00 8.00 4.00 37.70


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Cuadro N° 21: Resultados de los parámetros Físico-químicos de la línea de conducción N°2

D.S. N°015-2015-MINAM Fechas de monitoreo-Año 2017 Verificando Normativa Ítem Parámetro Und. ECA 03-abr 04-abr 05-abr 06-abr 07-abr 10-abr

FISICOS-QUIMICOS

1 Caudal l/s - 59 59 59 59 59 59 -

2 Conductividad μmho/cm 1 500 218 218 223 226 229 225 Cumple

3 Temperatura °C Δ3 17.6 17 17.1 17.1 18.8 18.4 Cumple

4 Turbiedad UNT 5 1.14 1.19 1.39 1.39 1.58 1.57 Cumple

5 Sólidos totales

disueltos mg/l 1000 116 121 122 127 131 130 Cumple

6 Cloro residual mg/l - 1.22 1.32 1.26 1.39 1.31 1.3 -

7 Ph - - 7.74 7.78 7.75 7.6 7.8 7.79 - Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.


Observaciones de la línea de Conducción

69. Durante el levantamiento del diagnóstico en campo de los componentes de agua potable,

específicamente las líneas de conducción, se ha identificado lo siguiente:

La línea de conducción N°2 que transporta el agua cruda, se conecta con la línea de aducción que

transporta el agua tratada, debido a que en el año 2012 colapsó el tramo de interconexión de las

líneas de conducción 1 y 2, antes del ingreso a los reservorios.

En la zona de Accha, ubicada en la parte posterior a la conexión de la última captación aportante a

la línea de conducción N°2, se cuenta con un macromedidor que monitorea de forma diaria. La

línea de conducción N°1 carece de medición para el control del caudal. Cabe mencionar, que el

suministro e instalación de macromedidores (DN 200) en la línea de conducción N° 1 y N° 2 serán

financiados por el OTASS, de acuerdo a lo establecido en la Resolución Directorial N° 082-2017-

OTASS/DE “Autorizan Transferencia Financiera a favor de EMSAPA CALCA S.A.”- ficha F-OP-01.

No se cuenta con un plano actualizado de las líneas de conducción existentes.

Las cámaras rompen presión ubicadas en las líneas de conducción carecen de cercos perimetrales.

Solo se realiza el análisis en campo de la calidad de agua cruda de algunos parámetros físico-

químicos en la línea de conducción N°2, en base al Decreto Supremo N°015-2015-MINAM. Sin

embargo, falta efectuar el análisis de la calidad de agua cruda en la línea de conducción N°1.

II.2.1.3 Almacenamiento

70. El Sistema de agua potable cuenta con dos reservorios tipo apoyado con capacidad de 600 m3 cada

uno, ubicados en la zona de Mitmac. Así mismo, cuenta con una caseta de válvulas ubicada en el

centro de dichos reservorios, cada uno con su respectivo cerco perímetro.

71. El caudal de llegada a los reservorios es de aproximadamente 34 l/s, proveniente de la línea de

conducción N°1.

Cuadro N° 22: Descripción de los reservorios existentes apoyados.



Descripción Tipo Volumen

(m3) Diámetro

(m) Altura

(m) Caudal Promedio

(años) Estado de

conversación

R-1 Apoyado 600.00 12,40 5,30 7 Bueno

R-2 Apoyado 600.00 12,40 5,30 7 Bueno


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Imagen N° 18: vista externa de los reservorios


Imagen N° 19: vista interna de la caseta de válvulas


Imagen N° 20: vista de la ubicación del antiguo macromedidor a la salida de los reservorios



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Observaciones del almacenamiento

72. Durante el levantamiento del diagnóstico en campo de los componentes de agua potable, respecto

al almacenamiento se ha identificado lo siguiente:

El caudal de llegada a los reservorios es aproximadamente 34 l/s, proveniente solo de la línea de

conducción N°1.

Según la información operativa, los reservorios carecen de medidores de nivel, por ello no se puede

monitorear el llenado y vaciado de los reservorios. Cabe mencionar, que el suministro e instalación

de 02 medidores de nivel (sensores) tipo piezométricos será financiado por OTASS, mediante la

Resolución Directorial N° 082-2017-OTASS/DE “Autorizan Transferencia Financiera a favor de

EMSAPA CALCA S.A.”- ficha F-OP-01.

II.2.1.4 Tratamiento

73. El Sistema de agua potable cuenta con un tratamiento de desinfección en los reservorios. El insumo

que utilizan es el cloro gas, y solo como medida de contingencia en caso de no contar con el cloro

gas utilizan el insumo de hipoclorito de calcio.

74. La instalación para la desinfección del agua comprende al almacenamiento; y el sistema de

dosificación, respecto al sistema de almacenamiento se encuentra en buen estado con sus respetivos

sujetados de cilindro y la dosificación de cloro es de 30 ppm para una presión de 90 PSI.

Imagen N° 21: vista del sistema de dosificación de Cloro Gas


Observaciones del tratamiento


específicamente de la desinfección se ha identificado lo siguiente:

La desinfección con cloro gaseoso se realiza en los reservorios, tratando así solo un caudal

aproximado de 34 l/s proveniente de la línea de conducción N°1. Las aguas crudas del caudal que

proviene de la línea de conducción N°2 (aproximadamente de 37 l/s), no está recibiendo

tratamiento, debido a que se encuentra conectado provisionalmente con la línea de aducción. Por

ello, se realiza una sobre dosificación en los reservorios para que las mezclas de esta agua cumplan

con la normativa vigente – Decreto Supremo N°031-2010-SA. Cabe indicar que se vienen realizando

los controles de la calidad del agua dentro de las viviendas.


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II.2.1.5 Líneas de aducción

76. La línea de aducción se inicia en la tubería de salida de los reservorios culminando en el inicio de las

redes de distribución primaria. Cuenta con un total aproximado de 1 700 m. de tubería de material

de PVC con un diámetro de 8 pulgadas.

Imagen N° 22: Esquema de la Línea de conducción


Observaciones de la Línea de Aducción


específicamente respecto a la línea de aducción, se ha identificado lo siguiente:

El macromedidor que se encuentra al inicio de la línea de aducción posterior a la salida de los

reservorios se encuentra inhabilitado, y a la fecha del diagnóstico de campo, no podía controlar el

caudal de salida. Cabe mencionar que, el suministro e instalación de 01 macromedidor (DN 200)

en la línea de conducción aducción será financiado por el OTASS, de acuerdo a lo establecido en la

Resolución Directorial N° 082-2017-OTASS/DE “Autorizan Transferencia Financiera a favor de

EMSAPA CALCA S.A.”- ficha F-OP-01.

II.2.1.6 Redes de distribución primaria y secundaria

78. La localidad de Calca cuenta con 1 sector operacional, el cual se encuentra divido en: (i) zona alta, (ii)

zona media y (iii) zona baja. A continuación, se muestran las zonas de control operación de la

localidad de Calca:


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Imagen N° 23: vista de las zonas de sector de Calca


Redes de distribución Primaria

79. El sistema de distribución de la red primaria está conformado por 5 019 m. de tuberías de 150 a

300mm de diámetro, con una antigüedad media de 7 años.

Cuadro N° 23: Descripción de las redes de distribución primaria Diámetro

(mm) Longitud

(m.) Material

Tiempo de Instalación

300 52,28 PVC 2010

250 209,46 PVC 2010

200 3 313,14 PVC 2010

150 671,52 PVC-AC 1997-2010

100 772,60 PVC-AC 1997-2010 Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.


Redes de distribución Secundaria

80. El sistema de distribución de la red secundaria está conformado por 29 109 m. de tuberías de 50 a

150mm de diámetro, con una antigüedad media de 7 años.

Cuadro N° 24: Descripción de las redes de distribución secundaria Diámetro

(mm) Longitud

(m.) Material

Tiempo de Instalación

150 3 264,27 PVC 2010

100 16 588,52 PVC-AC 1997-2010

75 8 877 ,12 PVC-AC 1997-2010

50 379 ,09 PVC 2010 Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A.


Observaciones de las redes de distribución


específicamente respecto a las redes de distribución, se ha identificado lo siguiente:


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Según lo mencionado por los trabajadores de la parte operativa de la EPS, las tuberías ubicadas en

las redes de distribución presentan roturas, debido a las altas presiones, la calidad de las tuberías

y por la falta de una cámara rompe presión en la zona alta de la localidad.

El proyecto “Ampliación, Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado de la

Ciudad de Calca, provincia de Calca - Cusco”, administrado por la Municipalidad de Calca se

encuentra inconcluso: i) falta la conexión de las redes de distribución primaria y secundarias, (ii) el

cierre de las tuberías antiguas de AC, además de (iii) la instalación de válvulas para su respectiva

sectorización.

82. Cabe mencionar, para una mejor gestión operacional en las redes de distribución, se aprobó la

Resolución Directorial N° 082-2017-OTASS/DE, mediante se “Autorizan Transferencia Financiera a

favor de EMSAPA CALCA S.A.”- ficha F-OP-01, por parte de la OTASS para la adquisición de lo

siguiente:

01 Medidor tipo ultrasonido portátil, con la finalidad de controlar los caudales que transporta a

través de las redes primarias y así poder identificar los problemas operacionales existentes en las

redes.

01 Kit de control de calidad, con la finalidad de efectuar una detección cualitativa de coliformes

totales y termotolerantes.

01 equipo de detección de fugas tipo varilla acústica, el cual incluye: (i) un geófono de suelo, (ii) un

juego de varillas y (iii) un maletín de transporte. Este equipo tiene por finalidad detectar las fugas

existentes en las redes y culminar la acción inmediata ante este problema.

Calidad de agua tratada proveniente de las redes de distribución

83. Se ha recabado el resultado del análisis del control interno de la calidad de agua proveniente de las

redes de distribución. La información analizada ha sido efectuada sobre la base de los principales

parámetros de control, tal como lo describe la normativa vigente a la fecha del monitoreo – Decreto

Supremo N°031-2010-SA “Reglamento de la Calidad de Agua para Consumo Humano”, en sus

parámetros organolépticos:


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Cuadro N° 25: Cuadro de los resultados del control interno en la calidad de agua para consumo

Fuente: EPS EMSAPA CALCA S.A. Elaboración:

Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS

II.2.1.7 Gestión del Sistema de Agua Potable.

84. Se ha identificado que EMSAPA CALCA S.A., carece de los instrumentos que garantizan la Calidad de Agua para Consumo Humano mediante el Decreto Supremo

N°031-2010-SA y modificatorias, dichos instrumentos son:

Plan de Control de la Calidad (PCC): Instrumento técnico a través del cual se establecen un conjunto de medidas necesarias para aplicar, asegurar y hacer cumplir

la norma sanitaria a fin de proveer agua inocua, con el fin de proteger la salud de los consumidores.

Programa de Adecuación Sanitaria (PAS): Instrumento técnico - legal aprobado por la Autoridad de Salud, que busca formalizar y facilitar la adecuación sanitaria a

los proveedores de agua de consumo humano al presente Reglamento y a las normas sanitarias de calidad del agua que emita la autoridad competente, en donde

se establecen objetivos, metas, indicadores, actividades, inversiones y otras obligaciones, que serán realizadas de acuerdo a un cronograma.

85. El equipo de control de calidad con el que se cuenta, es muy antiguo y solo determina parámetros básicos como cloro residual, turbidez, sólidos totales, pH,

conductividad eléctrica, por ello se requiere un equipo multiparámetro, los cuales puedan determinar mayores parámetros para verificar el cumplimiento de la

normativa vigente.

86. De acuerdo, a la Resolución Directoral N° 082-2017-OTASS/DE, mediante se “Autorizan Transferencia Financiera a favor de EMSAPA CALCA S.A.”- ficha F-OP-01, por

parte de la OTASS se va adquirir 01 Kit de control de calidad para detección cualitativa de coliformes – sistema Colilert, los cuales permitirán la detección de coliformes

totales y coliformes termotolerantes.

Parámetros

Zona Dirección Fecha Hora Cloro

Residual (mg/l)

Turbiedad (UNT)

Solidos Totales (mg/l)

PH Conductividad

(umho/cm) Temperatura

(°C)

Alta Sauceda Baja 27/06/2017 10:31 a.m. 0.54 1.11 134.00 7.31 268.00 15.40

Alameda Norte 29/05/2017 12:18 p.m. 0.53 0.61 134.00 7.47 262.00 16.80

Media Bolívar 1147 19/07/2017 10:41 a.m. 0.31 0.01 137.00 7.65 274.00 11.60

José Gálvez 26/06/2017 10:17 a.m. 0.53 1.60 135.00 7.64 268.00 15.40

Baja Koricancha s/n 01/07/2017 11:37 a.m. 0.45 0.36 143.00 7.81 293.00 17.00

Kaytupampa 08/07/2017 11:12 a.m. 0.47 0.49 135.00 7.44 270.00 19.30

Normativa Vigente DS N°031-2010-SA 0.3 5.00 1000.00 6--9 1500.00 -


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II.2.2 SISTEMA DE ALCANTARILLADO

87. El sistema de alcantarillado de la localidad de Calca está compuesto por redes de colectores primarios y secundarios con tuberías de 5 826 m. y 33 014 m.

respectivamente. Asimismo, cuenta con 5 puntos de descarga de aguas residuales sin tratamiento al rio de Vilcanota.

Imagen N° 24: El sistema de alcantarillado de la localidad de Calca




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II.2.2.1 Colectores primarios y secundarios

88. El sistema de recolección cuenta con una red de colectores primarios conformado por 5 826 m. de

tuberías PVC y CSN de DN 200 - 350 mm.

Cuadro N° 26: Descripción de los colectores primarios



89. El sistema de recolección cuenta con redes de colectores secundarios conformadas por 33 014m. de

tuberías PVC y CSN de DN 200 - 250 mm.

Cuadro N° 27: Descripción de los colectores secundarios



Observaciones de los colectores

90. Durante el levantamiento del diagnóstico en campo de los componentes de alcantarillado, respecto

a los colectores se ha identificado lo siguiente:

Las redes de alcantarillado recepcionan las aguas residuales generadas por los usuarios y

provenientes de los drenajes de lluvia. Debido a ello, en época de lluvias intensas el sistema

colapsa.

El proyecto “Ampliación, Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado de la

Ciudad de Calca, provincia de Calca - Cusco”, administrado por la Municipalidad de Calca se

encuentra inconcluso. Debido a ello, no se ha efectuado el cambio del material de Concreto Simple

Normalizado (CSN). Por ello, los colectores sufren problemas operativos debido a su tiempo de vida

útil.

II.2.2.2 Disposición final

91. Los desagües generados por la población de la localidad de Calca son descargados directamente al

rio Vilcanota sin tratamiento previo. A la fecha, se encuentra inconcluso el proyecto de construcción

de la PTAR por parte de la Municipalidad de Calca, la misma que está encargándose de realizar el

diagnóstico de evaluación del tipo de tratamiento de la PTAR. Se cuenta con 5 descargadas a lo largo

del río Vilcanota que a continuación se indican:

Diámetro (mm)

Longitud (m.)

Material Tiempo de Instalación

350 6.60 PVC-CSN 1997-2010

300 82.44 PVC-CSN 1997-2010

250 4857.56 PVC-CSN 1997-2010

200 879.40 PVC-CSN 1997-2010

Diámetro (mm)

Longitud (m.)

Material Tiempo de Instalación

250 173,36 PVC-CSN 1997-2010

200 32 840,64 PVC-CSN 1997-2010


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Cuadro N° 28: Descripción de las descargas de aguas residuales



Imagen N° 25: Vista de la descarga N°2 al río Vilcanota




Descripción Coordenadas Cuerpo receptor

Descarga N°1 177877 m E 8524678 m S Río Vilcanota






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Observaciones de la disposición final

92. Durante el levantamiento del diagnóstico en campo de los componentes de alcantarillado, respecto

a los colectores se ha identificado lo siguiente:

La planta de tratamiento de aguas residuales que estaba proyectado para la localidad de Calca se

encuentra inconclusa. Solo está al 50% de su construcción.

Las aguas residuales se vienen descargando sin tratamiento en 5 puntos directamente al río

Vilcanota.

II.2.2.3 Gestión del Sistema de Agua Residuales

93. Se ha identificado que EMSAPA CALCA S.A., no ha implementado un control a los usuarios no

domésticos correspondiente a los Valores Máximos Admisibles (VMA) aprobados mediante el

Decreto Supremo N°021-2009-VIVIENDA y modificatorias.


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II.3 DIAGNÓSTICO COMERCIAL

II.3.1 CONEXIONES DE AGUA POTABLE

94. El número total de conexiones (activas e inactivas) de agua potable en la localidad de Calca pasó de

3 354, en diciembre de 201115, a 4 015 en julio de 2017; lo cual representa un incremento de 20%

durante este período. El aumento se encuentra explicado, principalmente, por el crecimiento de la

población urbana en la localidad. El siguiente gráfico muestra la evolución del número de conexiones

de agua potable en la localidad de Calca durante los últimos cinco años, cuyo crecimiento promedio

anual ha sido de 3,04%.

Gráfico N° 6: Evolución de las conexiones de agua potable en la localidad de Calca

(2012 – 2016)

*Según la base comercial a julio de 2017



Conexiones de agua potable por tipo de servicio

95. A julio de 2017, la EPS EMSAPA CALCA S.A. contó con un total de 4 015 conexiones de agua potable.

De este monto, (i) 3 870 usuarios contaban con el servicio de agua potable y alcantarillado, y (ii) 145

usuarios solo con el servicio de agua potable, los cuales descargan sus aguas residuales directamente

al río Cochoc sin hacer uso de la red de alcantarillado administrada por la EPS.

Cuadro N° 29: Conexiones de agua por tipo de servicio

Tipo de servicio Conexiones Porcentaje

Agua y Alcantarillado 3 870 96%

Sólo Agua Potable 145 4%

Total 4 015 100% Fuente: Base Comercial de la EPS EMSAPA CALCA S.A., a julio de 2017.


15 Según la información del diagnóstico comercial contenida en el Estudio Tarifario Final de EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio 2012-2016, el cual fue aprobado mediante Resolución de Consejo Directivo N° 032-2012-SUNASS-CD.

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017*

Conexiones 3 354 3 422 3 521 3 646 3 770 3 882 4 015

Var. % 0 2.03% 2.89% 3.55% 3.40% 2.97% 3.43%

0%

1%

2%

3%

4%

3 000

3 200

3 400

3 600

3 800

4 000

4 200

Var

iaci

ón

po

rcen

tual

Nú

mer

o d

e co

nex

ion

es


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Estado de las conexiones de agua potable

96. A julio del 2017, del total de conexiones de agua potable, la EPS EMSAPA CALCA S.A. contaba con

3 391 conexiones en estado activo, las cuales representan el 84% del total, el 16% de conexiones

restantes se encontraban inactivas. Respecto al porcentaje de conexiones inactivas, es importante

mencionar que, debido a que la EPS no ha implementado al 100% el catastro comercial, la

información proporcionada por la empresa respecto al número de conexiones inactivas es

referencial. Por ello, se ha verificado en campo de estas conexiones con la finalidad de determinar

con exactitud la cantidad de usuarios inactivos.

Cuadro N° 30: Conexiones de agua activas e inactivas

Estado de la conexión Conexiones Porcentaje

Conexiones Activas 3 391 84%

Conexiones Inactivas 624 16%



Conexiones activas de agua potable por categoría

97. En la localidad de Calca, las conexiones de la categoría doméstico representan el 92,3% del total de

conexiones activas. En segundo lugar, se encuentran las conexiones de la categoría Comercial con el

3,9% de participación. Respecto a las conexiones industriales, es importante precisar que, estas

conexiones son de carácter temporal debido a que pertenecen a construcciones que se venían

realizando en la localidad de Calca, y que han sido clasificadas dentro de esta categoría por el nivel

de consumo que representaban.

Cuadro N° 31: Conexiones activas de agua por categoría

Categoría de Usuario Conexiones Porcentaje

Doméstico 3 131 92,3%

Comercial 131 3,9%

Estatal 63 1,9%

Social 48 1,4%

Industrial 18 0,5%



II.3.2 CONEXIONES DE ALCANTARILLADO

98. De acuerdo a la base comercial de la empresa a julio de 2017, el número total de conexiones de

alcantarillado fue de 3 884. De esta cantidad, las conexiones activas representaron el 84% y, por otro

lado, las conexiones inactivas el 16%. Además, del total de conexiones el 92% pertenecen a la

categoría doméstico, seguido de la categoría comercial con el 4% del total de usuarios.


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Cuadro N° 32: Distribución de Conexiones Activas e Inactivas de Alcantarillado

(A julio de 2017)

Categoría Conexiones

Activas Conexiones

Inactivas Total

Doméstico 3 029

84%

579

16%

3 608

Comercial 130 14 144

Estatal 56 7 63

Social 48 1 49

Industrial 17 3 20

Total 3 280 604 3 884

Fuente: Base Comercial de la EPS EMSAPA CALCA S.A., a julio de 2017.


II.3.3 MICROMEDICIÓN

99. La EPS EMSAPA CALCA S.A. inició la instalación de medidores en la localidad de Calca a partir año

2015. En dicho año, la empresa instaló 93 nuevos medidores. Posteriormente, en los años 2016 y

2017 se instalaron 132 y 79 nuevos medidores, respectivamente.

100. A julio del 2017, la empresa instaló un total de 304 nuevos medidores, lo que equivale a un nivel de

micromedición del 9% en la localidad de Calca. El siguiente cuadro muestra la distribución de

medidores instalados por categoría de usuario.

Cuadro N° 33: Distribución de conexiones activas medidas y no medidas

(A julio de 2017)

Categoría Conexiones con Asignación

de Consumo Conexiones con medidor

Total de conexiones activas

Doméstico 2853 91% 278 9% 3131

Comercial 116 89% 15 11% 131

Estatal 59 94% 4 6% 63

Social 45 94% 3 6% 48

Industrial 14 78% 4 22% 18

Total 3 087 91% 304 9% 3 391



101. Es importante mencionar que, la resolución que aprobó las metas de gestión base de la EPS EMSAPA

CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio 2012-201716 estableció como meta la instalación de 310

nuevos medidores. En ese sentido, según el informe de evaluación del cumplimiento de metas del

quinto año regulatorio17, la empresa obtuvo un Índice de Cumplimiento Individual (ICI) de 97,74%.

102. Como se muestra en el Cuadro N° 33, existen 278 conexiones activas de la categoría doméstico

con micromedidor, que representan el 9% del total. Cabe señalar que, la asignación de consumo para

los usuarios domésticos sin medidor es de 20 m3, y en total existen 2 853 conexiones domésticas con

asignación de consumo.

16 Resolución de Consejo Directivo N° 032-2012-SUNASS-CD. 17 Informe N° 397-2017/SUNASS-120-F


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103. Los usuarios de la categoría comercial que no cuenta con micromedidor tienen una asignación de

consumo de 44 m3, cantidad que a julio de 2017 ascendían a un total de 116 usuarios.

104. En la categoría Estatal la asignación de consumo es de 50 m3 y el nivel de micromedición en esta

categoría sólo representa el 6% del total de conexiones activas.

Observaciones del diagnóstico comercial de EPS EMSAPA CALCA S.A.

105. De la revisión de la base comercial de la empresa a julio de 2017, y teniendo en cuenta lo que

establece la Resolución de Consejo Directivo N° 016-2016-SUNASS-CD18, que modifica los artículos

10°, 86° y 95° del Reglamento de Calidad19; se debe revisar la clasificación de los usuarios en las

categorías que le corresponden; ya que, se han identificado casos en los cuales existen usuarios que

realizan una actividad comercial, y sin embargo, se encuentran dentro de la categoría Doméstico; así

mismo, conexiones que se encuentran como Social y deben estar clasificados en la categoría

Comercial y Otros, etc.

106. Por otro lado, según la normativa vigente20, corresponde el cierre del servicio de agua potable por

Incumplir el pago de dos (2) facturaciones mensuales vencidas; sin embargo, de la revisión de la base

comercial, se han identificado usuarios que tienen una deuda con antigüedad mayor a tres meses,

pero continúan haciendo uso del servicio, debido a que su conexión se encuentra activa, lo cual viene

generando pérdidas económicas para la empresa y no generan una disciplina de pago en los usuarios

de los servicios de saneamiento que brinda la EPS.

II.3.4 CONTINUIDAD Y PRESIÓN

Continuidad

107. Según la información proporcionada por la empresa, la continuidad promedio del servicio de agua

potable en la localidad de Calca, a junio de 2017, es de 14,85 horas/día.

108. En el cuadro N° 34 se aprecia que el sistema de distribución se divide en 3 zonas de abastecimiento;

que a junio de 2017 tenían una la continuidad promedio del servicio de 14,7 horas/día. Por otro lado,

en la zona alta se tiene que el sector de Alameda Norte y Sauceda presentaban la mayor continuidad

registrada con 18 horas/día.

18 Publicada el 07 de setiembre de 2016. 19Resolución de Consejo Directivo N° 011-2007-SUNASS-CD. 20 Resolución de Consejo Directivo N° 016-2016-SUNASS-CD.


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Cuadro N° 34: Distribución de la continuidad por zonas, a junio de 2017

(En horas/día)

Mes Día Hora Dirección Continuidad Promedio

Zona

Nº conexiones

activas

Promedio Sector Desde Hasta Total

Zona Alta

14,85

jun-17 2 09:12 Sauceda/Inclam 3 21 18

15,56 1 408

jun-17 3 09:34 Sauceda 3 20 17

jun-17 4 09:54 Sauceda 3 17 14

jun-17 5 10:10 Inclam 15 3 19 16

jun-17 9 09:57 Alameda Norte 3 21 18

jun-17 9 10:00 Bolognesi Norte 3 17 14

jun-17 19 09:07 Inclam s/n 3 17 14

jun-17 19 09:40 Mariscal Castilla 3 15 12

jun-17 19 10:10 Sauceda 3 20 17

Zona Media

jun-17 5 09:16 Túpac Amaru s/n 3 15 12

14,00 929

jun-17 8 09:20 La Paz 3 20 17

jun-17 10 10:15 Nuevo Amanecer 3 15 12

jun-17 11 09:59 Nuevo Amanecer 3 19 16

jun-17 12 09:43 Alameda la Paz 3 16 13

jun-17 14 09:31 Jr. Simón Bolívar 3 14 11

jun-17 16 09:34 Ucayali 3 20 17

jun-17 5 09:16 Túpac Amaru s/n 3 15 12

Zona Baja

jun-17 2 08:54 Ccoricancha 3 21 18

14,67 1 039



jun-17 13 09:05

Los Jardines

Kaytupampa 3 14 11

jun-17 13 09:23 Kaytupampa 3 15 12

jun-17 14 10:12 Juqqui 3 21 18



Presión

109. De acuerdo a información proporcionada por la EPS EMSAPA CALCA S.A., el nivel de presión máxima

en la zona alta de la localidad de Calca asciende a 19,8 m.c.a. correspondiente a la zona de Lacco

Yavero. Además, a la zona alta de la localidad de Calca también corresponden la av. Alameda Norte,

Calle Espinar, Av. Mariscal Castilla y Calle Mateo Pumacahua que presentaron una presión promedio

de 15,16 m.c.a.

110. Por otro lado, en la zona baja, correspondiente a los sectores Villa Estudiantes, Jacaranda y Jirón

Ucayali, los niveles de presión son de 6,77 m.c.a.; 6,62 m.c.a. y 6,48 m.c.a. respectivamente. Además,

a la zona baja también corresponden los sectores de Venecia y Ccoricancha; y las calles Miller y

Tomás E. Payne.

111. Los gráficos ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. y 8 muestran los niveles de presión

correspondiente a las zonas alta y baja de la localidad de Calca. Es importante precisar que, esta

información ha sido levantada en campo por el personal de la EPS EMSAPA CALCA S.A. en el mes de

junio de 2017.


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Gráfico N° 7: Presión Zona Alta

(m.c.a.)



Gráfico N° 8: Presión Zona Baja

(m.c.a.)



112. Respecto a los niveles de presión del servicio en la zona media de la localidad de Calca, se tiene que

en la Av. Alcides F. Estrada el nivel de presión es de 10.45 m.c.a. Por otro lado, la presión mínima en

esta parte de la ciudad asciende a 6,48 m.c.a. Además, en la zona media de la ciudad se encuentran

la Av. Mariano de Los Santos, Inclam, José Gálvez, Prado, La Mar y Simón Bolívar, con una presión

promedio de 7,75 m.c.a. El Gráfico N° 9 muestra la presión del servicio de agua potable

correspondiente a la zona media, de acuerdo a información levantada en campo por personal de la

EPS EMSAPA CALCA S.A. en junio de 2017.

Gráfico N° 9: Presión Zona Media

(m.c.a.)



19.76

13.7711.95

Lacco Yavero José Galvez/Ucayali Espinar/Leoncio Prado

6.77

6.62

6.48

Villa Estudiantes Jacaranda Jr. Ucayali

10.45

7.426.65 6.48

Av. Alcides F. Estrada Av. La Paz Túpac Amaru/La Mar Túpac Amaru/Lara


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II.4 DIAGNÓSTICO HÍDRICO RÁPIDO

II.4.1 Características de la zona de recarga de agua para la EPS EMSAPA CALCA S.A.

113. La EPS EMSAPA CALCA S.A. brinda el servicio de agua potable a la ciudad de Calca. Cuenta en total

con 18 captaciones de agua subterránea provenientes de manantiales dentro del área de la cuenca

de la quebrada Cochoc, provincia de Calca, departamento de Cusco. La ciudad de Calca posee una

altura promedio de 2 910 msnm. Sin embargo, las cumbres aledañas a la quebrada Cochoc pasan los

5 000 msnm.

Imagen N° 28:Mapa de ubicación de las cuentas de aporte de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A.

114. Las captaciones que abastecen a la EPS se distribuyen en la parte alta y media de la cuenca Cochoc.

La principal captación llamada Ttotora se ubica a 3 726 msnm y abastece a la EPS con un caudal

promedio de 20 l/s. El resto de captaciones se ubican en un rango altitudinal de 3 000 a 3 700 msnm.

Todas las captaciones suman, en promedio, un caudal aproximado de 80 l/s21 que sirven para

abastecer a la población de Calca con una continuidad promedio de 15 horas/día.

21Cabe mencionar que los caudales que se presentan son en su mayoría referenciales.


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Cuadro N° 35: Captaciones de agua subterránea para la EPS EMSAPA CALCA S.A.

N° Manantiales Altura

1 TTOTORA I 3 726

2 TTOTORA II 3 682

3 TTOTORA III 3 682

4 TTOTORA IV 3 681

5 CHUSPITACANA I 3 651

6 CHUSPITACANA II -

7 CHUSPITACANA III -

8 PUMAMUTTO 3 566

9 CRUZPATA 3 214

10 LLANCHU 01 -

11 LLANCHU 02 -

12 ROCOTOCHAYOC -

13 AYACCACA 3 247

14 QUISHUARCANCHA I 3 260

15 QUISHUARCANCHA II 3 261

16 QUISHUARCANCHA III 3 260

17 CANCHISPUJIO -

18 CCOÑIUNO 3 063 Fuente: Información del Gerente de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

Imagen N° 29: Captaciones Ttotora I y Ttotora III


Imagen N° 30: Captaciones Quishuarcancha I y Quishuarcancha II

Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A. Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A.

115. Las captaciones de la EPS son de origen subterráneo, manantiales que se encuentran a lo largo de lo

que se conoce como cuenca del rio Cochoc, cuyo cauce tiene una longitud aproximada de 20 km y

una pendiente aproximada de 8%. En su recorrido se puede reconocer los baños termales de


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Machacancha (3 400 m.s.n.m.), la comunidad de Accha Baja (3 200 m.s.n.m.), y finalmente la ciudad

de Calca (2 920 m.s.n.m.)

116. Siendo las captaciones manantes de origen subterráneo, la zona de recarga para la EPS está definida

como el área de la cuenca del rio Cochocc por su pendiente positiva, tipo de suelo y formación

misma22. La recarga del acuífero tendría influencia pluvial, fluvial y también de parte de los nevados

cercanos23 tal como se muestra en la figura 11. No obstante para determinar con precisión la zona

de recarga hídrica de estos manantes se requiere hacer un estudio hidrogeológico con mayor nivel

de detalle.

Imagen N° 31: Influencia de nevados y pendiente en la cuenca de aporte para EPS EMSAPA CALCA S.A.


117. El comportamiento de la precipitación en la zona se encuentra marcada por dos estaciones: (i) una

de estiaje entre los meses de mayo y noviembre, y (ii) otra lluviosa entre los meses de diciembre a

abril.

Gráfico N° 10: Precipitación media mensual

para la región Cusco

Fuente: Página WEB de SENAHMI

22 Información extraída del estudio de mapa de peligros de la cuidad de Calca. 23 Cabe mencionar que para comprender el funcionamiento de la zona de recarga como la forma de recarga del acuífero se requiere realizar algún estudio hidrogeológico de la cuenca en estudio.

020406080

100120140160180

PP

(m

m)

Meses


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118. Según la clasificación de Pulgar Vidal (1987), la cuenca del rio Cochoc pertenece principalmente a la

región quechua y las partes altas de la región Suni y Puna en menor superficie.

119. En la región quechua (2 300 y 3 500 m.s.n.m.), el clima dominante es templado, con notable

diferencia de temperatura entre el día y la noche. Las lluvias caen con regularidad durante el verano

(diciembre a marzo). La vegetación típica está conformada por: aliso, maíz, calabaza, caigua, tomate,

papaya de olor, trigo, árboles frutales, ciruelo, almendro, peral, manzano, membrillo, durazno, etc.

120. En la región Suni (3 500 y 4 000 m.s.n.m.), el clima es seco y frío. La precipitación promedio es de 800

mm por año. La vegetación está compuesta por plantas silvestres, como el quinual, quishuar, sauco,

cantuta, motuy, carhuacasha, wiñayhuayna, suni, la papa, quinua, cañihua, achis, tarwi, haba, oca y

olluco.

121. En la región Puna (4 000 y 4 800 m.s.n.m.), el clima es frígido. La precipitación fluctúa entre 400 y

100 mm al año. La vegetación está compuesta de pajonales, ocsha, ichu, berro, totora, llacho, los

bofedales, arbustos de culli, árboles como la titánica, junco y cunco. Los productos alimenticios son

la papa, cebada, maca.

Imagen N° 32: Ecosistema predominante en la cuenca de aporte para la EPS

Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A. Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A.

122. De manera general, se puede apreciar que los ecosistemas predominantes en la cuenca y zona de

aporte son de escasa vegetación (formas dominadas por arbustos y pajonales) con una

estacionalidad marcada con respecto a la lluvia y un clima frio y seco a pesar de estar en una zona

sobre los 3 000 msnm. La lluvia no sobrepasa los 500 mm/año, a diferencia de zonas como las jalcas

o bosques montanos y Paramos donde la precipitación promedio anual puede llegar hasta los 1 800

mm/año.

II.4.2 Problemática de la Cuenca

Introducción de especies exóticas forestales

123. En las zonas de recarga de agua para las captaciones de la EPS se observaron áreas forestadas con

especies introducidas como Pinus sp y Eucalyptus sp. Diversos estudios eco hidrológicos han

determinado que las plantaciones de especies exóticas como los Pinos pueden ocasionar en sus

primeros años de crecimiento una disminución de los caudales de hasta un 50%24, debido a diversos

factores en los que destaca el aumento de la evapotranspiración en el ecosistema. Estas plantaciones

24Ochoa., et al 2016; De Bievre et al, 2012


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proceden de proyectos de forestación promovidos por la Municipalidad de Calca con la población de

Ttotora, entre otras aproximadamente 15 años antes.

124. Las mencionadas plantas no ayudan ni a regular el servicio hídrico ni aumentar la diversidad de una

zona debido a que muchas de estas plantas tienen la función de alelopatía, por la cual evitan la

competencia interespecífica.

Imagen N° 33: Forestación con Pinus sp en la captación Ttotora I y forestación con Eucalyptus sp


125. Cabe mencionar que en la captación Ttotora I, el caudal de producción inicial era de 60 l/s, y en el

momento del diagnóstico se encontraba en el rango de los 20 l/s. En los años en que aún había un

caudal considerable, se plantó pino cerca a la captación que actualmente bordean los 10 metros de

altura total y los 20 cm de DAP, lo que podría haber ocasionado la disminución del volumen de

producción de este manantial debido a que las raíces pivotantes de esta especie han llegaron a la

zona del acuífero y consumen parte del agua que anteriormente producía25.

126. Adicionalmente, la Municipalidad a través del vivero de Huarán (único operativo actualmente),

realizó el intercambio de plantones de especies exóticas por faenas comunales con los caseríos

aledaños. El vivero tiene una capacidad aproximada para 100 000 plantones, donde se conservan

especies exóticas, aunque en menor medida, promoviendo el cultivo de otras especies como:

chachacoma, queñual, tara, molle y sauce.

Gestión de Riesgo de Desastres

127. A inicios de octubre del año 2017 ocurrió un incendio forestal que afectó alrededor de 600 ha en el

sector de Huarán, provincia de Calca, siendo el de mayor proporción en los últimos años. Además,

en noviembre del año 2016 también se reportaron cuatro incendios en el cerro Pitusiray26 afectando

alrededor de 700 ha. Por ello, resulta necesario implementar un plan de prevención para este tipo

de eventos y un manejo adecuado de las plantaciones futuras para evitar que este fenómeno se

repita. Al respecto, la Gerencia de Medio Ambiente de la Municipalidad de Calca se encuentra

elaborando un proyecto de reforestación con especies nativas en la zona afectada por el incendio.

128. Asimismo, también existe el riesgo latente de deslizamiento de tierra por movimientos sísmicos en

la cuenca de aporte correspondiente a la quebrada Cochoc, hecho que se amplificaría con el

desembalse de las lagunas en la parte alta, pudiendo afectar gravemente a las captaciones y a las

25Esto no se puede asegurar pues no existe a la fecha ningún estudio sobre impacto de los pinos en la regulación y almacenamiento hídrico en la zona. 26Fuente: http://rpp.pe


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líneas de conducción, afectando consecuentemente el suministro de agua para la población. La franja

paralela ubicada en los márgenes del río Cochoc es considerada una zona de peligro muy alto.27

Imagen N° 34: Captación ubicada en zona de riesgo de deslizamiento


Cambio de tipo de cobertura natural

129. El especialista SIG realizó un análisis de cambio de cobertura natural entre los años 2000 y 2017 con

la finalidad de determinar los posibles agentes que estarían afectando el abastecimiento de agua

para la EPS. En el siguiente gráfico, se observa que la cuenca de Cochoc, donde se encuentran los

manantiales que abastecen a la EPS, está cubierta en un 59% por pastos naturales. Al 2017, el 21%

de las áreas no tenían cobertura vegetal, probablemente debido al retroceso de los glaciares que

han dejado expuesto el suelo y sin cobertura.

Gráfico N° 11: Variación por tipo de cobertura entre los años 2000 y 2017

para la cuenca de Cochoc


130. El siguiente cuadro muestra el incremento sustancial de la agricultura (340 ha) y los pastos naturales

(136 ha) sobre todo en zonas aledañas a las captaciones. También se evidencia una reducción

sustancial de los bofedales en las partes altas de la cuenca de Cochoc (196 ha), lo que posiblemente

sea uno de los principales factores que han determinado la reducción de los caudales en época de

estiaje en los manantiales de la parte alta de la cuenca, debido a que los bofedales tienen una función

27 Mapa de peligros de la ciudad de Calca. INDECI.

0.0

2000.0

4000.0

6000.0

8000.0

10000.0

12000.0

Bofedal Glaciar Cuerpos deagua

Matorralarbustivo

Pastonatural

Agricultura Á•reas sin ocon escasavegetación

Á•rea urbana

He

ctár

eas

Tipo de cobertura

2000 2017


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almacenadora y reguladora “Esponja” de agua en época lluviosa, liberando el agua de manera lenta

para que se encuentre disponible en la parte baja en época de estiaje.

Cuadro N° 36: Variación en hectáreas de la cobertura vegetal entre el 2000 y el 2017 en la cuenca de Cochoc

N Código Descripción de la cobertura vegetal 2000 2017

variación Ha % Ha %

1 Bo Bofedal 1051.8 6.42 855.7 5.22 -196.1

2 Gl Glaciar 216.5 1.32 209.1 1.28 -7.4

3 Ca Cuerpos de agua 81.3 0.50 85.2 0.52 3.9

4 Ma Matorral arbustivo 1013.1 6.18 982.2 6.00 -30.9

5 Pn Pasto natural 9455.8 57.72 9591.9 58.55 136.1

6 Ag Agricultura 742.0 4.53 1082.7 6.61 340.8

7 Asv Áreas sin o con escasa vegetación 3742.3 22.85 3449.3 21.06 -293.0

8 Au Área urbana 78.3 0.48 125.0 0.76 46.7

16381.1 100.00 16381.1 100.00 Fuente: DHR– EPS EMSAPA CALCA S.A.

Imagen N° 35: Mapa de cobertura vegetal al año 2000



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Imagen N° 36: Mapa de cobertura vegetal al año 2016


131. Una de las causas de la reducción de la cobertura vegetal nativa es la expansión agrícola que afecta

los servicios ecosistémicos hídricos. En el trabajo de campo se encontraron parcelas de cultivo de

hortalizas en zonas de pendiente que trabajaban bajo el sistema de andenes. Asimismo, se observó

ganado ovino y vacuno en áreas cercanas a las captaciones de la EPS. Tanto la expansión agrícola

como la presencia de ganado afectan negativamente la infiltración del agua en el suelo por la

compactación y pérdida de materia orgánico.

Imagen N° 37: Ganado vacuno cerca a la captación y agricultura bajo sistema de andenes



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II.4.3 Problemática de la EPS relacionada con la cuenca de aporte

Reducción del caudal de estiaje

132. Como se observa en el gráfico siguiente, las precipitaciones en la región Cusco están determinadas

por las estaciones, siendo los meses comprendidos entre mayo y agosto los de menor incidencia de

lluvias.

133. estacionalidad en las precipitaciones se refleja también en una variación en el caudal de los

manantiales que abastecen a la EPS. En el siguiente gráfico se muestra la diferencia entre los caudales

máximos y mínimos que presentan las captaciones más importantes para la EPS. Nótese que las

captaciones con mayor caudal aportante son las que poseen mayor variación.

Gráfico N° 12: Caudal máximo y mínimo en las captaciones de EMSAPA CALCA S.A.


Turbiedad

134. En el cuadro siguiente se muestra que la turbiedad en el sistema de agua potable para el año 2017

registra valores que van de 2 a 3 UNT. En ese sentido, no superan las 5 UNT según lo establecido en

el Reglamento de Calidad de Agua para Consumo Humano28.

Cuadro N° 37: Valores de turbiedad por sectores de la población abastecida por la EPS – Año 2017

Turbiedad (UNT)

Alta Media Baja Prom general

3,00 2,43 2,01 2,48

* Los valores obtenidos corresponden al promedio mensual de enero a julio del 2017


28 DS N° 031-2010-SA.

0

5

10

15

20

25

30

C A U D A L M Á X . ( L / S ) C A U D A L M I N . ( L / S )

CA

UD

AL

(L/S

)

TTOTORA I CHUSPITACANA I PUMAMUTTO

CRUZPATA AYACCACA QUISHUARCANCHA I

QUISHUARCANCHA II QUISHUARCANCHA III CCOÑIUNO


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135. Cabe mencionar que el mes de febrero presentó los valores más altos (de 6 a 7 UNT) y el mes de julio

los valores más bajos (de 0,3 a 0,8 UNT) en cada uno de los tres sectores evaluados. Los resultados

obtenidos en este parámetro podrían tener relación con la estacionalidad de la lluvia en la cuenca

de aporte para la EPS.

II.4.4 Servicios Ecosistémicos Hídricos prioritarios para la EPS EMSAPA CALCA S.A.

136. De acuerdo a los problemas identificados en la cuenca se han priorizado tres servicios ecosistémicos

hídricos para la EPS EMSAPA CALCA S.A.: regulación hídrica, control de sedimentos y calidad de agua.

Prioridad muy alta Prioridad media Prioridad baja

Si bien no se tiene data histórica de los caudales de cada captación que aporta a la EPS, se ha evidenciado la existencia de un contraste significativo entre los caudales máximos y mínimos. Ello, sumado a la estacionalidad de la precipitación en la región y la reducción de los bofedales en la cuenca en los últimos años; hace necesario el establecimiento de medidas de conservación para evitar que esta situación se agrave.

Debido a que el agua captada por la EPS proviene de manantiales, no se tiene un nivel de sedimentos alto debido al funcionamiento del suelo como filtro natural. Sin embargo, el riesgo latente de deslizamientos de tierra en la zona pone en riesgo el servicio ecosistémico, debido a que ante la presencia de un evento sísmico, el agua subterránea podría contaminarse con los sedimentos provenientes de las avenidas.

En general, la calidad química del agua que aportan los manantiales no se ve afectada actualmente. Sin embargo, ante el aumento de la ganadería en la cuenca de Cochoc podría desarrollar un foco de contaminación con coliformes. Por tanto, es necesario establecer medidas de conservación y uso sostenible de manera conjunta con la población.

Fuente DHR– EPS EMSAPA CALCA

II.4.5 Actividades y/o acciones a realizar

137. Implementar actividades de conservación y uso sostenible de los recursos para evitar la expansión

de la actividad antrópica y con ello mitigar los efectos del cambio climático debido al estado de

conservación del ecosistema en la parte media y alta de la cuenca de aporte para la EPS EMSAPA

CALCA S.A. Para este propósito se han identificado las siguientes actividades:

Conservación de los bofedales y de las zonas cercanas a los manantiales, con la finalidad de

evitar que las malas prácticas se sigan aplicando en la posible zona de recarga, así como en las

zonas cercanas de los manantiales.

Reforestación con especies nativas de las zonas degradadas dentro de la cuenca de aporte,

conjuntamente con la Gerencia de Medio Ambiente de la Municipalidad.


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138. Sensibilizar y capacitar sobre los procesos de conservación, en la medida que permiten consolidar

los acuerdos y efectuar seguimiento para el cumplimiento de las actividades. Estas acciones

requieren la articulación con otros actores a fin de utilizar los medios adecuados para simbolizar los

efectos de las plantaciones de especies exóticas en la zona de recarga de la cuenca de aporte. Las

acciones deben dirigirse a los usuarios de agua de la categoría doméstico como a la gente que habita

en la parte alta de la cuenca, sobre todo en los sectores de Totora y Accha baja.

139. Monitorear tanto de la implementación de las actividades de conservación y uso sostenible, así como

de las acciones de sensibilización y capacitación a través de:

- La implementación de un sistema de monitoreo hidrológico para medir el impacto de las

actividades a realizar.

- La conformación de comités de vigilancia.

140. Elaborar un plan de intervenciones para el desarrollo de las actividades y/o acciones propuestas,

asegurando que se trate de un trabajo articulado con el área de Gestión Ambiental de la cuidad de

Calca. El monto que se recaude debe ayudar a potenciar y direccionar de manera positiva las

actividades hacia otros actores.


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III. PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN Y LA CANTIDAD DE DEMANDA DE LOS SERVICIOS DE

SANEAMIENTO

III.1 ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN

141. Para la estimación de la población y su proyección se emplearon los resultados del XI Censo de

Población y VI de Vivienda, realizados en el año 2007 por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI)29. En el Cuadro N° 38 se muestra la proyección de la población urbana en el ámbito

de administración de la EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023. Cabe

precisar que, estas proyecciones consideran una tasa de crecimiento poblacional en la localidad de

Calca de 1,6%; la cual ha sido calculada en base al crecimiento de la población anual observado entre

los censos realizados en el año 1993 y 2007.

Cuadro N° 38: Proyección de la población urbana bajo el ámbito de EPS EMSAPA CALCA S.A. (En habitantes)

Localidad Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Calca 14 999 15 239 15 483 15 731 15 982 16 238

Fuente: Modelo Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A.


III.2 ESTIMACIÓN DE LA CANTIDAD DEMANDADA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE

142. La cantidad demandada del servicio de agua potable es el volumen de agua potable que los distintos

grupos de demandantes están dispuestos a consumir bajo condiciones establecidas, tales como

calidad del servicio, tarifa, ingreso, etc.

143. A partir de la determinación de la población servida, se realiza la estimación del número de

conexiones por cada categoría de usuario30, con lo cual, dado el volumen requerido por cada grupo

de usuarios, se determina la demanda por el servicio de agua potable que enfrentará la EPS EMSAPA

CALCA S.A. en el quinquenio regulatorio 2018 - 2023.

III.2.1 POBLACIÓN SERVIDA DE AGUA POTABLE

144. La población servida de agua potable se calcula multiplicando el nivel de cobertura de agua potable

por la población urbana bajo el ámbito de administración de la EPS. De este modo, considerando un

nivel de cobertura del servicio de agua potable de 98% a julio de 2017, la población servida del año

base ascendería a 14 789 habitantes. Por otro lado, se proyecta que al final del segundo quinquenio

regulatorio 15 913 habitantes cuenten con el servicio de agua potable, lo cual representa un 8% más

que en año base, beneficiando a aproximadamente 1 124 nuevos usuarios.

Cuadro N° 39: Proyección de la población servida de agua potable (En habitantes)


Calca 14 789 14 934 15 173 15 416 15 663 15 913



29 Fuente: http://webinei.inei.gob.pe:8080/SIRTOD/. 30 Se consideran cinco categorías de usuarios: Social, Doméstico, Comercial, Industrial y Estatal.


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145. A partir del cálculo de la población servida, se realizó la estimación del número de conexiones por

cada categoría de usuarios, con lo cual, dado el volumen requerido por cada grupo de usuarios, se

determinó la demanda por el servicio de agua potable que enfrentará la empresa en el quinquenio

regulatorio 2018-2023.

III.2.2 PROYECCIÓN DE CONEXIONES DE AGUA POTABLE

146. La proyección del número de conexiones de agua potable se determina a partir de la aplicación de

los siguientes parámetros: i) número de habitantes por vivienda, ii) conexiones con una unidad de

uso sobre el total de conexiones, y iii) conexiones con más de una unidad de uso; ello sobre la

población servida determinada previamente para la localidad de Calca.

147. Es necesario precisar que, la tasa de densidad de habitantes por conexión considerada en el presente

Proyecto de Estudio Tarifario es de 3,90.

148. El número de conexiones del año base se calculó sobre la base comercial de la EPS EMSAPA CALCA

S.A. correspondiente al mes de julio de 2017. Además, el presente estudio contempla la ampliación

de cobertura del servicio de agua potable a través del crecimiento de conexiones vegetativas31 y la

formalización de conexiones clandestinas. Así, se proyecta que las conexiones activas de agua

potable se incrementen en 483 al finalizar el quinquenio regulatorio.

149. El Gráfico N° 13 muestra la proyección del número de conexiones para el quinquenio regulatorio

2018 - 2023.

Gráfico N° 13: Proyección de conexiones de agua potable



III.2.3 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN DEMANDADO DE AGUA POTABLE

150. El volumen producido de agua potable se define como aquel volumen de agua potable que la

empresa deberá producir para satisfacer la demanda de los usuarios, es decir, el volumen de agua

que los distintos grupos de consumidores están dispuestos a consumir y pagar. Cabe precisar que,

31Relacionado al crecimiento natural de la población.

Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Conex. Activas 3 391 3 456 3 547 3 681 3 817 3 874

Conex. Inactivas 624 596 566 494 421 428

0

1 000

2 000

3 000

4 000


Página 67 de 105

además de la demanda por el servicio de agua potable se considera el volumen de agua que se pierde

en el sistema, denominado pérdidas físicas32.

151. Así mismo, para la estimación del volumen demandado de agua potable se han considerado los

siguientes parámetros:

a. Elasticidad Precio: Se ha considerado el valor de -0,24.

b. Elasticidad Ingreso: Se ha considerado el valor de 0,04.

c. Tasa de crecimiento del PBI: Se ha considerado una tasa de crecimiento del PBI, del ámbito de

prestación del servicio, de 3% anual.

152. De acuerdo con las proyecciones realizadas, el volumen demandado de agua potable en la localidad

de Calca, al quinto año regulatorio, se reducirá en 623 035 m3, lo cual representa un 27% menos que

el año base. Este resultado será posible de obtener debido a que se proyecta la instalación de 1 522

nuevos micromedidores durante el quinquenio regulatorio.

153. Es importante mencionar que, mediante Resolución Directoral N° 082-2017-OTASS/DE33 se autorizó

la transferencia financiera a favor de la Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y

Alcantarillado de Calca S.A. – EMSAPA CALCA S.A. por la suma de S/ 651 338.93, para la ejecución de

cuatro acciones inmediatas de asistencia técnica para el fortalecimiento de capacidades a fin de

mejorar la gestión operativa y comercial de la empresa prestadora. Una de las fichas con código

F-CO-03, corresponde a la instalación de 194 nuevos medidores para las conexiones de usuarios

comerciales, industriales y estatales, alcanzando en el primer año regulatorio el 100% de

micromedición en estas categorías.

154. Por otro lado, la EPS instalará con recursos propios 1 328 nuevos medidores en conexiones que

corresponden a usuarios domésticos. Con ello, el nivel de micromedición en la localidad de Calca

alcanzaría el 47% al finalizar el segundo quinquenio regulatorio.

Gráfico N° 14: Proyección del volumen demandado de agua potable

(m3/año y cantidad, eje derecho)



32Las pérdidas físicas corresponden a los volúmenes de agua que se pierden como consecuencia de fallas en la infraestructura

física instalada: fisuras, roturas y filtraciones. 33 Publicado en el Diario Oficial El Peruano el 30 de noviembre de 2017.

AñoBase

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Medidores 304 498 807 1 106 1 453 1 826

Demanda 2 304 229 1 692 596 1 659 705 1 693 112 1 666 149 1 681 195

- 200 400 600 800 1 000 1 200 1 400 1 600 1 800 2 000

-

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000


Página 68 de 105

III.2.4 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE AGUA POTABLE

155. Considerando las variables descritas anteriormente, se ha proyectado el volumen facturado de agua

potable de la EPS EMSAPA CALCA S.A. A nivel agregado se estima que al final del quinto año

regulatorio, el volumen facturado total de agua potable sea 7,4% mayor al volumen facturado en el

año base (julio de 2017); debido principalmente: (i) al incremento del número de conexiones activas

de agua potable, (ii) al incremento del número de medidores en la localidad y (iii) a la reducción de

conexiones inactivas.

156. Al respecto, mediante la instalación de micromedidores en la localidad de Calca, se espera que el

volumen facturado de agua potable de los usuarios medidos se incremente de 53 268 m3, en el año

base, a 467 898 m3, al final del quinquenio regulatorio, acumulando con ello un incremento de

777,8%. Por otro lado, se proyecta que el volumen facturado de aquellos usuarios con asignación de

consumo disminuya en 43,5% al finalizar el quinquenio.

157. En el Gráfico N° 15 se muestra la proyección del volumen facturado de agua para el quinquenio

regulatorio 2018 - 2023:

Gráfico N° 15: Proyección del volumen facturado de agua potable

(m3/año)



III.3 ESTIMACIÓN DE DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO

158. La demanda del servicio de alcantarillado se define como el volumen de aguas residuales que se

vierte a la red de alcantarillado, el cual está conformado por: (i) el volumen de aguas residuales

producto de la demanda de agua potable de las categorías de usuario, (ii) la proporción de la

demanda de agua que se estima se vierte a la red de alcantarillado y (iii) otras contribuciones como

la infiltración por napas freáticas e infiltraciones de lluvias y pérdidas que se vierten a la red de

alcantarillado.

Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Medidos 53 268 197 662 235 906 283 464 327 802 388 809

No medidos 635 088 531 611 493 265 463 537 425 487 368 722

Total 688 356 729 272 729 171 747 001 753 289 757 531

-

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000


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III.3.1 POBLACIÓN SERVIDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO

159. La población servida con el servicio de alcantarillado se estima multiplicando el nivel objetivo de

cobertura del servicio de alcantarillado por la población total administrada por la EPS EMSAPA CALCA

S.A.

160. Como se mencionó en la sección correspondiente al diagnóstico operativo de la EPS, el nivel de

cobertura a julio de 2017 del servicio de alcantarillado era de 95%, sirviendo a 14 314 habitantes. Las

proyecciones realizadas indican que, al finalizar el segundo quinquenio regulatorio, el nivel de

cobertura del servicio de alcantarillado será del 96%. Con ello, se contarán con 326 nuevas

conexiones de alcantarillado (8,4% más que en el año base), lo que equivale a un total de 1 275

nuevos habitantes beneficiados con el servicio de alcantarillado.

Cuadro N° 40: Proyección de la población servida de alcantarillado (Habitantes)


Calca 14 314 14 629 14 863 15 101 15 343 15 588



III.3.2 PROYECCIÓN DE DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO

161. El volumen de aguas servidas de los usuarios del servicio de agua potable se determina por el

producto de la demanda de agua potable (sin pérdidas) y el factor de contribución al alcantarillado,

(el cual, de acuerdo con el Reglamento Nacional de Edificaciones (RNE) es 80%). Posteriormente, a

este producto se le aplica la relación entre la cobertura de alcantarillado y la cobertura de agua

potable.

162. El Gráfico N° 16 muestra un comportamiento decreciente de la demanda del servicio de

alcantarillado durante el quinquenio regulatorio. Así, al final del quinto año regulatorio se proyecta

que la demanda del servicio de alcantarillado disminuirá en 11% respecto al año base, debido

principalmente a la reducción de la demanda de agua potable.


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Gráfico N° 16: Proyección de la demanda del servicio de alcantarillado

(m3/año)



III.3.3 PROYECCIÓN DEL VOLUMEN FACTURADO DE ALCANTARILLADO

163. Para la proyección del volumen facturado por el servicio de alcantarillado se han considerado tanto

a los usuarios medidos como a los usuarios no medidos de las cinco categorías (Social, Doméstico,

Comercial, Industrial y Estatal). En el Cuadro N° 41 se muestran los resultados de las proyecciones

para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023. Así, se proyecta que en el quinto año regulatorio el

volumen facturado de alcantarillado aumente en 12% con relación al año base.

Cuadro N° 41: Proyección del volumen facturado de alcantarillado (m3/año)


Calca 670 012 711 485 714 307 731 406 741 176 747 133



Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda 1 401 639 1 055 261 1 036 487 1 055 972 1 038 061 1 048 162

-

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000


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IV. DETERMINACIÓN DEL BALANCE OFERTA - DEMANDA

164. Luego de identificar la capacidad de oferta de la EPS EMSAPA CALCA S.A., a partir del diagnóstico

operacional del año base (julio 2017), y las estimaciones de la demanda por los servicios de agua

potable y alcantarillado; en el presente capítulo se presentarán los resultados del balance de oferta–

demanda para cada una de las etapas del proceso productivo, a fin de establecer los requerimientos

de inversiones y cómo a partir de los mismos evoluciona dicho balance. Es necesario precisar que, el

balance oferta–demanda se ha calculado con los valores de caudales y demanda promedio diario.

IV.1 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN CAPTACIÓN

165. Como se describió en el diagnóstico operativo, el volumen total de agua que la EPS EMSAPA CALCA

S.A. capta a través de sus 18 manantiales es 95 l/s, lo cual permite cubrir la demanda actual y también

la proyectada para el quinquenio regulatorio. Además, el volumen demandado de agua potable

disminuye en la localidad como consecuencia, principalmente, del incremento de la micromedición.

Gráfico N° 17: Balance oferta–demanda en Captación (l/s)



IV.2 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN TRATAMIENTO DE AGUA

166. El tratamiento que recibe el agua proveniente de las captaciones de manantiales se produce en

reservorios mediante la desinfección con cloro residual, tal como se detalla en el ítem II.2.1.2.

IV.3 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN ALMACENAMIENTO

167. En la actualidad, la localidad de Calca cuenta con dos reservorios apoyados con una capacidad total

de 1 200 m3, los cuales reciben un caudal aproximado de 45 l/s. Sin embargo, un caudal aproximado

de 50 l/s no va directamente a los reservorios, sino están siendo derivados y conectados a la línea de

aducción posteriormente a estos, como se detalla en el ítem II.2.1.3.

Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sup.(Def.) 0 25 27 25 26 26

Demanda 95 67 66 67 67 68

Oferta 95 95 95 95 95 95

-

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

-

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100


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Cuadro N° 42: Balance oferta–demanda en Almacenamiento (m3) Etapa Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Oferta Total 1200 1200 1200 1200 1200 1200

Demanda Total 1 578 1 159 1 137 1 160 1 141 1 152

Sup. (Def.) -378 41 63 40 59 48



IV.4 BALANCE OFERTA–DEMANDA EN TRATAMIENTO DE AGUAS SERVIDAS

168. Las aguas residuales de la localidad de Calca tienen un caudal aproximado de 44 l/s, las cuales no

están siendo tratadas antes de su descarga final al río Vilcanota, como se describe en el ítem II.2.2.

V. BASE DE CAPITAL

169. Los activos totales netos de depreciación acumulados por la EPS EMSAPA CALCA S.A., de acuerdo a

la información remitida por la empresa, ascienden a S/ 267 508 al 31 de diciembre de 2016.De este

monto, como se muestra en el Cuadro N° 43, el 52,2% corresponden a la cuenta Terrenos, y el 42,2%

corresponde a la cuenta Edificaciones. Los rubros de maquinarias y equipos, unidades de transporte,

muebles y enseres, equipos de cómputo y equipos diversos acumulan una participación de 5,6% del

total.

Cuadro N° 43: Valor de activos netos reconocidos en la tarifa

Clase de Activos Valor Neto

(S/) % Participación

Terrenos 139 519 52,2%

Edificaciones 112 915 42,2%

Unidades de Transporte 5 609 2,1%

Muebles y Enseres 569 0,2%

Equipos de Cómputo 8 895 3,3%

Total 267 508 100,0%

Fuente: Estados financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A. a diciembre de 2016.


170. El valor del activo fijo neto a ser reconocido en la tarifa asciende a S/ 133 754, lo cual equivale al 50%

del total de activos fijos netos de la empresa. Por otro lado, del total de activos reconocidos en la

tarifa, el 69% corresponde al servicio de agua potable y el 31% al servicio de alcantarillado, como se

detalla en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 44: Valor de activos netos reconocidos en la tarifa

Servicio Activo Neto Total (S/)

Agua potable 92 290

Alcantarillado 41 464

Total 133 754

Fuente: Estados financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A.



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VI. PROGRAMA DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

171. Sobre la base del análisis del balance oferta–demanda de los servicios de agua potable y

alcantarillado elaborado para el quinquenio regulatorio 2018-2023, se han establecido los

requerimientos de inversión para ampliar la capacidad de oferta de cada uno de los componentes de

los sistemas de agua potable y alcantarillado, y mejorar la calidad de prestación del servicio de agua

potable y alcantarillado.

VI.1 PROGRAMA DE INVERSIONES

172. El programa de inversiones total de la EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio 2018-

2023 asciende a S/ 1 073 807. De este monto, S/ 461 057 corresponde a inversiones financiado con

recursos propios; S/ 551 983 con transferencias del OTASS; y finalmente, S/ 60 767 corresponde a

otras inversiones como reservas orientadas a la Implementación de Mecanismos de Retribución por

Servicios Ecosistémicos (MRSE), formulación del Plan de Gestión de Riesgo de Desastres (GRD) y

Adaptación al Cambio Climático (ACC). A continuación, se detalla el programa de inversiones:

VI.1.1 Programa de Inversiones con Recursos Propios

173. El programa de inversiones con recursos propios para el quinquenio regulatorio 2018-2023 asciende

a S/ 461 057. De los cuales, se destinarán S/ 383 332 (83%) para el servicio de agua potable, y S/ 77

725 (17%) en el servicio de alcantarillado; como se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro N° 45: Resumen del programa de inversiones con recursos propios (En soles)

Ítem Especificación Cantidad Total

INVERSIONES DE AMPLIACIÓN 265 607

1 Suministro e instalación de micromedidores. 1 328 265 6075

INVERSIONES INSTITUCIONALES

2 Suministro e instalación de cercos perimétricos. 4 20 000

3 Rehabilitación y Mejoramiento de las captaciones. 18 20 000

4 Equipamiento de laboratorio - 30 000

5 Elaboración del Plan de Control de Calidad y Plan de Adecuación Sanitaria, en cumplimiento del Decreto Supremo N° 031-2010-SA Y Resolución Ministerial N°650-2014-MINSA, respectivamente.

- 40 000

6 Suministro de trimoto de carga con tolva gruesa 2.5x1.40x0.7, capacidad máxima 2 TN. 1 13 650

7 Suministro de moto lineal TVS Max 125 3 13 800

8 Suministro e instalación de mobiliario para oficina de la EPS 5 8 000

9 Rehabilitación del local propio de la EPS. 50 000

TOTAL 461 057



174. Es importante precisar que, el programa de inversiones propuesto mejorará el actual nivel de gestión

operativa, comercial y administrativa de la empresa, con el objetivo de optimizar la calidad de la

prestación de los servicios de saneamiento en la localidad de Calca. A continuación, se describen las

inversiones que comprenden dicho programa:


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- Suministro e instalación de 1 328 nuevos micromedidores. Permitirá que los usuarios de la

localidad de Calca optimicen el uso de agua potable y paguen por lo que realmente consumen.

Además, con ello se logrará disminuir el uso indiscriminado de este recurso.

- Suministro e instalación de cuatro (4) cercos perimétricos en las captaciones Ayaccaca,

Quishuarcancha I, Quishuarcancha II y Ccoñiuno. El objetivo es la seguridad física de las

captaciones y evitar que personas externas a la empresa puedan hacer una manipulación a las

tapas de registro y contaminen la calidad del agua que se brinda a la población de Calca.

- Rehabilitación y mejoramiento de las dieciocho (18) captaciones. Se rehabilitarán las

condiciones actuales que presentan las captaciones que abastecen a la localidad de Calca, las

cuales comprenderán actividades de instalación de canastilla en las cámaras colectoras de

dichas captaciones, corte de malezas, pintado externo, mejoramiento en las tapas de registro

y colocación de gravillas internas.

- Elaboración del Plan de Control de Calidad (PCC), en cumplimiento del Decreto Supremo N°

031-2010-SA34 con la finalidad de establecer un conjunto de medidas necesarias para aplicar,

asegurar y hacer cumplir la norma sanitaria, a fin de proveer agua inocua, con el fin de

proteger la salud de los consumidores.

- Formulación del Plan de Adecuación Sanitaria (PAS), en cumplimiento Resolución Ministerial

N°650-2014/MINSA35, el cual busca formalizar y facilitar la adecuación sanitaria a los

proveedores de agua de consumo humano, y con ello garantizar el cumplimiento de los

Límites Máximos Permisibles (LMP) en el agua para consumo humano.

- Equipamiento de laboratorio. Implementación de un equipo multiparámetro para determinar

los siguientes parámetros: cloro residual, turbidez, sólidos totales, pH, conductividad eléctrica,

temperatura, cloruros, nitratos; en base a la normativa vigente para el control de calidad de

agua potable.

- Adquisición de unidades de transporte. Permitirá el traslado de materiales y/o equipos para

actividades operacionales programadas (mantenimiento de un componente del sistema,

instalación de conexiones, medidores, etc.) y no programadas (acciones inmediatas como

fugas de agua, rotura de tuberías, aniegos, etc.). Además, permitirán la movilización del

personal operativo hacia los componentes, con la finalidad de recolectar información del

estado situacional, la lectura de medidores y otras actividades que requiera la empresa.

34 Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano. 35 Aprueba la Directiva Sanitaria N°055-MINSA/DIGESA-V.01 para la Formulación, Aprobación y Aplicación del Programa de Adecuación Sanitaria (PAS) por los Proveedores de Agua para Consumo Humano


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VI.1.2 Programa de inversiones con recursos transferidos por el OTASS

175. El programa de inversiones que la EPS EMSAPA CALCA S.A. ejecutará con recursos transferidos por

el OTASS corresponden a cuatro (4) acciones inmediatas de asistencia técnica para el fortalecimiento

de capacidades a fin de mejorar la gestión operativa y comercial de la empresa prestadora.

176. Es importante precisar que, mediante Resolución Directoral N° 082-2017-OTASS/DE, del 30 de

noviembre de 2017, el OTASS autorizó la transferencia financiera a favor de la Empresa Municipal de

Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Calca S.A. – EMSAPA CALCA S.A., por la suma de S/ 651

338.93, para la ejecución de cuatro (4) acciones inmediatas de asistencia técnica para el

fortalecimiento de capacidades a fin de mejorar la gestión operativa y comercial de la empresa

prestadora.

177. El programa de inversiones que la EPS EMSAPA CALCA S.A. ejecutará con recursos transferidos por

el OTASS se adjunta en el Anexo 1 del presente estudio.

VI.1.3 Otras Inversiones (Reservas)

178. El monto total de las reservas programadas para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023 asciende a

S/ 60 767. El 73% de estas reservas estarán orientadas a la Implementación de Mecanismos de

Retribución por Servicios Ecosistémicos (MRSE), y el 27% a la Formulación del Plan de Gestión de

Riesgo de Desastres (GRD) y Adaptación al Cambio Climático (ACC).

VI.2 FINANCIAMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIONES

179. Como se mencionó anteriormente, el programa de inversiones total de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

propuesto para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023 asciende a S/ 1 073 807, el cuál será financiado

con recursos generados por la EPS y con recursos transferidos por el OTASS, como se detalla en el

siguiente cuadro.

Cuadro N° 46: Fuentes de financiamiento (En soles)

INVERSIÓN Total Fondos y Reservas

Agua 383 332

Fondo de inversión Alcantarillado 77 725

Total 461 057

Agua 462 862

Transferencias del OTASS Alcantarillado 89 121

Total 551 983

Proyectos relacionados con

la GRD, ACC y MRSE. 60 767

Reserva para la Implementación de Mecanismos de Retribución

por Servicios Ecosistémicos, Gestión de Riesgo de Desastres y

Adaptación al Cambio Climático.

Financiamiento Total 1 073 807




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VII. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE EXPLOTACIÓN EFICIENTES

180. El modelo de regulación tarifaria aplicable se basa en un esquema donde se determinan los costos

económicos eficientes de prestar el servicio. Los costos de explotación eficientes incluyen costos de

operación y mantenimiento, así como costos administrativos.

181. Los costos de operación y mantenimiento incluyen los gastos periódicos o recurrentes necesarios

para operar y mantener, desde el punto de vista técnico, las instalaciones de los servicios de agua


Cuadro N° 47: Proyección de los costos de operación y mantenimiento (En soles)

Componente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua Potable 241 738 242 126 250 020 250 434 258 384

Alcantarillado 18 642 18 803 19 393 19 565 20 179

Total Agua Potable y Alcantarillado 260 379 260 928 269 414 269 999 278 562

Gastos Administrativos 255 389 269 093 285 240 292 161 304 896

Costos Totales 515 768 530 021 554 654 562 160 583 459



182. Los gastos administrativos están relacionados con la dirección y manejo de las operaciones generales

de la empresa. En el cuadro anterior se observa la proyección de los gastos administrativos de la EPS

EMSAPA CALCA S.A. los cuales incluyen gastos de personal, asesorías, entre otros.


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VIII. ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS

183. La estimación de los ingresos de la EPS EMSAPA CALCA S.A., para el segundo quinquenio regulatorio

2017 – 2022, considera: (i) Ingresos variables por agua potable y alcantarillado, (ii) ingresos por cargo

fijo y (iii) otros ingresos.

VIII.1 INGRESOS OPERACIONALES POR LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO

184. Los ingresos operacionales por los servicios de saneamiento están referidos a los ingresos

provenientes de la facturación de la prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado, tanto

para los usuarios que cuentan con medidor, como para aquellos que tienen asignación de consumo.

Cuadro N° 48: Ingresos Operacionales por los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado

(En soles)

Ingresos Operacionales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total 549 057 626 189 648 325 736 981 752 316



185. Como se muestra en el Gráfico N° 18, se ha proyectado que los ingresos operacionales por los

servicios de agua potable y alcantarillado de la EPS EMSAPA CALCA S.A. se incrementen en 14% en

el tercer y quinto años regulatorios, como consecuencia, principalmente, de los incrementos en las

tarifas de los servicios de agua potable y alcantarillado establecidos en el presente proyecto de

estudio tarifario para dichos años.

Gráfico N° 18: Proyección de Ingresos Operacionales de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

(En soles)



186. Finalmente, se ha proyectado que al finalizar el quinquenio regulatorio los ingresos de la EPS EMSAPA

CALCA S.A. por la prestación de servicios de saneamiento se incrementen en 37% respecto al primer

año. Cabe señalar que, el presente proyecto contempla el incremento de conexiones activas en

12,6% durante el quinquenio, como consecuencia de la reducción del número de conexiones

inactivas y el incremento de conexiones por crecimiento vegetativo de la población; lo cual permitirá

a la empresa incrementar su facturación por los servicios que presta en la localidad.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cargo Fijo 4 923 5 054 5 244 5 439 5 521

Agua Potable 449 223 514 869 533 384 610 383 623 474

Alcantarillado 94 912 106 266 109 697 121 159 123 321

-

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000


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VIII.2 INGRESOS TOTALES

187. Los ingresos totales proyectados para la EPS EMSAPA CALCA S.A. ascenderían a S/ 863 744 al finalizar

el quinquenio regulatorio. Además, estos ingresos crecerán, en promedio, 7% anual durante el

quinquenio regulatorio, principalmente, por el incremento de los ingresos por los servicios de agua


Cuadro N° 49: Ingresos totales de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (En soles)

Ingresos Totales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos operacionales 549 057 626 189 648 325 736 981 752 316

Servicios colaterales 108 913 106 246 107 946 109 673 111 428

Total 657 970 732 435 756 271 846 654 863 744




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IX. DETERMINACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO

188. La tasa de descuento que se ha utilizado para descontar los flujos de caja generados en el quinquenio

regulatorio 2018 - 2023 por la EPS EMSAPA CALCA S.A. es el Costo Promedio Ponderado de Capital

(WACC, por sus siglas en inglés), calculado para el sector saneamiento peruano. Es importante

precisar que, esta tasa de descuento ha sido ajustada para reflejar el costo de la deuda y el costo del

capital propio de la EPS EMSAPA CALCA S.A.

189. Así mismo, la determinación de la tasa de descuento se fundamenta en lo establecido en el numeral

8.2 del Anexo N°2 del Reglamento General de Tarifas36 y en el Anexo N° 5 del citado reglamento, en

donde se especifican los parámetros a ser utilizados para el cálculo del Costo Promedio Ponderado

de Capital.

190. Para el caso de la EPS EMSAPA CALCA S.A., la tasa de descuento en soles y en términos reales es

5,07%. El procedimiento que se ha seguido para obtener este resultado se detalla a continuación:

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) para el Sector Saneamiento, ajustado por la

incorporación de capital donado

191. El valor del WACC se obtiene de ponderar el costo de oportunidad que enfrenta el inversionista por

comprometer sus recursos en una determinada inversión (costo de oportunidad del capital) y el

costo de la deuda de la empresa por la participación del capital y de la deuda en la estructura de

financiamiento de la empresa, respectivamente.

192. Además, debido a que la deuda genera pago de intereses, los mismos que se consideran como gastos

en el Estado de Resultados Integrales, se genera un escudo fiscal que reduce el costo del

financiamiento y que debe tenerse en cuenta al momento del cálculo. Así, el valor de esta tasa

nominal en dólares se calcula utilizando la siguiente ecuación:

𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝑅𝑒 ∗ (𝐸

𝐸 + 𝐷) + 𝑅𝑑 ∗ (1 − 𝑡𝑒) ∗ (

𝐷

𝐸 + 𝐷)

Donde:

- WACC : Costo Promedio Ponderado de Capital.

- 𝑅𝑒 : Costo de oportunidad del capital propio.

- 𝑅𝑑 : Costo de la deuda.

- 𝑡𝑒 : Tasa de impuestos efectiva.

- E, D : Patrimonio y deuda de la empresa, respectivamente.

Estimación de los parámetros

Costo de oportunidad de capital (𝑹𝒆)

193. La tasa de retorno del inversionista se ha calculado utilizando el modelo de valuación de activos de

capital (CAPM, por sus siglas en inglés), el cual propone que dicha tasa se obtiene de la suma de una

tasa libre de riesgo (𝑅𝑓) y una prima por riesgo (la diferencia entre una tasa de mercado y la tasa libre

de riesgo) ponderada por la volatilidad del mercado (riesgo sistemático). Además, para el caso del

36 Resolución del Consejo Directivo N° 009-2007-SUNASS-CD y modificatorias, publicado en el diario oficial El Peruano el 05 de febrero de 2007.


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sector saneamiento peruano, se incluye el riesgo país (𝑅𝑃). Así, el costo de oportunidad de capital

ha sido calculado de la siguiente manera:

𝑟𝐸 = 𝑅𝑓 + 𝛽 × {𝐸(𝑅𝑚) − 𝑅𝑓} + 𝑅𝑃

Donde:

- 𝑅𝑓 : Tasa libre de riesgo

- 𝛽 : Riesgo sistemático de capital propio

- 𝐸(𝑅𝑚) − 𝑅𝑓: Prima por riesgo

- 𝑅𝑃 : Prima por riesgo país

194. Respecto al valor de la prima por riesgo del mercado, este se ha definido utilizando el método de

Damodaran, el cual utiliza el promedio aritmético del diferencial de rendimiento entre el S&P 500 y

el bono del tesoro de EE.UU. a 10 años.

El costo de la deuda (𝑹𝒅)

195. El costo de la deuda es el costo incurrido por la empresa en la financiación de su programa de

inversión, mediante deuda financiera. Su valor está determinado por: (1) el nivel de los tipos de

interés; (2) el riesgo de crédito de la empresa, que resulta de su capacidad de generar flujos de caja

respecto a las obligaciones financieras que haya contraído; y (3) los beneficios fiscales

proporcionados por la financiación con deuda respecto a la financiación mediante recursos propios.

Tasa de Impuestos Efectiva (𝒕𝒆)

196. La adquisición de deuda genera para la empresa un escudo fiscal debido a que el régimen tributario

permite descontar los intereses pagados antes de calcular el pago de impuestos, disminuyendo así

la base imponible. Para el caso peruano, también afecta la utilidad a ser distribuida a los

trabajadores. Por tanto, el cálculo de la tasa impositiva efectiva se obtiene de la siguiente manera:

𝑡𝑒 = 1 − (1 − 𝑡𝑟)(1 − 𝑡𝑝𝑡)

Donde:

- 𝑡𝑟: Tasa de impuesto a la renta equivalente al 29,5%37.

- 𝑡𝑝𝑡: Participación de trabajadores en las utilidades de la empresa, equivalente al 5%.

Estructura financiera

197. La estructura financiera indica la proporción en que los activos de la empresa han sido financiados

con capital de terceros (deuda) o propio (registrado en el patrimonio). Determinando el valor de la

proporción de la deuda sobre el total activos (apalancamiento), se puede deducir el valor recíproco

del capital sobre los activos. Se estableció el nivel de apalancamiento en 50% según lo estipulado en

la Resolución del Consejo Directivo N° 009-2007-SUNASS-CD.

37Según el D.L N° 1261, que modifica la Ley del Impuesto a la Renta, la tasa con la que se graba a los contribuyentes domiciliados en el país es de 29,5%.


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Costo Promedio Ponderado de Capital (𝑾𝑨𝑪𝑪𝒓𝒎𝒏)

198. El Costo Promedio de Capital expresada en dólares nominales (𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑒), como se mencionó

anteriormente, se calcula mediante la siguiente ecuación:

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑒 = 𝑟𝐸 (𝐸

𝐸 + 𝐷) + 𝑟𝐷(1 − 𝑡𝑒) (

𝐷

𝐸 + 𝐷)

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑒 = 9,48% ∗ (0.5) + 3,33% ∗ (1 − 33,025%) ∗ (0.5)

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑒 = 6,40%

199. El cálculo del WACC hasta el momento ha sido expresado en valores nominales y en dólares; sin

embargo, debido a que la EPS EMSAPA CALCA S.A. presenta su información financiera y contable en

moneda nacional, es necesario calcular el WACC real en moneda nacional (WACCnrmn). Para ello se

procede de la siguiente manera:

a) Primero, se calcula el WACC nominal en moneda nacional (WACCnmn), mediante la siguiente ecuación:

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑛 = {(1 + 𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑒) ∗ (1 + 𝑑𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑐𝑖ó𝑛) − 1} ∗ 100

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑛 = {(1 + 6,40%) ∗ (1 + 1,05%) − 1} ∗ 100

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑛 = 7,52%

b) Segundo, considerando el valor anterior, se calcula el WACC real en moneda nacional (WACnrmn), mediante la siguiente ecuación:

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑟𝑚𝑛 = ((1 + 𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑚𝑛)

(1 + 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)− 1) ∗ 100

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑟𝑚𝑛 = ((1 + 7,52%)

(1 + 2,33%)− 1) ∗ 100

𝑊𝐴𝐶𝐶𝑛𝑟𝑚𝑛 = 5,07%


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X. DETERMINACIÓN DE LA SEÑAL ECONÓMICA

200. La situación de equilibrio económico se obtiene cuando el Valor Actual Neto (VAN) de la empresa

toma un valor igual a cero, alcanzando de esta manera sostenibilidad económica. En otras palabras,

la tarifa media de equilibrio calculada permite cubrir el costo de la prestación del servicio; que incluye

el mantenimiento, la rehabilitación, el mejoramiento de la infraestructura existente, y los gastos

financieros de los pasivos que estén directamente asociados con la prestación de los servicios.

201. A efectos de determinar la tarifa media de equilibrio, se estima el costo medio de mediano plazo

(CMP), de acuerdo a la siguiente fórmula:

𝐶𝑀𝑃 =𝐾0 + ∑

𝐶𝑡 + 𝐼𝑡 + ∆𝑊𝐾𝑡 + 𝐼𝑝𝑡

(1 + 𝑟)𝑡 −𝐾5

(1 + 𝑟)55𝑡=1

∑𝑄𝑡

(1 + 𝑟)𝑡5𝑡=1

Donde:

- 𝐾0 : Base de capital al inicio del período

- 𝐼𝑡 : Inversiones en el período t

- ∆𝑊𝐾𝑡: Variación del capital de trabajo en el período t

- 𝐾5 : Capital residual al final del quinto año

- 𝐶𝑡 : Costos de explotación en el período t

- 𝑄𝑡 : Volumen facturado en el período t

- 𝐼𝑝𝑡: Impuesto en el período t

- 𝑟 : Tasa de descuento o costo del capital determinado por la Superintendencia.

- 𝑡 : Período (año regulatorio)

202. Los valores empleados para estimar el CMP se obtienen del flujo de caja proyectado – en términos

reales - de la empresa. Dichas cifras han sido descontadas a la tasa del costo promedio ponderado

de capital de 5,07% como se indicó en la sección anterior.

203. En los Cuadro N° 50 y Cuadro N° 51, que muestran los flujos de caja de los servicios de agua potable

y alcantarillado de la EPS EMSAPA CALCA S.A., se observan los CMP estimados para los servicios, los

cuales ascienden a S/ 0,7258 por m3 para el servicio de agua potable, y S/ 0,1521 por m3 para el

servicio de alcantarillado.


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Cuadro N° 50: Flujo de caja del servicio de agua potable

(En soles) Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Operativos 434 383 445 665 465 626 471 909 489 363

Inversiones Netas 20 450 81 728 72 896 106 668 101 590

Inversiones PMO 483 312 81 728 72 896 106 668 101 590

(-) Donaciones 462 862 0 0 0 0

Variación Capital Trabajo 1 290 1 290 2 437 678 2 135

Impuestos 3 169 2 160 0 14 684 8 087

Base Capital 146 536 -203 705

Flujo de costos 146 536 459 291 530 843 540 959 593 939 397 470

VP Flujo 2 328 514

Volumen facturado 729 272 729 171 747 001 753 289 757 531

VP Volumen Facturado 3 208 094

CMP (S/ / m3) 0,7258



Cuadro N° 51: Flujo de caja del servicio de alcantarillado

(En soles) Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Operativos 88 038 91 724 96 635 98 765 102 783

Inversiones Netas 20 450 0 12 975 17 300 27 000

Inversiones PMO 109 571 0 12 975 17 300 27 000

(-) Donaciones 89 121 0 0 0 0

Variación Capital Trabajo 467 467 600 247 491

Impuestos 1 897 927 500 2 937 1 870

Base Capital 52 563 -77 461

Flujo de costos 52 563 110 853 93 118 110 710 119 250 54 683

VP Flujo 478 392

Volumen facturado 711 485 714 307 731 406 741 176 747 133

VP Volumen Facturado 3 146 201

CMP (S/ / m3) 0,1521 Fuente: Modelo Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A.



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XI. FORMULACIÓN TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN

204. El modelo de regulación tarifaria que ha definido la fórmula tarifaria a aplicar en el quinquenio

regulatorio 2018 - 2023 para la EPS EMSAPA CALCA S.A., busca garantizar que las tarifas cubran los

costos medios de mediano plazo de la empresa.

205. La fórmula tarifaria propuesta para la EPS EMSAPA CALCA S.A. se presenta en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 52: Fórmula Tarifaria

1. Por el servicio de agua potable 2. Por el servicio de alcantarillado

T1 = T0 (1 + 0,136*) (1 + Φ) T1 = T0 (1 + 0,136*) (1 + Φ)

T2 = T1 (1 + 0,150) (1 + Φ) T2 = T1 (1 + 0,150) (1 + Φ)

T3 = T2 (1 + 0,000) (1 + Φ) T3 = T2 (1 + 0,000) (1 + Φ)

T4 = T3 (1 + 0,136) (1 + Φ) T4 = T3 (1 + 0,110) (1 + Φ)

T5 = T4 (1 + 0,000) (1 + Φ) T5 = T4 (1 + 0,000) (1 + Φ)

*Corresponde a la aplicación del reordenamiento tarifario.



Donde:

- T0: Tarifa media de la estructura tarifaria vigente.

- T1: Tarifa media que corresponde al año 1.





- Φ: Tasa de crecimiento del Índice de Precios al por Mayor.

XI.1 INCREMENTOS TARIFARIOS BASE

206. La verificación por el Organismo Regulador del cumplimiento de las metas de gestión autoriza a la

EPS EMSAPA CALCA S.A. a aplicar los incrementos tarifarios considerados en la fórmula tarifaria.

207. Es importante precisar que, para el primer año regulatorio, se ha establecido el reordenamiento de

la estructura tarifaria que deberá aplicar EPS EMSAPA CALCA S.A., el cual se traduce en un

incremento de sus ingresos del orden del 13,6%. El impacto tarifario por tipo de usuario, producto

del reordenamiento mencionado, se muestra en el estudio tarifario.

208. Por su parte, en el quinquenio regulatorio 2018 - 2023 se tienen previstos dos incrementos tarifarios:

i) en el segundo año regulatorio, de 15% en las tarifas de los servicios de agua potable y

alcantarillado; y ii) en el cuarto año regulatorio, de 13,6% en la tarifa del servicio de agua potable y

11,0% en la tarifa del servicio de alcantarillado.

209. Los incrementos tarifarios del segundo año y cuarto año regulatorio, se aplicarán en forma

proporcional al Índice de Cumplimiento Global (ICG) obtenido por la EPS EMSAPA CALCA S.A. al

término del segundo y cuarto año regulatorio, respectivamente.


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XI.2 METAS DE GESTIÓN

210. Las metas de gestión que deberá alcanzar la EPS EMSAPA CALCA S.A. en los próximos cinco años

regulatorios determinan una senda que la empresa deberá procurar alcanzar para beneficio de sus

usuarios. Las metas de gestión propuestas son a nivel empresa y están directamente vinculadas con

la ejecución de los proyectos de inversión definidos en el Plan de Inversiones 2018 - 2023.

211. A continuación, se muestran las metas de gestión para la EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio

regulatorio 2018 - 2023, las cuales consideran la instalación de 1 381 medidores nuevos.

Cuadro N° 53: Metas de Gestión Base a Nivel de EPS

Metas de Gestión Unidad de

medida Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Instalación anual de nuevos medidores1 N° - 194 309 300 347 373

Continuidad Horas/día 15 16 16 17 18 18

Relación Trabajo2 % 94,5 95 88 87 81 80

Actualización de catastro comercial % - 40 90 100 100 100

1/Se a la instalación de medidores por primera vez, financiados por el OTASS en el primer año regulatorio (194) y con recursos internamente

generados por la empresa durante los siguientes años del quinquenio regulatorio. 2/Se obtiene de dividir los costos totales de operación (deducidos la depreciación, amortización de intangibles, costos por servicios

colaterales, provisión por cobranza dudosa y la Reserva para la Gestión de Riesgo de Desastres, Adaptación al Cambio Climático, e

Implementación de Mecanismos de Retribución por Servicios Ecosistémicos) entre los ingresos operacionales totales (referidos al importe

facturado por servicios de agua potable y alcantarillado, incluido el cargo fijo).


XI.3 FONDO DE INVERSIONES Y RESERVAS

212. Para los porcentajes del fondo de inversión y las reservas, los ingresos están referidos a los ingresos

totales que obtiene la EPS EMSAPA CALCA S.A., incluido ingresos por servicios colaterales, sin

considerar el Impuesto de Promoción Municipal ni el Impuesto General a las Ventas (IGV).

XI.3.1 FONDO DE INVERSIONES

213. La determinación y manejo del Fondo de Inversiones se sustenta en lo dispuesto en las Resoluciones

de Consejo Directivo N° 009-2007-SUNASS-CD38 y N° 004-2012-SUNASS-CD39.

214. En el siguiente cuadro se muestran los porcentajes del total de ingresos de la EPS EMSAPA CALCA

S.A. que serán destinados a financiar los proyectos del Plan de Inversiones de Agua Potable y

Alcantarillado, descritos en el presente proyecto de estudio tarifario.

38 Publicad en el Diario Oficial El Peruano el 05 de febrero de 2007. 39 Publicado en el Diario Oficial El Peruano el 20 de enero de 2012.


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Cuadro N° 54: Fondo de Inversiones

Período Porcentaje de los ingresos1/

Año 1 4%

Año 2 10%

Año 3 10%

Año 4 14%

Año 5 14% 1/ Los ingresos están referidos al importe facturado por los servicios de agua potable y

alcantarillado (incluye el cargo fijo), sin considerar el Impuesto General a las Ventas (IGV) ni el

Impuesto de Promoción Municipal.

Fuente: Modelo Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A. S.R.L


XI.3.2 RESERVA PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN DE RIESGOS DE DESASTRES (GRD),

ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO (ACC) E IMPLEMENTACIÓN DE MECANISMOS DE

RETRIBUCIÓN POR SERVICIOS ECOSISTÉMICOS (MRSE)

215. De acuerdo a lo establecido en la Ley N° 29664 – Ley que crea el Sistema Nacional de Gestión del

Riesgo de Desastres, y el Decreto Legislativo N° 1280 – Decreto Legislativo que aprueba la Ley marco

de la gestión y prestación de los servicios de saneamiento y su correspondiente reglamento40, se ha

previsto en la fórmula tarifaria recursos que coadyuven al cumplimiento de las referidas normas.

216. Por ello, la EPS EMSAPA CALCA S.A. deberá reservar en cada uno de los años del quinquenio

regulatorio, 2018 – 2023, los porcentajes del total de sus ingresos obtenidos (sin considerar el

Impuesto General a las Ventas), para la implementación de Mecanismos de Retribución Por Servicios

Ecosistémicos (MRSE) y la elaboración del Plan de Gestión de Riesgo de Desastre (GRD) y Adaptación

al Cambio Climático (ACC).

217. La reserva para la Implementación de Mecanismos de Retribución por Servicios Ecosistémicos

(MRSE) considera un monto total de S/ 44 202 durante el quinquenio regulatorio 2018 - 2023.

Cuadro N° 55: Reserva para la Implementación de Mecanismos de Retribución

por Servicios Ecosistémicos (MRSE)

Período Porcentaje de los Ingresos1/

Año 1 0,5%

Año 2 1,5%

Año 3 1,5%

Año 4 1,5%

Año 5 1,5% 1/ Los ingresos están referidos al importe facturado por los servicios de agua potable y

alcantarillado (incluye el cargo fijo), incluido los ingresos por servicios colaterales, sin considerar

el Impuesto General a las Ventas (IGV) ni el Impuesto de Promoción Municipal.



218. Las inversiones deberán destinarse exclusivamente para la implementación de mecanismos de

retribución de servicios ecosistémicos (MRSE) conforme con lo establecido en el Estudio Tarifario. Es

importante precisar que, el aporte promedio por conexión de la localidad de la EPS EMSAPA CALCA

40 Publicado en el diario Oficial El Peruano el 29 de diciembre de 2016.


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S.A. es de S/ 0.21. La empresa prestadora deberá comunicar a través del comprobante de pago el

aporte que realiza el usuario para la implementación de MRSE.

219. Por otro lado, la reserva para la formulación del Plan de Gestión de Riesgo de Desastres (GRD) y

Adaptación al Cambio Climático (ACC) considera un monto total de S/ 16 564 durante el quinquenio

regulatorio 2018 - 2023.

Cuadro N° 56: Reserva para la formulación del Plan de Gestión de Riesgo de Desastres

(GRD) y Adaptación al Cambio Climático (ACC)

Período Porcentaje de los Ingresos1/

Año 1 0,5%

Año 2 0,5%

Año 3 0,5%

Año 4 0,5%

Año 5 0,5% 1/ Los ingresos están referidos al importe facturado por los servicios de agua potable y

alcantarillado (incluye el cargo fijo), incluido los ingresos por servicios colaterales, sin considerar

el Impuesto General a las Ventas (IGV) ni el Impuesto de Promoción Municipal.




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XII. REORDENAMIENTO TARIFARIO Y ANÁLISIS DE LA PROPUESTA

220. La estructura tarifaria se define como la tarifa o el conjunto de tarifas que determinan el monto a

facturar al usuario. Así, la estructura tarifaria permite la recuperación de los costos de prestación del

servicio y contribuye a que la sociedad alcance los objetivos de equidad y acceso. Además, la

estructura tarifaria incluye también las asignaciones de consumo imputables a aquellos usuarios

cuyas conexiones no cuentan con medidor.

XII.1 ESTRUCTURA TARIFARIA ACTUAL

221. La Resolución de Consejo Directivo N° 032-2012-SUNASS-CD41 aprobó la estructura tarifaria actual

de la EPS EMSAPA CALCA S.A. Con dicha resolución, las tarifas de los servicios de agua potable y

alcantarillado se incrementaron en 6% al inicio del quinquenio regulatorio 2012-2017. Además, se

programó un incremento tarifario base42 por cumplimiento de metas de gestión base para el tercer

año regulatorio de 4,1% y 3,7% en las tarifas de los servicios de agua potable y alcantarillado,

respectivamente. Así, mediante el Oficio N° 021-2015-SUNASS-030 se incrementaron las tarifas en el

tercer año regulatorio.

222. Por otro lado, durante el quinquenio regulatorio pasado, EPS EMSAPA CALCA S.A. aplicó dos

reajustes tarifarios por efectos de inflación. Para tales reajustes, se aplicó del Índice de Precios al por

Mayor (IPM), de acuerdo al Artículo 57° del Reglamento General de Regulación Tarifaria43: i) 3,27%,

por el período acumulado de agosto de 2012 a setiembre de 2014; y ii) 3,41%, por el período

acumulado de octubre de 2014 a setiembre de 2016.

223. El siguiente cuadro muestra la estructura tarifaria vigente de la EPS EMSAPA CALCA S.A.:

Cuadro N° 57: Estructura Tarifaria vigente

Clase Categoría Rango Tarifa (S/ /m3) Cargo Fijo

(S/)

Asignación de

Consumo (m3/mes) Agua Alcantarillado

Residencial

Social 0 a más 0,320 0,034 0,941 15

Doméstico 0 a 15 0,329 0,035 0,941 15

15 a más 0,411 0,042 0,941 20

No

Residencial

Comercial 0 a más 0,516 0,055 0,941 44

Industrial 0 a más 0,572 0,061 0,941 100

Estatal 0 a más 0,411 0,042 0,941 50



XII.2 REORDENAMIENTO TARIFARIO

224. La Resolución de Consejo Directivo Nº 009-2007-SUNASS-CD aprobó los Lineamientos para el

Reordenamiento de las Estructuras Tarifarias, los cuales tienen como objetivo alcanzar estructuras

tarifarias que promuevan la eficiencia económica y suficiencia financiera de las empresas

41 Publicada en el Diario Oficial El Peruano, el 28 de julio de 2012. 42 La aplicación de los incrementos tarifarios base está sujeta al cumplimiento de las Mestas de Gestión Base, correspondiente a la inversión financiada con recursos internamente generados por la empresa. 43 Aprobado mediante Resolución de Consejo Directivo N°009-2007-SUNASS-CD.


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prestadoras y, al mismo tiempo, contribuyan al logro de los principios de equidad, transparencia y

simplicidad.

225. En cumplimiento a estos lineamientos generales, se propone para la EPS EMSAPA CALCA S.A. una

estructura tarifaria caracterizada por:

- Simplificación de la asignación de consumo, asignando un solo volumen a cada categoría.

- Definición de dos clases: Residencial y No Residencial.

- La clase Residencial incluirá las categorías: social y doméstico.

- La clase No Residencial incluirá a las categorías: comercial, estatal e industrial.

226. Teniendo en cuenta que, de acuerdo a la base comercial a julio de 2017, existen 3 087 conexiones

sin medidor, las cuales representan el 91% del total de conexiones activas; la estructura tarifaria

propuesta mantendrá el concepto de asignación de consumo, la cual se define como: volumen de

agua a ser asignado a un usuario que no cuenta con medidor.

XII.3 DETERMINACIÓN DEL CARGO FIJO

227. El cargo fijo calculado para la EPS EMSAPA CALCA S.A. está asociado a los costos fijos eficientes que

no dependen del nivel de consumo y que se asocian a la lectura de medidores, facturación, catastro

comercial y cobranza de las conexiones activas. La fórmula empleada para el cálculo del cargo fijo

para el quinquenio fue la siguiente44:

5

1

5

1

)1(

)1(arg

tt

tt

r

ActivasConexiones

r

ComercialCatastroCobranzanFacturacióLectura

FijooC

Donde,

r = la tasa de descuento.

228. Al aplicar los conceptos detallados en la fórmula antes mencionada, y considerando el número de

conexiones activas a julio de 2017, se obtiene un cargo fijo ascendente a S/ 1,44 por recibo emitido,

para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023. Es importante señalar que, el cargo fijo propuesto se ha

incrementado en 53% con respecto al cargo fijo vigente (S/ 0,941), lo cual es explicado por el

incremento de los costos fijos asociado al crecimiento del número de conexiones activas de agua

potable durante este período.

44 En concordancia con el Anexo 1 del Reglamento General de Tarifas


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Cuadro N° 58: Detalle del costo fijo total

(En soles)

Conceptos Costo Total

Lectura 7 680

Facturación 16 200

Cobranza 14 400

Catastro 20 400

Total 58 680



XII.4 ESTRUCTURA TARIFARIA PROPUESTA

229. El siguiente cuadro muestra la estructura tarifaria propuesta para EPS EMSAPA CALCA S.A.

Cuadro N° 59: Estructura Tarifaria propuesta

Clase Categoría Rango Tarifa (S/ /m3)

Cargo Fijo Asignación de

Consumo (m3/mes) Agua Alcantarillado

Residencial

Social 0 a más 0,460 0,0849 1,44 15

Doméstico 0 a 10 0,460 0,0849 1,44

15 10 a más 0,720 0,1200 1,44

No Residencial

Comercial

y otros 0 a más 0,800 0,1200

1,44 30

Industrial 0 a más 0,800 0,1200 1,44 100

Estatal 0 a más 0,800 0,1200 1,44 50

Fuente: Modelo Reordenamiento Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A.


230. Con la finalidad de garantizar que los usuarios reciban señales de consumo adecuadas, aquellos

usuarios que no acepten la micromedición, tendrán una asignación equivalente al doble de la

asignación correspondiente, según su categoría.

231. Para determinar el importe a facturar por el servicio de agua potable, se aplicará el siguiente

procedimiento:

a) A los usuarios de la categoría social, comercial y otros, industrial y estatal, se les aplicará la

tarifa correspondiente a todo el volumen consumido.

b) A los usuarios de la categoría doméstico se les aplicará las tarifas establecidas para cada nivel

de consumo de acuerdo con el procedimiento siguiente:

Si el volumen mensual consumido está comprendido dentro del primer rango (0 a 10

m3), se les aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.

Si el volumen mensual consumido está comprendido dentro del segundo rango (más de

10 m3), se les aplicará: i) la tarifa correspondiente al primer rango por los primeros 10 m3

consumidos; y ii) la tarifa correspondiente al segundo rango por el volumen mayor de 10

m3. La suma de los resultados parciales determinará el importe a facturar.


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232. La determinación del importe a facturar para el servicio de alcantarillado se realizará utilizando

el mismo procedimiento descrito para el servicio de agua potable, según la categoría tarifaria

correspondiente.

233. Finalmente, la empresa dará a conocer a los usuarios la estructura tarifaria que se derive de la

aplicación de los incrementos previstos en la fórmula tarifaria y los reajustes de tarifa que se efectúen

por efecto de la inflación utilizando el Índice de Precios al por Mayor (IPM).

XII.5 ANÁLISIS DEL IMPACTO TARIFARIO PARA USUARIOS DOMÉSTICOS

234. El siguiente cuadro resume los impactos de la estructura tarifaria propuesta para aquellos usuarios

que cuentan con los servicios de agua potable y alcantarillado.

Cuadro N° 60: Impacto tarifario en usuarios con servicios de agua potable y alcantarillado Usuarios Domésticos

Consumo mensual

m3

Facturación Actual (S/)*

Facturación con la propuesta (S/) Variación

(S/) Pago AP+AL+CF

Pago AP

Pago AL Cargo

Fijo Total*

1 1,54 0,46 0,08 1,440 2,34 0,80

2 1,97 0,92 0,17 1,440 2,99 1,02

3 2,40 1,38 0,25 1,440 3,63 1,23

4 2,83 1,84 0,34 1,440 4,27 1,44

5 3,26 2,3 0,42 1,440 4,91 1,66

6 3,69 2,76 0,51 1,440 5,56 1,87

7 4,12 3,22 0,59 1,440 6,20 2,08

8 4,55 3,68 0,68 1,440 6,84 2,30

9 4,98 4,14 0,76 1,440 7,49 2,51

10 5,41 4,6 0,85 1,440 8,13 2,72

11 5,84 5,32 0,97 1,440 9,12 3,29

12 6,26 6,04 1,09 1,440 10,11 3,85

13 6,69 6,76 1,21 1,440 11,10 4,41

14 7,12 7,48 1,33 1,440 12,09 4,97

15 7,55 8,2 1,45 1,440 13,09 5,53

16 8,09 8,92 1,57 1,440 14,08 5,99

17 8,62 9,64 1,69 1,440 15,07 6,45

18 9,16 10,36 1,81 1,440 16,06 6,90

19 9,69 11,08 1,93 1,440 17,05 7,36

20 10,23 11,8 2,05 1,440 18,04 7,82 *Incluye IGV

Fuente: Modelo Reordenamiento Tarifario EPS EMSAPA CALCA S.A.


235. A julio de 2017, el 91% del total de las conexiones activas domésticas (2 853) tenían una asignación

de consumo de 20m3. Así, con la estructura tarifaria vigente, estos usuarios pagan S/ 10,23.

236. Con la estructura tarifaria propuesta en el presente estudio, se reduciría la asignación de consumo a

15m3. Con ello, los usuarios con asignación de consumo pagarían S/ 13,09. En ese sentido, se ha

estimado que el impacto para aquellos usuarios con asignación de consumo en la localidad de Calca

sería de S/ 2,9 aproximadamente.

237. El reordenamiento de las tarifas de los servicios de agua potable y alcantarillado, y la propuesta de

reducir el volumen asignado hasta un nivel de 15m3, tienen como objetivo equilibrar el nivel de

ingresos de la empresa y compensar la facturación a partir del incremento de la micromedición en la


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localidad de Calca. Además, está asignación propuesta se aproxima al consumo promedio de aquellos

usuarios que cuentan con medidor.

XII.6 ANÁLISIS DEL IMPACTO TARIFARIO PARA USUARIOS COMERCIALES

238. Respecto al impacto tarifario en la facturación de los usuarios que pertenecen a la categoría

comercial, es importante señalar que, de acuerdo a la base comercial a julio de 2017, existían 116

conexiones activas, de los cuales el 89% (116 conexiones) tienen asignación de consumo de 44m3.

Los usuarios comerciales con asignación de consumo de 44m3 actualmente pagan S/ 30,76.

239. Con la estructura tarifaria propuesta en el presente estudio se reducirá la asignación de consumo a

30 m3. Así, los usuarios de la categoría comercial pagarían S/ 34,5, lo cual equivale a una variación

de S/ 3,51.

240. En ese sentido, la reducción de la asignación de consumo de la categoría comercial desde un nivel de

44m3 hasta 30m3, tiene como objetivo compensar los ingresos de la empresa provenientes de esta

categoría en un escenario en el cual se considera la implementación del 100% de micromedición de

los usuarios de la categoría comercial, de acuerdo a lo establecido en las metas de gestión

consideradas para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023. Además, esta asignación busca

aproximarse al consumo promedio que los usuarios con medidor de esta categoría tienen según la

base comercial de la EPS.

Cuadro N° 61: Impacto tarifario en usuarios con servicios de agua potable y alcantarillado Usuarios Comerciales

Consumo mensual

m3

Facturación Actual (S/)*

Facturación con la propuesta (S/) Variación

(S/) Pago AP+AL+CF

Pago AP Pago AL Cargo Fijo Total*

10 7,85 8,00 1,20 1,440 12,56 4,71

20 14,59 16,00 2,40 1,440 23,41 8,83

30 21,32 24,00 3,60 1,440 34,27 12,94

44 30,76 35.20 5,28 1,440 49,47 18,71 *Incluye IGV

Fuente: Modelo Reordenamiento Tarifario EPS EMSAPA CALCA S.A.


241. Finalmente, es importante señalar que, el gasto promedio mensual que pagarían los usuarios

pertenecientes a la categoría doméstico por la tarifa de agua potable y alcantarillado, luego de la

aplicación del incremento tarifario, representa menos del 5% del ingreso promedio mensual de

dichos usuarios, de acuerdo a la ENANO 201645. De este modo, las tarifas por el servicio de agua

potable y alcantarillado propuestas respetan la recomendación de la Organización Mundial de la

Salud (OMS) respecto a la capacidad de pago de los usuarios.

45 Se considera los ingresos promedio a nivel de departamento debido a que el ENAHO no cuenta con datos a nivel de provincia y/o distrito.


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Cuadro N° 62: Impacto del incremento tarifario por rango de ingresos de los usuarios domésticos

Percentil

Ingreso1/ % de los ingresos destinados a gastos en el

servicio de saneamiento:

Mensual Doméstico

(S/) 10 m3 20 m3 30 m3

10% 434 2,04% 3,68% 6,15%

20% 652 1,36% 2,45% 4,09%

30% 867 1,02% 1,84% 3,08%

40% 1187 0,75% 1,35% 2,25%

50% 1528 0,58% 1,05% 1,75%

60% 1959 0,45% 0,82% 1,36%

70% 2320 0,38% 0,69% 1,15%

80% 3171 0,28% 0,50% 0,84%

90% 4614 0,19% 0,35% 0,58%

Promedio 2164 0,41% 0,74% 1,23%

1/ Ingresos netos a nivel del departamento de CUSCO.

Fuente: ENAHO 2016 y Proyecto de Estudio Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A.


Cuadro N° 63: Impacto del incremento tarifario por rango de gastos de los usuarios domésticos

Percentil

Gasto1/ % de los gastos destinados a gastos en el servicio de

saneamiento:

Mensual Doméstico

(S/) 10 m3 20 m3 30 m3

10% 554 1,60% 2,88% 4,82%

20% 807 1,10% 1,98% 3,31%

30% 1038 0,85% 1,54% 2,57%

40% 1294 0,68% 1,24% 2,06%

50% 1506 0,59% 1,06% 1,77%

60% 1855 0,48% 0,86% 1,44%

70% 2224 0,40% 0,72% 1,20%

80% 2773 0,32% 0,58% 0,96%

90% 3631 0,24% 0,44% 0,74%

Promedio 1915 0,46% 0,84% 1,40%

1/ Gastos Total Bruto a nivel del departamento de CUSCO.

Fuente: ENAHO 2016 y Proyecto de Estudio Tarifario de la EPS EMSAPA CALCA S.A.



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XIII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

242. En esta sección se realiza la proyección de los estados financieros de la EPS EMSAPA CALCA S.A. para

el quinquenio regulatorio 2018 – 2023.

XIII.1 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARAEPS EMSAPA CALCA S.A.

243. Se proyecta que los ingresos de la EPS EMSAPA CALCA S.A. tengan un incremento de 31% al finalizar

el quinquenio regulatorio, como consecuencia, principalmente, de la mayor facturación por cargo

variable y cargo fijo, debido a los incrementos en las tarifas de los servicios de agua potable y

alcantarillado propuestos en el presente proyecto de estudio tarifario para el tercer y quinto años

regulatorios; y, además, por el crecimiento del número de conexiones activas en la localidad. En ese

sentido, al finalizar el quinquenio regulatorio se espera que los ingresos de la empresa asciendan a

S/ 863 744.

244. Respecto a los costos totales, estos ascenderían a S/ 389 990 al finalizar el quinquenio regulatorio,

un 6% más respecto al primer año regulatorio. Como resultado de ello, al finalizar el quinquenio

regulatorio la empresa tendrá un margen bruto de 55%.

Cuadro N° 64: Proyección del Estado de Resultado de la EPS EMSAPA CALCA S.A. (En soles)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos Totales 657 970 732 435 756 271 846 654 863 744

Costos Totales 369 292 367 174 377 359 379 672 389 990

Utilidad Bruta 288 678 365 261 378 912 466 982 473 754

Gastos Administrativos* 262 042 276 461 292 848 300 675 313 583

EBITDA 262 042 276 461 292 848 300 675 313 583

Utilidad Operacional 16 886 10 290 -6 885 58 737 33 190

Otros ingresos (Egresos) 226 112 336 315 527

Utilidad Antes de Impuestos 17 112 10 402 -6 548 59 052 33 717

Utilidad Neta 17 112 10 402 -6 548 59 052 33 717

*Los gastos administrativos incluyen Gastos de Administración y Ventas e Impuestos y Contribuciones.



245. Como se mencionó en el apartado correspondiente al diagnóstico económico financiero, la empresa

ha obtenido resultados netos positivos durante los últimos cinco años (2012-2016). En concordancia

con ello, como se muestra en el Cuadro N° 64, la proyección que se realiza en el presente estudio

tarifario del Estado de Resultados de la EPS EMSAPA CALCA S.A. para el quinquenio regulatorio 2018

- 2023, permitirá a la empresa obtener utilidades netas de 3% en promedio durante el quinquenio.

Así, en el primer año regulatorio, se ha proyectado que la empresa obtenga un resultado neto de S/

17 112, como consecuencia, principalmente, de la mayor facturación por los servicios de agua

potable y alcantarillado por el reordenamiento de la estructura tarifaria de la localidad de Calca.

246. Respecto a los resultados que se obtienen en los siguientes años regulatorios, es importante precisar

que, el presente proyecto de estudio tarifario contempla dos incrementos en las tarifas de los

servicios de agua potable y alcantarillado: el primer incremento tarifario en el segundo año

regulatorio, de 15% en agua potable y alcantarillado; y el segundo incremento tarifario, en el cuarto

año regulatorio, de 13,6% en agua potable y 11,0% en alcantarillado. Además, se propone la


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actualización del cargo fijo desde un valor de S/ 0,941 a S/ 1,44, lo que equivale a un incremento de

53% del cargo fijo actual. Ello permitirá a la empresa obtener mayores ingresos por la prestación de

servicios y generar resultados positivos durante el quinquenio regulatorio.

XIII.2 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADA DE LA EPS EMSAPA CALCA S.A.

247. El activo total de la EPS EMSAPA CALCA S.A. en el quinto año regulatorio ascenderían a S/ 1 105 869,

lo que equivale a un incremento de 149% respecto al año base, debido, principalmente, al

incremento de los activos fijos adquiridos con recursos transferidos por el OTASS. Así mismo, es

importante precisar que, durante el quinquenio regulatorio, el activo total de la empresa está

conformado en el 79% por los activos fijos.

248. Por otro lado, el pasivo total de la EPS EMSAPA CALCA S.A. alcanzaría al final del quinto año

regulatorio, un monto de S/ 21 431. Principalmente por las cuentas por pagar de corto plazo que en

cada ejercicio tiene la empresa por concepto de Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas

y beneficios a los trabajadores por pagar. Se debe precisar que, la empresa no mantiene créditos

programados a pagar durante el quinquenio.

249. Finalmente, se proyecta un aumento en el patrimonio de la empresa de S/ 991 765, en el primer año

regulatorio, hasta S/ 1 088 388 en el quinto año regulatorio, debido a que se han proyectado

utilidades netas positivas en el quinquenio, que permitirán reducir el valor negativo de la utilidad

acumulada de los ejercicios anteriores.

250. El Cuadro N° 65 muestra la proyección del estado de situación financiera de la EPS EMSAPA CALCA

S.A. correspondiente a cada uno de los años del quinquenio regulatorio 2018 - 2023.

Cuadro N° 65: Proyección de los estados de situación financiera (En soles)

Estados de Situación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activos 1 040 411 1 047 727 1 040 678 1 082 109 1 105 869

Disponible 11 237 33 638 31 513 52 694 71 342

Cartera Comercial 79 814 82 960 83 598 85 892 87 759

Otros Activos Corrientes 74 455 74 455 74 455 74 455 74 455

Activos Fijos 852 032 856 674 851 112 869 069 872 314

Activo Fijo Neto Agua 662 124 680 315 675 327 690 830 683 651

Activo Fijo Neto Alcantarillado 189 907 176 359 175 785 178 239 188 663

Pasivo 21 431 21 431 21 431 21 431 21 431

Cuentas por Pagar 21 431 21 431 21 431 21 431 21 431

Patrimonio 991 765 1 002 167 995 619 1 054 671 1 088 388

Capital Social y Excedente de Reevaluación 555 544 555 544 555 544 555 544 555 544

Utilidad del Ejercicio 17 112 10 402 -6 548 59 052 33 717

Utilidad Acumulada de Ejercicios Anteriores -132 874 -115 762 -105 360 -111 908 -52 856

Donaciones Agua 462 862 462 862 462 862 462 862 462 862

Donaciones Alcantarillado 89 121 89 121 89 121 89 121 89 121




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XIV. DETERMINACIÓN DE LOS PRECIOS DE LOS SERVICIOS COLATERALES

251. Los servicios colaterales son servicios cuya prestación depende del requerimiento circunstancial de

los usuarios, para viabilizar o concluir la prestación de los servicios de agua potable y alcantarillado.

De acuerdo al Reglamento General de Tarifas, los servicios colaterales son los siguientes:

a) Instalación de conexiones domiciliarias: referida a la unión física entre la red de agua y el

predio a través de un tramo de tubería que incluye la caja del medidor y accesorios. En el

caso de conexiones de alcantarillado, comprende la unión física entre el colector público y

el límite de la propiedad de cada predio.

b) Reubicación de conexiones domiciliarias: está referida al traslado total de la conexión de

agua o alcantarillado a otra ubicación.

c) Ampliación de conexiones domiciliarias: se refiere al cambio del diámetro de la acometida

de la conexión domiciliaria existente, ya sea de agua potable o alcantarillado.

d) Reubicación de la caja del medidor domiciliario y/o caja de registro domiciliaria:

corresponde al traslado de la caja del medidor a otra ubicación.

e) Factibilidad de servicio: procedimiento que establece la posibilidad de dotar de servicio de

agua potable y alcantarillado a uno o a varios predios, a través de la red de distribución o

recolección existente. Este servicio incluye la constancia de factibilidad de servicio por

parte de la empresa prestadora.

f) Cierre de conexiones domiciliarias: implica la interrupción por morosidad o a petición del

usuario, del servicio de agua potable hacia el predio, a través del taponeo o cierre de la

válvula de paso. En el caso de conexiones de alcantarillado, implica la obturación de la

salida del servicio de alcantarillado.

g) Reapertura de conexiones domiciliarias: se refiere a la habilitación, por cancelación de

deuda o a solicitud del usuario, del servicio de agua potable o alcantarillado hacia el predio.

h) Revisión y aprobación de proyectos: está referida a la verificación del cumplimiento de los

procedimientos establecidos en el Reglamento Nacional de Construcciones y las exigencias

técnicas que hayan sido establecidas por la empresa prestadora. Este servicio colateral

procede solo cuando los usuarios o urbanizadoras promueven las obras de habilitación

urbana. Este servicio incluye la constancia de conformidad por parte de la empresa

prestadora.

i) Supervisión de obras: corresponde a la verificación del cumplimiento de los

procedimientos establecidos por el Reglamento Nacional de Construcción y las exigencias

técnicas que hayan sido establecidas por la empresa prestadora, para efecto de ejecución

de las obras.

j) Los precios de los servicios colaterales se calculan sobre la base de los costos unitarios de

construcción civil, los cuales son obtenido mediante un estudio de mercado que la realiza

la empresa en su respectiva localidad.


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k) La EPS EMSAPA CALCA S.A. determinará el precio de un servicio colateral sumando el costo

directo con los gastos generales y la utilidad.

Costos directos: están compuestos por el costo de los materiales, la mano de obra y la

maquinaria y equipo; dichos costos están directamente relacionados con la producción

del servicio colateral.

Gastos generales y utilidad: los gastos generales corresponden a los gastos por

concepto de la tramitación y administración del servicio colateral; por otro lado, la

utilidad corresponde a la remuneración por el uso de los activos de capital. En conjunto,

ambos conceptos no podrán exceder al 15% de los costos directos.

l) El detalle de los costos colaterales se puede observar en el Anexo 2.


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XV. CONCLUSIONES

252. El presente proyecto de Estudio Tarifario propone otorgar los recursos necesarios a la EPS EMSAPA

CALCA S.A. para alcanzar un nivel de micromedición del 47% al finalizar el quinquenio regulatorio,

con la finalidad de reducir el porcentaje de agua no facturada y aumentar la continuidad promedio

del servicio hasta 18 horas/día.

253. Según la normativa vigente, corresponde el cierre del servicio de agua potable por Incumplir el pago

de dos (2) facturaciones mensuales vencidas. Sin embargo, de la revisión de la base comercial se han

identificado a 1 127 usuarios que tienen una deuda con antigüedad mayor a tres meses, y el 78% de

éstos usuarios continúan haciendo uso del servicio debido a que su conexión se encuentra en estado

activa, lo cual viene generando pérdidas económicas para la empresa.

254. De la revisión de la base comercial de la empresa a julio de 2017, la EPS todavía no incorpora las

modificatorias que establece la Resolución de Consejo Directivo N° 016-2016-SUNASS-CD46,

respecto a la clasificación de los usuarios en cada categoría de consumo.

255. Debido a que la empresa no ha implementado el catastro comercial, la información proporcionada

por la empresa respecto al número de conexiones inactivas (a julio de 2017 representan el 16% del

total de conexiones) es referencial.

256. La EPS EMSAPA CALCA S.A. no viene depositando en una cuenta específica el porcentaje del fondo

de inversión correspondiente al período de transición. Esta cuenta no se ha aperturado debido a la

falta de vigencia de poder certificada por la SUNARP.

257. La EPS EMSAPA CALCA S.A. mantiene costos y gastos de operación elevados, llegando a niveles de

94% de los ingresos, postergando actividades de operación y de inversiones de capital.

258. La EPS EMSAPA CALCA S.A. administra los manantiales ubicados en el sector N°1 y 2, los cuales no

cuenta con una data histórica del caudal acumulativo de los manantiales ubicados en el sector N°1,

debido a ello, no puede realizar un mayor control de la producción de agua de dichos manantiales.

259. Las captaciones de manantiales Chuspicatana I, Chuspicatana II, Chuspicatana III, Pumamutto,

Ayaccaca, Quishuarcancha I, Quishuarcancha II, Quishuarcancha III, Canchispujio y Ccoñiuno, carecen

de cerco perimetral, corriendo el riesgo del deterioro de las mismas por factores externos.

260. De los 18 manantiales, solo se realiza el monitoreo de la calidad de agua cruda en 9 manantiales en

base a la normativa vigente, no realizando en las otras 9 fuentes el control de calidad que establece

la normativa RCD N° 015-2012-SUNASS-CD.

261. Las líneas de conducción N°1 y 2 no se encuentran conectadas antes del ingreso del reservorio debido

a una falla geológica que ocasionó el colapso de la conexión de dichas líneas. Por ello, se realizó la

conexión provisional de la línea de conducción N°2 con la línea de aducción proveniente de los

reservorios.

262. A la salida de reservorio, no se viene controlando el caudal del flujo. Por ello, no se puede detectar

si hay algún tipo de fuga durante el recorrido en los reservorios.

46 Publicado el 07 de setiembre de 2016.


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XVI. RECOMENDACIONES DE GESTIÓN

XVI.1 RECOMENDACIONES DE GESTIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA

263. Implementar un programa de corte efectivo en aquella situación de usuarios que incumplan con

efectuar el pago de dos (2) facturaciones mensuales vencidas, de acuerdo con la normativa vigente.

Estas acciones le permitirán a la empresa incrementar sus ingresos y, principalmente, generar una

disciplina de pago en los usuarios de la localidad de Calca.

264. Corregir la clasificación de los usuarios en las respectivas categorías, de acuerdo con lo que establece

la Resolución de Consejo Directivo N° 016-2016-SUNASS-CD, que modifica los artículos 10, 86 y 95

de Reglamento de Calidad.

265. Implementar estrictamente la estructura tarifaria que se propone; ya que cualquier omisión pondría

en riesgo los ingresos que obtenga la empresa y, además, el programa de inversiones contemplado

para el quinquenio regulatorio 2018 - 2023.

266. Llevar a cabo una verificación en campo de la base comercial respecto a los usuarios inactivos, con

la finalidad de determinar con exactitud la cantidad existente. Se recomienda realizar una revisión

mensual de 20 conexiones inactivas, con el objetivo de que al tercer año regulatorio se cuente con

el 100% de revisión del total de conexiones inactivas que actualmente se registra en la base comercial

de la EPS.

267. Gestionar la vigencia de poder certificada por la SUNARP, como requisito indispensable para que la

empresa pueda abrir una cuenta en el sistema financiero, en la cual deposite el monto

correspondiente al fondo de inversiones establecido en el presente estudio.

268. Continuar con la implementación de la contabilidad regulatoria en la empresa y los respectivos

reportes regulatorios a SUNASS.

269. Mantener un estricto control de los costos y gastos de operación.

270. Realizar campañas de orientación a los usuarios sobre el valor económico del agua, poniendo énfasis

en los costos en los que incurre la empresa para dotar de los servicios de agua potable y

alcantarillado.

XVI.2 RECOMENDACIONES DE GESTIÓN OPERACIONAL

271. Revisar el adecuado funcionamiento de todos los candados de seguridad de la tapa de registro de

todos los manantiales. De presentarse problemas en su apertura se recomienda el cambio de los

mismos, con ello se evitará que factores externos puedan contaminar la calidad de agua de las

captaciones.

272. Suministrar e instalar los cercos perimetrales de las captaciones Ayaccaca, Ccoñiuno,

Quishuarcancha I y II, debido que estas cuatro captaciones representan el 44% de todo el caudal

producido.

273. Realizar el monitoreo de la calidad de agua cruda de las 18 captaciones proveniente de los

manantiales.


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274. Instalar canastillas en las cámaras colectoras de las 18 captación, así como efectuar el mantenimiento

y limpieza a dichas captaciones.

275. Construir una cámara rompe presión en la zona alta de la localidad que presenta constantes roturas

de las tuberías.

276. Formular, efectuar seguimiento e implementar el Plan de Control de Calidad (PPC) y el Programa de

Adecuación Sanitaria (PAS).

277. Iniciar la implementación de los Valores Máximos Admisibles establecidos en el DS N°021-2009 y

modificatorias, una vez realizada la recepción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales por

la Municipalidad de Calca a EMSAPA CALCA S.A.


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XVII. ANEXOS

Anexo N° 1: Programa de Inversiones con Recursos Transferidos por OTASS

Cuadro N° 66: Detalle del Programa de Inversiones

Fuente: Resolución Directoral N° 082-2017-OTASS/DE.


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Anexo N° 2: Costos máximos de las unidades de medida de las actividades requeridas para determinar

los precios de los servicios colaterales a aplicar por EPS EMSAPA CALCA S.A.

Actividad Medida Costo

S/

Instalación de conexión domiciliaria de agua potable

SERIE DE 1/2"

Instalación de un metro de tubería de 1/2" de PVC Global 7,08

Instalación de Caja de Medidor, Accesorios y Empalme a la Red de 2" con 1/2" S/ - Metro 266,35




SERIE DE 3/4"

Instalación de UN metro de tubería de 3/4" de PVC : Unidad m. Global 9,70





SERIE DE 1"

Instalación de UN metro de tubería de 1" de PVC Global 11,96

Instalación de Caja de Medidor, Accesorios y Empalme a la Red de 2" con 1" S/ - Metro 401,13




SERIE DE 1 1/4 "

Instalación de UN metro de tubería de 1 1/2" de PVC Global 13,26

Instalación de Caja de Medidor, Accesorios y Empalme a la Red de 2" con 1 1/4" S/ - Metro 475,57




SERIE DE 1 1/2 "

Instalación de UN metro de tubería de 1 1/2" de PVC : Unidad m. Global 16,85



Instalación de conexiones domiciliarias de alcantarillado

INSTALACIÓN DE CAJAS Y EMPALME A COLECTOR

Instalación de Conexión de Alcantarillado de 6" con Empalme a Colector de 8" S/. X Und. 169,68

Instalación de Conexión de Alcantarillado de 6" con Empalme a Colector de10" S/. X Und. 179,42

Instalación de Conexión de Alcantarillado de 8" con Empalme a Colector de10" S/. X Und. 188,10

INSTALACIÓN DE TUBERÍAS

Instalación de Tubería de Alcantarillado de 6" S/. X Metro 19,78

Instalación de Tubería de Alcantarillado de 8" S/. X Metro 28,46

Ampliación de conexión domiciliaria de agua potable

Ampliación de la conexión de 1/2" a 3/4" S/. X Und. 300,49

Ampliación de la conexión de 1/2" a 1" S/. X Und. 330,79

Ampliación de la conexión de 1/2" a 1 1/4" S/. X Und. 410,27


Ampliación de la Conexión de 3/4" a 1" S/. X Und. 330,79


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S/


Ampliación de la conexión de 3/4" a 1 1/ 2" S/. X Und. 456,89

Ampliación de la Conexión de 1" a 1 1/4" S/. X Und. 410,27

Ampliación de la conexión de 1" a 1 1/2" S/. X Und. 456,89

Ampliación de la conexión de 1 1/4" a 1 1/2" S/. X Und. 456,89

Instalación de UN metro de tubería de 1/2" de PVC S/. X m. 7,08

Instalación de UN metro de tubería de 3/4" de PVC S/. X m. 9,70

Instalación de UN metro de tubería de 1" de PVC S/. X m. 11,96

Instalación de UN metro de tubería de 1 1/4" de PVC S/. X m. 13,26

Instalación de UN metro de tubería de 1 1/2" de PVC S/. X m. 16,85

Retiro de Conexiones domiciliarias

Retiro de caja y corte en coorporation de conexión de agua potable de 1/2", 3/4" y 1" S/. X Und. 6,10

Retiro de caja y corte en coorporation de conexión de agua potable de 11/4" y 1 1/2" S/. X Und. 15,47

Retiro de Conexión de Alcantarillado S/. X Und. 32,98

Reubicación de cajas de medidor de conexiones domiciliarias

Reubicación de caja de medidor de 1/2" S/. X Und. 224,38

Reubicación de caja de medidor de 3/4" S/. X Und. 247,01

Reubicación de Caja de Medidor de 1" S/. X Und. 265,24

Reubicación de Caja de Medidor de 1 1/4" S/. X Und. 320,00

Reubicación de Caja de Medidor de 1 1/2" S/. X Und. 360,29

Reubicación de Conexión de 6” con Empalme a Colector de 8" y 10" S/. X Und. 170,46

Reubicación de Conexión de 8” con Empalme a Colector de 10" S/. X Und. 188,88

Factibilidad de Servicios

Costo por Factibilidad de Servicios Para Nuevas Conexiones de Agua Potable S/. / Conex. 49,80

Costo por Factibilidad de Servicios Para Nuevas Conexiones de Alcantarillado S/. / Conex. 49,80

Costo de Factibilidad de Servicios Para Habilitaciones Urbanas - Agua Potable S/. / Ha 132,44

Costo de Factibilidad de Servicios Para Habilitaciones Urbanas - Alcantarillado S/. / Ha 132,44

Cierre y reapertura de servicios

Cierre Simple de conexión de agua potable de 1/2" S/. X Und. 15,51

Cierre Simple de conexión de agua potable de 3/4" S/. X Und. 17,24

Cierre Simple de conexión de agua potable de 1" S/. X Und. 18,96

Cierre Simple de conexión de agua potable de 1 1/4" S/. X Und. 21,60

Cierre Simple de conexión de agua potable de 1 1/ 2" S/. X Und. 28,66

Reapertura de conexión de agua potable de 1/2" S/. X Und. 11,37

Reapertura de conexión de agua potable de 3/4" S/. X Und. 14,70

Reapertura de conexión de agua potable de 1" S/. X Und. 14,70

Reapertura de conexión de agua potable de 1 1/4" S/. X Und. 16,98

Reapertura de conexión de agua potable de 1 1/2" S/. X Und. 19,25

Cierre con retiro de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1/2" S/. X Und. 19,12

Cierre con retiro de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 3/4" S/. X Und. 22,86

Cierre con retiro de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1" S/. X Und. 25,85

Cierre con retiro de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1 1/4" S/. X Und. 26,42

Cierre con retiro de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1 1/2" S/. X Und. 29,84

Reapertura con reposición de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1/2" S/. X Und. 23,26

Reapertura con reposición de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 3/4" S/. X Und. 26,81

Reapertura con reposición de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1" S/. X Und. 31,79


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S/

Reapertura con reposición de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1 1/4" S/. X Und. 33,18

Reapertura con reposición de 1/2 m de tubería antes de la caja en conexión de 1 1/2" S/. X Und. 38,78

Cierre de conexión de alcantarillado con obstrucción de caja S/. X Und. 26,17

Reapertura de conexión de alcantarillado con Cierre Simple S/. X Und. 18,37

Cierre de conexión de alcantarillado con Retiro de 1/2 m. de tubería S/. X Und. 31,20

Reapertura de conexión de alcantarillado con Cierre Drástico S/. X Und. 47,59

Revisión de proyectos

Revisión de Proyectos S/. X Hora 132,14

Supervisión de obras

Supervisión de Obras S/. X Hora 204,58

Pavimentos

Rotura y reposición de pavimento asfáltico: S/. X m2 63,98

Rotura y reposición de pavimento de concreto: S/. X m2 71,10

Rotura y reposición de pavimento mixto asfalto en caliente y concreto: S/. X m2 118,35

Rotura y reposición de veredas de concreto: S/. X m2 64,61

Rotura y reposición de sardinel S/. X m. 55,00

Movimientos de tierras

TERRENO NORMAL - CON EXCAVACIÓN MANUAL

Excavación y refine de zanja, Manual en Terreno Normal S/. X m3 30,01

Cama de apoyo, relleno y compactación, Manual en Terreno Normal S/. X m3 31,21

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, Manual en terreno Normal S/. X m3 25,09

TERRENO SEMI ROCOSO - CON EXCAVACIÓN MANUAL

Excavación y refine Zanja, Manual en terreno Semi Rocoso S/. X m3 127,67

Cama de apoyo, relleno y compactación , Manual en terreno SR S/. X m3 77,47

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, Manual en terreno SR S/. X m3 8,53

TERRENO ROCOSO - CON EXCAVACIÓN MANUAL

Excavación y refine zanja, Manual en terreno Rocoso S/. X m3 270,35

Cama de Apoyo, relleno y compactación, Manual en Terreno Rocoso S/. X m3 48,55

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, Manual en terreno Rocoso S/. X m3 27,58

TERRENO NORMAL - CON EXCAVACIÓN A MAQUINA

Excavación y refine de zanja , A Maquina en Terreno Normal S/. X m3 44,01

Cama de apoyo, relleno y compactación, A Maquina en Terreno Normal S/. X m3 31,21

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, A Maquina en Terreno Normal S/. X m3 25,09

TERRENO SEMI ROCOSO - CON EXCAVACIÓN A MAQUINA

Excavación y refine de Zanja, A maquina en terreno Semi Rocoso S/. X m3 146,11

Cama de apoyo, relleno y compactación, A maquina en terreno SR S/. X m3 77,47

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, A maquina en terreno SR S/. X m3 8,53

TERRENO ROCOSO - CON EXCAVACIÓN A MAQUINA

Excavación y refine de zanja, A Maquina en Terreno Rocoso S/. X m3 102,39

Cama de Apoyo, relleno y compactación, A Maquina en Terreno Rocoso S/. X m3 48,55

Eliminación de desmonte y limpieza de terreno, A maquina en terreno Rocoso S/. X m3 27,58

NOTAS:

1. Para el cálculo de los precios de las actividades unitarias se han considerado los insumos con los precios de la localidad y los

rendimientos de los insumos propuestos por la empresa.

2. Los costos unitarios directos incluyen mano de obra, materiales, maquinarias, equipos, herramientas, gastos generales y utilidad. No

incluye el Impuesto Generala a las ventas (IGV).

3. Para determinar el precio del servicio colateral deberá agregarse al costo directo resultante el IGV.




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Anexo N° 3: DISTRIBUCIÓN DE CONEXIONES ACTIVAS

Gráfico N° 19: Distribución de Conexiones Activas por Categorías

(A julio de 2017)

Fuente: Base Comercial de la EPS EMSAPA CALCA S.A., a julio de 2017.

Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) - SUNASS

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PROYECTO DE ESTUDIO TARIFARIO - EMSAPA CALCAemsapacalca.com/wp-content/uploads/2019/07/emsacalca-etproyec-1642018-.pdfProyecto de Estudio Tarifario de EPS EMSAPA CALCA S.A. Página