FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA

ESTUDIO DE MERCADO DE UNA PASTELERÍA

AREA

PROYECTOS Y PRESUPUESTOS

DOCENTE

ALEJANDRO TARAZNA VELASQUEZ

CICLO

IV CICLO

INTEGRANTES

ESCUDERO CORDOVA, Waldir Kevin CAPRISTANO MINAYA, juler David CALDAS ROSALES, David MAYHUA VEGA, María Angélica EME DE LA CRUZ, Danny

SIHUAS – 2015

RESUMEN EJECUTIVO

PASTELERIA DULCES TENTACIONES S.C.” será una empresa peruana,

acogida a la ley MYPE, dedicada a la elaboración y comercialización de

productos pasteleros, bocaditos. Capacitados e implementados con maquinaria de

alta tecnología para ofrecer un producto y servicios de calidad, así mismo

brindaremos un servicio de entrega rápida tipo delivery.

El local “DULCES TENTACIONES” cuenta con una área de 110 m2, ubicada en

la Av. 28 de Julio.

Los resultados que obtendremos de este estudio nos permitirá tener un

conocimiento amplio y detallado, aplicables a los diferentes campos de nuestra

empresa.

El objetivo principal de este Plan de Negocio es abarcar el mercado de los

sectores A y B con nuestros productos light. Teniendo en cuenta la calidad y el

tipo de decoración diferenciado en nuestros productos.

“DULCES TENTACIONES S.C” aspira a convertirse en un mediano plazo en un

competidor importante y colocarse como marca reconocida en el mercado local.

CAPITULO IINFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 1.1. Nombre O Razón Social De La Empresa.

La empresa que realizara la actividad de producción comercialización y servicios, se dedicara al rubro de pastelería y dulcería. Su razón social será una SC. El nombre de esta fue elegido para honrar nuestra ciudad, sus gustos y sabores es así como se crea el nombre de: “DULCE TENTACIONES”

1.2. Clasificación Internacional Industrial Uniforme.

552012 Dulcería.

1.3. Unidad Ejecutora Del Estudio Del Proyecto.

La empresa que lo va ejecutar este proyecto es la “EMPRESA DULCES

TENTACIONES”

1.4. Justificación De La Idea De Negocio.En nuestra provincia existen pocas empresas que se dediquen a este rubro de manera eficiente, ni que promocionen la tradición de los dulces típicos de nuestra región. Se deberá contar con la infraestructura suficiente, en un ambiente acogedor que recuerde la tradición y cultura iqueña. La forma societaria será una Sociedad de Responsabilidad Limitada para los fines comerciales, contando con todos los requisitos y formalidades de acuerdo a ley.Creemos en que el proyecto es rentable en la medida que se exploten de manera eficiente todas sus potencialidades, y la forma de financiamiento será el 60% con recursos propios, y el 40% financiado por una entidad financiera.

1.5. Ubicación y tamaño

El local “DULCES TENTACIONES” cuenta con un área de 110 m2, ubicada

en la Av.28 de Julio N° 950 al frente del mercado municipal.

1.6. Objetivos.1.6.1. Objetivos Empresariales. Lograr la mayor rentabilidad en el menor tiempo posible. Posicionar en el mercado rápidamente. Mantener el nivel y calidad en nuestros productos. Satisfacer las expectativas de nuestros clientes. Asociar nuestro nombre a la calidad total.

1.6.2. Objetivos Sociales.

Crear fuentes de trabajo en la provincia. Aportar al sostenimiento económico de la región.

CAPITULO IIESTUDIO DEL MERCADO

2. EL MERCADO

2.1. ANTECEDENTES

En el Perú en donde sobresale más con esta actividad es en Trujillo desde épocas muy coloniales cuando Alejandro Castañeda empezó a vender sus alfajores de manjar blanco, piononos, etc. en el centro de la ciudad.

Hoy en día hay muchas pastelerías y panaderías en esta ciudad que han alcanzado gran crecimiento, su tendencia va cada día en aumento en lo se refiere al sector popular, medio y alto. Sin embargo hay un mercado |dispuesto a pagar más por un servicio y producto de mayor calidad.

2.2 Análisis de la Demanda2.2.1. Objetivos

Después de haber realizado una investigación detallada del mercado hemos llegado a la conclusión de que existe un gran número de demanda satisfecha.

Es de conocimiento que en el mercado existe un gran número de panaderías, las cuales representan una gran competencia prácticamente agresiva, por lo cual nuestro objetivo a priorizar es la satisfacer esa demanda satisfecha.

TIPO DE ENCUENTAS:Se utilizara una encuesta cuantitativa a través de una entrevista personal

que consiste en un dialogo entre el investigador y se realiza a través de un

cuestionario. Los resultados serán representados en porcentajes, cifras o

números.

Encuesta:Estamos realizando un proyecto de producción de pasteles y

comercialización y deseamos que usted nos apoye brindándonos

información respecto a este producto, ya sea la frecuencia de consumo y la

calidad de esta.

Agradecemos su colaboración

ENCUESTAS

I. ¿Compra o consume Ud. algún tipo de dulce, postres o tortas?

a) Si b) no

II. ¿ con que frecuencia consume estos postres?

a) diario

b) semanal

c) quincenal

d) mensual

III. ¿ que tipos de pasteles o tortas consume?

a) T. Cholate

b) T. Helada

c) T. Chantilli

d) Otros.

IV. ¿ donde adquiere el producto?

a) Supermercados

b) Pastelerías

c) puestos

d) informales

V. ¿Que le parece la atención que le brindan estos locales?

a) Buena

b) mala

c) regular

VI. ¿cuánto paga por un pastel o torta?a) S/.30.00 a mas

b) S/.50.00 a mas

c) S/.60.00 a mas

d) S/. 70.00 a mas

Demanda:

1. ¿Compra o consume Ud. algún tipo de dulce, postres o tortas?

respuesta encuesta porcentaje

Si 50 100%No 0 0

total 50 100% Fuente: Elaboración Propia

Mediante esta pregunta se busca determinar si las personas consumen el producto, donde se obtuvo que el 100% lo compran.

2. ¿con que frecuencia consume estos postres?

Respuesta Encuesta %

Diario 0 0Semanal 10 20%

Quincenal 12 24%Mensual 28 56%

Total 50 100% Fuente: Elaboración Propia

Se tuvo como resultado que el 0% compra un pastel diario, 20% compra semanal, 24%quincenal y el 56% mensualmente.

Llegando así a cubrir el 100% de las encuestas realizadas.

3. ¿qué tipos de pasteles o tortas consume?

Fuente: Elaboración Propia

El tipo de torta o pastel que mayor se compra es la torta helada con un 52% seguido por la torta de chocolate con un 28%, torta de chantillí un 12%, otros 8%

4. ¿donde adquiere el producto?

Respuesta Encuesta %

Supermercados 02 4 %Pastelerías 33 66%Puestos 07 14 %Informales 08 16 %

Total 50 100% Fuente: elaboración propia

En preferencia por los clientes las pastelerías tiene un 66%, puestos obtiene 14%, los supermercados un 04%, y los informales un 16%. Llegando a conocer así a nuestros clientes directos.

5. ¿Qué le parece la atención que le brindan estos locales?

Respuesta Encuesta %

T. Helada 26 52%T. Chocolate 14 28%T. Chantillí 06 12%Otros 04 8%

Total 50 100%

Fuente: elaboración propia

Mediante esta pregunta buscamos saber la atención que brindan las tiendas a nuestros posibles consumidores donde se obtuvo que el 14% recibir una buena atención. El 02% recibe una atención regular y el 84% recibe una mala atención.

6. ¿Cuánto pagaría por una torta o pastel?

Respuesta Encuesta %

S/. 30.00 a mas 24 48%S/. 50.00 a mas 19 38%S/. 60.00 a mas 04 08%S/. 70.00 a mas 03 06%

Total 50 100%Fuente: elaboración propia

Mediante esta pregunta buscamos conocer el precio con el que nuestros futuros compradores adquieren estos productos brindados por las tiendas, puestos e informales S/.50.00 el 48% paga, S/.55.00 el 38% paga, S/.60.00 el 08% y más de S/.65.00 el 06%.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA:

Es la cantidad de productos que los clientes estarían dispuestos a adquirir en un periodo determinado.

Respuesta Encuesta %

Buena 07 14%Regular 01 02%

Mala 42 84%Total 50 100%

El análisis de la demanda se realizará a través de la información obtenida en el (INEI) y las encuestas aplicadas obteniendo la información siguiente:

Respuesta Encuesta %

Diario 30 7.83Semanal 50 13.05

Quincenal 145 37.86Mensual 158 41.25

Total 383 100%

Fuente: elaboración propia PROYECCIÓN DE LA DEMANDA:

El siguiente cuadro nos permite determinar la proyección de la demanda para los próximos 5 primeros años:

AÑO DEMANDA DEMANDA DEMANDADIA MES AÑO

2015 80.00 2,400.00 28,800.00

2016 80.00 2,400.00 28,800.00

2017 80.00 2,400.00 28,800.00

2018 80.00 2,400.00 28,800.00

2019 80.00 2,400.00 28,800.00

Fuente: Elaboración propia.

PROYECCIÓN DE LA OFERTA:Actuales ofertantes

AÑO OFERTA OFERTA OFERTA

DIA MES AÑO2015 10.00 300.00 36,000.00

2016 10.00 300.00 36,000.00

2017 10.00 300.00 36,000.00

2018 10.00 300.00 36,000.00

2019 10.00 300.00 36,000.00

Fuente: Elaboración propia

2.3. Análisis De La Oferta

2.3.1. Identificación Y Ubicación De Los Competidores

Flores (Av. 28 de Julio al costado de la agencia la perla del altomayo)

2.3.2. Características

2.3.2.1. Precio Calidad Del Producto

Flores.- Los precios pueden variar de acuerdo a cada producto y a la cantidad que se desee comprar y que puede ser entre unos s/. 10.00 hasta llegar a alcanzar los s/. 35.00. Todos estos productos son debidamente embalados y brindan calidad.

2.3.2.2. Variedad De Producto Flores.- ofrece productos tales como: Manjar blanco,

Pan con Camisón, Empanadas, Pasteles, biscochos, rosquitas, etc.

2.3.2.3. Horario De Atención

Flores.- De 8.00 AM. 10.00 PM.

2.3.2.4. Infraestructura

Flores.- Esta ubicado en una posición muy estratégica y por lo tanto cuenta con una infraestructura muy

acogedora no muy segura y con un servicio muy bueno.

2.3.2.5. Seguridad

Flores.- No cuenta con un personal de seguridad pero igual las personas si concurren en ese lugar.

.2.3.2.6. Higiene

Flores.- No tiene una muy buena higiene en el establecimiento, tampoco una buena imagen pero es muy concurrido y transitable.

2.3.2.7. Sistema De Ventas

Flores.- No realizan un buen desempeño al momento de hacer la compra ya que hacen esperar al público consumidor y, este busca una atención rápida.

2.4. Análisis De Los Precios2.4.1. Cuadro Comparativo De Precios

CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS

EMPRESA DULCES PRECIOFLORES Tortas S/3.00

Fuente: Elaboración propia

En el cuadro anterior se observa como los precios de la pastelería flores en las cuales se comercializa estos dulces tienen precios mucho más elevados y otros tienen precios más bajos, esto puede suceder debido a la ubicación del local o también mucho influye la infraestructura, la atención y calidad del servicio que esta ofrece.

2.7. Analisis De ComercializaciónLos productos serán ofrecidos en nuestro punto de venta, donde los consumidores podrán adquirirlo eficazmente, con el mínimo de tiempo y de la manera más cordial.

2.7.1. Canales De Comercialización Y Distribución2.7.1.1. Canales de Comercialización Y Distribución De la

Competencia

La venta de las tortas, postres y dulces que ofrecen la pastelería flores, se desarrollan a través del canal cero (Productor – Consumidor).

2.7.1.2. Comercialización y Distribución De Nuestro Proyecto

La venta de las tortas se desarrollará a través del canal directo.

La venta se llevará a cabo estrictamente al contado.

2.7.2. Marketing Para El Proyecto PRODUCTO

Estrategia: Para las tortas y/o postres, de distintos eventos como matrimonios, cumpleaños u otros, se otorgarán las maquetas y adornos respectivos.

Para nuestros productos (tortas) que tendrán un 1 Kg. de peso serán de forma circular, además tendrán el sabor y decorado de acuerdo a petición del cliente, asimismo para los postres y dulces se trabajara y utilizara el mismo procedimiento con diferenciación de determinados caracteres.

CARACTERISTICAS INTRINSECAS

COLOR Fresa Chocolate, etc.OLOR Chocolate, vainilla, etc.SABOR Chocolate, vainilla,

naranja, etc.DURACIÓN 7 díasVOLUMEN 1 Kg.

CARACTERÍSTICAS EXTRÍNSECAS

INTANGIBLES

MARCA Tortas “Dulce Ica”SLOGAN Directo al paladarLOGO Dibujos de tortas

PRECIO

Estrategia: El precio del producto, por introducción al mercado será más económico en comparación a los productos que ofrecen la competencia.

El precio se ha fijado en base a los precios de la competencia. Por ello el precio por porción es de S/ 3.00 y por torta s/. 38.00, siguiendo una política de precios bajos.

Medios de pago : Será en efectivo Según Tributación : Impuesto incluido Según presentación : precio redondeado Según canal de distribución : canal cero

PLAZA

ENVASE CARACTERÍSTICACOLOR BlancoOLOR No presentaFORMA RectangularCAPACIDAD 1 kg.DISEÑO Dependiendo el eventoPESO 1 kgETIQUETA CARACTERÍSTICATAMAÑO 15 cm. de largo x 7 cm de

anchoFORMA RectangularCOLOR VariadosMATERIAL Papel PlastificadoCONTENIDO Tortas “Dulce Ica”TAPA CARACTERÍSTICATAMAÑO De acuerdo al tamaño de la

tortaFORMA RectangularCOLOR RojoMATERIAL CartónPESO De acuerdo al tamaño de la

torta

Estrategia: Se trabajará con un local de venta:Canal de distribución: se utilizará el canal cero (productor – consumidor)

Almacén: Lugar: estará ubicado en el mismo establecimientoSistema: Utilizaremos el sistema FIFO, es decir los primeros productos que lleguen a nuestro almacén será los primeros en ofrecerse porque cada producto tiene fecha de vencimiento

PROMOCIÓN

Estrategia: Establecer promociones como: Por la compra de dos tortas se regalara una mini torta

CAPITULO III

TAMAÑO DEL PROYECTO

3. TAMAÑO DEL PROYECTO3.1. Alternativas De Tamaño De Proyecto

10% Participacion de Mercado 9377 pasteles

15% Participacion de Mercado 1065 pasteles

20% Participacion de Mercado 18753 pasteles

3.2. Factores Condicionantes Del TamañoPara un apropiado análisis del tamaño del proyecto, se han identificado diversas variables las cuales acontinuación mencionamos:

Tamaño Del Mercado

Tamaño De Inversion

Tamaño De Materia Prima

Tamaño De Financiamiento

Tamaño Tecnologico

3.3. Evaluacion Participacion Del Mercado En 10%

Nuestra participacion en el mercado se vera afecta a nuestras limitaciones tecnologicas, la forma del finaciamiento y el monto total de la inversion del proyecto; los cuales intervienen en esta posibilidad del tamaño del proyecto.

Participacion De Mercado En 15%El intuir participar con un 15% de la demanda total del mercado, se debe a la capacidad pretendida en la adquisicion de maquinarias y equipos para la elaboracion d enuestros productos, ademas de la disponibilidad e dinero para la adquisicion de materia prima e insumos para su normal flujo de la produccion.

Participacion De Mercado En 20%

El poder comprender este porcentaje del tamaño del proyecto, en un 20%, significa para nostros cubrir con las espectativas empresariales de los socios del proyecto, ya que a lo propuesto se adjuntan los ideales de cada uno , ademas de la forma de finaciamiento , la cual es muy alentadora, la gran disponobilidad de materia prima e insumos y del sustento economico para la adquisicion de la misma, ademas de maquinaria y equipos de gran tecnologia y de la mano de obra calificada.

3.4. Tamaño Optimo Del Proyecto

Entre el analisis de las propuestas , se ha optado por elegir la alternativa No. 3, Participacion Del Mercado En 20%, con una produccion de 28,800 pasteles anuales.

AÑO DEMANDA 2015 28,8002016 28,0002017 28,0002018 28,0002019 28.000

CAPITULO IV

ANALISIS DE UBICACIÓN

4. ANALISIS DE LA UBICACIÓN4.1. Alternativas de Ubicación

Al tener un tamaño óptimo para el proyecto, será importante que contemos con una buena ubicación geográfica, de acuerdo a ciertos factores que lo condicionan, con el fin de lograr óptimos resultados de rentabilidad y utilidad esperada.

Para nuestro proyecto contamos con tres alternativas de ubicación:

Alternativa “1”: Av.28 de Julio Alternativa “2”: Jr. Francisco BolognesiAlternativa “3”: Jr. 9 de Enero

4.2. Factores Localizacionales Conforme a la naturaleza de nuestro proyecto hemos considerado 6 factores localizacionales que según el grado de importancia las ubicaremos de la siguiente manera:

FACTORES PonderaciónCercanía a centros

Comerciales 21Vías de acceso 18

Seguridad 16Área Disponible 15

Servicios 15Costo de Alquiler 15

TOTAL 100Fuente: Elaboración Propia

4.3. Escala de ValoresAl finalizar la identificación de los factores localizacionales que poseen según a nuestro parecer una mayor importancia para el presente proyecto, a continuación se asignara un puntaje según las características propias de las alternativas propuestas, se ha establecido el siguiente cuadro de valores.

CALIFICATIVO NIVELExcelente 8-10

Muy Bueno 6-7Bueno 4-5

Regular 2-3Malo 0-1

Fuente: Elaboración PropiaCAPITULO V

INGENIERIA DEL PROYECTO

5. PROCESO PRODUCTIVO5.1. Diagrama De Los Procesos

5.2. Descripción De Las Principales Características Y Ventajas De Cada Proceso

Listado De Productos

Almacenamientos De Productos

Verificación De Productos

Preparación De Los Pasteles Y Dulces

Pedido Y Pago

Decorado

Horneado

Presentación De Los Productos

Colocación En El Mostrador

A continuación detallaremos el conjunto de acciones que nos permiten establecer el proceso de producción.

Listado de productos:Se realizara la compra de ingredientes para la preparación de las tortas y los dulces como son: harina, polvo de hornear, leche, huevos margarina y azúcar, frutas secas, frutas de estación, y demás que son necesarios para su preparación.

Verificación de productos:Luego del listado y la compra de los ingredientes necesarios para preparar los postres se pasara hacer una revisión de estos insumos, como es la caducidad, el peso, las cantidades, la calidad, etc.

Almacenamiento de productos:Una vez verificados todos estos productos en perfectas condiciones se pasara al proceso de almacenamiento, que consistirá en guardar los productos de acuerdo a sus características y utilizando el método FIFO.

Preparación de los pasteles y dulces: En este paso procederemos a la debida preparación de los productos que se comercializaran. Este proceso tendrá diversos tiempos ya que no son los productos iguales. A continuación se procede a preparar cada uno de los ingredientes adquiridos para elaborar una torta de 1 Kg.

2 tazas de harina 3 cucharaditas de polvo de hornear 1 taza de leche 4 huevos ½ taza de margarina 1 ½ taza de azúcar

Preparación de la torta:Se bate la mantequilla con el azúcar y se agregan los huevos uno por uno hasta formar una crema. Se cierne los ingredientes secos y se echa en la mezcla por partes, alternando con la leche, luego se lleva al molde previamente mantequillado y enharinado. Este proceso tiene una duración aproximadamente de 1 hora.

Horneado: Cuando la mezcla esta puesta en el molde se procede a llevar al horno moderado por unos 30 minutos a 310ºC.

Decorado:

Una vez que la torta o el dulce estén listos se deja enfriar por unos minutos y luego se procede a decorarla ya sea con crema chantilly, chocolate, manjar blanco, etc. En este proceso se decorará de acuerdo al pedido del cliente y a las cualidades de cada producto.

Presentación de los productos:Aquí se procede a cortar la torta en porciones para exhibirlos en el mostrador para la venta.Y en el caso de los dulces se procederá a servir en envases adecuados al producto.

Colocación en el mostrador:Cuando las porciones de torta ya están cortadas respectivamente se colocan en platitos para luego colocarlos en el mostrador

Pedido y pago: Es aquí donde el cliente elige la porción de torta a consumir, hace el pedido y el pago correspondiente, caso contrario el cliente vuelve al mostrador para decidir qué torta o dulce va a adquirir

V.3. Requerimientos De Materia Prima E InsumosEn el siguiente cuadro detallaremos la materia prima y todos aquellos insumos que son necesarios para la preparación de los productos que comercializaremos, como son los diversoa dulces, postres y tortas. Entre las marcas mas resaltantes tenemos:

Harina.- En este caso utilizaremos la marca “Cogornos” ya que es la mas economica del mercado y brinda mayores descuentos por las compras en volumen, ademas de ofrecernos una linea de credito muy favorable para la empresa.

Leche.- La marca elegida fue “Gloria”, ya que es la que brinda mayor diversidad de productos ademas de otros tipos de productos utilizados en la reposteria.

Mantequilla.- La marca elegida fue “Sello de Oro”, ya que tambien cuenta con una linea de margarinas que tambien son utilizados en la preparación los productos.

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

DETALLE CANTIDAD MONTOHarina 150 kg. S/. 324.00 Leche 96 L. S/. 240.00 Azúcar Rubia 100 kg S/. 180.00 Azúcar Blanca 150 kg. S/. 270.00 Huevo 1080 unid. S/. 310.00 Mantequilla 30 kg. S/. 210.00 Polvo de hornear 80 S/. 52.00 Crema chantilly 30 Bolsas S/. 360.00 Frutas secas 8 kg. S/. 60.00 Frutas de estación 10 Kg S/. 18.00 Colorantes 50 Unid. S/. 75.00 Chocolate 70 Barras S/. 245.00 Fudge 70 Unidades S/. 350.00 Persevantes   S/. 7.00 Manteca 5 Kg. S/. 75.00 Azúcar Impalpable 60 Kg S/. 180.00 Manjar 50 Unidades S/. 150.00 Esencia de vainilla 20 S/. 8.00 Aceite vegetal 120 unid. S/. 770.00 Sal 15 S/. 12.00 Frutillas 8 Kg. S/. 60.00 Yogurt 10 Lit. S/. 38.00 Mermelada 10 kg S/. 70.00 Canela en polvo 0.5 kg. S/. 15.00 Esencia de gelatina 10 kg. S/. 50.00 Miel 5 Kg. S/. 40.00 Masa elástica 3 Kg. S/. 240.00 Saborizantes 10 Unid. S/. 20.00

TOTALPara 1610

Tortas S/. 4,429.00 Fuente: Elaboración Propia

5.4. REQUERIMIENTOS DE MATERIALES Y EQUIPOS

En el siguiente cuadro detallaremos todos aquellos materiales y equipos que son necesarios para la implementación y puesta en marcha del negocio a emprender. Ademas detallaremos otros tipos de información necesaria como son la marca y funcion que cumple los materiales y equipos mas resaltantes en la preparación de los productos que se piensan comercializar.

Horno.- “Maxito 6” marca NovCon capacidad para 06 bandejas de 65cm. x 45cm., con un área de cocción de 1.73m2. Temperatura Interna Máxima de 250º C. Da opción al uso de distintos combustibles: Gas Licuado, Gas Natural y Eléctrico. Ancho = 0.85m, Longitud = 1.40m, Alto = 1.90m. Peso aprox. = 400 Kg

Batidora.- Teddy es una pequeña batidora profesional para amasar, mezclar y batir en panaderías, confiterías o cocinas. Incluye los siguientes accesorios: Gancho Pala Batidor Tazón con tapa.

DETALLE CANTIDAD MONTOHorno industrial 2 S/. 9,900.00 Batidora industrial 2 S/. 10,560.00

Mesas de trabajo 3 S/. 4,500.00 Cocina a gas 2 S/. 1,078.00 Balón de gas 2 S/. 80.00 Licuadora 2 S/. 400.00 Refrigeradora 1 S/. 1,499.00 Horno microondas 2 S/. 1,800.00 Ollas 9 S/. 499.00 Moldes para tortas 10 S/. 150.00 Moldes para bocaditos 15 S/. 98.00 Paletas 3 S/. 36.00 Cuchillos 8 S/. 40.00 Cucharones 3 S/. 24.00 Mangas para decoración 5 S/. 80.00 Vajilla 8 S/. 560.00 Cubiertos 2 S/. 224.00 Copas 48 S/. 100.00 Fuentes 15 S/. 105.00 Mesas 10 S/. 1,300.00 Sillas 40 S/. 880.00 Mostradores 4 S/. 4,800.00 Exhibidores 2 S/. 5,600.00 Andamios 4 S/. 3,600.00 Servilletas 1 pqt. S/. 20.00 Servilleteros 12 S/. 96.00 Tablas de picado 3 S/. 45.00 Bolls 9 S/. 105.00 Embases 9 S/. 27.00 Cernidoras 3 S/. 18.00 Caja registradora 10 S/. 800.00 Baldes 2 S/. 30.00 Escobas 4 S/. 25.00 Lavavajillas 5 S/. 40.00 Ceras 3 S/. 75.00 Lavavajillas 5 S/. 45.00 Desinfectantes 5 S/. 35.00 Ambientadores 10 S/. 60.00 Detergentes 30 S/. 81.00 TOTAL 1132 S/. 49,415.00

5.5. Implementacion E InstalacionEn esta sección se brindara toda la información necesaria sobre los requerimientos para la instalación y acondicionamiento del local para que este operativo para su funcionamiento.

DETALLE CANTIDAD  MONTO (S/.)Alquiler del local   S/. 1,200.00 Luz   S/. 200.00 Agua   S/. 80.00 Teléfono   S/. 80.00 Seguros contra incendio   S/. 130.00 Publicidad (tv. Radio Y Etc.)   S/. 1,000.00 Escritorio 1 S/. 550.00 Equipos de sonido 1 S/. 990.00 Extintor 2 S/. 240.00 Botiquín 2 S/. 90.00 Ventiladores 5 S/. 600.00 Decorador 1 S/. 1,500.00 Pintura 10 S/. 250.00 Albañiles 2 S/. 950.00 Licencias y permisos   S/. 500.00

TOTAL   S/. 8,360.00

5.6. Requerimientos De Mano De ObraEn esta seccion se trata de detallar las remuneraciones a pagar a todas los colaboradores que estaran involucrados en el desarrollo de esta actividad comercial.

5.7. Resumen De RequerimientosSe trata de recopilar todos los costos que implica la puesta en marcha del proyecto para tener en cuenta en el proceso de la busqueda del capital para su ejecución.

DETALLE MONTON (S/.)Materia prima e insumos 4429Materiales y equipos 49415Implementación e instalación 10390Estudio Del Proyecto 1000Mano de obra 8050

TOTAL 72284

5.8. Programa De ProduccionEn el programa de producción detallamos la producción tanto diaria como mensual para todo el horizonte del proyecto. Este operara 325 días durante el año y producirá un conglomerado de 53 unidades de los diversos que se piensan producir; siendo estos producidos en las

DETALLE CANTIDAD MONTONPasteleros 2 S/. 1,000.00Ayudantes de cocina 2 S/. 800.00Vendedores 2 S/. 1,100.00Meseras 3 S/. 1,650.00Administrador 1 1500.00Cajera 1 S/. 650.00Personal de seguridad 1 S/. 550.00Personal de limpieza 1 S/. 450.00TOTAL 15 S/. 6200.00

siguientes cantidades: 25 en la mañana y en el transcurso de la tarde 28.

Año Producción Diaria

Producción Mensual

Producción Anual.

2015 53 1610 193202016 53 1610 193202017 53 1610 193202018 53 1610 193202019 53 1610 19320

CAPITULO VILA ORGANIZACIÓN

6. LA ORGANIZACION

6.1. Objetivos Definir la modalidad empresarial del negocio y plantear la

organización del mismo

6.2. Modalidad EmpresarialPERSONERIA JURIDICASociedad Colectiva S.C

6.3. Estructura Orgánica6.3.1. Características de la Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L.

Características.- Es una forma societaria cuyo origen y algunas sus características son propias de las sociedades personalistas, la responsabilidad de los socios está limitada a su aporte.

Denominación.- Podrá tener una denominación objetiva o razón social al que debe añadirse la indicación Sociedad comercial de Responsabilidad Limitada; pudiéndose utilizar un nombre abreviado relacionado con la razón social más la sigla S.R.L.

Capital Social.- Los aportes están conformados por bienes o derechos que sean susceptibles de ser valoradas económicamente y transferidos a la sociedad. Está integrado por los aportes de los socios, el mismo que está dividido en participaciones sociales.

Objeto Social.- Se establece como determinante para aquellos negocios u operaciones lícitas cuya descripción detallada constituye su objeto social, entendiéndose incluidos los actos relacionados que coadyuven a la realización de sus fines. El objeto puede ser múltiple, teniendo en cuenta la actividad principal de la empresa; las actividades pueden ser de; extracción, transformación, producción y comercialización de bienes o prestaciones de servicios.

Órganos de la Empresa.-

Junta General de Socios: representa a todos los socios de la empresa.

Gerente: es el encargado de la dirección y administración de la sociedad, goza de las facultades generales y especiales de representante procesal.Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia.

6.3.2. Procedimientos de constitución 6.3.2.1. Requisitos para constituir una empresa

1. Previamente deberá tramitar en la Oficina Registral la BUSQUEDA MERCANTIL Y LA RESERVA DE RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA. La misma que deberá presentar en original y copia.

2. Adjuntar DOCUMENTOS PERSONALES: Copia simple del D.N.I. con el sello de la última votación, CIP o Carnet de Extranjera, Libreta Militar y RUC (si tuviera como persona natural), de titular y/o de cada no de los socios de la empresa. Las personas casadas, adjuntarán copia del documento de identidad y libreta militar de su cónyuge.

3. ACTIVIDAD ECONOMICA: describir en una hoja adicional las actividades que va a desarrollar la empresa, las que pueden ser: extracción, transformación, producción y comercialización de bienes o prestaciones de servicios.

4. CAPITAL SOCIAL: Indicar el aporte por cada socio este aporte puede ser en:

Bienes dinerarios : el aporte del capital se hace en efectivo; una vez elaborada la minuta con una copia deberá efectuar el depósito bancario a nombre de la Empresa y adjuntará la “constancia de Depósito”(original y copia).

Bienes no dinerarios : el aporte del capital puede ser en máquinas, equipos, muebles o enseres, deberá presentar una declaración jurada simple de aporte de bienes (según formato solicitado en el PRODAMEN). En caso de aporte de vehículos, adjuntar fotocopia de tarjeta de propiedad a nombre del otorgante.

Bienes dinerarios y bines no dinerarios : es la combinación de ambos aportes.

6.3.2.2. Fases del Proceso de Constitución de una Empresa

FASE A FASE BTRAMITES POR CUENTA

DE LA EMPRESA

6.3.2.3. Elaboración de los Requisitos. En la Municipalidad:

Requisitos para licencia definitiva

ELABORACI

ON DE

MINUTAS DE

ELABORACION DE ESCRIURA

PUBLICA (NOTARIA)

PAGAR ARANCEL CON TARIFA SOCIAL

INSCRIPCION EN EL REGISRO MERCANTIL TESTIMONIO

(SUNARP)PAGAR ARANCEL 100%

SACAR RUC Y AUTORIZACION DE

COMPROBANTES DE PAGO (SUNAT)

PERMISOS ESPECIALES DE

SECTORES COMPETENTES

(DIVERSOS MINISTERIOS)

AUTORIZACION DE LIBRO DE PLANILLAS

(MTPS)

LICENCIA

MUNICIPAL

TRAMITE DE REGISTRO

(EESALUD / SUNAT)

LEGALIZACION DE LIBROS

DE ACTAS CONTABLES

(NOTARIA)

TRAMITE OPCIONALREGISTRO DE

MARCAS Y PATENTES (INDECOPI)

- Derecho de Trámite S/.11.20

- Certificación de Zonificación S/.18.20

- Pago por ubicación: de acuerdo a la zona Zona consolidada S/.499.10

- Certificado de defensa civil, DNI, RUC actualizado,

contrato de arrendamiento, autoevalúo, o cesión en uso,

vigencia de poder para personas jurídicas.

En los Registros PúblicosConstitución de la EmpresaRequisito:Escritura Pública de Constitución.Costo del Trámite:Derechos de Presentación: S/.38.00Derecho de inscripción: 3 x 14960 = s/.44.88 1000

Nombramiento de directorio, gerentes y Otorgamiento de Facultades.Requisitos del Trámite: Copia certificada del acta donde conste el

nombramiento u otorgamiento de facultades.

Hoja completa de la publicación de la convocatoria,

según el caso.

Costo del Trámite Derecho de Presentación S/.21.00

Derecho de inscripción S/.21.00

CAPITULO VIIINVERSIONES

7. Las Inversiones7.1. Las InversionesLa inversión total asciende a S/.144827.00, de los cuales el 58% representan la inversión fija, y el 42% representa la inversión en capital de trabajo.

7.2. Estructura De La InversiónLa inversión fija total se compone en Activo Fijo Tangible y Activo Fijo Intangible. El Activo Tangible asciende a la suma de S/. 8050.00 y el Activo Fijo Intangible con la suma de S/. 11363.00.

INVERSION TOTALRUBRO DESCRPCION MONTO

Fijo Tangible

Materia Prima E Insumos 4,429.00Materiales Y Equipos 49,415.00Implementación E Instalación

10,390.00

Mano De Obra 8,050.00TOTAL FIJO TANGIBLE 72,284.00

Fijo IntangibleLicencias Y Permisos 500.00Estudio Del Proyecto 1,000.00Depreciación 9,863.00

TOTAL FIJO INTANGIBLE 11,363.00

Capital De Trabajo Existencias 38038.00Disponible 23142.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 61180.00TOTAL INVERSION 144,827.00

7.3. Capital De TrabajoLos requerimientos de capital de trabajo se han estimado en un total de S/. 61180.00, que representa el 42% del total de la inversión. Este cálculo esta hecho según el calendario de inversiones.

RUBRO DESCRPCION MONTO

Capital De Trabajo Existencias 38038.00Disponible 23142.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 61180.00

CAPITULO VIIIFINANCIAMIENTO

8. FINACIAMIENTO

8.1. Financiamiento Del ProyectoTeniendo en cuenta que el monto final del proyecto asciende a S/. 144827.00, se planea que el 50% sea aportado por los socios y el 50% restante, sea financiado por alguna entidad financiera que apoye la ejecución de la misma.

FUENTE MONTO % PARTICIPACIÓN

Préstamo 72413.5 50%K Propio 72413.5 50%TOTAL INVERSION 100%

8.2. Alternativa De FinanciamientoPara la adquisición del préstamo se analizó las principales condiciones del mismo, que indicaba cada entidad financiera.

Condiciones ENTIDADESMiBanco Banco De Crédito

Tasa De Interés 29.04% 29.00%Tipo De Pago Cuota fija Cuota FijaTipo De Interés Vencida A Elegir

Garantías

Hipoteca DelLocal

ComercialHipoteca

Fianza Solidaria Fianza Solidaria

Periodo De Gracia Hasta 3 meses A TratarPlazo A Pagar A Elegir Hasta 5 Años

8.3. Elección De Alternativa Óptima De FinanciamientoDentro de las alternativas de financiamiento, donde estaban los bancos MiBanco y Banco De Crédito, se opto por elegir la segunda alternativa, BCP, porque era la opción que mejores condiciones nos ofrecía.

8.3.1. Condiciones De Financiamiento

Plazo A Pagar : 4 AñosPeriodo De Gracia : 1 BimestreTipo De Pago : Constantes Bimestrales

Tasa De Interés : 29.00% TEA

8.4. Cuadro de Servicio A La Deuda

PERIODO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA0 S/.72413.50      1 S/.72413.50 0 S/.3139.403224 S/.3139.4032241 S/.72413.50 S/. 1,774.45 S/. 3,139.40 S/. 4,913.852 S/.74187.95 S/. 1,851.38 S/. 3,062.47 S/. 4,913.853 S/.72336.57 S/. 1,931.64 S/. 2,982.21 S/. 4,913.854 S/.70404.93 S/. 2,015.38 S/. 2,898.47 S/. 4,913.855 S/.68389.55 S/. 2,102.76 S/. 2,811.09 S/. 4,913.856 S/.66286.79 S/. 2,193.92 S/. 2,719.93 S/. 4,913.857 S/.64092.86 S/. 2,289.04 S/. 2,624.81 S/. 4,913.858 S/.61803.83 S/. 2,388.28 S/. 2,525.57 S/. 4,913.859 S/.59415.55 S/. 2,491.82 S/. 2,422.03 S/. 4,913.8510 S/.56923.74 S/. 2,599.85 S/. 2,314.00 S/. 4,913.8511 S/.54323.89 S/. 2,712.56 S/. 2,201.29 S/. 4,913.8512 S/.51611.33 S/. 2,830.16 S/. 2,083.69 S/. 4,913.8513 S/.48781.17 S/. 2,952.86 S/. 1,960.99 S/. 4,913.8514 S/.45828.31 S/. 3,080.88 S/. 1,832.98 S/. 4,913.8515 S/.42747.44 S/. 3,214.44 S/. 1,699.41 S/. 4,913.8516 S/.39532.99 S/. 3,353.80 S/. 1,560.05 S/. 4,913.8517 S/.36179.19 S/. 3,499.20 S/. 1,414.65 S/. 4,913.8518 S/.32679.99 S/. 3,650.91 S/. 1,262.94 S/. 4,913.8519 S/.29029.08 S/. 3,809.19 S/. 1,104.66 S/. 4,913.8520 S/.25219.90 S/. 3,974.33 S/. 939.52 S/. 4,913.8521 S/.21245.57 S/. 4,146.63 S/. 767.22 S/. 4,913.8522 S/.17098.94 S/. 4,326.40 S/. 587.45 S/. 4,913.8523 S/.12772.53 S/. 4,513.97 S/. 399.88 S/. 4,913.8524 S/. 8258.56 S/. 4,709.67 S/. 204.18 S/. 4,913.85

TOTAL S/. 72,413.50 S/. 45,518.91 S/.117,932.41

CAPITULO XPRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

9. Presupuesto de ingresos y egresosEn este punto se determinaran los ingresos y los egresos que genera el proyecto durante su horizonte de planeamiento.

9.1. Presupuesto De IngresosLos ingresos se determinaran EN BASE AL programa de producción y precio de venta equivalente a S/. 38.00.

RUBRO AÑOS2015 2016 2017 2018 2019

Cantidad Producida 18753.40 19034.60 19320.20 19610.00 19904.20Precio 38.00 38.00 38.00 38.00 38.00Ingresos 712629.20 723314.80 734167.60 745180.00 756359.60

9.2.Presupuestos De Egresos Habiendo determinado el programa de producción, se ha realizado el presupuesto de materia prima, materiales, costo de la mano de obra y en base a esos datos se elaboró el presupuesto de egresos para el primer año, estimando que la producción crecerá anualmente a un 2%.

RUBRO AÑOS2015 2016 2017 2018 2019

COSTOS DE PROCUCCION 425184.00 425184.00 425184.00 425184.00 425184.00Costos Directos 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00Costos Indirectos 25184.00 25184.00 25184.00 25184.00 25184.00COSTOS DE OPERACIÓN 25200.00 25200.00 25200.00 25200.00 25200.00Gastos de Venta 13200.00 13200.00 13200.00 13200.00 13200.00Gastos Administrativos 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00GASTOS FINACIEROS 32622.51 29483.10 29483.10 29483.10 0.00DEPRECIACIONES 78904.00 78904.00 78904.00 78904.00 78904.00CONSTRUCCIONES e IMPLEMENTACION 10390.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 572301 558771 558771 558771 529288

Los costos de producción se incrementan según sea el incremento de la producción, mientras los gastos de Operación se mantienen.

9.3. Ingresos – Egresos

RUBRO AÑOS2015 2016 2017 2018 2019

Total Ingresos 712629.20 723314.80 734167.60 745180.00 756359.60Total Egresos 572300.51 558771.10 558771.10 558771.10 529288.00

UTILIDAD 140328.69 164543.70 175396.50 186408.90 227071.60

9.4. Presupuesto de ventas

PRODUCTO CANTIDAD VALOR UNITARIOINGRESO POR

VENTA Tortas 70 4 280TOTAL 70 280

Calculo:

280*30= 8,400

8,400*12= 100,800

( 1 + i)n - 1VA = A i (1 +i )n

VA = 100,800 ( 1 + 5.13%)5 - 1 5.13% (1 + 5.13%)5

VA = 815, 448.65

CALCULO DEL VAN

FNVAN = - INV INICIAL Actual

100,800 100,800 100,800 100,800 100,800

VAN = - 49,415 + 815,448.65

VAN = 766,033.65

CONCLUSIONES

Después de haber establecido los parámetros necesarios para la creación de

una pastelería en la Provincia de Sihuas concluimos lo siguiente:

Según el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos

expuestos.

En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de

los dulces.

ANEXOS

EVIDENCIAS DE LA ENCUESTA