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CARATULA
Universidad nacional de Loja
Carrera de Contabilidad y Auditoría
Modalidad de Estudios a Distancia
“APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS
POR ORDENES DE PRODUCCION EN LA IMPRENTA
INDUGRAF DE LA CIUDAD DE LOJA EN EL PERIODO
ENERO-MARZO DEL 2013”
AUTORA: Diana Esperanza Román Torres
DIRECTORA: Mg. Natalia Zhanela Largo Sánchez
Loja – Ecuador
2014
Tesis previo a optar el título de
Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,
CPA
ii
iii
iv
v
DEDICATORIA
Dedico esta Tesis a mi familia
Especialmente a mi esposo y mis hijos
Que son el pilar fundamental en mi vida
Diana Esperanza
vi
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a
Distancia, por haberme formado en las instancias universitarias guiándome
para cumplir con el anhelo de obtener el título profesional.
Al personal docente y administrativo de la Carrera de Contabilidad y Auditoría,
Modalidad de Estudios a Distancia; y, de manera especial a la Mg. Nathalia
Zhanela Largo Sánchez, Directora de Tesis, quien con sus conocimientos y
acertada orientación, apoyó para el cumplimiento y culminación del presente
trabajo investigativo.
Al señor Carlos Antonio Loján, Gerente propietario de “INDUGRAF”, de la
ciudad de Loja, por su absoluta apertura, proporcionándome la información
requerida y adecuada para el desarrollo de la investigación.
Diana Esperanza
a. TÍTULO
“APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS POR ORDENES DE
PRODUCCION EN LA IMPRENTA INDUGRAF DE LA CIUDAD DE LOJA EN
EL PERIODO ENERO-MARZO DEL 2013”
2
b. RESUMEN
El tema de la presente investigación, “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCION EN LA IMPRENTA
INDUGRAF DE LA CIUDAD DE LOJA EN EL PERIODO ENERO-MARZO
DEL 2013”, tiene como objetivo principal el de diseñar y establecer un modelo
o sistema de costos dirigido a mejorar la velocidad y la fiabilidad de la
información referente a los costos de producción y hacer más viable su
administración.
Se cumplió con los objetivos propuestos al implementar un sistema de
contabilidad de costos, por órdenes de producción en la empresa “Imprenta
INDUGRAF”, que permitirá, registrar, acumular y reportar los costos de
producción (materiales, mano de obra y costos indirectos de fabricación) lo que
permitió generar información oportuna, válida y confiable en la determinación
del costo del producto, valuación de inventarios, fijación de precios y
determinación de la utilidad, mediante la generación de los estados financieros.
Con la práctica contable, se elaboró el presupuesto de costos indirectos de
fabricación y la cuota de reparto para cada orden de producción, se diseñaron y
utilizaron los documentos y registros contables para el control efectivo de los
elementos del costo.
Se concluye que con la implementación de la contabilidad de costos por
órdenes de producción en donde se determinó cuánto cuesta producir en la
industria gráfica, los gastos que se incurren durante la producción. Por lo que
se recomienda la utilización de esta herramienta contable que proporcionará
información oportuna y confiable de la situación financiera de la empresa lo que
permitirá a sus propietarios tomar decisiones o acciones que promuevan la
disminución de los costos innecesarios en la producción.
3
SUMMARY
The subject of this investigation , " APPLICATION OF COST ACCOUNTING
FOR PRODUCTION ORDERS IN CITY INDUGRAF LOJA PRINTING IN THE
PERIOD JANUARY- MARCH 2013 ", whose main objective is to design and
establish a model or system costs aimed at improving the speed and reliability
of information concerning production costs and more viable administration.
He met the objectives to implement a system of cost accounting for
manufacturing orders in the company " Printing INDUGRAF " which allow ,
record, accumulate and report production costs (materials, labor and
manufacturing overhead costs) for the purpose of generating timely, valid and
reliable information in determining the product cost, inventory valuation, pricing
and determination of utility by generating financial statements.
In accounting practice, the budget of indirect costs of manufacturing and
distribution fee for each production order was made, were designed and used
documents and records for the effective control of the elements of cost.
It is concluded that with the implementation of cost accounting for
manufacturing orders where it was determined how much produce in the
printing industry, the costs incurred during production. As recommended the
use of this accounting tool that will provide timely and reliable information on the
financial situation of the company which will allow their owners to make
decisions or actions that promote the reduction of unnecessary costs in
production.
4
c. INTRODUCCIÓN
La Imprenta INDUGRAF, se encuentra ubicada se encuentra ubicada en las
calles Sucre 10-50 y Miguel Friofrío, de la ciudad de Loja; se dedica a la
producción de afiches, hojas volantes, libros revistas, trípticos, comprobantes
autorizados por el SRI y toda impresión en papel, el Servicio de Rentas
Internas le asigna el RUC Nº 1102732789001 como persona no obligada a
llevar contabilidad. Inicia sus actividades de fabricación el mes de marzo del
2012, sin contar con un adecuado análisis de costos del producto.
La importancia de llevar a cabo este trabajo de investigación es derivado de los
constantes cambios económicos y financieros que afectan el entorno
empresarial, en donde se hace necesario el uso de una herramienta que
permita proyectar el futuro con mayor claridad, con el objeto de conocer los
aspectos contables, financieros y de cuánto cuesta producir el bloque (costo
unitario y total); en donde se deberán centrar los esfuerzos de la organización
para lograr sus objetivos y tomar importantes decisiones.
El estudio del tema será de un aporte significativo especialmente a la empresa
objeto de estudio de ahí que permitirá adopten este sistema contable de costos
todas las empresas que necesiten mejorar su producción, aprovechar los
recursos y de esta manera incrementar su productividad y utilidades y con ello
generar fuente de trabajo para la Región Sur del Ecuador.
La estructura de la tesis se compone de Título en el cual se detalla el tema de
investigación, Resumen donde se hace conocer la justificación y el
cumplimiento de los objetivos alcanzados, los resultados y la conclusión del
mismo, Introducción que indica las actividades de la empresa, la importancia
del tema, el aporte y la estructura del trabajo de investigación, Revisión de
Literatura útil para la construcción del Marco Teórico relacionado con el tema
de investigación, Materiales y Métodos utilizados en la realización del trabajo,
Resultados que representa la ejecución del trabajo de campo mediante la
5
práctica contable durante el periodo enero a marzo del 2013, la cual inicio con
la compilación y organización de los documentos fuente, la estructura del plan y
manual de cuentas, el levantamiento del inventario de los bienes, derechos y
obligaciones de la empresa, se registraron las actividades económicas en el
libro diario con los respectivos libros mayores, se generó los estados
financieros como el estado del costo del producto vendido, de resultados, flujo
de efectivo y situación financiera, así como el diseño de los documentos y
registros contables que permitieron el control de los tres elementos del costo de
entre los principales tenemos: las ordenes de producción, de requisición, tarjeta
reloj, de tiempo, planillas de trabajo, roles de pago y hojas de costo, Discusión
donde se expresa la contraposición de lo encontrado y lo ejecutado mediante la
evaluación y la solución a los diferentes problemas encontrados. Conclusiones
dadas como producto de la investigación realizada y las Recomendaciones que
deben ser consideradas por el propietario para un mejor desarrollo en las
actividades, Bibliografía necesaria como sustento científico de la investigación,
y; Anexos que comprende facturas, proyecto de tesis aprobado y otros
documentos.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
LAS EMPRESAS INDUSTRIALES
“Son las que se dedican a producir uno o varios artículos, en base a la
combinación de los tres elementos del costo, Materia Prima, Mano de Obra y
Costos Indirectos de Fabricación, que mediante el proceso de producción se
logra su transformación en otro u otros productos.”1
La empresa industrial fundamentalmente es una asociación de personas que
unen sus aportaciones que pueden consistir en capitales, especies, fuerza de
trabajo y capacidad personal del socio para emprender en operaciones
mercantiles mediante la industria, utilizando para ello factores de la producción,
dinero, maquinaria, materiales, mano de obra y conocimientos técnicos.
Clasificación
La actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes
mediante la transformación y/o extracción de materias primas. Estas a su vez
se clasifican en:
Extractivas: “Son las que se dedican a la extracción de recursos naturales, ya
sea renovables o no renovable.
Manufactureras: “Son aquellas que transforman las materias primas en
productos terminados y pueden ser productoras de bienes de consumo final o
de producción.
1 SARMIENTO R. Rubén, 2005, Contabilidad de Costos, Primera Edición, Editorial Voluntad, Quito-
Ecuador, Pág. 1
7
Agropecuarias: “Como su nombre lo indica su función es la explotación de la
agricultura y la ganadería”2.
CONTABILIDAD
Es la ciencia que permite el registro ordenado y sistemático de las diferentes
transacciones o situaciones económicas de una empresa, sea esta comercial,
de servicios, pública o privado, teniendo como objetivo conocer la situación
económica y financiera dentro de un periodo de tiempo dado.
Clasificación
Comercial.- Es aplicada en empresas o negocios que compran mercadería,
agregan un porcentaje que les permite solventar sus costos de administración
y ventas, además obtener una utilidad.
De Servicios.- Se encarga del control contable de los servicios que se presta
al público por los cuales reciben dinero a cambio de los mismos; la conforman
servicios como: luz, agua, teléfono, transporte, etc.
Industriales o de Costos.- Registra los procedimientos y operaciones que van
a determinar el costo de los productos terminados.
Bancaria.- Es la Contabilidad encargada de aplicar a toda institución bancaria,
la misma que controla los depósitos en moneda nacional y extranjera, y en fin
toda actividad concerniente a éstas instituciones del sistema financiero.
Gubernamental.- Destinada a captar clasificar e interpretar la actividad
económica financiera administrativa patrimonial y presupuestaria del estado.
2MITECNOLÓGICO, Clasificación de Empresa. En línea:
http://www.mitecnologico.com/Main/ClasificacionDeEmpresa . Consultado: 12 de noviembre del 2013.
8
Agropecuaria Se aplica en fincas, granjas, esta registra las actividades de las
empresas del sector agrícola y ganadero.
De Cooperativas.- Es la encargada de controlar actividades de organizaciones
como cooperativas de producción, de consumo, de crédito, de servicios de
sucursales, matrices y de compañías.
CONTABILIDAD DE COSTOS
La Contabilidad de Costos es una parte de la Contabilidad que tiene por objeto
la captación, medición, registro, valoración y control de la circulación interna de
los valores de la empresa, al objeto de suministrar información para la toma de
decisiones sobre la producción, formación interna de precios de costos y sobre
la política de precios de venta y análisis de los resultados, mediante el
contraste con la información que revela el mercado de factores y producto
sobre la base de las leyes técnicas, económicas y sociales que rigen el
comportamiento de los fenómenos empresariales.
Importancia
Contribuye al control de las operaciones y facilita la toma de decisiones. Por
tanto, no constituye un fin en sí misma, sino un medio para planear y conducir
adecuadamente los negocios.
Objetivos
La contabilidad de costos tiene los siguientes objetivos:
Proporcionar suficiente información de forma oportuna a la dirección de la
empresa para una mejor toma de decisiones.
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Generar información para ayudar a la dirección en la planeación,
evaluación y control de las operaciones en la empresa.
Determinar los costos unitarios para normar políticas de dirección y para
efectos de evaluar los inventarios de producción en proceso y de artículos
terminados.
Generar informes para determinar las utilidades, proporcionando el costo
de los artículos vendidos,
Contribuir a la planeación de las utilidades y a la elección de alternativas
por parte de la dirección, proporcionando anticipadamente los costos de
producción, distribución, administración y financiamiento.
Contribuir en la elaboración de los presupuestos de la empresa, en los
programas de venta, producción y financiamiento.
EL COSTO Y EL GASTO EN LA EMPRESA INDUSTRIAL
Costo.- Son los desembolsos que realiza la empresa para la fabricación o
elaboración de un producto, o la prestación de un servicio.
El costo constituye una inversión, es recuperable, trae consigo ganancia, es un
concepto que tiene vigencia en la empresa industrial.
El costo de los productos fabricados está dado por los costos de producción en
que fue necesario incurrir para su fabricación.
Gasto.- Está relacionado directamente con los departamentos de
administración, ventas y con los servicios financieros, en consecuencia es un
valor no recuperable ni inventariable.
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SISTEMAS DE COSTOS
Los Sistemas de Costos son un mecanismo formal para reunir, organizar y
comunicar información sobre las actividades de una empresa, un buen sistema
ayuda a que una organización alcance sus metas y objetivos.
En fin, se dice que un sistema de costos es un conjunto de procedimientos y
técnicas que se utilizan para calcular el costo de las distintas actividades que
se efectúan para obtener un producto terminado con su costo real.
Clasificación de los Sistemas de Costos
Según la forma de concentración de los costos se clasifican en:
Costo por Ordenes de producción
Costo por Procesos
Costo por Actividades
COSTO POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
Los sistemas de costos por órdenes de producción u órdenes de trabajo, los
utilizan las organizaciones cuyos productos o servicios se identifican con
facilidad mediante unidades individuales o lotes, cada uno de los cuáles recibe
insumos de materiales directos, mano de obra directa y gastos indirectos de
fabricación. Entre las industrias que normalmente utilizan métodos de costos
por órdenes de producción se incluyen las de la construcción, imprentas,
muebles de madera, vehículos y maquinarias.
Características
Las características principales del sistema de costos por órdenes de
producción son las siguientes:
11
Se concede mayor énfasis a la separación de costos directos e indirectos.
Se extienden ordenes de fabricación para determinados lotes de
producción, estas ordenes están controladas por un mayor auxiliar que
registra continuamente los elementos del costo utilizados
Los Costos directos se aplicara a medida que se realizan los gastos
Los costos indirectos o gastos indirectos de fabricación, se cargan a las
cuentas departamentales que ha ingresado la orden de producción para
registrar los gastos aplicados en función de un método predeterminado,
como la cuota-hora mano de obra directa
Se comparan las cifras de costos indirectos cargadas a las ordenes de
producción y los realizados, registrando los ajustes correspondientes en
caso de diferencia.
Elementos del Costo por Órdenes de Producción
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos de fabricación
MATERIA PRIMA
Son los que se identifican claramente en un artículo terminado, ya que tienen la
particularidad de ser fácilmente medibles en la cantidad que forma parte del
artículo terminado, su costo es determinado sin dificultad y aplicado al costo
total.
12
Clasificación:
Materiales Directos: Son aquellos que constituyen la composición central
del artículo elaborado y puede identificarse como la producción de un
artículo terminado; además, pueden medirse en función de cada una de las
unidades producidas.
Materiales indirectos: Estos materiales no se pueden medir en función
unitaria si no en función total de lo producido.
Control y Tratamiento de la Materia Prima
El control de las materias primas implica las siguientes funciones básicas
relacionadas con los materiales; estas funciones pueden estar comprendidas
en departamentos por separado o agrupadas algunas en un solo
departamento.
Almacén de materia.- Es el responsable de la guarda y custodia de los
materiales.
Compras.- Es el responsable de la adquisición de los materiales, es decir,
del abastecimiento.
Tráfico.- (auxiliar de compras).- Responsable de determinar las vías
desembarque más adecuadas.
Planeación de la producción.- Responsable de determinar las
necesidades de materiales en cuanto a calidad, cantidad y tiempo y los
niveles requeridos de existencia.
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Recepción de materiales.- Responsable de checar las cantidades y
calidades pedidas y recibidas y proceder en caso de discrepancia.
Control de inventarios.- Responsable de mantener los niveles requeridos
de existencia de materiales (inventarios).
Producción.- Responsable de la utilización y transformación de los
materiales.
Contabilidad.- Responsable del registro y control del movimiento y
valuación de los materiales en el almacén, en proceso de manufactura o en
el almacén como parte del producto terminado.
Documentos de Registro para el Control de la Materia Prima
Orden de Compra
Es un pedido que se realiza al proveedor para que dentro de los parámetros
convenidos, envíe el material en el plazo, calidad y precio acordado.
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: FORMA DE PAGO:
FECHA DE ENTREGA:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 001
PROVEEDOR:
PARA: DIRECCIÓN:
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Una vez que se han realizado todas las operaciones relacionadas con la
compra de las materias primas, la siguiente actividad de control es la recepción
de los materiales comprados, actividad que tiene que ver con la inspección en
los aspectos de cantidad, calidad, precios y especificaciones aprobados en la
orden de compra y en los correspondientes pedidos al proveedor.
Orden de Producción
Para cada artículo que se elabora, se registra una orden de producción, en
donde se clasifica: los materiales directos la mano de obra directa y los gastos
de fabricación.
Es un formulario indispensable en la producción por cuanto representa una
autorización para que el departamento de producción inicie con el lote
solicitado, mismo que es emitido por el Jefe del departamento de producción, y
debe contener información necesaria para la ejecución de las tareas hasta la
obtención del producto final deseado.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro.
CLIENTE:
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
------------------------------------- ------------------------------------------
JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
15
Orden de Requisición
Es un documento que justifica la salida del material de almacén o bodega al
departamento de producción. Para retirar materiales con destino a la
producción es necesario presentar al almacenista la llamada “Requisición de
Materiales.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro.
PARA ORDEN DE PRODUCCIÓN. Nro.
DE: Producción MATERIAL DIRECTO
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO
PRODUCTO:
FECHA
CANT. DESCRIPCION
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL OBSERV.
TOTAL -
LOS INVENTARIOS
Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que están listas
para la venta. Mercancía que posee una empresa en el almacén valorada al
costo de adquisición, para la venta o actividades productivas.
En las empresas manufactureras se conoce básicamente tres clases de
inventarios: materia prima, productos en proceso y productos terminados.
Inventarios de Materia Primas.- Este inventario está compuesto por el costo
de adquisición de los diferentes artículos que no han sido utilizados en la
producción y que aún están disponibles para ocuparse durante el periodo. Esta
cuenta aumenta por las compras de materiales y disminuye por las
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requisiciones de materiales a los departamentos productivos. En este tipo de
inventarios se incluyen todos los gastos adicionales llevados a cabo para
colocarlos en un lugar donde serán procesados.
Inventario de Productos en Proceso.- Este tipo de inventario representa el
costo de los artículos que aún no han sido terminados al final de periodo.
Comprende los materiales directos, la mano de obra directa aplicada a la
producción, así como los costos indirectos reales o asignados mediante el uso
de tasas predeterminadas. Las cantidades antes mencionadas se aplican en
función del avance del proceso productivo de los productos en el momento de
hacer el corte de cierre del ejercicio. Esta cuenta aumenta por el inicio de
unidades en el proceso con la consecuente adición de los elementos de costo y
disminuye debido a desperdicios en la producción, así como por la terminación
de unidades.
Inventario de Productos Terminados.- l inventario de productos terminados
está formado por el costo de los artículos terminados al final o al comienzo de
un periodo e incluye todos los productos terminados que aún no han sido
vendidos.
Tarjetas Kárdex
El kárdex o fichero de mercancías está formado por tarjetas que permiten
controlar las cantidades y los costos de las entradas y salidas de un artículo
determinado, y dar a conocer las existencias en cualquier momento sin
necesidad de realizar un inventario físico. Cada tarjeta de kárdex constituye un
auxiliar de la cuenta mercancías no fabricadas por la empresa, en la que la
suma de los saldos de las tarjetas representa el total de las mercancías en
existencia, a precio de costo.
Tenemos los siguientes Métodos:
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1. Promedio Ponderado
2. Método FIFO (PEPS)
3. Método LIFO (UEPS)
Se utilizará el método Promedio Ponderado.
Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio de los
materiales que ingresan a la bodega, es de fácil aplicación y permite tener una
valoración adecuada del inventario de materiales.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
Artículo:
Código:
Unidad de Medida:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha Detalle Ingresos Egresos Saldo
Cant. P. Unit. Total Cant. P. Unit. Total Cant. P. Unit. Total
MANO DE OBRA
“La mano de obra es el esfuerzo físico o mental que se emplea en la
fabricación de un producto.”3
Se emplea en los procesos de fabricación y es el conjunto de pagos realizados
a los obreros por su trabajo efectuado en una actividad productiva o de
servicio, incluidos los pagos adicionales derivados por este mismo concepto.
3 ZAPATA SANCHEZ. (2007). Contabilidad de Costos. Quinta Edición. Colombia, Edit, McGraw-Hill interamericana. p. 97.
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Clasificación
Mano de obra directa.- Es el valor pagado al personal que se ocupa de las
tareas de producción, la misma que constituye parte del costo primo como por
ejemplo el trabajador que está en contacto directo con la materia prima en la
elaboración de un producto.
Mano de obra indirecta.- Es absolutamente esencial para complementar el
funcionamiento de la fábrica, esta no puede ser atribuida a ninguna tarea o
producto, de modo específico.
Documentos de Registro para El Control de la Mano de Obra
Tarjeta de Reloj
En esta tarjeta se controla la asistencia diaria de los trabajadores, mediante el
registro de entradas y salidas, esta información permite computar el número de
horas en la jornada normal y extraordinaria de trabajo.”4
Obteniendo el total de horas trabajadas, ya sea de la lista de asistencia o de las
tarjetas de reloj, el departamento de nómina procede a la liquidación de nómina
semanal teniendo presente el salario básico y los recargos por horas extras, de
este total bruto devengado se restan las deducciones a que haya lugar para
obtener el pago neto que recibirán los trabajadores.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. N°
NOMBRE:
SEMANA:
FECHA MAÑANA TARDE TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
TOTAL
4 BRAVO V., Mercedes, (2011). Contabilidad de Costos, Segunda Edición, Editora Nuevo día, Quito-
Ecuador, Pág. 64
19
Tarjeta de Control de Tiempo
En esta se especifica el tiempo que empleo el trabajador en cada actividad
realizada.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA DE TIEMPO
Nombre:
Código:
Tarifa Hora:
FECHA O.P Nº DETALLE HORA
EMPIEZA HORA
TERMINA TIEMP. DIREC.
TIEMP. INDIR.
TOTAL TIEMPO EMPL. COSTO
Suman
JEFE DE PRODUCCION
Planillas de trabajo
“Se elaboran con base en las tarjetas reloj. Es el resumen de los ingresos
salario básico, como horas extraordinarias, horas suplementarias y otros
beneficios menos la deducción correspondiente: Aportes personales IESS,
impuesto a la renta y otras obligaciones adquiridas por el trabajador (anticipos,
préstamos, quirografarios, hipotecarios, cuotas sindicales etc.) La nómina o
planilla o rol de pagos se puede elaborar en forma semanal, quincenal o
mensual de acuerdo a las necesidades de cada empresa.”5
5 BRAVO Valdivieso, Mercedes,( 2007). Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-
Ecuador Pág. 350
20
INDUSTRIA GRAFICAS AMAZONAS
PLANILLA DE TRABAJO
FECHA:
Valor Hora:
NOMBRE:
SEMANA CODIG
O N.
TIEMPO DIRECTO TIEMPO INDIRECTO
ORDEN DE PRODUCCIO
N N.001
ORDEN DE PRODUCCIO
N N.002
ORDEN DE PRODUCCIO
N N.003
ORDEN DE PRODUCCIO
N N.001
ORDEN DE PRODUCCIO
N N.002
ORDEN DE PRODUCCION
N.003
TOTAL:
RESUMEN
ORDEN DE PRODUCCION N. 001 ORDEN DE PRODUCCION N. 002 ORDEN DE PRODUCCION N. 003
MANO DE OBRA DIRECTA:
MANO DE OBRA DIRECTA:
MANO DE OBRA DIRECTA:
TIEMPO INDIRECTO:
TIEMPO INDIRECTO:
TIEMPO INDIRECTO:
TIEMPO OCIOSO:
TIEMPO OCIOSO:
TIEMPO OCIOSO:
TOTAL
TOTAL
TOTAL
GERENTE
CONTADOR
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Son costos necesarios para la fabricación del producto que intervienen en
forma indirecta en la elaboración del mismo.
Constituyen el tercer elemento del costo, aquí se toma en consideración tanto
la mano de obra indirecta, los materiales indirectos, los servicios básicos y de
mantenimiento que se efectúan dentro de una planta de producción, este tercer
elemento no se lo puede identificar o cuantificar plenamente, es decir no puede
distribuirse en forma igual para cada producto, ejm: pago de luz, agua,
arriendo, seguros, etc.
21
Los Gastos Indirectos de Fabricación a su vez están conformados por:
Materiales Indirectos: son los materiales auxiliares, suministros de
fábrica, repuestos, combustibles y lubricantes, útiles de aseo, etc.
Mano de Obra Indirecta: conformado por los sueldos y salarios del
personal profesional, técnico, especializado o auxiliar encargado de tareas
complementarias no ligadas directamente al proceso de producción, caso
del jefe de planta, supervisores, personal de limpieza, personal de
mantenimiento, guardianía, etc.
Otros Gastos Indirectos: conformados por costos incurridos en seguros
contra riegos, depreciación, alquileres, energía eléctrica, agua, teléfono,
subsidios, servicios de mantenimiento, etc.
Cuotas de Distribución de Costos Indirectos de Fabricación
Las cuotas de distribución de costos indirectos de fabricación cumplen la
finalidad de distribuir en una forma proporcional los costos de fabricación del
periodo en los lotes de producción (Hoja de costos) trabajados en este mismo
periodo para, de este modo completar el costo de producir un producto. Estas
cuotas se usan tanto en la aplicación de los costos predeterminados como en
la aplicación de los costos reales.
Entre las cuotas de distribución más usadas tenemos:
Unidades de producto
Costo de materia prima directa
Costo de mano de obra directa
Horas de mano de obra directa
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Horas máquina
Cuota según las Unidades de Producto
Cuando una empresa fabrica un solo producto o si los productos que fabrica
son homogéneos en cuanto a las características de producción, especialmente
en cuanto al tiempo necesario para su fabricación, la cuota de distribución
puede aplicarse en base del número de unidades de producción.
Costo según el Costo de la Materia Prima Directa:
Si la producción es heterogénea y si la utilización de la materia prima es más o
menos proporcional entre los diferentes lotes que se fabrican pueden utilizarse
como referencia para la distribución de los costos indirectos de fabricación el
costo de la materia prima directa. En consecuencia la relación será:
Cuota según el Costo de la Mano de Obra Directa:
Cuando la utilización de la mano de obra directa es proporcional entre los
diferentes lotes de producción que se fabrican, los costos indirectos de
fabricación pueden distribuirse en base a la mano de obra consumida por cada
lote, de la siguiente manera:
23
Cuota según las Horas de Mano de Obra Directa:
Si la empresa considera que la producción de los distintos lotes se emplea en
forma más o menos proporcional el tiempo del trabajo de los obreros, pueden
distribuirse los costos indirectos de fabricación, relacionándolos con la
proporción de horas de mano de obra directa utilizadas en cada lote.
Cuota de Horas Maquina:
Si la producción es altamente mecanizada se prefiere expresar la
proporcionalidad de acuerdo con las horas máquina empleados en cada uno de
los diferentes lotes de producción. De esta manera cada lote absorbe los
costos indirectos de fabricación del periodo de acuerdo con la proporción de
horas máquina utilizada.
Asignación de Los Costos Indirectos de Fabricación
Es el reparto proporcional de los costos a los diferentes lotes de producción,
para llegar a determinar con mayor exactitud el valor que corresponde a los
costos indirectos de fabricación.
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HOJA DE COSTOS
Las hojas de costos constituyen un mayor auxiliar para la cuenta de Producción
en Proceso. En cualquier momento el saldo de esta cuenta es igual a los
saldos sumados de las hojas de costos de trabajos cuando se termina el
trabajo, el costo se totaliza en la hoja y se usa como base para trasladar el
costo de la orden a Productos Terminados o Costo de Ventas.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS HOJA DE COSTOS N°
Orden de Producción Nro.
CLIENTE:
Fecha de inicio:
Artículo:
Fecha de terminación:
Cantidad:
Fecha de entrega:
Costo Total:
Costo Unitario:
FECHA DETALLE MATERIA
PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Total
RESUMEN
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricación
Total
Elaborado Por: f)………………………………. Aprobado Por: f)………………………………………. Departamento de Producción
PLAN DE CUENTAS
“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la numeración de cuentas
ordenadas sistemáticamente, aplicable a un negocio concreto, que proporciona
25
los nombres y el código de cada una de las cuentas.
Plan de Cuentas, facilita la aplicación de los registro contables y depende de
las características de la empresa: comercial, de servicios, industrial, etc.”6
MANUAL DE CUENTAS
“Permite a los usuarios conocer y comprender el contenido y uso de cada
una de las cuentas incluidas en el plan, ya que presenta información precisa
sobre los siguientes aspectos:
- Concepto de las cuentas
- Cuando y porqué se debita
- Cuando y porqué se acredita ;y
- El saldo de la cuenta.”7
Por lo general, un manual de cuentas contiene, entre otros, los siguientes datos
básicos: la lista ordenada y sistemática de las cuentas que integran el plan de
cuentas, definición e instrucciones acerca del funcionamiento de cada cuenta,
con indicación de en qué caso de debita y cuando se acredita y el saldo que
corresponde a cada cuenta y su significado.
PROCESO CONTABLE
Constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la información contable
desde el origen de la transacción (comprobantes o documentos fuente) hasta la
presentación de los Estados Financieros
6 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General; 6ta. Edición; Editorial Nuevo Día, Quito – Ecuador, 2005, pág. 39
7ESPEJO, Jaramillo, Lupe B, Contabilidad General. Editorial de la UTPL. Loja –Ecuador, año 2008
Pág.71.
26
Esquema del Proceso Contable
DOCUMENTACION FUENTE
Es la evidencia escrita que da origen a los registros contable y respaldan todas
las transacciones que realiza la empresa, por lo tanto el contador debe
mantener un archivo ordenado de los documentos justificativos,
correspondencia y libros contables, por un tiempo no menor a seis años
contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio.
Los comprantes más utilizados son:
HOJA DE TRABAJO
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
AJUSTES
LIBROS AUXILIARES
DOCUMENTACION
FUENTE INVENTARIO
INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
ESTADO DE SITUACION
FINACIERA
ESTADOS
FINANCIEROS
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO
DEL EFECTIVO
ESTADO DE COSTOS
DE PRODUCCIÓN Y
VENTAS
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Facturas
Comprobante de Retención
Cheques
Factura.- Es el documento que el vendedor entrega al comprador con el detalle
de las mercaderías vendidas o servicios prestados, indicando cantidades,
especificaciones, precio (unitario y total), condiciones de pago (crédito y o
contado), impuestos fiscales, numero de RUC.
Este documento es de utilización diaria y permanente en los negocios, es de
carácter obligatorio, estos acreditan la transferencia de bienes o la prestación
de servicios. Los comprobantes de venta deben ser emitidos y entregados aun
cuando el comprador no los solicite o exprese que no los requiere, las
sociedades y personas obligadas a llevar contabilidad deben emitirlos en todos
los casos.
28
El cheque.- Es una orden de pago dada sobre un banco en el cual el librador
tiene fondos depositados en cuenta corriente a su orden o crédito en
descubierto. En fin, es un medio por el que una persona/empresa ordena a un
banco el pago de una suma de dinero, siempre que tenga saldo a su favor o
autorización para girar aunque no disponga de saldo.
INVENTARIO INICIAL
Es el documento contable que se lo hace cuando inicia la vida de la empresa,
registro mercantil, etc. En él se describe todos los bienes muebles e
inmuebles y además de todos los créditos que posee y contrae una empresa
natural o jurídica. Es el primer Libro de Contabilidad, con él se inicia el registro
de todo proceso contable y es de foliación simple.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL ………………….
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
CODIGO CANTIDAD DETALLE V.UNIT. V. TOTAL
Lugar y fecha…………………………….
Gerente
Contadora
29
ESTADO DE SITUACION INICIAL
“Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades mercantiles de un
ente contable, comprende los valores del activo, pasivo y patrimonio”8
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA xxx
1.1.02 BANCOS xxx
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR xxx
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO xxx
1.1.07 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA xxx
1.1.09 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA xxx
1.1.10 INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS xxx
1.1.012 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO xxx
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE XXX
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES xxx
1.2.02 HERRAMIENTAS xxx
1.2.04 MAQUINARIA xxx
1.2.05 EQUIPOS xxx
1.2.06 VARIOS xxx
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXX
TOTAL ACTIVO XXX
2 PASIVO
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO xxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE XXX
TOTAL PASIVO XXX
3 PATRIMONIO
3.1.01 CAPITAL xxx
TOTAL PATRIMONIO XXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX
GERENTE CONTADORA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL ………………………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Lugary fecha……………………………..
8 MARTÍNEZ ESTRADA, Alejandro. 2007, Principios Básicos de Contabilidad y Administración, Tomo I.
1ra Edición. Editorial Arte Litográfico y Publicidad. Guayaquil – Ecuador, Pág. 18.
30
Libro Diario
“Registrará día a día cronológicamente todas las operaciones de la Empresa.
El primer registro que se realiza en el diario general es el estado de situación
inicial, debido a que es la fase inicial de un proceso contable, por construir
valores de Activos, Pasivos y patrimonios que son resultado de un periodo
contable.”9
Libro Mayor
En este libro se traslada cada asiento de diario por orden riguroso de fechas y
se agrupa los cargos y abonos efectuados en cada cuenta individual,
independientemente de la transacción de la que provienen.
9 OMEÑACA, Jesús. (2009).“Contabilidad General”. Onceava edición 2009. Colombia. Pág. 109.
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
Diario General
Del.......Al.......
Expresado en dólares USD $
FOLIO N°
Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
Libro Mayor
Del………al………….
Expresado en dólares USD $
Cuenta: Código:
Fecha Detalle Ref. SUMAS
SALDO DEBE HABER
TOTAL
31
BALANCE DE COMPROBACION
“Permite RESUMIR la información contenida en los registros realizados en el
libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite COMPROBAR la exactitud
de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre
el Debe y el Haber”10.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
BALANCE DE COMPROBACION
DEL…………………………AL……………………….
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
N° CUENTA CODIGO SUMAS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
SUMAN IGUALES
Lugar y fecha………………….
GERENTE
CONTADORA
Hoja de Trabajo
La hoja de trabajo forma parte de los papeles de trabajo; es un instrumento de
ayuda para la estructura de los estados financieros. Constituye una
herramienta para el contador, ya que facilita la obtención de los estados
financieros.
10
BRAVO, Mercedes. (2011). Contabilidad General. 10ma. Edición. Quito-Ecuador. Editorial: Ecobar
Impresores. Pág..53
32
Es un borrador que prepara el contador comúnmente a lápiz con la finalidad de
elaborar los principales Estados Financieros tales como: Estado de Pérdidas y
Ganancias y el Balance General.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE TRABAJO
Del……Al…….
Expresado en dólares USD $
SALDOS AJUSTES
BALAN.
AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUCION
FINANCIERA
CODI
GO
CUEN
TA
DEUD
OR
ACREED
OR
DEB
E
HABE
R DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
Lugar y Fecha:
GERENTE CONTADORA
ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros se elaboran al finalizar un período contable con
el objeto de proporcionar información sobre la situación económica – financiera
de la empresa. Esta información permite examinar los resultados y evaluar el
potencial futuro de la empresa a través de:
Estado de Situación Financiera o Balance General
El Estado de Resultados, de Situación Económica o Estado de Pérdidas y
Ganancias.
Estado de Costos de Producción y ventas
Estado de Flujo de Efectivo.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL
El Estado de Situación Financiera tiene gran importancia ya que permite
analizar la solvencia de la empresa reflejada en los rubros del activo y pasivo; o
sea la relación entre los recursos disponibles en Caja, Bancos, cuentas por
33
cobrar y otros. Los activos se presentan en orden de liquidez y los pasivos de
acuerdo a la fecha de vencimiento; es decir primero los de corto plazo y luego
de largo plazo.
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA xxx
1.1.02 BANCO xxx
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR xxx
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO xxx
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA xxx
1.1.08 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE xxx
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA xxx
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO xxx
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO xxx
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO xxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE XXX
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES xxx xxx
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS xxx
1.2.02 HERRAMIENTAS xxx xxx
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS xxx
1.2.04 MAQUINARIA xxx xxx
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y xxx
1.2.05 EQUIPOS xxx xxx
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS xxx
1.2.06 VARIOS xxx xxx
1.2.06.01 (-)DEPREC. VARIOS xxx
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES XXXTOTAL ACTIVOS XXX
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.04 IESS POR PAGAR xxx
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR xxx
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO xxx
TOTAL PASIVOS CORRIENTES XXX
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL xxx
3.2 RESULTADO DEL EJERCICIO
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO xxx
TOTAL PATRIMONIO XXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL………………….AL………………….
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Lugar y fecha……………………….
CONTADORA GERENTE
34
EL ESTADO DE RESULTADOS
Este resumen de las transacciones correspondientes a los ingresos y egresos
son los que tienen lugar en un período con la finalidad de determinar las
ganancias o pérdidas que el negocio obtuvo en las operaciones realizadas.
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS xxx
(-) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS xxx
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS XXX
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS xxx
TOTAL INGRESOS XXX
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS xxx
APORTE PATRONAL xxx
GASTO PROVISIONES SOCIALES xxx
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES xxx
DEPRECIACION VARIOS xxx
CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO xxx
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA xxx
SERVICIOS BASICOS xxx
GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER xxx
GASTO IVA xxx
Gastos Varios xxx
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS XXX
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XXXX
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL……………AL………………
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Lugar y fecha……………………….
GERENTE CONTADORA
35
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
“Es el informe contable específico de las empresas industriales y de servicios;
integra el costo de producción y el costo de ventas de los artículos terminados
del periodo, mediante la presentación ordenada y sistemática de las cuentas
que denotan “inversiones” efectuadas en los distintos conceptos del costo, y los
inventarios de los artículos semielaborados y terminados, hasta obtener el
costo de productos vendidos.”11
11
Zapata Sánchez P. (2007). Contabilidad de Costos. Quinta Edición. Colombia. Edit, McGraw-Hill Interamericana. Pág. 31.
36
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA xxx
(+) COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA xxx
MATERIA PRIMA DIRECTA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN xxx
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA xxx
(=) MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA EN EL PERIODO XXX
MANO DE OBRA DIRECTA DEL PERIODO xxx
TOTAL DE LA MANO DE OBRA UTILIZADA EN EL PERIODO XXX
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN xxx
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS XXX
TOTAL DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN XXX
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS xxx
(=) TOTAL DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA xxx
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS xxx
(+) VARIACIÓN POR SUBAPLICACION xxx
(=) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO XXX
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL………………….AL………………….
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Lugar y fecha…………………………..
CONTADORA GERENTE
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
“El Estado de Flujos de Efectivo es el estado financiero básico que muestra el
efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y
financiación. Debe determinarse para su implementación el cambio de las
diferentes partidas del Balance General que inciden en el efectivo”12
12
http://www.gestiopolis.com/canales/financier/articulos/no%206/flujoefectivo.htm
37
A FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
EFECTIVO RECIBIDOS POR CLIENTES XXX
INGRESOS
VENTAS xxx
OTROS INGRESOS xxx
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES xxx
COMPRA DE MATERIALES xxx
EFECTIVO PAGADO POR GASTOS Y COSTOS VARIOS xxx
SUELDOS xxx
APORTE PATRONAL xxx
GASTO PROVISIONES SOCIALES xxx
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES xxx
DEPRECIACION VARIOS xxx
CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO xxx
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA xxx
SERVICIOS BASICOS xxx
GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER xxx
GASTO IVA xxx
Gastos Varios xxx
(-) FLUJO NETO PAGADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN XXX
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INTERÉS PAGADO
NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -
D. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES xxx
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EL INICIO DEL PERÍODO xxx
FLUJO DE EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO XXX
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL…………..AL…………………..
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Lugar y fecha………………..
CONTADORAGERENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Las Personas naturales calificadas como Artesanas, no están obligados a llevar
contabilidad, únicamente llevan un registro de ingresos y egresos.
Como artesano calificado tiene que pagar el IMPUESTO A LA RENTA y las
declaraciones del IMPUESTO AL VALOR AGREGADO son en CERO por lo
38
que no están obligados a cobrar el impuesto al valor agregado (IVA) y son
semestrales.
Así mismo tienen la exoneración del pago de décimo tercer sueldo, décimo
cuarto sueldo y fondos de reserva para los operarios y aprendices.
39
e. Materiales y Métodos
Materiales
Facturas, comprobantes de retención y otros
De oficina. Lápices, esferográficos libretas de apuntes, registros, borrador y
otros
Informáticos: computadora e impresora, USB.
Bibliográficos: Libros y Revistas, Informes Anuarios, entre otros.
Además: cámara fotográfica, grabadora de audio,
Métodos
Científico.- Este método permitió conocer la realidad del problema investigado
tratando objetivamente los hechos de la contabilidad de costos que se
desarrollan en la empresa objeto de estudió, estableciendo un lineamiento que
corresponda con la ciencia comprobada y la teoría, la cual ayudó a generar
información contable confiable, veraz y oportuna.
Deductivo: Se utilizó para la investigar hechos y aspectos generales de la
contabilidad de costos, sus bases conceptuales, leyes y normas vigentes para
ser aplicadas en cada elemento que compone el sistema contable de costos
por órdenes de producción.
Inductivo: Sirvió al momento de realizar el registro de los hechos económicos
para el control de los tres elementos del costo su distribución en cada producto
terminado, lo que permitió la estructuración de los estados financieros.
Analítico- Sintético: Permitió establecer los resultados, determinar
conclusiones y recomendaciones fundamentalmente aquellas que se
40
relacionan con el trabajo practico es decir aquellas que se refieran a la
producción, determinar el costo unitario, utilidades obtenidas y otras, que
deberán ser considerados por el dueño de la empresa para una adecuada toma
de decisiones.
TÉCNICAS
La Observación.- Se recurrió a esta técnica para analizar detenidamente el
fenómeno a investigar, el entorno, su organización operativa y financiera, y
de esta manera encontrar datos relevantes en relación al proceso contable
que llevan a cabo en la empresa.
La Entrevista.- Efectuada al propietario de la empresa acerca de los aspectos
puntuales del problema de estudio mediante preguntas importantes que
ayudaron a dar solución a su situación contable financiera.
41
f. Resultados
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.02 BANCO
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR
1.1.04 (-)PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO
1.1.07 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA
1.1.08 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1%
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2%
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
1.2.02 HERRAMIENTAS
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
1.2.03 VEHICULOS
1.2.03.01 (-)DEPREC. ACUM. VEHICULOS
1.2.04 MAQUINARIA
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
1.2.05 EQUIPOS
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLAN DE CUENTAS
42
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.03 SUELDOS POR PAGAR
2.1.04 IESS POR PAGAR
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.05.01 DECIMO TERCER SUELDO
2.1.05.02 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.05.03 FONDOS DE RESERVA
2.1.05.04 VACACIONES
2.1.06 ARRIENDOS POR PAGAR
2.1.07 15% PARTICIPACION TRABAJADORES
2.1.08 ANTICIPO CONTRACTUAL
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO
2.3. OTROS PASIVOS
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.01 CAPITAL
3.2. RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.2.02 PERDIDA DEL EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.02 (-)DESCUENTO EN VENTAS
4.1.03 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01 OTROS INGRESOS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLAN DE CUENTAS
43
5. COSTOS
5.1. COSTOS DE PRODUCCION
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
5.1.02 NOMINA DE FABRICA
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS
5.1.04.02 TIEMPO NO PRODUCTIVO
5.1.04.03 MANO DE OBRA
5.1.04.04 LUZ ELECTRICA
5.1.04.05 ARRIENDOS DE LA FABRICA
5.1.04.06 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
5.1.04.07 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
5.1.04.08 DEPRECIACION DE EQUIPO
5.1.05 VARIACION COSTOS
6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.01 SUELDOS
6.1.02 APORTE PATRONAL
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES
6.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO
6.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO
6.1.03.03 FONDOS DE RESERVA
6.1.03.04 VACACIONES
6.1.04 CUENTAS INCOBRABLES
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
6.1.06 DEPRECIACION EQUIPOS OFICINA
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA
6.1.10 GASTOS DE ARRIENDO
6.1.11 GASTO COMBUSTIBLE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLAN DE CUENTAS
44
6.1.12 SERVICIOS BASICOS
6.1.12.01 LUZ ELECTRICA
6.1.12.02 AGUA POTABLE
6.1.12.03 CONSUMO TELEFONICO
6.1.13 GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJERIA
6.1.14 INTERESES PAGADOS
6.1.15 SERVICIOS BANCARIOS
6.1.16 GASTO IVA
6.1.17 GASTOS VARIOS
7. CUENTAS TRANSITORIAS
7.1 RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS
Loja, 2 de Enero del 2013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLAN DE CUENTAS
GERENTE CONTADORA
45
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
MANUAL DE CUENTAS
1. ACTIVO. Es el conjunto de bienes materiales, valores y derechos de
propiedad de la empresa que tenga valor monetario y estén destinados a logro
de sus objetivos.
1.1. ACTIVO CORRIENTE. Integra el efectivo, cuentas corrientes, otros
recursos y derechos que se espera convertirlos en efectivo, consumirlos o
venderlos en un periodo que no exceda a un año.
1.1.01 CAJA. Controla el movimiento del dinero: recaudado y entregado.
Se debita:
Por entradas de dinero en efectivo
y cheques recibidos por cualquier
concepto (ventas al contado,
cobro de deudas, etc.).
Por sobrantes de caja, cuando se
realiza arqueos.
Se acredita:
Por depósitos realizados en las
cuentas bancarias.
Por pagos en efectivo
Por faltantes en caja, al realizar
arqueos.
Saldo: Deudor
1.1.02 BANCOS. Controla los depósitos, retiros mediante cheques girados,
notas de crédito y notas de débito.
Se debita:
Por depósitos.
Por notas de crédito.
Por cheques anulados con
posterioridad a su contabilización.
Se acredita:
Por pagos realizados con cheque.
Por notas de débito.
Saldo: Deudor
46
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR. Controla los valores que adeudan a la
empresa: por ventas a crédito u otras.
Se debita:
Por el valor de los créditos
concedidos, sin respaldo de
documento.
Se acredita:
Por los valores cancelados por los
deudores.
Saldo: Deudor
1.1.04. PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES. Registran valores que se
provisionan para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación.
Se debita:
Por los valores que se ha decidido
dar de baja.
Por ajustes cuando hay error en el
registro contable.
Se acredita:
Por los valores estimados como
incobrables de las cuentas por
cobrar.
Por ajustes para incrementar el
saldo estimado como incobrable.
Saldo: Acreedor
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR. Registra los créditos concedidos con
respaldo de un documento, por conceptos diferentes a la venta de mercadería.
Se debita:
Por el valor de los créditos
concedidos, con respaldo de un
documento
Se acredita:
Por los valores cancelados por los
deudores.
Saldo: Deudor
47
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO. Representa la compra de bienes de aseo
para consumo interno y que pasa a formar parte del inventario.
Se debita:
Por la compra de suministros de
aseo que pasan a formar parte del
inventario.
Se acredita:
Por el consumo.
Por devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor
1.1.07. SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA. Representa la compra
de bienes fungibles para consumo interno y que pasan a formar parte del
inventario.
Se debita:
Por la compra de suministros que
pasan a formar parte del
inventario.
Se acredita:
Por el consumo.
Por devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor
1.1.08 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE Registra los valores retenidos
en la venta de bienes que están sujetos a retención en la fuente del impuesto a
la renta del 1% y 2%
Se debita:
Por la venta de bienes a empresas
que actúan como agentes de
retención.
Se acredita:
Al momento de realizar la
declaración anual del impuesto a la
renta.
Saldo: Deudor
48
1.1.09 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA. En esta cuenta se
controla el movimiento de la materia prima directa destinada para la
producción.
Se debita:
Por el valor del inventario Inicial
de materia prima directa.
Por las compras o adquisiciones
de materia prima directa al
contado, a crédito simple o a
crédito documentado.
Por las devoluciones de materia
prima directa requerida y no
utilizada y no utilizada en el
proceso de producción.
Se acredita:
Por las devoluciones de materia
prima directa adquirida al
proveedor
Por el envío de materia prima
directa a los talleres o a productos
en procesos.
Saldo: Deudor
1.1.10 INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS. En esta cuenta se
controla el movimiento de los materiales indirectos destinados a la producción.
Se debita:
Por el valor del inventario inicial
de materiales indirectos
Por las compras Materiales
indirectos al contado, a crédito
simple o a crédito documentado
Por las devoluciones de
materiales indirectos de los
talleres o no utilizados en el
proceso de producción.
Se acredita:
Por las devoluciones de materiales
indirectos adquiridos al proveedor.
Por la transferencia de materiales
indirectos a Costos Indirectos de
Fabricación
Saldo: Deudor
49
1.1.11 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO. Esta cuenta controla el
valor del inventario inicial de productos en proceso y la acumulación de los tres
elementos del costo que intervienen en la fabricación del producto.
Se debita:
Por valor del inventario inicial de
productos en proceso
Por el valor de la materia prima
directa, de la mano de obra
directa y los costos indirectos de
fabricación que intervienen para la
elaboración del producto.
Se acredita:
Por la transferencia a productos
terminados
Por la devolución de la metería
prima directa y de los materiales
indirectos no utilizados.
Saldo: Deudor
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS. Esta cuenta registra el
movimiento de los productos terminados al costo.
Se debita:
Por el inventario inicial
Por la transferencia de la cuenta
Inventario de Productos en
Proceso a Inventario de Productos
Terminados.
Se acredita:
Por la venta o expendio de
productos terminados al contado, a
crédito simple o crédito
documentado (al Costo)
Saldo: Deudor
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE. Agrupa los bienes de propiedad de la empresa,
que están destinados para su uso y que tienen una vida útil mayor a un año.
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES. Registra los diferentes muebles de propiedad
de la empresa y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
50
Se debita:
Por la adquisición.
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los
equipos de oficina.
Se acredita:
Por venta.
Cuando se dan de baja por
pérdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor.
Saldo: Deudor
1.2.01.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
Registra el valor de disminución de los muebles de oficina por efecto los usos u
obsolescencia.
Se debita:
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o pérdida.
Por ajustes realizados.
Se acredita:
Por el valor de la depreciación
acumulada, calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Saldo: Acreedor
1.2.02 HERRAMIENTAS. Registra las herramientas y accesorios utilizados en
el taller de la fábrica.
Se debita:
Por el valor de la adquisición
Se acredita:
Por la venta que tenga al momento de
salida.
Cuando se le da de baja.
Saldo: Deudor
51
1.2.02.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS. Representa el
desgaste de las herramientas de producción de la empresa.
Se debita:
Por la cuota de la depreciación
mensual.
Se acredita:
Por el valor que se carga a cada
producto y a cada proceso en la
producción.
Saldo: Acreedor
1.2.03. VEHÍCULO. Registra los vehículos de propiedad de la empresa y
utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
Se debita:
Por la adquisición
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los
vehículos.
Se acredita:
Por venta
Cuando se dan de baja por pérdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo: Deudor
1.2.03.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO. Registra el valor de
disminución de los vehículos por el efecto de uso.
Se debita:
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o pérdida
Por ajustes realizados.
Se acredita:
Por el valor de las depreciaciones
acumuladas por cualquiera de los
métodos conocidos.
Saldo: Acreedor
52
1.2.04 MAQUINARIA Representa las máquinas que posee la empresa y se los
utiliza para la producción o elaboración de sus productos.
Se debita:
Por el saldo inicial, costos de
adquisición, mejoras
significativas, corrección
monetaria.
Se acredita:
Por el costos histórico al momento de
la cuenta donación o baja.
Saldo: Deudor
1.2.04.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Registra el desgaste
de la maquinaria de producción de la empresa.
Se debita:
Por la cuota de la depreciación
mensual.
Se acredita:
Por el valor que se carga a cada
producto y a cada proceso en la
producción.
Saldo: Acreedor
1.2.05 EQUIPOS Registra los equipos eléctricos y mecánicos (calculadoras,
máquinas registradoras, etc.) de propiedad de la empresa y utiliza para el
desarrollo de sus operaciones.
Se debita:
Por la adquisición.
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los
equipos de oficina.
Se acredita:
Por venta.
Cuando se dan de baja por
perdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor.
Saldo: Deudor
53
1.2.05.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS Registra el valor de
disminución de los equipos de oficina por efecto de uso u obsolescencia.
Se debita:
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o pérdida.
Por ajustes realizados.
Se acredita:
Por el valor de la depreciación
acumulada, calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Saldo: Acreedor
2. PASIVO
El pasivo representa las deudas y obligaciones que tiene la empresa con
terceras personas.
2.1. PASIVO CORRIENTE. En el pasivo corriente representa las deudas
contraídas por la empresa, cuya cancelación se espera hacerla en el plazo de
hasta un año.
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR. Representa obligaciones que contrae la
empresa por situaciones a la compra de mercaderías a crédito y no cuentan
con documento de respaldo.
Se debita:
Por la cancelación parcial o total
de las obligaciones.
Se acredita:
Por las obligaciones contraídas.
Saldo: Acreedor
54
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR. Representa obligaciones que contrae la
empresa por situaciones a la compra de mercaderías a crédito y cuentan con
documento de respaldo.
Se debita:
Por la cancelación parcial o total
de las obligaciones.
Se acredita:
Por las obligaciones contraídas.
Saldo: Acreedor
2.1.03 SUELDOS POR PAGAR. Representa las obligaciones pendientes de
pago al personal de la empresa por concepto de sueldos devengados
mensualmente.
Se debita:
El momento que se realiza el pago
de las obligaciones.
Se acredita:
Por los sueldos devengados y que
se encuentran pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.04 IESS POR PAGAR. Registra las obligaciones de la empresa a favor del
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por concepto de aporte patronal.
Se debita:
Por el depósito mensual de los
aportes en el IESS.
Se acredita:
Por el valor causado mensual por
concepto de aportes patronales al
IESS.
Saldo: Acreedor
55
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR. El empleador está obligado a
cancelar a sus trabajadores beneficios adicionales como es el caso del
decimotercer sueldo, decimocuarto sueldo, (excepto a los obreros del artesano
calificado) fondos de reserva, aporte patronal y vacaciones, en fechas
establecidas en el Código de trabajo, por lo tanto es necesario provisionar
mensualmente esas obligaciones, cumpliendo de esta manera el método de
devengado.
Se debita:
Por el valor de las provisiones
pagadas a los trabajadores que
han sido causados en el mismo
periodo.
Se acredita:
Por el valor de las provisiones
mensuales con cargo a los
resultados del ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.06 ARRIENDOS POR PAGAR. Registra las obligaciones de la empresa a
favor de terceros por concepto de arriendo del local donde se encuentra la
empresa.
Se debita:
Al momento que se realiza el pago
de las obligaciones.
Se acredita:
Por los arriendos que se
encuentran pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
56
2.1.07 15% PARTICIPACION TRABAJADORES. Registra el valor de las
utilidades a los trabajadores que les corresponde anualmente de acuerdo a lo
dispuesto en el Código de trabajo.
Se debita:
Por la cancelación de las
utilidades a los trabajadores.
Se acredita:
Por el valor de las utilidades a los
trabajadores causadas y se
encuentran pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.08 ANTICIPOS CONTRACTUAL. Registra las obligaciones de la empresa
a favor de los clientes, por concepto de entrega de las órdenes de producción.
Se debita:
Al momento que se realiza la
entrega de la obra contratada.
Se acredita:
Por las obras pendientes de
entrega.
Saldo: Acreedor
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES. Son las obligaciones que tiene la empresa
cuya cancelación deberá realizarse en un plazo superior a un año.
2.2.01. PRÉSTAMOS BANCARIOS Representa las obligaciones contraídas
por la empresa con las instituciones financieras, con plazo mayor de un año.
Se debita:
Por los pagos parciales o totales
de las obligaciones contraídas con
las instituciones financieras.
Se acredita:
Por el valor de los préstamos
recibidos de parte de las
instituciones financieras.
Saldo: Acreedor
57
3. PATRIMONIO
El patrimonio está constituido por el capital aportado por el empresario, más las
reservas, superávits y los resultados del ejercicio económico.
3.1.01 CAPITAL. Está conformado por el aporte realizado del propietario para
ejercer la actividad económica.
Se debita:
Por la amortización de las
pérdidas del ejercicio económica.
Se acredita:
Por los incrementos de capital por
nuevos inversionistas.
Por capitalizaciones de las
utilidades.
Saldo: Acreedor
3.2. RESULTADOS. Refleja la utilidad o pérdida en los ejercicios económicos
anteriores, así como en el actual periodo.
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO. Refleja el resultado positivo que ha tenido
la empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita:
Por la distribución de las
utilidades para cumplir con la
obligaciones patronales y fiscales.
Por la determinación de las
reservas.
Por la determinación de
dividendos a los socios o
accionistas.
Se acredita:
Por el valor de las utilidades
obtenidas en el ejercicio
económico.
Saldo: Acreedor
58
3.2.02. PÉRDIDA DEL EJERCICIO. Refleja el resultado negativo que ha tenido
la empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita:
Por el valor de la pérdida obtenida
en el ejercicio económico.
Se acredita:
Por las amortizaciones de las
pérdidas obtenidas.
Saldo: Acreedor
4. INGRESOS
Los ingresos representan beneficios que percibe la empresa en el desarrollo de
sus actividades, en un determinado ejercicio económico.
4.1. INGRESOS OPERACIONALES. Son los valores recibidos y/o causados
como resultados de las operaciones propias de la actividad empresarial.
4.1.01 VENTAS. Esta cuenta registra el valor de las ventas o expedíos de los
productos terminados al precio de venta.
Se debita:
Por el valor de la devolución
(clientes) de productos
terminados y vendidos (precio de
venta)
Se acredita:
Por el valor de la venta de
productos terminados al contado o
crédito.
Saldo: Acreedor
59
4.1.02 DESCUENTO EN VENTAS. Registra los descuentos que realiza la
empresa a sus clientes ya sea por el monto de ventas o por pago al contado.
Se debita:
Por los descuentos realizados al
momento de la venta de
mercadería.
Se acredita:
Al final del ejercicio económico
para cerrar el saldo de los
descuentos en ventas y
determinar las ventas netas.
Saldo: Deudora
4.1.03 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. Representa la ganancia obtenida en
la comercialización de las mercaderías. Se obtiene por la diferencia de las
ventas netas y costos de ventas.
Se debita:
Al final del ejercicio económico
por el cierre de los descuentos y
devoluciones en ventas y
determinar las ventas netas.
Por el cierre de las ventas netas.
Se acredita:
Por la venta de mercadería, al
contado o crédito.
Saldo: Acreedor
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES. Son valores adicionales que la
empresa recibe, por actividades diferentes al giro normal del negocio.
4.2.01 OTROS INGRESOS Registra los ingresos recibidos o causados por
conceptos que no están incluidos en las cuentas.
60
Se debita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
ingresos.
Se acredita:
Por el valor del ingreso recibido a
favor de la empresa.
Saldo: Acreedor
5. COSTOS
Son desembolsos que se realizan para la producción de un determinado
producto.
5.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN. Refleja los desembolsos que realiza la
empresa y se identifican o cuantifican en forma directa con el producto.
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS. En esta cuenta se registra el
movimiento de los artículos terminados y vendidos en el periodo (costo)
Se debita:
Por la venta o expendio de
productos terminados (al costo).
Se acredita:
Por la devolución (clientes) de
productos terminados y vendidos
(al costo).
Saldo: Deudor
61
5.1.02 MANO DE OBRA. Esta cuenta controla y registra el tiempo de trabajo
de los obreros, el cual es asignado a la fabricación de la producción.
Se debita:
Por el valor de la nómina de
fábrica.
Se acredita:
Por la transferencia del valor de la
nómina de obra de fábrica a
productos en proceso.
Saldo: el saldo de esta cuenta es cero; se salda con la transferencia del valor
de la mano de obra de fábrica a productos en proceso.
5.1.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS. Son aquellos
que se determinan al iniciar el periodo de costos, mediante la preparación de
un presupuesto de los costos indirectos de fabricación.
Se debita:
Por el asiento de ajuste ya sea la
sobreaplicación o/y la
subaplicación.
Se acredita:
Por el valor de costos indirectos
de fabricación utilizados en las
órdenes de producción.
Saldo: el saldo de esta cuenta es cero; se salda con la transferencia del valor
a costos de producción.
5.1.4. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES Esta cuenta
controla el valor de los materiales indirectos, de la mano de obra indirecta y de
otros costos indirectos que intervienen en la fabricación de un producto.
(Depreciaciones, arriendos de planta, impuestos de planta, combustibles de
planta, etc.)
62
Se debita:
Por la transferencia de materiales
indirectos, utilizados en la
fabricación del producto
Por la mano de obra indirecta
asignada a la fabricación del
producto
Por la asignación de otros costos
indirectos a la fabricación del
producto.
Se acredita:
Por la devolución de materiales
indirectos no utilizados en la
fabricación de un producto, a la
bodega
Por la transferencia de costos
indirectos de fabricación a
productos en proceso.
Saldo: el saldo de esta cuenta es cero; se salda con la transferencia del valor
de los materiales indirectos utilizados, la mano de obra indirecta y otros costos
indirectos asignados a la fabricación del producto a productos en proceso.
6. GASTOS
Los gastos representan los desembolsos que realiza la empresa en el giro
normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico.
6.1. GASTOS OPERACIONALES. Son los gastos ocasionados por la empresa
y que están vinculados directamente con la gestión administrativa.
6.1.01 SUELDOS Registra los valores pagados al personal administrativo de
la empresa.
Se debita:
Por los valores devengados que
consten el respectivo rol de pagos.
Se acredita:
Por ajustes y cierre al final del
periodo contable
Saldo: Deudor
6.1.02 APORTE PATRONAL Registra el valor de los gastos pagados o
causados por la empresa por concepto de aportes patronales al IESS, de
conformidad con las disposiciones legales.
63
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de aportes patronales al
IESS del personal que labora en la
empresa.
Se acredita:
Por ajustes realizados
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES. Registra los gastos ocasionados
por concepto de decimotercer sueldo, decimocuarto sueldo, fondos de reserva
y vacaciones.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto decimotercer sueldo,
decimocuarto sueldo, fondos de
reserva y vacaciones del personal
que labora en la empresa.
Se acredita:
Por ajustes realizados
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.04 CUENTAS INCOBRABLES. Registra el valor calculado por concepto
de incobrables de las deudas pendientes de cobro.
Se debita:
Por el valor calculado como
incobrables según el método
aplicado.
Se acredita:
Por ajustes realizados
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.05 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES Registra los valores de la
depreciación de los muebles utilizados en el taller, de acuerdo a los métodos
de depreciación seleccionados.
64
Se debita:
Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.06 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE OFICINA. Registra los valores de
la depreciación de los equipos utilizadas en el taller, de acuerdo a los
métodos de depreciación seleccionados.
Se debita:
Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO. Registra el valor de los gastos
pagados o causados por concepto de suministros de aseo para el desarrollo de
las actividades de la empresa.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de suministros de aseo.
Se acredita:
Por ajustes realizados
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
65
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA. Registra el valor de los
gastos pagados o causados por concepto de suministros de oficina para el
desarrollo de las actividades de la empresa.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de suministros de
oficina.
Se acredita:
Por ajustes realizados
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.10 GASTO ARRIENDO. Registra el valor de los arriendos pagados o
causados de bienes inmuebles, que sirve para el desarrollo de las actividades
de la empresa.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de arriendo.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.11 GASTO COMBUSTIBLE. Registra el valor pagado por combustibles
para los vehículos de la empresa que son utilizados para la actividad
económica.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de combustible.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
66
6.1.12 SERVICIOS BÁSICOS. Registra el valor de los gastos pagados o
causados por concepto de servicios básicos como son: agua potable, luz
eléctrica y teléfono, en el desarrollo de las actividades de la empresa.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de servicios básicos.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.1.13. GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJERIA Registra el valor de los
gastos pagados o causados por concepto de trabajos de reencauche y
cerrajería que se ocasionan en la empresa.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto del gasto.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.14 INTERESES PAGADOS. Registra los valores pagados o causados por
concepto de intereses pagados por la empresa por créditos solicitados.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto e intereses.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
67
6.1.15 SERVICIOS BANCARIOS. Registra los valores que las instituciones
financieras cobran a sus clientes por los servicios prestados, como entrega de
estados de cuentas corrientes, chequera, etc.
Se debita:
Por las notas de débito bancarias
por concepto de emisiones de
estados de cuenta chequeras y
otros servicios que prestan las
instituciones financieras.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
6.1.16 GASTO IVA Registra el valor que se generan en las compras y que por
ser una empresa con calificación artesanal el IVA tiene que contabilizarse con
esta cuenta.
Se debita:
Por el valor pagado o causado por
concepto de IVA en compras.
Se acredita:
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico por
el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
7. CUENTAS TRANSITORIAS
Las cuentas transitorias son de uso temporal, sirven únicamente al final del
ejercicio para el cierre de las cuentas de ingresos y gastos y registra la utilidad
o pérdida del ejercicio económico.
7.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. Es una cuenta temporal que
sirve para registrar al final del ejercicio económico al cierre de las cuentas de
ingresos, gasto, utilidad o pérdida del ejercicio.
68
Se debita:
Por el cierre de las cuentas de
gastos.
Por el registro de la utilidad del
ejercicio económico (los ingresos
son mayores a los gastos)
Se acredita:
Por el cierre de las cuentas de
ingreso.
Por el registro de la pérdida del
ejercicio económico. (los gastos
son mayores a los ingresos).
Saldo: Cero
69
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
1. ACTIVOS 72.666,82
1.1 ACTIVO CORRIENTE 20.556,82
1.1.01 Caja 2.357,000 2.357,00
7 Monedas 1,000 7,00
40 Billetes 5,000 200,00
35 Billetes 10,000 350,00
20 Billetes 20,000 400,00
28 Billetes 50,000 1.400,00
1.1.02 Banco 4.680,000 4.680,00
Banco de Loja Cta. Cte. 4.680,000 4.680,00
1.1.05 Documentos por cobrar 820,000 820,00
Letra de cambio Sr. Angel Ruíz 420,000 420,00
Pagaré Sra. Sara Bustamante 400,000 400,00
1.1.06 Suministros de Aseo 85,00
2 Escoba 3,000 6,00
1 Caneca Wash 50,000 50,00
2 Trapeador 5,000 10,00
1 Palas 3,000 3,00
2 Paquetes de 12 unidades de papel higiénico 8,000 16,00
1.1.07 Suministros y Materiales de oficina 38,55
7 Lapiceros 0,250 1,75
2 Lápices N. 4b 0,800 1,60
2 Reglas 1,000 2,00
4 Cuadernos x 100 hojas 0,800 3,20
6 Resmas de papel boon 5,000 30,00
1.1.09 Inventario de Materia Prima Directa 2.337,91
8640 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,071 613,44
120 Pliegos de couche 300gr. 70x100 0,400 48,00
122 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,245 29,89
425 Pliegos Couche 115 gr 90x130 0,214 91,04
600 Papel quimico CB. Original 0,094 56,40
600 Papel quimico CF. Final amarillo T/65*90 0,108 64,80
600 Papel quimico CFB. interm verde T/65*91 0,121 72,60
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DETALLE
70
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
23 Kimberly 90grs Pliego T/65*90 0,490 11,27
135 Cartulina Bristol blan-color pliego 0,195 26,33
110 Cartulina Marfil Lisa Pliego 0,290 31,90
1 Toner MPC3000/2500 CYAN 62,500 62,50
35 Pliegos Mate 90x130 0,650 22,75
150 Resmas de papel boon tamaño A4 3,870 580,50
650 Espirales N°05 0,090 58,50
700 Cartulina plegable 0,140 98,00
250 Carpetas Platicas T/t. 0,480 120,00
70 Placa 5,000 350,00
1.1.10 Inventario de Materiales Indirectos 1.759,26
500 Carton #100 (25) 1,600 800,00
120 Papel Adhesivo # 115gr. 0,800 96,00
4 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,000 176,00
10 Cinta embalaje 200Y fantape 1,990 19,90
10 Barniz (litros) 2,300 23,00
15 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,820 162,30
15 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,820 162,30
19 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,820 205,58
11 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,380 114,18
1.1.12 Inventario Producto Terminado 8.479,10
22 Libretin de facturas medianas 9,000 198,00
1 Libretin de facturas pequeñas 6,400 6,40
1 libretin de retenciones 6,300 6,30
8 Empastados 14,900 119,20
350 Portadas de CD full color en cartulina 0,900 315,00
5000 Papeletas de depósito a 2 colores en papel bomd 0,016 81,00
5000 Hojas de solicitud de credito en papel bond 75gr. Un color 0,011 54,00
4 Empastados de documentos internos 9,900 39,60
2 Empastados con impresionees y 2 CDs 22,500 45,00
1 Diseño de Triptico y Logo 19,800 19,80
6 Empastados de tesis 9,900 59,40
5 Libretines de Guias de Remisión original y 3 copias en quimico 14,400 72,00
25 libretines de facturas A6 a dos colores en papel químico 4,950 123,75
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DETALLE
71
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
6 libretines de nota de entrega 9,000 54,00
2 libretines de recibos 7,200 14,40
8 libretines de facturas con 1 copia 6,900 55,20
6 factureros grandes 16,200 97,20
1 Impresión de hojas 22,500 22,50
20 Libretines de agua 3,600 72,00
1000 Hojas A4 2 color en papel bond 75gr. 0,099 99,00
3000 Hojas membretadas A4 dos colores en papel bond de 75gr. 0,024 72,90
2 factureros A3 12,600 25,20
25 Libretin de Retenciones A6 un color 4,410 110,25
500 Hojas volantes full color en papel couche de 150gr. 0,068 34,20
3 Impresión de tesis 18,000 54,00
14 Empastados (s) 11,700 163,80
2 Anillados 0,900 1,80
15 Libretin facturas A5 un color original y copia 7,900 118,50
200 Separatas en cartulina Bristol verde un color 0,203 40,50
16 Plastificado brillo 0,900 14,40
2 Facturero A3 (s) 11,900 23,80
1 Guia de remicion (s) 11,900 11,90
1 Empastado de Tesis 14,900 14,90
1 Empastado de Tesis y 3 CDs. 21,900 21,90
1000 Hojas membretadas A4 dos colores en papel bond de 75gr. 0,050 49,50
3000 Hojas membretadas en papel bond de 75gr. 0,097 291,60
700 Bipticos full color en papel couche de 150gr con uv para el coro 0,193 135,01
300 Adhesivos para cds full color 0,383 115,00
500 Carpetas full color en cartulina plegable con UV y bolsillo interior 0,420 210,00
20000 Hojas volantes full color en papel couche de 150gr. Para rifa. 0,023 450,00
1 Servicio de Boleado de tarjetas 3,900 3,90
1 Servicio de plastificado mate de 1050 portadas de texto de 46*35.151,900 151,90
500 Afiches A3 full color en papel couche de 150 gr. 0,160 80,00
1000 Hojas A4 membretadas full color en papel bond. 0,090 90,00
10 Libretines de Hojas membretadas un color A5 3,150 31,50
2500 Tarjetas de presentacion un color en cartulina kimberly 0,023 58,50
1 Rectificacion de empastados 1,800 1,80
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DETALLE
72
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
20 Empastados de documentos de gerencia. 9,000 180,00
1000 Boletos para rifa Navideña 0,059 58,50
2000 Calendarios full color en cartulina plegable 0,12 troquelados con UV.0,162 324,00
10000 Papeletas de depósito a 2 colores en papel bond 75gr. 0,010 99,00
10000 Papeletas de retiro dos colores en papel bond de 75gr. 0,010 99,00
3000 Cartolas A5 dos colores impresas dos lados numeradas 0,045 135,00
1 Empastado con CD 16,200 16,20
2000 Tarjetas de presentación full color en papel couche 300gr. 0,061 121,50
6000 Impresión de carpetas un color por dos lados. 0,018 108,00
2000 Hojas volantes informacion A5 full color en papel couche de 150gr.0,061 121,50
5000 Papeletas de retiro a 2 colores en papel bond 75gr. 0,025 126,00
5000 Papeletas de depósito a 2 colores en papel bond 75gr. 0,025 126,00
20 Libretines de recibos de cobranzas A6 un color original y 2 copias.3,150 63,00
20 Libretines de debito de servicios A4 un color original y 2 copias. 5,400 108,00
250 blocks de notas de 50 hojas, papel bond de 75gr. Y pasta full color.1,260 315,00
1 Servicio de platificado rillo de 630 portadas de texto de 46*35. 180,000 180,00
15000 Boletos para rifa Navideña full color numerados. 0,023 342,00
5000 Boletos para rifa Madre full color numerados. 0,036 180,00
5000 Boletos para rifa Padre full color numerados. 0,036 180,00
5000 Cartolas de Ahorro tres colore en papel bond de 129 gr. 0,040 198,00
3 Libretines de Permisos Personales. 7,800 23,40
50 Folletos A5 full color en papel couche. 2,700 135,00
3000 Adhesivos 2 color con UV. 0,039 117,00
3000 Hojas volantes full color en couche de 150gr. De 10*20 con diseños.0,038 112,50
1000 Certificados de depósito a pla pazo fijo en papel bond de 120gr. 0,081 81,00
500 Cajas para CDS y cancioneros 0,756 378,00
1 Trabajo de impresión 252,00 252,00
5000 Hojas volantes full color en papel couche de 150gr. 0,0468 234,00
1500 Tarjetas de presentación full color en papel couche de 300 gr. Con mate0,090 135,00
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 52.110,00
1.2.01 Muebles y enseres 2.833,00
4 Perchas Metálicas 3 cuerpos de 80*103cm 55,00 220,00
1 Percha Metálica 3 cuerpos de 124*100cm 72,00 72,00
1 Percha Metálica 4 cuerpos de 91*41cm 68,00 68,00
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DETALLE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
73
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
1 Armario de madera 2 puertas 129*20cm 170,00 170,00
2 Mesas de madera 80*150cm 60,00 120,00
1 Mesas de madera 80*200cm 65,00 65,00
1 Mesa de madera 200*100cm 180,00 180,00
1 Meson de Madera 120*39cm 100,00 100,00
1 Armario Pequeño 45,00 45,00
1 Mesa de montaje 50,00 50,00
1 Mueble aéreo 85,00 85,00
1 Mueble para insoladora 70,00 70,00
1 Mueble para computadora 65,00 65,00
2 Muebles aéreos melamina verde 70,00 140,00
1 Mesa de madera 1 cajón inv A-385 30,00 30,00
1 Mesa de madera 1 cajón inv A-384 30,00 30,00
1 Mesa metálica 2 cajones 32,00 32,00
1 Percha de madera 4 servicios 2 puertas A-380 48,00 48,00
3 Mesas melamine café 64,00 192,00
3 Basureros de madera 8,00 24,00
1 Mueble aereo Archivador yute verde 80,00 80,00
4 Sillas giratorias 28,00 112,00
4 Sillas fijas yute 26,00 104,00
1 Mesa esquinera 40,00 40,00
1 Adorno 58,00 58,00
1 Perchero exhibidor 35,00 35,00
1 Escritorio modular gerencial 180,00 180,00
1 Archivador 3 gavetas 110,00 110,00
1 Extintor de incendios 12 Kg. 80,00 80,00
1 Roll Up con lona 40,00 40,00
2 Letreros de lona 55,00 110,00
1 Letrero Letras alto relieve 78,00 78,00
1.2.02 Herramientas 2.007,00
1 Calibrador 280,00 280,00
1 Micrometro 130,00 130,00
1 Coutin 70,00 70,00
1 Selladora de fundas 90,00 90,00
DETALLE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
74
CODIGO CANT V.UNIT. V. TOTAL
1 Santiago 80,00 80,00
2 Engrasadoras 68,00 136,00
1 Juego de Machuelos 68,00 68,00
1 Juego de Fresas 55,00 55,00
1 Selladora de fundas 83,00 83,00
1 Set de herramientas 320,00 320,00
1 Escalera plegable 150,00 150,00
1 Entenalla 95,00 95,00
1 Esmeril 8 pulg. Bench. Griger. 200,00 200,00
1 Compresor Linkon 250,00 250,00
1.2.04 Maquinaria 42.000,00
1 Guillotina LMM 72 cm de luz semiautomática 5.000,00 5.000,00
1 Prensa Offset marca Heidelberg Mod. KORD 12.000,00 12.000,00
1 Prensa Offset marca Heidelberg Mod. GTO52 18.000,00 18.000,00
1 Prensa Tipográfica Heidelberg N°.2 5.000,00 5.000,00
1 Anilladora WIRE MAC PASO 2:1 400,00 400,00
1 Anilladora RENZ PASO 3:1 400,00 400,00
2 Numeradoras 9 dígitos 400,00 800,00
2 Numeradoras 6 dÍgitos 200,00 400,00
1.2.05 Equipo 5.270,00
1 Reloj Tarjetero ER 1100 200,00 200,00
1 Tarjetero 20,00 20,00
1 Sumadora Casio DR 1292 80,00 80,00
1 Fax Panasonic 100,00 100,00
2 Computador completo 650,00 1.300,00
1 Centralilla Telefónica Panasonic Mod. KXTA3088X 400,00 400,00
1 Teléfono Programador Panasonic 120,00 120,00
3 Teléfonos General Electric 50,00 150,00
1 Disco Duro Externo MAXTOR 500Gb s/n: 2CAG1REZ 500,00 500,00
1 Scanner CannonScan lide Serie KDHA16902 400,00 400,00
1 Computador MAC G5 torre (Monitor y CPU) Mod. A1047 EMC N°1969.2.000,00 2.000,00
2. PASIVO 12.500,00
2.2.01 1 Préstamo Bancario (Banco de Loja) 12.500,00 12.500,00
3. PATRIMONIO 60.166,82
3.1.01 Capital 60.166,82
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 72.666,82
GERENTE CONTADORA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
DETALLE
Loja, 2 de enero del 2013
75
CANTIDADUNIDAD DE
MEDIDADETALLE V.UNITARIO V.TOTAL
200 pliego Cartulina Plegable 0,150 30,00
400 pliego Pepel bond 75gr. 0,071 28,40
50 pliego Pliegos Couche 115 gr 90x130 0,214 10,70
2 pliego Carton 1,600 3,20
2 galon Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,820 21,64
2 galon Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,820 21,64
2 galon Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,820 21,64
2 galon Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,380 20,76
100 Unidad Espiral N°5 0,090 9,00
70 pliego Papel Adhesivo # 115gr. 0,800 56,00
100 pliego Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,245 24,50
200 pliego Papel quimico CB. Original 0,094 18,80
200 pliego Papel quimico CF. Final amarillo T/65*90 0,108 21,60
250 pliego Papel quimico CFB. interm verde T/65*91 0,121 30,25
4 Resmas Papel bond tamaño A4 4,030 16,12
0,5 galon Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,000 22,00
20 Unidad Carpetas plasticas tamaño oficio 0,280 5,60
274,5 TOTAL: 361,85
TIEMPO ORDEN PROD. DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
7 Ord. Prod. 001 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 17,403
2 Ord. Prod. 002 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 4,972
0 Ord. Prod. 003 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 0,000
2 Ord. Prod. 004 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 4,972
0 Ord. Prod. 005 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 0,000
4 Ord. Prod. 006 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 9,945
0 Ord. Prod. 007 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 0,000
20 Ord. Prod. 008 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 49,723
14 Ord. Prod. 009 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 34,806
16 Ord. Prod. 010 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 39,778
48 Ord. Prod. 011 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 119,334
8 Ord. Prod. 012 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 19,889
14 Ord. Prod. 013 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 34,806
3 Ord. Prod. 014 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 7,458
30 Ord. Prod. 015 Tiempo Indirecto y ocioso 2,486 74,584
168 TOTAL: 417,669
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN VARIABLES
MANO DE OBRA INDIRECTA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN APLICADOS
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN VARIABLES
MATERIALES INDIRECTO
76
TOTAL DE COSTOS INDIERECTOS DE FABRICACIÓN
GERENTE
TOTAL
3.193,25
Loja, 2 de enero del 2013
CONTADORA
1.108,73
2.413,73
DETALLE
Arriendo del local
Agua
Luz
Teléfono
Depreciaciones de activos fijos de planta
VALOR TOTAL
1.050,00
45,00
120,00
90,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN APLICADOS
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
77
TOTA DE COSTOS INDIRECTOS 3.193,25
UNIDADES PRODUCIDAS 84.306
CUOTA DE REPARTO = COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 25%
CUOTA DE REPARTO = 798,31
84306
CUOTA DE REPARTO = 0,00947
TOTA DE COSTOS INDIRECTOS 3.193,25
UNIDADES PRODUCIDAS 500
CUOTA DE REPARTO = COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 25%
CUOTA DE REPARTO = 798,31
500
CUOTA DE REPARTO = 1,5966
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
PARA LAS ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Nro. 013
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
PARA LAS ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Nro. 01-02-03-04-05-06-07-08-09-010-012-014
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
CUOTA DE REPARTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
CUOTA DE REPARTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
78
TOTA DE COSTOS INDIRECTOS 3.193,25
UNIDADES PRODUCIDAS 1160
CUOTA DE REPARTO = COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 50%
CUOTA DE REPARTO = 1.596,63
1160
CUOTA DE REPARTO = 1,38
GERENTE
Loja, 2 de enro del 2013
CONTADORA
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
PARA LAS ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Nro. 011-015
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
CUOTA DE REPARTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
79
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
MEMORAMDUN DE OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 MARZO DEL 2013
En la ciudad de Loja el 01 de enero del 2013 la empresa INDUSTRIA
GRAFICA AMAZONAS; implementa un diseño de contabilidad de Costos por
Órdenes de Producción con las diferentes transacciones detalladas a
continuación.
02-Enero/2013
Se registra el estado inicial según el Inventario Inicial
Se emita la Orden de Compras N°001 según el siguientes detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
55 UNIDADES PLACAS GTO
Según fact. N°001-001-14879 de Graficas Narváez, se realiza la compra de
55 placas GTO52 a 5,00c/u.
Se emita la Orden de Compras N°002 según el siguientes detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 LITRO DESENGRASANTE
1 LITRO LIMPIADOR DE TINTA
1 UNIDAD DESCALSIFICADOR
Según fact. N° 004-001-56661 de Graphic Source C.A. se realiza la compra
de: un litro de limpiador desengrasante a un valor de $13,00; un litro de
limpiador de tinta de manos a un valor de $26,00; descalsificador de
rodillos a $12,00.
80
Según fact. N°001-001-0154 de Printservice; se realiza la impresión de
placas GTO52 y KORD por un valor de $251,70 más IVA.
Se emita la Orden de Compras N°003 según el siguientes detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
49 RESAMAS PROPAL OFFSET 65*90
4 PAQUETES MAULE DUPLEX RB
Según fact. N°002-001-55506 de Propandina; se realiza la compra de 49
resmas de Propal Offset A/B 75gr. 65*90 a 27,06c/u; 4 paquetes de Maule
Duplex RB Cal 14 225gr. 70*100 a $27,11.
Según fact. N°001-001-554 de González Enrriquez Jimmy Xavier; se
realiza el reencauche de rodillos para máquina GTO52, por un valor de
$210,00 mas IVA.
Se emite la orden de Requisición N°001 de acuerdo al siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
22 Cartulina plegable 0,14 3,08
110 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 7,81
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
0,1 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 4,40
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 41,71
81
Se emite la orden de Requisición N°002 de acuerdo al siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
65 Pliegos Couche 115 gr 90x130 0,21 13,92
100 Espirales N°05 0,09 9,00
70 Carton #100 (25) 1,60 112,00
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 12,72 177,76
03-Enero/2013
Según fact. N° 002-001-1183 se realiza la venta a la Señora Judith
Gutierrez Vivar, un libretïn de facturas por el valor de $10,00.
Según fact. N° 002-001-1184 se realiza la venta a Editorial de
Comunicación SANCAST CIA. LTDA, 10 libretïnes de facturas por el valor
de $6,50c/u; además 5 libretines de retenciones por $6,40c/u.
Se emite la Orden de Compra N°004. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 RESMAS PAPEL QMC ORIGINAL BLANCO
1 RESMAS PAPEL QMC ORIGINAL CELESTE
1 RESMAS PAPEL QMC INTERMEDIO AMARILLO
82
Según fact. N°002-001-37288 de Dispapeles, se realiza la compra de: 2
resmas de papel QMC original blanco en $ 46,29c/u; 1 resma de papel
QMC final celeste en $43,30; 1 resma de papel QMC intermedio amarillo en
$47,37.
04-Enero-2013
Según fact. N° 001-001-236 de Opciones Digitales se paga el servicio de
Diagramación y diseño de artes publicitarios para impresió; por un valor de
$220,00.
Se realiza el pago del servicio telefónico por un valor de $90,87.
07-Enero-2013
Según fact. N°002-001-1144 de Dismax, se realiza la compra de varios
artículos por el valor de $165,63 más IVA.
Se concluye con la elaboración de 200 folletos de reglamento interno
dando un costo de $40,16 de la OP. N°001.
Según fact. N°002-001-1185 se realiza la venta de los productos de la
orden de producción N°001 a IMPAWIND MONTAJE ELECTRICOS CIA.
LTDA. Por el valor de $250.
08-Enero-2013
Según fact. N°002-001-617 de Teresa de Jesús Mora Jaramillo, se realiza
el pago del arriendo de la empresa por un valor de $350,00 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°005. De acuerdo al siguiente detalle.
83
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
130 PLIEGOS COUCHE DE 150GR DE 90.30 * 1.30
Según fact. N°001-001-10436 de Grafi Papel, se realiza la compra de: 130
unidades de papel Couche de 150gr. De 90*1,30, por el valor de 0,2816c/u.
Se realiza el pago del servicio de luz eléctrica por el valor de $63,97.
Se concluye con la impresión de 100 agendas dando un costo de $319,70
de la OP. N°002.
Según fact. N°002-001-1187 se realiza la venta de los productos de la
orden de producción N°002 a José Eduardo Aguilar Valdivieso. Por el valor
de $ 1.110,00.
Según fact. N°002-001-1188 se realiza la venta de 2 empastados a
Jeferson Rodrigo Lasso Acaro. Por el valor de $15,00c/u.
09-Enero-2013
Se emite la Requisición N°11 de acuerdo al siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
7880 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 559,48
350 Cartulina plegable 0,14 49,00
3 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 31,14
2 Placa 5,00 10,00
TOTAL 747,00
84
10-Enero-2013
Se emite la Orden de Compra N°006. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
79 PLIEGOS COUCHE DE 300GR.
Según fact. N°002-012-88369 de La Reforma, se realiza la compra de 79
pliegos de papel couche de 300gr. por el valor de 24,77 más IVA.
11-Enero-2013
Según fact. N°002-001-1189 se realiza la venta de 1 libretin de facturas a
Angel Hernan Poma. Por el valor de $10,00.
14-Enero-2013
Según fact. N°002-001-1190 se realiza la venta de 1500 tarjetas de
presentación a Empresa Regional de Energías Renovables y Desarrollo
Humano. Por el valor de $150,00.
15-Enero-2013
Se emite la Orden de Compra N°007. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS COUCHE DE 115GR.
Según fact. N°002-012-88545 de La Reforma, se realiza la compra de 50
pliegos de papel couche de 115gr. por el valor de 9,76 más IVA.
85
16-Enero-2013
Se emite la Orden de Compra N°008. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLIEGOS PAPEL LITO TAC N°2SEMI BRILLO
Según fact. N°002-012-44856 de La Reforma, se realiza la compra de 100
pliegos de papel lito tac#2 semi brillo, por el valor de 53,94 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°009 de acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD PLACA POLIESTER OMEGA-ULTRA
Según factura N° 001-001-55789 de Técnica Unida, se realiza la compra de
1 placa poliéster omega-ultra por el valor $96,60.
Según factura N° 001-001-55789 se realiza la compra de suministros de
aseo por el valor $114,40 más IVA.
Según factura N° 001-003-30000 de Tooners; se realiza el pago de
mantenimiento del computador por un valor de $13,39mas IVA.
17-Enero-2013
Se realiza la requisición de materiales N°003 de acuerdo a los siguiente
datos:
86
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
320 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 78,40
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 48,09 104,82
Se emite la Orden de Compra N°010. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
10 RESMAS PROPAL OFFSET A/B 75GR 65*90
Según factura N° 005-001-24272 se realiza la compra de: 10 resmas de
Propal Offset A/B 75gr. 65*90 a un valor de $270,00.
18-Enero-2013
Se emite la Orden de Compra N°011. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
83 PLIEGOS Pliegos de couche 300gr. 70x100
Según fact. N°002-012-88678 de La Reforma, se realiza la compra de 83
pliegos de papel couche de 300gr. por el valor de 26,02 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°012. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 LITRO CHAPA DE REVESTIMIENTO
87
Según fact. N°001-001-40339 de Heidelberg, se realiza la compra de chapa
de revestimiento por un valor de $226,04 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°013. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
23,75 UNIDAD Thermolaminado Mate
Según fact. N°001-001-2049 de Plásticos Foxprint, se realiza la compra de
23,75 de Thermolaminado Mate; por un valor de $169,81 más IVA.
Se concluye con la elaboración de las hojas volantes dando un costo de
$237,76 de la OP. N°003.
Según factura N° 002-001-1194 a favor de Zoila Rosa Aguirre; se realiza la
venta de 10000 hojas volantes por un valor de $290,00.
Se realiza la requisición de materiales N°004 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
425 Papel químico CB. Original 0,09 39,95
425
Papel químico CF. Final amarillo
T/65*90 0,11 45,90
425
Papel químico CFB. interm verde
T/65*91 0,12 51,43
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
0,25 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 11,00
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 0,32 164,10
Se emite la Orden de Compra N°014. De acuerdo al siguiente detalle:
88
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
15 RESMAS PRPAL OFFSET A/B65*90
2 PAQUETES MAULE DUPLEX
Según factura N°005-001-24302 de Propandina se realiza la compra de 15
resmas de Propal Offset A/B 65*90 por un valor de $446,10 y de 2
paquetes de Maule Duplex por $57,68.
22-Enero-2013
Según factura N° 002-001-1196 a favor De Guerrero y Asociados Jaga
Comercio e importaciones CIA LTDA; se realiza la venta de 100 portadas
de Cd full color; por un valor de $100,00.
Se concluye con la elaboración de libretines de intercambio de efectivo;
dando un costo de $197,92 de la OP. N°004.
Se realiza la compra de un foco ahorrador por un valor de $2,00.
Según factura N° 002-001-1198 a favor de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil; se realiza la venta de 100 libretines de
intercambio de efectivo; por un valor de $360,00.
23-Enero-2013
Según factura N° 002-001-1199 a favor de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil; se realiza la venta de 5000 papeletas
de depósito; por un valor de $90,00.
89
Según factura N° 002-001-1201 a favor de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Crecimiento Económico Rentable CRECER Ltda; se realiza la venta de
5000 Hojas de solicitud de crédito; por un valor de $60,00.
24-Enero-2013
Según factura N° 002-001-1202 a favor de Rommel Torres ; se realiza la
venta de 3000 Hojas membretadas; por un valor de $315,00.
Se emite la Orden de Compra N°015. De acuerdo al siguiente detalle.
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
20 PLIEGOS KIMBERLY DE 90GR.
Según fact. N°002-126138 de La Reforma, se realiza la compra de 20
pliegos de papel kimberly de 90gr. por el valor de $9,11 más IVA.
Se realiza el pago del servicio telefónico por un valor de $41,93 más IVA.
Según factura N° 002-001-1203 a favor de Colegio Eugenio Espejo; se
realiza la venta de 700 Bip ticos full color; por un valor de $150,00.
Según factura N° 002-001-1204 a favor de Padre Julio Yaguana; se realiza
la venta de 3000 boletos de rifa; por un valor de $130,00.
25-Enero-2013
Se emite Orden de Compra N°016. De acuerdo al siguiente detalle:
90
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC YELLOW
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC BLACK
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC CYAN
Según fact. N° 002-001-6082 Heidelberg ; se realiza la compra de: Saphira
ink classic speed yellow por $27,50; : Saphira ink classic speed black por
$25,00; Saphira ink classic speed cyan por $27,50. Descuentan el 5%
dando un total de $76,01.
26-Enero-2013
Según factura N° 002-001-1205 a favor de Coop. Nuevos Horizontes Loja;
se realiza la venta de 50000 hojas membretadas; por un valor de $300,00.
28-Enero-2013
Se realiza la requisición de materiales N°005 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
6 Resmas de papel boon tamaño A4 3,87 23,22
0,75 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 7,79
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 19,25 36,01
Según factura N° 002-001-1206 a favor de Gioconda Ríos; se realiza la
venta de 400 block de notas por un valor de $165,00; regletas de 20*45
por $135,00; postales de 15*10,5 por $165,00.
Se emite la Orden de Compra N°017. De acuerdo al siguiente detalle:
91
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD DESESTERILIZADOR DE RODILLOS
1 UNIDAD LIMPIADOR DESCENGRASANTE
Según fact. N° 004-001-57142 de Graphic Source C.A. se realiza la compra
de desesterilizador de rodillos por $15,00; limpiador descengrasante por
$13,00. Todo más IVA.
Según fact. N° 001-001-206559 de Monsalve Moreno CIA. LTDA se hace
afilar la cuchilla por un valor de $22,00. Todo más IVA.
29-Enero-2013
Se concluye con la elaboración de Hojas de seguimiento estudiantil, Hojas
de anecdotario, Hojas con líneas por $124,81. OP N°05.
Según fact. N° 002-001-1207 a favor de ATENEO se realiza la venta de:
Hojas de seguimiento estudiantil por $60 Hojas de anecdotario por $65,00 y
Hojas con líneas por $60,00.
Se emite Orden de Compra N°018. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
66 PLIEGOS COUCHE 300GR
600 PLIEGOS BOND 60GR
Según fact. N° 001-001-3225 de Graficas Carrión se realiza la compra de
66 pliegos de couche de 300gr. por un valor de $26,40; 600 pliegos de
bond de 60gr. Por $31,25 Todo más IVA.
Se emite Orden de Compra N°019. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
22,65 UNIDAD THERMOLAMINADO BRILLO
92
Según fact. N° 001-001-2115 de Plásticos Foxprint, se realiza la compra de
22,65 Thermolaminado brillo por $155,15.Todo más IVA.
Se realiza la requisición de materiales N°006 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
132 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 32,34
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,25 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 2,60
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 48,09 56,17
30-Enero-2013
Según fact. N° 002-001-1208 a favor de Asociación de Programa de
vivienda de desarrollo de interés social progresivo Ciudad Verde, se realiza
la venta de: 4 empastados de documentos internos por $40,00.
Se realiza la requisición de materiales N°006 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
260 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 18,46
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 26,71 34,28
93
31-Enero-2013
Según fact. N° 001-001-15042 de Gráficas Narváez, se envía a elaborar
placas por un valor de 411,00.
Se realiza el pago del servicio de agua Potable por $56,00.
Según fact. N° 002-001-1209 a favor de Cecilia María Paladines se realiza
la venta de: 2 libretines de facturas por $18,00.
Según fact. N° 002-001-1210 a favor de María del Cisne Villavicencio se
realiza la venta de: 2 libretines de facturas por $16,00.
Según fact. N° 002-001-1211 a favor de Fany Rodriguez Torres se realiza
la venta de: 3 libretines de facturas por $21,00.
Según fact. N° 002-001-1212 a favor de Edgar Rivas Riofrío se realiza la
venta de: 1 libretin de facturas por $10,00.
Se registra la depreciación de activos no corrientes.
Se registra el consumo de materiales de oficina $9,64.
Se registra el consumo de materiales de aseo $12,75.
Se registra el rol de pagos de obreros.
Se registra el rol de pagos de administrativo.
01-Febrero-2013
Se emite Orden de Compra N°020. De acuerdo al siguiente detalle:
94
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDADES PISTOLA PARA PULVERIZAR
Según fact. N° 001-001-41947 de La Casa del Perno, se compra pistola
para pulverizar por $6,70; Esparrago acero un valor de 2,68.
Se concluye con la elaboración de 5000 Hojas volantes a un costo de
$134,41.
Según fact. N° 002-001-1215 a favor de Avícola Nutrifrak CIA LTDA. se
realiza la venta de: 5000 hojas volantes por $260,00.
Según fact. N° 002-001-1216 a favor de Gladis Ojeda Jaramillo; se realiza
la venta de: 20000 hojas volantes por $500,00.
Se realiza la requisición de materiales N°008 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
290 Cartulina plegable 0,14 40,60
125 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 30,63
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
2 Placa 5,00 10,00
TOTAL 48,23 124,07
95
02-Febrero-2013
Se emite Orden de Compra N°021. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
4 UNIDADES CINTA DE EMBALAJE
Según fact. N°002-012-89106 de La Reforma, se realiza la compra de cinta
de embalaje. por el valor de $4,80 más IVA.
04-Febrero-2013
Según fact. N° 002-001-1217 a favor de Ediloja CIA.LTDA se realiza
boleado de tarjetas y servicio de plastificado mate facturas por $156,00.
Según fact. N° 002-001-1219 a favor de Julio Yaguana Guajala se realiza
la venta de 500 afiches por $130,00.
Se emite Orden de Compra N°022. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
130 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE
Según fact. N°001-001-200 de Paper Grafic, se realiza la compra de 130
pliegos de cartulina plegable por el valor de $52,23 más IVA.
05-Febrero-2013
Según fact. N° 002-001-1220 a favor de Pablo Andrés Valarezo se realiza
la venta de 1000 tarjetas de presentación por $55,00.
Se emite Orden de Compra N°023. De acuerdo al siguiente detalle:
96
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 RESMA PLASTIFICADO DRY
Según fact. N°001-001-7188 de Cimag cell, se realiza la compra de
plastificado DRY por el valor de $38,88 más IVA.
06-Febrero-2013
Según fact. N° 002-001-1221 a favor de Omar German Malagon, se realiza
la venta de 2 empastados con impresiones y 2 CDs por $55,00.
Según fact. N° 002-001-1222 a favor de Beatriz Chavez Alvear, se realiza
la venta de 1000 hojas A4 membretadas por $100,00.
Según factura N°001-001-5944 de la Coop. Padre Julian Lorente se
cancela $2,65 por concepto de Emisión de certificado de crédito.
Se realiza el pago del servicio de luz eléctrica por $64,88.
Según fact. N° 001-001-48476 de Proveelec, se realiza la compra de
algunos materiales eléctricos por un valor de $14,00.
07-Febrero-2013
Se concluye con la elaboración de 5000 papeletas de retiro a un costo de
$110,58.
Según factura N° 002-001-1226 a favor de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil; se realiza la venta de 5000 papeletas
de retiro; por un valor de $140,00.
97
Según factura N° 002-001-1227 a favor de Fabián González; se realiza la
venta 10 libretines de hojas membretadas por $35,00; 2500 tarjetas de
presentación por un valor de $65,00.
Según factura N° 002-001-1228 a favor de Omar Malagón; se realiza la
rectificación de empastados por un valor de $2,00.
08-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°024. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
500 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 115GR
Según fact. N° 001-014-45235 de La Reforma, se realiza la compra de 500
pliegos de papel couche de 115gr. Y cartulina marfil lisa por un valor de
$127,55.
Se emite la Orden de Compra N°025. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLEGOS COUCHE 300GR.
Según fact. N° 001-001-3227 de Graficas Carrión se realiza la compra de
100 pliegos de couche 300gr. Por $40,00 Todo más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°026. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 RESMA PLASTIFICADO DRY
Según fact. N°001-001-7208 de Cimag cell, se realiza la compra de
plastificado DRY por el valor de $65,23 más IVA.
98
Según fact. N°002-001-620 de Teresa de Jesús Mora Jaramillo, se realiza
el pago del arriendo de la empresa por un valor de $350,00 más IVA.
Se realiza el pago del servicio de luz eléctrica por el valor de $64,88.
12-Febrero-2013
Se realiza la requisición de materiales N°009 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
6 Resmas de papel boon tamaño A4 3,87 23,22
3 Carton #100 (25) 1,60 4,80
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
TOTAL 49,44
13-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°027. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 UNIDADES PLACAS GTO52
Según fact. N°001-001-15106 de Graficas Narváez, se realiza la compra de
placas GTO52 por $312,00.
14-Febrero-2013
Según fact. N°002-001-1150 de Dismax, se realiza la compra de varios
articulos por $26,00 más IVA.
99
Se emite la Orden de Compra N°028. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
350 PLIEGOS PAPEL COUCHE 300GR.
Según fact. N°002-014-45277 de La Reforma, se realiza la compra de 350
pliegos de papel couche de 300gr. por el valor de 98,21 más IVA.
15-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°029. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
212 PLIEGOS CARTULINA BLANC-COLOR
Según fact. N°002-014-45298 de La Reforma, se realiza la compra de 212
pliegos de cartulina bristol blan-color, por el valor de 38,03 más IVA.
Según fact. N°001-001-7235 de Cimag cel, se realiza la compra de varios
artículos por $20,00 más IVA.
Según factura N° 002-001-1230 a favor de Mariela Alexandra Hidalgo; se
realiza la venta de 6 empastados de tesis; por un valor de $66,00.
16-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°030. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 GRANEL PLASTICO T/VOTACION
1 UNIDAD CINTA DEEMBALAJE
100
Según fact. N°002-012-281392 de La Reforma, se realiza la compra de
Plástico T/votación #7 por el valor de 6,90 y cinta de embalaje por $1,99.
Más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°031. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 GRANEL PLASTICO T/VOTACION
Según fact. N°002-012-281394 de La Reforma, se realiza la compra de
Plástico T/votación#7 por el valor de 2,18. Más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°032. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
80 PLIEGOS CARTULINA KIMBERLY
Según fact. N°001-001-86132 de Papelería Aguilar, se realiza la compra de
cartulina Kimberly por el valor de 6,16. Más IVA.
18-Febrero-2013
Según factura N° 002-001-1235 a favor de Empresa Pública de Desarrollo
Agropecuario del Sur; se realiza la venta 20 empastados de documentos
por un valor de $200,00.
19-Febrero-2013
Según factura N° 002-001-1236 a favor de Empresa Pública de Desarrollo
Agropecuario del Sur; se realiza la venta 5 libretines de guías de remisión
por un valor de $80,00.
101
Se emite la Orden de Compra N°033. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 CAJA GRAPHAS
Según fact. N°002-001-281528 de La Reforma, se realiza la compra de
grapas. por el valor de $5,50 más IVA.
Se realiza la requisición de materiales N°009 de acuerdo a los siguiente
datos:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
240 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 17,04
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
3 Placa 5,00 15,00
TOTAL 53,46
Según factura N° 002-001-1237 a favor de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil; se realiza la venta 1000 boletos de rifa
navideña por $65,00; calendarios full color por $360,00.
Según factura N° 002-001-1238 a favor de Ángel Amable Flores, se realiza
la venta 10 libretines de factura T/A6 por $55,00.
Según factura N° 002-001-1239 a favor de Verónica Ledesma, se realiza la
venta de 2 libretines de nota de entrega por $20,00; libretines de recibos
por $8,00.
102
Según factura N° 002-001-1240 a favor de Elizabeth Sánchez, se realiza la
venta de 5 libretines de facturas por $35,00.
Se emite la Orden de Compra N°034. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
515 PLIEGOS PAPEL BOND 115GR.
Según fact. N°002-014-45330 de La Reforma, se realiza la compra de 515
pliegos de papel bond de 115gr. por el valor de 104,24 más IVA.
20-Febrero-2013
Según factura N° 002-001-1241 a favor de Compañía en nombre colectivo
Castro asociados y CIA, se realiza la venta de 2 libretines de facturas por
$36,00.
Se emite la Orden de Compra N°035. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD SAPHIRA EXCEL PROCESS CYAN
1 UNIDAD SAPHIRA EXCEL PROCESS MAGENTA
1 UNIDAD MANTILLA
Según fact. N° 001-001-40581 de Heidelberg ; se realiza la compra de:
Saphira Excel process cyan por $5O; : Saphira Excel process magenta por
$55,00 y mantilla 0.57x0,565 por $44,00.
Se concluye la elaboración de trípticos full color y calendarios por un costo
de $349,01. OP: N°08.
Según factura N° 002-001-1242 a favor de Empresa Pública de Desarrollo
Agropecuario del Sur , se realiza la venta de 1000 trípticos full color por
$125,00; calendarios 42*60 por $320.
103
21-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°036. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
41 PLIEGOS PAPEL COUCHE 300GR.
20 UNIDADES CARTON N°60
50 PLIEGOS PAPLE BONB 115GR
1 UNIDAD CINTA DE EMBALAJE FANTAPE
Según fact. N°002-014-45394 de La Reforma, se realiza la compra de 41
pliegos de papel couche de 300gr.; 20 Cartón N°60; papel bond de
115gr.;cinta de embalaje fantape, con un total de 37,07, más IVA.
Según factura N° 002-001-1243 a favor de Mariela Hidalgo Tene , se
realiza la venta de 6 empastados de tesis por $66,00.
Se concluye con la impresión y empastados de tesis, aun costo de
$187,36. OP. N°09.
Según factura N° 002-001-1244 a favor de María Guajala , se realiza la
venta de 6 empastados de tesis por $500,00.
Según factura N° 002-001-1245 a favor de Jacinto Quezada , se realiza la
impresión de hojas por $25,00.
22-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°037. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 RESMAS PAPEL QMC FINAL CELESTE
1 RESMA PAPEL QMC INTERMEDIO AMARILLO
104
Según fact. N°002-001-38476 de Dispapeles, se realiza la compra de: 2
resmas de papel QMC final celeste en $46,04c/u; 1 resma de papel QMC
intermedio amarillo en $50,36.
Según factura N° 002-001-1246 a favor de Coac. de los profesionales del
volente , se realiza la venta de 10000 papeletas de depósito por $110,00;
10000 papeletas de de retiro por $110,00; 3000 cartolas A5 por $150,00.
Según factura N° 002-001-1247 a favor de Fernando Castillo , se realiza la
venta de 10 libretines de agua por el valor de $40,00.
Según factura N° 002-001-1248 a favor de Gloria Jiménez , se realiza la
venta de 1 empastado con CD por el valor de $18,00.
23-Febrero-2013
Se emite la Orden de Compra N°038. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
12 UNIDAD CD IMATION
Según factura N° 001-003-31250 de Tooners; se realiza la compra de 12
CDs imation por un valor de $11,07mas IVA.
Se emite la Orden de Compra N°039. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 CAJA GRAPHAS N°23
Según fact. N°002-009-89204 de La Reforma, se realiza la compra de
graphas #23/1 por el valor de 2,60 más IVA.
105
24-Febrero-2013
Se cancela el servicio telefónico por el valor de $53,31 más IVA.
25-Febrero-2013
Según factura N° 002-001-1249 a favor de Diego Guzman , se realiza la
venta de 3 empastado con CD por el valor de $45,00.
Según factura N° 002-001-1250 a favor de Janeth Coello, se realiza la
venta de 500 hojas A4 en 2 colores por el valor de $55,00.
Según factura N° 002-001-1251 a favor de GAD Municipal del Cantón
Chinchipe, se realiza la venta de 100h afiches full color por $170,00; 1500
Tripticos A4 por $165,00; Tarjetas de invitación por $205,00.
Se emite la Orden de Compra N°040. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD LIMPIADOR DE TINTA PARA MANOS
Según fact. N° 004-001-575511 de Graphic source C.A. se realiza la
compra de: limpiador de tinta para manos por un valor de $52,00 más IVA.
Según fact. N° 001-001-206559 de Monsalve Moreno CIA. LTDA se hace
afilar la cuchilla por un valor de $38,00. Todo más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°041. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
63 PLIEGOS COUCHE 300GR.
Según fact. N°002-014-45444 de La Reforma, se realiza la compra de 63
pliegos de papel couche de 300gr. por el valor de 17,68 más IVA.
106
26-Febrero-2013
Se concluye con la elaboración de: Papeleta de certificado de aportaciones,
papeletas de ahorro, papeletas de ahorro junior a un costo de $302,88. OP:
N°10
Según fact. N°002-001-1253, realiza la venta de 10000: Papeleta de
certificado de aportaciones, 5000papeletas de ahorro, 1000 papeletas de
ahorro junior a un costo por un valor total de $740,00.
Según fact. N°002-001-1254, realiza la venta de 2000 tarjetas de
presentación full color en papel couche de 300gr. Por el valor de $135,00.
Según fact. N°002-001-1255, realiza la venta de 1 libretin de facturas, por
el valor de $8,00.
27-Febrero-2013
Según fact. N°002-001-1256, realiza la venta de 3000 hojas
memebretadas, por el valor de $80,00.
Según fact. N°002-001-1257, realiza la venta de 2 libretines de facturas,
por el valor de $20,00.
Se emite la Orden de Compra N°042. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD RACIETA HEIDEI
Según fact. N° 002-001-93229, se realiza la compras de Racieta Heidei
KORD, por el valor de $28,00.
107
Según fact. N° 001-001-240. Se paga el servicio de diseño y diagración de
artes para impresión, por un valor de $95,00.
28-Febrero-2013
Se cancela el servicio de agua potable por $45,00.
Se registra la depreciación de activos no corrientes.
Se registra el consumo de materiales de oficina $9,64.
Se registra el consumo de materiales de aseo $12,75.
Se registra el rol de pagos de obreros.
Se registra el rol de pagos de administrativo.
01-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1258, realiza la venta de 1 libretin de facturas, por
el valor de $10,00.
Se emite la Orden de Compra N°043. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 LITRO DILUYENTE
Según fact. N°001-001-13768, se realiza la compra de 1 litro de diluyente
por el valor de $2,00.
108
02-Marzo-2013
Se concluye con la elaboración de500 libros tamaño 16*22 y 500 libros
tamaño 22*16 por un costo de $2492,11. OP: N°11.
Según fact. N°002-001-1260, realiza la venta de 500 libros tamaño 16*22
por el valor de $3750,00 y 500 libros tamaño 22*16, por el valor de
$2350,00.
Se emite la Orden de Compra N°044. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD CEMENTO DE CONTACTO
Según factura N° 001-001-18425 de Electro Comercial Loaiza se realiza la
compra de cemento de contacto por el valor de 3,30 más IVA.
04-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1261, realiza la venta de 2 factureros por el valor de
$28,00.
Según fact. N°002-001-1262, realiza la venta de 6000 impresiones de
carpetas del banco de Loja por el valor de $120,00.
Se emite la Orden de Compra N°045. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
200 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°12
100 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
109
Según fact. N°001-001-373 de Paper Grafic, se realiza la compra de 200
pliegos de cartulina plegable #12 por el valor de $69,64; 100 pliegos de
cartulina plegable #14 por el valor de $40,18 más IVA.
Se registra la requisición N°12 con el siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
45 Cartulina plegable 0,14 6,3
25 Papel Adhesivo # 115gr. 0,80 20,00
0,25 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 2,60
0,15 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 6,60
TOTAL 44,00 43,61
Se registra la requisición N°13 con el siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
510 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 36,21
500 Espirales N°05 0,09 45,00
270 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 66,15
125 Cartulina plegable 0,14 17,50
2 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 20,76
TOTAL 0,55 250,54
110
05-Marzo-2013
Se emite la Orden de Compra N°046. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 CAJA GRAPHAS
Según fact. N°002-008-98602 de La Reforma, se realiza la compra de
graphas . por el valor de $1,20 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°047. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
35 PLIEGOS COUCHE 150GR.
Según fact. N°001-001-392 de Paper Grafic, se realiza la compra de 35
pliegos de couche de 150gr. Por el valor de $10,62.
Según fact. N° 001-001-15221 de Gráficas Narváez, se imprime placas por
un valor de $441,00.
06-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1263, de Diego Songor realiza la venta de 2
libretines de facturas, por el valor de $36,00.
Según fact. N°002-001-1264, de Asociación de Programa de vivienda de
desarrollo de interés social progresivo Ciudad Verde; realiza la venta de
2000 hojas volantes de información, por el valor de $135,00.
Según fact. N°002-001-1265, de Salomé Martínez se realiza la venta de 1
libretin de facturas, por el valor de $10,00.
111
07-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1266, de Cooperativa de Ahorro y Crédito de
Vivienda y Desarrollo Casa Fácil, se realiza la venta de 5000 papeletas de
retiro por un valor de $140,00; 5000 papeletas de depósito por $140,00.
Se emite la Orden de Compra N°048. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
500 PLIEGOS COUCHE 150GR.
Según fact. N°001-001 406 de Paper Grafic, se realiza la compra de 500
pliegos de couche de 150gr. Por el valor de $151,79.
08-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-623 de Teresa de Jesus Mora Jaramillo, se realiza
el pago del arriendo de la empresa por un valor de $350,00 más IVA.
Según fact. N°002-001-1267 se realiza la venta de 10 libretines de
retenciones A6, a Empresa Regional de Energías Renovables y Desarrollo
Humano. Por el valor de $50,00.
Se concluye la elaboración de los productos de OP: N°12: Cajas de CD,
adhesivos de CD por un costo de $89,64.
Según fact. N°002-001-1269 emitida a Coordinación Zonal 7 del Ministerio
de Turismo, se realiza la venta de 200 Cajas de CD a $225,00; 200
adhesivos para CD por $130.00
Según fact. N°002-001-1270 emitida a Cooperativa de Ahorro y Crédito de
Vivienda y Desarrollo Casa Fácil, se realiza la venta de 20 libretines de
112
recibos de cobranzas a $70,00; 20 libretines de débito de servicios por
$130.00
Según fact. N°002-001-1271 emitida a Francisco Jiménez Castillo, se
realiza la venta de 1 libretin de facturas por $10,00.
Según fact. N°002-001-1272 emitida a Elizabeth Sánchez, se realiza la
venta de 500 hojas volantes full color por $38,00.
Según fact. N°002-001-1273 emitida a Mayra Betancourth, se realiza la
venta de 250 blocks de notas de 50 hojas c/u por $350,00.
09-Marzo-2013
Se emite la Orden de Compra N°049. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
Según fact. N°001-001-413 de Paper Grafic, se realiza la compra de 50
pliegos de cartulina plegable #14 por el valor de $20,08; 100 pliegos de
papel bond 75gr. por el valor de $70,00 más IVA.
Según fact. N°002-001-1274 emitida a Flora Arévalo Malo, se realiza la
venta de 3 impresiones de tesis por $60,00; 1 Empastado por $13,00; 2
Anillados por $2,00.
11-Marzo-2013
Se emite la Requisición N°14 de acuerdo a los siguientes detalles:
113
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
860 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 61,06
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 26,20 108,90
13-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1275 emitida a EDILOJA CIA.LTADA., se realiza el
servicio de Plastificado brillo de 630 portadas de texto, a un valor de
$200.00.
Se emite la Orden de Compra N°050. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS COUCHE DE 115GR.
50 PLIEGOS COUCHE DE 150GR.
Según fact. N°001-001-442 de Paper Grafic, se realiza la compra de 50
pliegos de couche de 115gr. Por el valor de $11,71.
Según fact. N°001-001-445 de Paper Grafic, se realiza la compra de 50
pliegos de couche de 150gr. Por el valor de $ 15,78.
14-Marzo-2013
Según fact. N°002-001-1276 emitida a Janeth Coello, se realiza la venta de
500 hojas A4 dos colores en papel bond por el valor de $55,00.
Según fact. N°002-001-1277 emitida a Sandra Chamba, se realiza la venta
de 5 libretines de facturas A5, por el valor de $40,00.
114
Se emite la Orden de Compra N°051. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 KG AZUL PANTONE 541C
Según factura N° 001-001-56359 de Técnica Unida, se realiza la compra de
2kg AZUL-PANTONE 541c por el valor $42,40.más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°052. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
Según fact. N°002-012-90875 de La Reforma, se realiza la compra de 100
pliegos de cartulina plegable #14. por el valor de 35,34 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°053. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD GRASA AZUL
Según fact. N°001-001-6644 de Servitorno y Almacén de Repuestos
Gualpa, se realiza la compra de grasa azul por el valor de 1,34 más IVA.
15-Marzo-2013
Se emite la Orden de Compra N°054. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
150 PLIEGOS PAPEL BOND 115GR.
Según fact. N°002-014-45823 de La Reforma, se realiza la compra de 150
pliegos de papel bond de 115gr. por el valor de 30,36 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°055. De acuerdo al siguiente detalle:
115
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS PAPEL LITO
500 PLIEGOS PAPEL BOND 75GR.
Según fact. N°002-014-45824 de La Reforma, se realiza la compra de 50
pliegos de papel lito por el valor de 29,00 más IVA.
Según fact. N°002-014-45834 de La Reforma, se realiza la compra de 500
pliegos de papel bond 75gr. Por $33,12.
Se emite la Orden de Compra N°056. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
0,3 RESMAS PROPAL BRISTOL VERDE 150GR.
Según fact. N°005-001-24844 de Propandina; se realiza la compra de 0,30
de Propal Bristol Verde 150 gr a $4,16 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°057. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
5007 UNIDADES ESPIRAL DE 12MM
Según fact. N°007-001-10574 de Importadora Jurado; se realiza la compra
de 5007 Espiral de 12mm. Por un valor de 22,86 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°058. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 RESMA PROPALCOTE 80GR ADHESIVO P4
Según fact. N°003-001-12381 de Arclad s.a; se realiza la compra de
Propalcote 80gr adhesivo P4 por el valor de $57,00.
116
Se concluye la elaboración de las 500 agendas de la OP. N°13 dando un
costo de $1017,15.
Según fact. N°002-001-1278 emitida a Universidad Técnica Particular de
Loja, se realiza la venta de 500 agendas por un valor de $ 2.200,00.
Según fact. N°002-001-1279 emitida a Cooperativa de Ahorro y Crédito de
Vivienda y Desarrollo Casa Fácil se realiza la venta de 15000 boletos de
rifa navideña por $380,00; 5000 boletos para rifa por el dia de la madre por
$200,00; 5000 boletos para rifa del día del padre por $200,00.
16-Marzo-2013
Se emite la Orden de Compra N°059. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
225 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
4 PLIEGOS CARTULINA BRISTOL
Según fact. N°002-014-45842 de La Reforma, se realiza la compra de 225
pliegos de cartulina plegable #14, por el valor de 78,66 más IVA.
Según fact. N°002-009-91510 de La Reforma, se realiza la compra de 4
pliegos de cartulina bristol, por el valor de 0,88 más IVA.
18-Marzo-2013
Se concluye con la elaboración de las 30000 papeletas del retiro, de la OP.
N°14, dando un costo de $382,46.
Según fact. N° 002-001-1280 emitida a Cooperativa de Ahorro y crédito
Huaquillas Ltda. Se realiza la venta de 30000 papeletas de retiro por el
valor de $502,00.
117
Según fact. N° 002-001-1281 emitida a Teresa Hualpa Cuenca. Se realiza
la venta de 3 empastados por el valor de $39,00.
Se emite la Orden de Compra N°060. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 PAQUETE PORTA CD'S
Según fact. N°001-001-7336 de Cimag cell, se realiza la compra de porta
CDs por el valor de $92,00 más IVA.
Se emite la Orden de Requisición N°15 de acuerdo al siguiente detalle:
CANT DESCRIPCION VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
160 Carpetas Platicas T/t. 0,48 76,80
420 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 29,82
320 Carton #100 (25) 1,60 512,00
2 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 20,76
0,5 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 22,00
TOTAL 88,99 726,30
19-Marzo-2013
Según fact. N° 002-001-1282 emitida a José Gabriel Songor. Se realiza la
venta de 1 facturero por el valor de $10,00.
118
20-Marzo-2013
Según fact. N° 002-001-1283 emitida a Banco del Estado, se realiza la
venta de 200 separatas cartulina Bristol en c por el valor de $45,00.
Según fact. N°002-001-1154 de Dismax, se realiza la compra de varios
artículos por el valor de $34,05 más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°061. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD COMPAS CORTADOR CMP
De acuerdo a la fact. N°002-001-93549 de Vernaza Grafic, se realiza la
compra de Compas Cortador CMP 1/grande por el valor de $380,80.
Cancelamos con cheque.
Se emite la Orden de Compra N°062. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
75 PLIEGOS PAPEL LITO TAC #2 SEMI BRILLO
Según fact. N°002-014-45895 de La Reforma, se realiza la compra de 75
pliegos de papel lito tac#2 semi brillo; papel couche de 150gr por el valor
de $62,84 más IVA.
21-Marzo-2013
Según fact. N° 002-001-1285 emitida a de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil, se realiza la venta de 5000 cartolas
de Ahorro por el valor de $220,00; 3 libretines de permisos personales por
el valor de $26,00.
119
Se emite la Orden de Compra N°063. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 115GR
50 PLIEGOS CRTULINA PLEGABLE #12
Según fact. N°002-014-45917 de La Reforma, se realiza la compra de 50
pliegos de papel couche de 115gr; cartulina plegable #12, un total de
$27,41 más IVA.
22-Marzo-2013
Según fact. N° 002-001-1286 emitida a Elizabeth Sánchez se realiza la
venta de 14 plastificado brillo por el valor de $14,00.
Según fact. N° 002-001-1287 emitida a Unidad Educativa Particular La
Porciuncula, se realiza la venta de 50 folletos por el valor de $150,00.
Según fact. N° 002-001-1288 emitida a Pablo Andrés Eguiguren, se realiza
la venta de 3000 Adhesivos dos colores, por el valor de $130,00.
Se emite la Orden de Compra N°064. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
11 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 150GR
38 PLIEGOS PAPEL BOND DE 120 GR
Según fact. N°001-001-509 de Paper Grafic, se realiza la compra de 11
pliegos de couche de 150gr. Por el valor de $3,34 más IVA.
Según fact. N°001-001-510 de Paper Grafic, se realiza la compra de 38
pliegos de papel bond de 120gr. Por el valor de $16,24.
120
23-Marzo-2013
Se emite la Orden de Compra N°065. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA DESCRIPCION
1 LITRO DILUYENTE
Según Factura N° 001-001-13830 de Almacen Flores, se realiza la compra
de un litro de diluyente, por el valor de $1,79 más IVA.
24-Marzo-2013
Se paga el consumo telefónico por el valor de $7,72.
25-Marzo-2013
Según Factura N° 002-001-1289 emitida a Cooperativa de Ahorro y Crédito
de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil, se realiza la venta de 3000 hojas
volantes por el valor de $125,00; 1000 Certificados de depósito a plazo fijo
por el valor de $90,00.
26-Marzo-2013
Según Factura N° 002-001-1291 emitida a Marco Herrera Agreda, se
realiza la venta de 1 facturero por el valor de $12,00; 1libretin de guías de
remisión por el valor de $12,00.
Se culmina la elaboración de los 160 Kits Aflauton correspondientes a la
OP. N°015 con un costo de $590,37.
121
Según Factura N° 002-001-1292 emitida a Plan Internacional INC se
realiza la venta de 160 Kits Aflauton por el valor de $4640,00. Nos cancelan
con Cheque.
Según Factura N° 002-001-1293 emitida a Carolina Cevallos, se realiza la
venta de 500 Cajas para CDs y cancioneros, por el valor de $420,00. Nos
cancelan con Cheque.
27-Marzo-2013
Según Factura N° 002-001-1294 emitida a Elsa Sisalima, se realiza el
trabajo de impresión, por el valor de $280,00. Nos cancelan con Cheque.
Se emite la Orden de Compra N°066. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD BISAGRA
Según factura N° 001-001-18950 de Electro Comercial Loaiza se realiza la
compra de bisagra y picaporte por el valor de 1,56 más IVA.
Según fact. N° 001-001-208699 de Monsalve Moreno CIA. LTDA se hace
afilar la cuchilla por un valor de $22,00. Todo más IVA.
Se emite la Orden de Compra N°067. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
500 PLIEGOS PAPEL BOND 75GR.
Según fact. N°002-014-46060 de La Reforma, se realiza la compra de 500
pliegos de papel bond de 75gr. por el valor de 33,12.
122
Según fact. N° 001-001-15318 de Gráficas Narváez, se envía a elaborar
placas por un valor de $232,50,00.
Se emite la Orden de Compra N°068. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD COPIADORA MARCA RICOH MODELO MPC
Según factura N°004-0011319 de Copyone, se compra una máquina
copiadora marca Ricoh modelo MPC con conexión a computador, por el
valor de $1785,71.
28-Marzo-2013
Según Factura N° 002-001-1295 emitida a Mariela Hidalgo Tene, se realiza
el trabajo de empastados, por el valor de $15,00. Nos cancelan con
Cheque.
Según Factura N° 002-001-1296 emitida a José Valdivieso González, se
realiza un trabajo de empastados de tesis con CDs, por el valor de $22,00.
Nos cancelan en efectivo.
Según Factura N° 002-001-1297 emitida a Yalila Vivanco Torres, se realiza
la venta de 1 facturero por el valor de $12,00. Nos cancelan en efectivo.
Se emite la Orden de Compra N°069. De acuerdo al siguiente detalle:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 UNIDAD TONNER RICOH
Según factura N°004-002-2986 de Copyone, se compra un Tonner Ricoh
por el valor de $93,75mas IVA
123
Según factura N°004-002-3000 de Copyone, se compra un Tonner Ricoh
por el valor de $93,75mas IVA.
Se emite la Orden de Compra N°070. De acuerdo al siguiente detalle:
Según fact. N°002-014-46079 de La Reforma, se realiza la compra de 58
pliegos de papel bond de 115gr. por el valor de 11,74 más IVA.
Según fact. N°002-014-46069 de La Reforma, se realiza la compra de 40
resmas de papel bond T/inen por el valor de 130,00.
30-Marzo-2013
Se cancela el servicio de agua potable por el valor $38,00.
Se registra la depreciación de activos no corrientes.
Se registra el consumo de materiales de oficina $9,64.
Se registra el consumo de materiales de aseo $12,75.
Se registra el rol de pagos de obreros.
Se registra el rol de pagos de administrativo.
124
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA 2.357,00
1.1.02 BANCOS 4.680,00
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR 820,00
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 85,00
1.1.07 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA 38,55
1.1.09 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 2.337,91
1.1.10 INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS 1.759,26
1.1.12 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 8.479,10
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 20.556,82
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 2.833,00
1.2.02 HERRAMIENTAS 2.007,00
1.2.04 MAQUINARIA 42.000,00
1.2.05 EQUIPOS 5.270,00
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 52.110,00
TOTAL ACTIVO 72.666,82
2 PASIVO
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO 12.500,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.500,00
TOTAL PASIVO 12.500,00
3 PATRIMONIO
3.1.01 CAPITAL 60.166,82
TOTAL PATRIMONIO 60.166,82
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 72.666,82
GERENTE CONTADORA
Loja. 02 de Enero del 2013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
125
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1.1.01 CAJA 2.357,00
1.1.02 BANCO 4.680,00
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR 820,00
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 85,00
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 38,55
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 2.337,91
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 1.759,26
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 8.479,10
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 2.833,00
1.2.02 HERRAMIENTAS 2.007,00
1.2.04 MAQUINARIA 42.000,00
1.2.05 EQUIPOS 5.270,00
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO 12.500,00
3.1.01 CAPITAL 60.166,82
P/R.-El Estado de Situación Inicial.
2-Ene-2013 2
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 275,00
placas 275,00
1.1.01 CAJA 275,00
P/R.-Las Compras S/Fact. 001-001-14879.
2-Ene-2013 3
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 51,00
6.1.16 GASTO IVA 6,12
1.1.01 CAJA 57,12
P/R.-Las Compras S/Fact. 004-001-056661
2-Ene-2013 4
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 251,70
Impresión de placas 251,70
6.1.16 GASTO IVA 30,20
1.1.01 CAJA 281,90
P/R.-Las Compras S/Fact. 001-001-0154.
2-Ene-2013 5
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 1.190,98
Propal Offset A/B 75g 65x90 1.082,54
MauleCal 14 Douplex RB 225gr. 108,44
6.1.16 GASTO IVA 13,01
1.1.02 BANCO 1.203,99
P/R.-Las Compras S/Fact. 002-001-055506.
SUMAN Y PASAN: 74.484,83 74.484,83
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°001
126
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 74.484,83 74.484,83
2-Ene-2013 6
6.1.13 GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJERIA 210,00
6.1.16 GASTO IVA 25,20
1.1.02 BANCO 235,20
P/R.-Gasto S/Fact. 554.
2-Ene-2013 7
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 15,89
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 15,89
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 25,82
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 25,82
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 15,89
Cartulina plegable 3,08
Pliegos bond 75gr. 7,81
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 25,82
Tinta amarilla Impact 5,41
Tinta azulImpact 5,41
Tinta rojo Impact 5,41
Tinta negro Impact 5,19
Adhesivo Gomax 4,40
P/r.-La requisición N° 001.
2-Ene-2013 8
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 27,92
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 27,92
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 154,84
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 154,84
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 27,92
Couche 115gr. 13,92
Espirales N°05 9,00
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 154,84
Tinta amarilla Impact 10,82
Tinta azulImpact 10,82
Tinta rojo Impact 10,82
Tinta negro Impact 10,38
Carton N°100 112,00
P/R.-La requisicion N°.002.
SUMAN Y PASAN: 74.944,50 74.944,50
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°002
127
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 74.944,50 74.944,50
3-Ene-2013 9
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Precio al costo s/fact N°. 002-001-1183.
3-Ene-2013 10
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta S/Fact. N. 002-001-01183
3-Ene-2013 11
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 6,30
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 6,30
P/R.-Precio al costo s/fact N°. 002-001-1184.
3-Ene-2013 12
1.1.01 CAJA 96,03
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 0,97
4.1.01 VENTAS 97,00
P/R.-Venta S/Fact. N. 002-001-01184
3-Ene-2013 13
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 183,26
Papel quimico CB. Original 98,42
Papel quimico CFB. interm verde T/65*91 38,80
Papel quimico CF. Final amarillo T/65*90 46,04
6.1.16 GASTO IVA 21,99
1.1.02 BANCO 205,25
P/R.-Compra s/Fact. N. 002-001-37288.
4-Ene-2013 14
6.1.17 Gastos Varios 220,00
1.1.02 BANCO 220,00
P/R.-Gasto s/Fact. 001-001-0236.
4-Ene-2013 15
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 81,13
6.1.12.03 CONSUMO TELEFONICO 81,13
6.1.16 GASTO IVA 9,74
1.1.01 CAJA 90,87
P/R.- Pago de consumo telefonico.
4-Ene-2013 16
6.1.17 Gastos Varios 165,63
6.1.16 GASTO IVA 19,88
1.1.01 CAJA 185,51
P/R.-Gasto s/Fact. 002-001-01144.
SUMAN Y PASAN: 75.768,43 75.768,43
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°003
128
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 75.768,43 75.768,43
7-Ene-2013 17
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 22,38
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 22,38
5.1.04.03 MANO DE OBRA 22,38
Mano de Obra Directa 22,38
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 001
7-Ene-2013 18
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 1,89
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 1,89P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
7-Ene-2013 19
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 40,16
Folletos del Reglamento Interno, 40,16
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 40,16
1.1.11.01 Material Directo 15,89
1.1.11.02 Mano de Obra Directa 22,38
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 1,89P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 001
7-Ene-2013 20
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 40,16
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 40,16
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-01185.
7-Ene-2013 21
1.1.02 BANCO 245,00
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 5,00
4.1.01 VENTAS 250,00
P/R.-Venta s/Fact N° 002-001-01185.
8-Ene-2013 22
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 350,00
5.1.04.05 ARRIENDOS DE LA FABRICA 350,00
6.1.16 GASTO IVA 42,00
1.1.02 BANCO 392,00
P/R.-Arriendo s/Fact. 002-001-0617.
8-Ene-2013 23
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 36,61
Pliegos de couche 150gr. 90x130 36,61
6.1.16 GASTO IVA 4,39
1.1.01 CAJA 41,00
P/R.- Compra s/Fact. N°. 001-001-10436.
SUMAN Y PASAN: 76.556,02 76.556,02
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°004
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
129
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 76.556,02 76.556,02
8-Ene-2013 24
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 63,97
5.1.04.04 LUZ ELECTRICA 63,97
1.1.01 CAJA 63,97
P/R.-Pago de luz eléctrica.
8-Ene-2013 25
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 154,14
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 154,14
5.1.04.03 MANO DE OBRA 154,14P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 002.
8-Ene-2013 26
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 137,64
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 137,64P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
8-Ene-2013 27
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 319,70
Impresión de agendas 319,70
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 319,70
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 27,92
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 154,14
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLICADOS137,64P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 002
8-Ene-2013 28
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 319,70
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 319,70
P/R.-Venta con precio al costo OP.002.
8-Ene-2013 29
1.1.02 BANCO 1.110,00
4.1.01 VENTAS 1.110,00
P/R.-Venta s/fact. N°. 002-001-01187.
8-Ene-2013 30
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 29,80
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 29,80
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-01188.
8-Ene-2013 31
1.1.01 CAJA 30,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 30,00
P/R.-Venta s/Fact.. 002-001-01188.
SUMAN Y PASAN: 78.720,97 78.720,97
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°005
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
130
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 78.720,97 78.720,97
9-Ene-2013 32
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 618,48
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 618,48
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 128,52
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 128,52
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 618,48
Pliegos bond 75gr. 559,48
Cartulina plegable 49,00
Placa 10,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 128,52
Tinta amarillo impact 32,46
Tinta azul impact 32,46
Tinta rojo impact 32,46
Tinta negro impact 31,14
P/R.-La requisición de OP. 011.
10-Ene-2013 33
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 24,77
Pliegos de couche 300gr. 70x100 24,77
6.1.16 GASTO IVA 2,97
1.1.01 CAJA 27,74
P/R.-Compra s/Fact. 002-0012-88369.
11-Ene-2013 34
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Costo de Fact. N. 002-001-01189.
11-Ene-2013 35
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-01189.
14-Ene-2013 36
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 135,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 135,00
P/R.-Costo de Fact. N. 002-002-01190.
14-Ene-2013 37
1.1.02 BANCO 150,00
4.1.01 VENTAS 150,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-01190.
SUMAN Y PASAN: 79.799,71 79.799,71
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°006
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
131
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 79.799,71 79.799,71
15-Ene-2013 38
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 9,76
Pliegos Couche 115 gr 90x130 9,76
6.1.16 GASTO IVA 1,17
1.1.01 CAJA 10,93
P/R.-Compra s/Fact. 002-012-088545.
16-Ene-2013 39
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 53,94
Papel Lito tac#2 Semi brillo 58,00
6.1.16 GASTO IVA 6,47
1.1.02 BANCO 60,41
P/R.-Compra s/Fact. 002-014-044856.
16-Ene-2013 40
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 96,60
Placas Poliester Omega 96,60
6.1.16 GASTO IVA 11,59
1.1.02 BANCO 108,19
P/R.-Compra s/Fact. 001-001-055789.
16-Ene-2013 41
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 114,40
6.1.16 GASTO IVA 13,73
1.1.02 BANCO 128,13
P/R.-Compra s/Fact. 001-001-557784.
16-Ene-2013 42
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 63,89
Pliegos de couche 150gr. 90x130 63,89
6.1.16 GASTO IVA 7,67
1.1.01 CAJA 71,56
P/R.-Compra s/Fact. 001-001-0007.
16-Ene-2013 43
6.1.17 Gastos Varios 13,39
Mantenimiento Computador 13,39
6.1.16 GASTO IVA 1,61
1.1.01 CAJA 15,00
P/R.-Compra s/Fact. 001-003-30000.
SUMAN Y PASAN: 80.193,93 80.193,93
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°007
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
132
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 80.193,93 80.193,93
17-Ene-2013 44
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 83,40
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 83,40
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 21,42
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 21,42
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 83,40
Material Directo 83,40
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 21,42
Material Indirecto 21,42
P/R.-Requisición N° 0003.
17-Ene-2013 45
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 270,63
1.1.02 BANCO 270,63
P/R.-Compra s/Fact. 005-001-24272.
18-Ene-2013 46
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 26,02
Pliegos de couche 300gr. 70x100 26,02
6.1.16 GASTO IVA 3,12
1.1.01 CAJA 29,14
P/R.-Compra s/Fact. 002-012-88678.
18-Ene-2013 47
6.1.17 Gastos Varios 201,82
Chapa de revestimiento 201,82
6.1.16 GASTO IVA 24,22
1.1.02 BANCO 226,04
P/R.-Compra s/Fact. 001-001-40339.
18-Ene-2013 48
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 169,81
Thermolaminado Mate 350 169,81
6.1.16 GASTO IVA 20,38
1.1.02 BANCO 190,19
P/R.-Compra s/Fact. 001-001-02049.
18-Ene-2013 49
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 59,67
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 59,67
5.1.04.03 MANO DE OBRA 59,67
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 003.
SUMAN Y PASAN: 81.074,42 81.074,42
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°008
133
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 81.074,42 81.074,42
18-Ene-2013 50
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 94,69
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS 94,69P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
18-Ene-2013 51
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 237,76
Hojas volantes 237,76
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 237,76
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 83,40
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 59,67
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLICADOS 94,69P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 003
18-Ene-2013 52
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 237,76
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 237,76
P/R. Costo s/fact. N° 002-001-1194.
18-Ene-2013 53
1.1.02 BANCO 290,00
4.1.01 VENTAS 290,00
P/R. Venta s/fact. N°. 002-001-1194.
18-Ene-2013 54
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 142,28
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 142,28
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 21,82
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 21,82
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 142,28
Papel Quimico CB Original 39,95
Papel Quimico CB Amarillo 45,90
Papel Quimico CB Verde 51,43
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 21,82
Tinta azul impact 10,82
Adhesivo Gomax 11,00
P/R.- Requisicion N° 004.
22-Ene-2013 55
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 476,85
Propal Offset A/B 75g 65x90 446,10
Maule duplex 30,75
6.1.16 GASTO IVA 6,91
1.1.02 BANCO 483,76
P/R.-Compra s/Fact. 005-001-24302.
SUMAN Y PASAN: 82.582,49 82.582,49
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°009
134
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 82.582,49 82.582,49
22-Ene-2013 56
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 90,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 90,00
1.1.01 CAJA 100,00
4.1.01 VENTAS 100,00
P/R.-Costo y venta s/fact. 002-001-01196.
22-Ene-2013 57
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 54,69
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 54,69
5.1.04.03 MANO DE OBRA 54,69P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 004.
22-Ene-2013 58
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 0,95
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 0,95P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
22-Ene-2013 59
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 197,92
Libretines de intercambio de efect. 197,92
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 197,92
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 142,28
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 54,69
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 0,95P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 004
22-Ene-2013 60
6.1.17 Gastos Varios 2,00
Compra foco ahorrador 2,00
6.1.16 GASTO IVA 0,24
1.1.01 CAJA 2,24
P/R.-Gasto del día.
22-Ene-2013 61
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 197,92
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 197,92
P/R. Costo s/fact. 002-001-1198.
22-Ene-2013 62
1.1.01 CAJA 360,00
4.1.01 VENTAS 360,00
P/R-Venta s/fact. 002-001-1198.
23-Ene-2013 63
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 81,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 81,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1199.
SUMAN Y PASAN: 83.667,22 83.667,22
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°010
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
135
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 83.667,22 83.667,22
23-Ene-2013 64
1.1.01 CAJA 90,00
4.1.01 VENTAS 90,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1199.
23-Ene-2013 65
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 54,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 54,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1201.
23-Ene-2013 66
1.1.01 CAJA 58,80
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 1,20
4.1.01 VENTAS 60,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1201.
24-Ene-2013 67
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 291,60
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 291,60
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1202.
24-Ene-2013 68
1.1.01 CAJA 308,70
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 6,30
4.1.01 VENTAS 315,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1202.
24-Ene-2013 69
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 9,11
6.1.16 GASTO IVA 1,09
1.1.01 CAJA 10,20
P/R.-Compra s/fact. 002-013-126138.
24-Ene-2013 70
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 41,93
6.1.12.03 Servicio telefónico 41,93
6.1.16 GASTO IVA 5,03
1.1.01 CAJA 46,96
P/R:-Pago se servicio telefonico.
24-Ene-2013 71
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 135,01
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 135,01
P/R.-Costo s/Fact. 002-001-1203.
SUMAN Y PASAN: 84.669,99 84.669,99
FOLIO N°011
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
136
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 84.669,99 84.669,99
24-Ene-2013 72
1.1.01 CAJA 148,50
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 1,50
4.1.01 VENTAS 150,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1203.
24-Ene-2013 73
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 116,10
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 116,10
P/R.-Costo s/Fact. 002-001-1204.
24-Ene-2013 74
1.1.01 CAJA 130,00
4.1.01 VENTAS 130,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1204.
25-Ene-2013 75
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 76,01
6.1.16 GASTO IVA 9,12
1.1.01 CAJA 85,13
P/R.-Compra s/fact. N° 002-001-6082.
26-Ene-2013 76
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 270,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 270,00
P/R.-Costo s/Fact. 002-001-1205.
26-Ene-2013 77
1.1.02 BANCO 300,00
4.1.01 VENTAS 300,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1205.
28-Ene-2013 78
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 28,22 28,22
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 28,22
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 7,79 7,79
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 7,79
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA
Resmas Papel bond T/A4 23,22
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT
Tinta negra Impact 7,79
P/R.- Requisición N° 005.
28-Ene-2013 79
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 355,00 355,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1206.
SUMAN Y PASAN: 86.112,23 86.112,23
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°012
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
137
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 86.112,23 86.112,23
28-Ene-2013 80
1.1.02 BANCO 465,00 465,00
4.1.01 VENTAS
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1206.
28-Ene-2013 81
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 28,00 28,00
Limpiador descengrasante 28,00
6.1.16 GASTO IVA 3,36 3,36
1.1.01 CAJA
P/R.-Compra s/fact. N° 004-001-57142.
28-Ene-2013 82
6.1.17 Gastos Varios 22,00 22,00
Afilada de cuchilla 22,00
6.1.16 GASTO IVA 2,64 2,64
1.1.01 CAJA
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-206559.
29-Ene-2013 83
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 39,78 39,78
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 39,78
5.1.04.03 MANO DE OBRAP/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 005.
29-Ene-2013 84
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 56,82
5.1.03
COSTOS INDIREC. FABRI.
APLICADOS 56,82P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
29-Ene-2013 85
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 124,81
Sefuimiento estudiantil, anecdatorio 124,81
1.1.11
INVENTARIO PRODUCTOS EN
PROCES 124,81
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 28,22
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 39,78
1.1.11.03
COSTOS GENERALES DE FAB.
APLIC 56,82P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 005
29-Ene-2013 86
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 124,81
1.1.12
INVENTARIO PRODUCTO
TERMINADO 124,81
P/R.-Costo s/fact. N°002-001-1207.
SUMAN Y PASAN: 86.979,45 86.979,45
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
138
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 86.979,45 86.979,45
29-Ene-2013 87
1.1.01 CAJA 183,15
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 1,85
4.1.01 VENTAS 185,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1207.
29-Ene-2013 88
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 57,60
Couche 300gr. 26,40
Papel bond 60gr. 31,20
6.1.16 GASTO IVA 3,17
1.1.01 CAJA 60,77
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-3225.
29-Ene-2013 89
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 155,15
Thermolaminado Brillo 155,15
6.1.16 GASTO IVA 18,62
1.1.02 BANCO 173,77
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-2115.
29-Ene-2013 90
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 37,34
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 37,34
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 18,83
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 18,83
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 37,34
Couche 150,gr, pliego 32,34
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 18,83
Tinta amarilla impact 5,41
Tinta azul impact 5,41
Tinta rojo impact 5,41
Tinta negro impact 2,60
P/R.- Requisición N°006.
30-Ene-2013 91
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 36,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 36,00
P/R-Costo s/Fact. 002-001-1208.
30-Ene-2013 92
1.1.01 CAJA 39,60
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 0,40
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 40,00
P/R.-Venta s/Fact. 002-001-1208.
SUMAN Y PASAN: 87.531,16 87.531,16
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°014
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
139
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 87.531,16 87.531,16
30-Ene-2013 93
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 23,46
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 23,46
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 10,82
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 10,82
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,46
Pliegos bond 75gr T/65*90 18,46
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 10,82
Tinta azul impact 5,41
Tinta rojo impact 5,41
P/R.- Requisición N° 007.
31-Ene-2013 94
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 411,00
1.1.02 BANCO 411,00
P/R.-Compra s/fact. N°. 001-001-15042.
31-Ene-2013 95
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 56,00
6.1.12.02 AGUA POTABLE 56,00
1.1.01 CAJA 56,00
P/R.- Pago del servicio de agua potable.
31-Ene-2013 96
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 16,20
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 16,20
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1209.
31-Ene-2013 97
1.1.01 CAJA 9,00
4.1.01 VENTAS 9,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-002-1209.
31-Ene-2013 98
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 14,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 14,40
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1210.
31-Ene-2013 99
1.1.01 CAJA 16,00
4.1.01 VENTAS 16,00
P/R.-Venta S/fact. N° 002-001-1210.
31-Ene-2013 100
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 20,70
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 20,70
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1211.
SUMAN Y PASAN: 88.108,74 88.108,74
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°015
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
140
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 88.108,74 88.108,74
31-Ene-2013 101
1.1.01 CAJA 21,00
4.1.01 VENTAS 21,00
P/R.-Venta S/fact. N° 002-001-1211.
31-Ene-2013 102
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1212.
31-Ene-2013 103
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta S/fact. N° 002-001-1212.
31-Ene-2013 104
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 23,61
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 23,61
P/R:- Las depreciaciones.
105
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 410,65
5.1.04.06 Depreciación Maquinaria y Equipo 350,00
5.1.04.07 Depreciación Herramientas 16,73
5.1.04.08 Depreciación de Equipo 43,92
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y 350,00
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS 16,73
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS 43,92
P/R:- Las depreciaciones.
31-Ene-2013 106
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 9,64
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 9,64
P/R.-Consumo de suministros de oficina.
31-Ene-2013 107
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 12,75
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 12,75
P/R.-Consumo de suministros de aseo.
SUMAN Y PASAN: 88.605,39 88.605,39
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°016
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
141
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 88.605,39 88.605,39
31-Ene-2013 108
5.1.02 NOMINA DE FABRICA 795,56
6.1.02 APORTE PATRONAL 96,66
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 33,15
6.1.03.04 VACACIONES 33,15
1.1.02 BANCO 721,18
2.1.04 IESS POR PAGAR 171,04
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 33,15
2.1.05.04 VACACIONES 33,15
P/R.- Rol de pago de obreros.
31-Ene-2013 109
6.1.01 SUELDOS 366,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 44,47
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 98,25
6.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
6.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
6.1.03.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
6.1.03.04 VACACIONES 15,25
1.1.02 BANCO 331,78
2.1.04 IESS POR PAGAR 78,69
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 98,25
2.1.05.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
2.1.05.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
2.1.05.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
2.1.05.04 VACACIONES 15,25
P/R.- Rol de pago de administrativo.
1-Feb-2013 110
1.2.02 HERRAMIENTAS 9,37
Pistola para pulvenizar 6,70
Esparrago acero 2,67
6.1.16 GASTO IVA 1,13
1.1.01 CAJA 10,50
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-41974.
1-Feb-2013 111
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 49,72
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 49,72
5.1.04.03 MANO DE OBRA 49,72P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 006.
SUMAN Y PASAN: 90.099,70 90.099,70
FOLIO N°017
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
142
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 90.099,70 90.099,70
1-Feb-2013 112
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 47,35
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS 47,35
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 006.
1-Feb-2013 113
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 134,41
Hojas volantes 134,41
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 134,41
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 37,34
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 49,72
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 47,35
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 006.
1-Feb-2013 114
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 134,41
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 134,41
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1215.
1-Feb-2013 115
1.1.02 BANCO 257,40
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 2,60
4.1.01 VENTAS 260,00
P/R.-Venta s/Fact. N. 002-001-1215.
1-Feb-2013 116
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 450,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 450,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1215.
1-Feb-2013 117
1.1.01 CAJA 495,00
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 5,00
4.1.01 VENTAS 500,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1216.
SUMAN Y PASAN: 91.625,87 91.625,87
FOLIO N°018
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
143
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 91.625,87 91.625,87
1-Feb-2013 118
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 81,23
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 81,23
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 42,84
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 42,84
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 81,23
Cartulina plegable 40,60
Couche 150gr. 90*130 30,63
Placa 10,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 42,84
Tinta amarillo impact 10,82
Tinta azul impact 10,82
Tinta rojo impact 10,82
Tinta negro impact 10,38
P/R.- Requisición N° 008.
2-Feb-2013 119
6.1.17 Gastos Varios 4,80
6.1.16 GASTO IVA 0,58
1.1.01 CAJA 5,38
P/R.-Gasto s/fact. N°.002-012-89106.
2-Feb-2013 120
6.1.13 GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER 150,00
6.1.16 GASTO IVA 18,00
1.1.02 BANCO 168,00
P/R.-Gasto s/fact. N°.001-001-567.
4-Feb-2013 121
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 155,80
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 155,80
P/R.-Costo s/Fact. N. 002-001-1217.
4-Feb-2013 122
1.1.01 CAJA 152,88
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 3,12
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 156,00
P/R.-Venta s/fac. N. 002-001-1217.
4-Feb-2013 123
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 80,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 80,00
P/R.-Costo s/Fact. N. 002-001-1219.
SUMAN Y PASAN: 92.315,12 92.315,12
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°019
144
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 92.315,12 92.315,12
4-Feb-2013 124
1.1.01 CAJA 130,00
4.1.01 VENTAS 130,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1219.
4-Feb-2013 125
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 52,23
Cartulina plegable #14 70*100 52,23
6.1.16 GASTO IVA 6,27
1.1.01 CAJA 58,50
P/R.- Compra s/fact. N° 001-001-200.
5-Feb-2013 126
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 41,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 41,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1220.
5-Feb-2013 127
1.1.01 CAJA 55,00
4.1.01 VENTAS 55,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1220.
5-Feb-2013 128
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 38,88
Plastificado dry 34,88
6.1.16 GASTO IVA 4,67
1.1.01 CAJA 43,55
P/R.- Compra s/fact. N° 001-001-7188.
6-Feb-2013 129
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 45,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 45,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1221.
6-Feb-2013 130
1.1.01 CAJA 55,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 55,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1221.
6-Feb-2013 131
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 90,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 90,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1222.
6-Feb-2013 132
1.1.01 CAJA 100,00
4.1.01 VENTAS 100,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1222.
SUMAN Y PASAN: 92.933,17 92.933,17
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°020
145
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 92.933,17 92.933,17
6-Feb-2013 133
6.1.17 Gastos Varios 2,37
Emisión de certificado de crédito 2,37
6.1.16 GASTO IVA 0,28
1.1.01 CAJA 2,65
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-5944.
6-Feb-2013 134
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 64,88
5.1.04.04 LUZ ELECTRICA 64,88
1.1.01 CAJA 64,88
P/R.- Pago de luz eléctrica.
6-Feb-2013 135
6.1.17 Gastos Varios 12,50
6.1.16 GASTO IVA 1,50
1.1.01 CAJA 14,00
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-48476.
7-Feb-2013 136
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 39,78
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 39,78
5.1.04.03 MANO DE OBRA 39,78
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 007.
7-Feb-2013 137
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 47,35
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS 47,35P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 007
7-Feb-2013 138
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 110,58
Papeletas de retiro 110,58
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 110,58
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 23,46
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 39,78
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 47,35
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 007.
7-Feb-2013 139
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 110,58
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 110,58
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1226.
SUMAN Y PASAN: 93.322,99 93.322,99
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°021
146
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 93.322,99 93.322,99
7-Feb-2013 140
1.1.01 CAJA 138,60
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 1,40
4.1.01 VENTAS 140,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1226.
7-Feb-2013 141
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 90,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 90,00
P/R.- Costo s/fact N° 002-001-1227.
7-Feb-2013 142
1.1.01 CAJA 100,00
4.1.01 VENTAS 100,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1227.
8-Feb-2013 143
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 1,80
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 1,80
P/R.- Costo s/fact N° 002-001-1228.
8-Feb-2013 144
1.1.01 CAJA 2,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 2,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1228.
8-Feb-2013 145
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 127,55
Papel couche 115gr. Mate T/90*1.30 105,00
Cartulima marfil lisa 22,62
6.1.16 GASTO IVA 15,31
1.1.02 BANCO 142,86
P/R.-Compra s/fact. N. 002-01445235.
8-Feb-2013 146
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 40,00
Pliegos couche 300gr. 70*100 40,00
6.1.16 GASTO IVA 4,80
1.1.01 CAJA 44,80
P/R.-Compra s/fact. N°. 001-001-3227.
8-Feb-2013 147
6.1.17 Gastos Varios 65,23
Plastificado dry 65,23
6.1.16 GASTO IVA 7,83
1.1.01 CAJA 73,06
P/R. Gasto s/fact. N° 001-001-7206.
SUMAN Y PASAN: 93.917,51 93.917,51
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°022
147
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 93.917,51 93.917,51
8-Feb-2013 148
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 350,00
5.1.04.01 ARRIENDO LOCAL 350,00
6.1.16 GASTO IVA 42,00
1.1.02 BANCO 392,00
P/R.- Arriendo del mes de febrero.
8-Feb-2013 149
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 44,00
6.1.16 GASTO IVA 5,28
1.1.01 CAJA 49,28
P/R.-Compras s/fact. N° 001-001-34404.
8-Feb-2013 150
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 64,88
5.1.04.04 LUZ ELECTRICA 64,88
1.1.01 CAJA 64,88
P/R.- Pago de luz eléctrica.
12-Feb-2013 151
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 23,22
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 23,22
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 26,22
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 26,22
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,22
Resmas de papel boon t/A4 23,22
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 26,22
Carton #100 4,80
Tinta amarillo impact 5,41
Tinta azul impact 5,41
Tinta rojo impact 5,41
Tinta negro impact 5,19
P/R.- Requisición N°09.
13-Feb-2013 152
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 312,50
Placas 232,50
1.1.01 CAJA 312,50
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-15106.
13-Feb-2013 153
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 19,80
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 19,80
P/R.- Costo s/fact. N° 002-001-1229.
SUMAN Y PASAN: 94.805,41 94.805,41
FOLIO N°023
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
148
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 94.805,41 94.805,41
13-Feb-2013 152
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 312,50
Placas 232,50
1.1.01 CAJA 312,50
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-15106.
13-Feb-2013 153
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 19,80
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 19,80
P/R.- Costo s/fact. N° 002-001-1229.
13-Feb-2013 154
1.1.01 CAJA 22,00
4.1.02 SERVICIOS PRETADOS 22,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1229.
14-Feb-2013 155
6.1.17 Gastos Varios 26,00
Tarjetas Netplus 13,00
Carpeta suelos parimentados 13,00
6.1.16 GASTO IVA 3,12
1.1.01 CAJA 29,12
P/R.-Gasto s/fact. N° 002-001-1150.
14-Feb-2013 156
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 98,21
Pliegos de couche 300gr. 70x100 98,21
6.1.16 GASTO IVA 11,79
1.1.02 BANCO 110,00
P/R.-Compra s/fact. N°. 002-014-45277.
15-Feb-2013 157
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 38,03
Bristol blanc-color pliego 38,03
6.1.16 GASTO IVA 4,56
1.1.01 CAJA 42,59
P/R.-Compra s/fact. N°. 002-014-45298.
15-Feb-2013 158
6.1.17 Gastos Varios 20,00
6.1.16 GASTO IVA 2,40
1.1.01 CAJA 22,40
P/R.-Gasto s/fact. N° 001-001-7235.
SUMAN Y PASAN: 95.363,82 95.363,82
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°024
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
149
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 95.363,82 95.363,82
15-Feb-2013 159
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 59,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 59,40
P/R.- Costo s/fact. N° 002-001-1230.
15-Feb-2013 160
1.1.01 CAJA 66,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 66,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1230.
16-Feb-2013 161
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 8,45
Plastico T/votación 6,90
Cinta de embalaje 1,55
6.1.16 GASTO IVA 1,01
1.1.01 CAJA 9,46
P/R.-Compra s/fact. N° 002-001-281392.
16-Feb-2013 162
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 2,18
Plastico T/votación 2,18
6.1.16 GASTO IVA 0,26
1.1.01 CAJA 2,44
P/R.-Compra s/fact. N° . 002-001-281394.
16-Feb-2013 163
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 6,16
Cartulina Kimberly Pliego 6,16
6.1.16 GASTO IVA 0,74
1.1.01 CAJA 6,90
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-86132.
18-Feb-2013 164
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 180,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 180,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1235.
18-Feb-2013 165
1.1.02 BANCO 198,00
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 2,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 200,00
P/R.- Venta s/fact. N° 002-001-1235.
18-Feb-2013 166
6.1.17 Gastos Varios 88,17
6.1.16 GASTO IVA 10,58
1.1.02 BANCO 98,75
P/R.- Gasto s/fact. N° 001-001-7239.
SUMAN Y PASAN: 95.986,77 95.986,77
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°025
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
150
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 95.986,77 95.986,77
19-Feb-2013 167
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 72,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 72,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1236.
19-Feb-2013 168
1.1.01 CAJA 80,00
4.1.01 VENTAS 80,00
P/R.- Venta s/fact. N° 002-001-1236.
19-Feb-2013 169
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 5,50
Graphas #23/20 5,50
6.1.16 GASTO IVA 0,66
1.1.01 CAJA 6,16
P/R.-Compra s/fact. N° 002-001-281528.
19-Feb-2013 170
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 32,04
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 32,04
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 21,42
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 21,42
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 32,04
Pliegos bond 75gr. 65*90 17,04
Placa 15,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 21,42
Tinta amarillo impact 5,41
Tinta azul impact 5,41
Tinta rojo impact 5,41
Tinta negro impact 5,19
P/R.-Requisición N° 010.
19-Feb-2013 171
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 382,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 382,50
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1237.
19-Feb-2013 172
1.1.02 BANCO 420,75
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 4,25
4.1.01 VENTAS 425,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1237.
19-Feb-2013 173
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 49,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 49,50
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1238.
SUMAN Y PASAN: 97.055,39 97.055,39
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°026
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
151
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 97.055,39 97.055,39
19-Feb-2013 174
1.1.01 CAJA 55,00
4.1.01 VENTAS 55,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1238.
19-Feb-2013 175
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 32,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 32,40
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1239.
19-Feb-2013 176
1.1.01 CAJA 36,00
4.1.01 VENTAS 36,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1239.
19-Feb-2013 177
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 34,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 34,50
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1240.
19-Feb-2013 178
1.1.01 CAJA 35,00
4.1.01 VENTAS 35,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1240.
19-Feb-2013 179
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 104,24
Pliegos Couche 115 gr 90x130 104,24
6.1.16 GASTO IVA 12,51
1.1.01 CAJA 116,75
P/R.-Compra s/fact. N° 002-014-45330.
20-Feb-2013 180
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 32,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 32,40
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1241.
20-Feb-2013 181
1.1.01 CAJA 36,00
4.1.01 VENTAS 36,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1241.
20-Feb-2013 182
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 148,30
SAPHIRA INK CLASSIC CYAN 55,00
SAPHIRA EXCEL PROCESS MAGENTA 55,00
MANTILLA 0.57x0.565 38,30
6.1.16 GASTO IVA 17,56
1.1.02 BANCO 165,86
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-40581.
SUMAN Y PASAN: 97.599,30 97.599,30
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°027
152
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 97.599,30 97.599,30
20-Feb-2013 183
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 253,58
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 253,58
5.1.04.03 MANO DE OBRA 253,58P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 008.
20-Feb-2013 184
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 14,20
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS 14,20P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
20-Feb-2013 185
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 349,01
Calendarios de 42*26 349,01
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 349,01
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 81,23
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 253,58
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 14,20P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 008.
20-Feb-2013 186
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 349,01
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 349,01
P/R.- Costo s/fact. N° 002-001-1242.
20-Feb-2013 187
1.1.02 BANCO 440,55
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 4,45
4.1.01 VENTAS 445,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1242.
21-Feb-2013 188
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 15,56
Pliegos de couche 300gr. 70x100 11,16
Pliegos Bond 115gr. 90*130 4,40
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 21,51
Carton #60 (35) pliego T/75*100 17,53
189 3,98
6.1.16 GASTO IVA 4,45
1.1.01 CAJA 41,52
P/R.-Compra s/fact. N° 002-014-45394.
21-Feb-2013 190
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 59,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 59,40
P/R.- Costo s/fact. N° 002-001-1243.
SUMAN Y PASAN: 99.111,02 99.111,02
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°028
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
153
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 99.111,02 99.111,02
21-Feb-2013 190
1.1.01 CAJA 66,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 66,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1243.
21-Feb-2013 191
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 164,08
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 164,08
5.1.04.03 MANO DE OBRA 164,08
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 009
21-Feb-2013 192
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 0,06
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 0,06
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 009
21-Feb-2013 193
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 187,36
Impresión y empastado de tesis. 187,36
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 187,36
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 23,22
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 164,08
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 0,06
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 009
21-Feb-2013 194
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 187,36
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 187,36
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1244.
21-Feb-2013 195
1.1.02 BANCO 500,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 500,00
P/R.- Venta s/fact. N° 002-001-1244.
21-Feb-2013 196
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 22,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 22,50
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1245.
21-Feb-2013 197
1.1.01 CAJA 25,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 25,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1245.
SUMAN Y PASAN: 100.263,38 100.263,38
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°029
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
154
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 100.263,38 100.263,38
22-Feb-2013 198
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 133,99
RSM TA.PAPEL QMC CF FINAL CELESTE 92,08
RSM TA.PAPEL QMC CFB INTER AMARILLO 50,36
6.1.16 GASTO IVA 16,07
1.1.02 BANCO 150,06
P/R.-Compra s/fact. N° 002-001-38476.
22-Feb-2013 199
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 333,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 333,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1244.
22-Feb-2013 200
1.1.02 BANCO 366,30
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 3,70
4.1.01 VENTAS 370,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1246.
22-Feb-2013 201
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 36,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 36,00
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1247.
22-Feb-2013 202
1.1.01 CAJA 40,00
4.1.01 VENTAS 40,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1247.
22-Feb-2013 203
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 16,20
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 16,20
P/R.-Costo s/fact. N° 002-001-1248.
22-Feb-2013 204
1.1.01 CAJA 18,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 18,00
P/R.-Venta s/fact. N° 002-001-1248.
23-Feb-2013 205
6.1.17 Gastos Varios 11,07
CD imation 11,07
6.1.16 GASTO IVA 1,33
1.1.01 CAJA 12,40
P/R.- Gasto s/Fact. N. 001-003-31250.
SUMAN Y PASAN: 101.239,04 101.239,04
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°030
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
155
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 101.239,04 101.239,04
23-Feb-2013 206
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 2,60
graphas N°23/1 2,60
6.1.16 GASTO IVA 0,31
1.1.01 CAJA 2,91
P/R.-Compra s/fact. 002-009-89204.
24-Feb-2013 207
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 53,31
6.1.12.03 CONSUMO TELEFONICO 53,31
6.1.16 GASTO IVA 6,40
1.1.01 CAJA 59,71
P/R.-Pago de servicio telefónico.
25-Feb-2013 208
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 44,70
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 44,70
P/R.-Costo s/Fact. N. 002-001-1249.
25-Feb-2013 209
1.1.01 CAJA 45,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 45,00
P/R.-Venta s/Fact. N. 002-001-1249.
25-Feb-2013 210
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 49,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 49,50
P/R.-Costo s/Fact. N. 002-001-1250.
25-Feb-2013 211
1.1.01 CAJA 55,00
4.1.01 VENTAS 55,00
P/R.-Venta s/Fact. N. 002-001-1250.
25-Feb-2013 212
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 486,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 486,00
P/R.-Costo s/Fact. N. 002-001-1251.
25-Feb-2013 213
1.1.02 BANCO 534,60
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 5,40
4.1.01 VENTAS 540,00
P/R.-Venta s/Fact. N. 002-001-1251.
SUMAN Y PASAN: 102.521,86 102.521,86
FOLIO N°031
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
156
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 102.521,86 102.521,86
25-Feb-2013 214
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 52,00
Limpiador de tinta para manos 52,00
6.1.16 GASTO IVA 6,24
1.1.01 CAJA 58,24
P/R.-Compra s/Fact. N° 004-001-57551.
25-Feb-2013 215
6.1.17 Gastos Varios 38,00
Afilar cuchilla 38,00
6.1.16 GASTO IVA 4,56
1.1.01 CAJA 42,56
P/R.-Gasto s/Fact. N° 001-001-207506.
25-Feb-2013 216
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 17,68
6.1.16 GASTO IVA 2,12
1.1.01 CAJA 19,80
P/R.-Compra s/Fact. N° 002-014-45444.
26-Feb-2013 217
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 119,33
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 119,33
5.1.04.03 MANO DE OBRA 119,33
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 010.
26-Feb-2013 218
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 151,51
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS 151,51
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 010.
26-Feb-2013 219
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 302,88
Papeleta de certif. de aportaciones. 100,96
Papeletas de Ahorro 100,96
Papeletas de Ahorro Junior 100,96
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 302,88
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 32,04
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 119,33
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 151,51
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 010.
26-Feb-2013 220
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 302,88
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 302,88
P/R.-Costo S/Fact. 002-001-1253.
SUMAN Y PASAN: 103.519,06 103.519,06
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°032
157
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 103.519,06 103.519,06
26-Feb-2013 221
1.1.02 BANCO 732,60
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 7,40
4.1.01 VENTAS 740,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1253.
26-Feb-2013 222
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 121,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 121,50
P/R.-Costo S/Fact. 002-001-1254.
26-Feb-2013 223
1.1.01 CAJA 135,00
4.1.01 VENTAS 135,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1254.
26-Feb-2013 224
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 7,90
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 7,90
P/R.-Costo S/Fact. 002-001-1255.
26-Feb-2013 225
1.1.01 CAJA 8,00
4.1.01 VENTAS 8,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1255.
27-Feb-2013 226
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 72,90
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 72,90
P/R.-Costo S/Fact. 002-001-1256.
27-Feb-2013 227
1.1.01 CAJA 78,40
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 1,60
4.1.01 VENTAS 80,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1256.
27-Feb-2013 228
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 18,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 18,00
P/R.-Costo S/Fact. 002-001-1257.
27-Feb-2013 229
1.1.01 CAJA 20,00
4.1.01 VENTAS 20,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1257.
SUMAN Y PASAN: 104.722,36 104.722,36
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°033
158
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 104.722,36 104.722,36
27-Feb-2013 230
6.1.17 Gastos Varios 28,00
6.1.16 GASTO IVA 3,36
1.1.01 CAJA 31,36
P/R.-Gasto s/Fact. N° 002-001-93229.
27-Feb-2013 231
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 95,00
1.1.02 BANCO 95,00
P/R.-Gasto s/Fact. N°001-001-240.
28-Feb-2013 232
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 45,00
6.1.12.02 AGUA POTABLE 0,00
1.1.01 CAJA 45,00
P/R.-Pago de agua Potable
28-Feb-2013 233
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 23,61
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS 23,61
P/R.-Las depreciaciones.
28-Feb-2013 234
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 410,65
5.1.04.06 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUI 315,00
5.1.04.07 DEPRECIACION HERRAMIENTAS 15,05
5.1.04.08 DEPRECIACION DE EQUIPO 39,53
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y 350,00
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS 16,73
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS 43,92
P/R.-Las depreciaciones.
28-Feb-2013 235
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 9,64
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 9,64
P/R.- Consumo de Materiales de Oficina.
28-Feb-2013 236
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 12,75
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 12,75
P/R.- Consumo de Suministros de aseo.
SUMAN Y PASAN: 105.350,37 105.350,37
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°034
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
159
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 105.350,37 105.350,37
28-Feb-2013 237
5.1.02 NOMINA DE FABRICA 795,56
6.1.02 APORTE PATRONAL 96,66
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 33,15
6.1.03.04 VACACIONES 33,15
1.1.02 BANCO 721,18
2.1.04 IESS POR PAGAR 171,04
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 33,15
2.1.05.04 VACACIONES 33,15
P/R.-Rol de pago de obreros
28-Feb-2013 238
6.1.01 SUELDOS 366,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 44,47
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 98,25
6.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
6.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
6.1.03.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
6.1.03.04 VACACIONES 15,25
1.1.02 BANCO 331,78
2.1.04 IESS POR PAGAR 78,69
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 98,25
2.1.05.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
2.1.05.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
2.1.05.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
2.1.05.04 VACACIONES 15,25
P/R.-Rol de pago Administrativo.
1-Mar-2013 239
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1258.
1-Mar-2013 240
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta s/Fact. N°002-001-1258.
SUMAN Y PASAN: 106.803,46 106.803,46
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°035
160
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 106.803,46 106.803,46
1-Mar-2013 241
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 1,79
6.1.16 GASTO IVA 0,21
1.1.01 CAJA 2,00
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-13768.
2-Mar-2013 242
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 497,23
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 497,23
5.1.04.03 MANO DE OBRA 497,23
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 011.
2-Mar-2013 243
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 1.376,40
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 1.376,40
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 011.
2-Mar-2013 244
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 2.492,11
Libros tamaño 16*22 1.246,05
Libros tamaño 22*16 1.246,05
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 2.492,11
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 618,48
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 497,23
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 1.376,40
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 011.
2-Mar-2013 245
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 2.492,11
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 2.492,11
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1260.
2-Mar-2013 246
1.1.02 BANCO 6.100,00
4.1.01 VENTAS 6.100,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1260.
2-Mar-2013 247
6.1.17 Gastos Varios 3,30
Cemento de contacto 3,30
6.1.16 GASTO IVA 0,40
1.1.01 CAJA 3,70
P/R.-Compras s/Fact. N° 001-001-18425.
SUMAN Y PASAN: 119.767,01 119.767,01
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°036
161
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 119.767,01 119.767,01
4-Mar-2013 248
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 25,20
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 25,20
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1261.
4-Mar-2013 249
1.1.01 CAJA 28,00
4.1.01 VENTAS 28,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1261.
4-Mar-2013 250
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 108,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 108,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1262.
4-Mar-2013 251
1.1.01 CAJA 120,00
4.1.01 SERVICIOS PRESTADOS 120,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1262.
4-Mar-2013 252
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 109,82
Cartulina plegable #12 70*100 69,64
Cartulina plegable #14 70*100 40,18
6.1.16 GASTO IVA 13,18
1.1.02 BANCO 123,00
P/R.-Compra s/Fact. N° 001-001-0373.
4-Mar-2013 253
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 6,30
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 6,30
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 37,31
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 37,31
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 6,30
Cartulina Plegable 6,30
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 37,31
Papel adhesivo #115gr. 20,00
Tinta amarillo impact 2,71
Tinta azul impact 2,71
Tinta rojo impact 2,71
Tinta negro impact 2,60
Adhesivo Gomax 6,60
P/R.-Requisición N° 012.
SUMAN Y PASAN: 120.214,82 120.214,82
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°037
162
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 120.214,82 120.214,82
4-Mar-2013 254
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 164,86
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 164,86
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 85,68
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 85,68
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 164,86
Pliegos papel bond 75gr. 36,21
Espirales N°05 45,00
Pliegos couche 150gr. 66,15
Cartulina plegable 17,50
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 85,68
Tinta amarillo impact 21,64
Tinta azul impact 21,64
Tinta rojo impact 21,64
Tinta negro impact 20,76
P/R.-Requisición N° 013.
5-Mar-2013 255
6.1.17 Gastos Varios 1,20
Graphas 1,20
6.1.16 GASTO IVA 0,14
1.1.01 CAJA 1,34
P/R.- COMPRAS S.FACT. 002-008-98602.
5-Mar-2013 256
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 10,62
Pliegos de couche 150gr. 90x130 10,62
6.1.16 GASTO IVA 1,27
1.1.01 CAJA 11,89
P/R.-Compra s/Fact. N° 001-001-0392.
5-Mar-2013 257
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 441,00
IMPRESIÓN DE PLACAS 441,00
1.1.02 BANCO 441,00
P/R.- Compra s/Fact. N° 001-001-15221.
6-Mar-2013 258
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 32,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 32,40
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1263.
SUMAN Y PASAN: 120.951,99 120.951,99
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°038
163
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 120.951,99 120.951,99
6-Mar-2013 259
1.1.01 CAJA 36,00
4.1.01 VENTAS 36,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1263.
6-Mar-2013 260
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 121,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 121,50
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1264.
6-Mar-2013 261
1.1.01 CAJA 133,65
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 1,35
4.1.01 VENTAS 135,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1264.
6-Mar-2013 262
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1265.
6-Mar-2013 263
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1265.
7-Mar-2013 264
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 252,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 252,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1266.
7-Mar-2013 265
1.1.01 CAJA 280,00
4.1.01 VENTAS 280,00
P/R.- Venta s/Fact. N° 002-001-1266.
7-Mar-2013 266
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 151,79
Pliegos de couche 150gr. 90x130 151,79
6.1.16 GASTO IVA 18,21
1.1.02 BANCO 170,00
P/R.-Compras s/Fact. N° 001-001-0406.
7-Mar-2013 267
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 59,29
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 59,29
1.1.01 CAJA 59,29
P/R.-Compra de Materiales Indirectos.
SUMAN Y PASAN: 122.024,78 122.024,78
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°039
164
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 122.024,78 122.024,78
8-Mar-2013 268
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 350,00
5.1.04.05 ARRIENDOS DE LA FABRICA 350,00
6.1.16 GASTO IVA 42,00
1.1.02 BANCO 392,00
P/R.-Pago de arriendo.
8-Mar-2013 269
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 44,10
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 44,10
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1267.
8-Mar-2013 270
1.1.01 CAJA 49,00
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 1,00
4.1.01 VENTAS 50,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1267.
8-Mar-2013 271
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 79,56
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 79,56
5.1.04.03 MANO DE OBRA 79,56
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 012.
8-Mar-2013 272
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 3,79
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 3,79
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 012.
8-Mar-2013 273
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 89,64
Cajas de CD. 44,82
Adhesivos para CD. 44,82
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 89,64
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 6,30
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 79,56
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 3,79
P/r transferencia de productos en proceso
a productos terminados. Ord. Prod. 012.
8-Mar-2013 274
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 89,64
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 89,64
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1269.
SUMAN Y PASAN: 122.773,51 122.773,51
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°040
165
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 122.773,51 122.773,51
8-Mar-2013 275
1.1.01 CAJA 347,90
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 7,10
4.1.01 VENTAS 355,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1269.
8-Mar-2013 276
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 171,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 171,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1270.
8-Mar-2013 277
1.1.01 CAJA 188,10
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 1,90
4.1.01 VENTAS 190,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1270.
8-Mar-2013 278
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1271.
8-Mar-2013 279
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1271.
8-Mar-2013 280
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 34,20
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 34,20
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1272.
8-Mar-2013 281
1.1.01 CAJA 38,00
4.1.01 VENTAS 38,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1272.
8-Mar-2013 282
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 315,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 315,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1273.
8-Mar-2013 283
1.1.02 BANCO 350,00
4.1.01 VENTAS 350,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1273.
SUMAN Y PASAN: 124.245,71 124.245,71
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°041
166
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 124.245,71 124.245,71
9-Mar-2013 284
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 90,09
Cartulina plegable #14 70*100 20,00
Pliegos bond 75g. T/65X90 70,09
6.1.16 GASTO IVA 2,41
1.1.02 BANCO 92,50
P/R.-Compras s/Fact. N° 001-001-0413.
9-Mar-2013 285
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 67,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 67,50
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1274.
9-Mar-2013 286
1.1.01 CAJA 75,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 75,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1274.
11-Mar-2013 287
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 66,06
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 66,06
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 42,84
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 42,84
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 66,06
Pliegos papel bond 75gr. 61,06
Placa 5,00
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 42,84
Tinta amarillo impact 10,82
Tinta azul impact 10,82
Tinta rojo impact 10,82
Tinta negro impact 10,38
P/R.-La Requisición N° 014
13-Mar-2013 288
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 180,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 180,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1275.
13-Mar-2013 289
1.1.01 CAJA 196,00
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 4,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 200,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1275.
SUMAN Y PASAN: 124.769,61 124.769,61
FOLIO N°042
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
167
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 124.769,61 124.769,61
13-Mar-2013 290
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 10,71
Pliegos Couche 115 gr 90x130 10,71
6.1.16 GASTO IVA 1,29
1.1.01 CAJA 12,00
P/R.-Compra s/fact. N° 002-001-442.
13-Mar-2013 291
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 15,18
Pliegos de couche 150gr. 90x130 15,18
6.1.16 GASTO IVA 1,82
1.1.01 CAJA 17,00
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-0445.
14-Mar-2013 292
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 49,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 49,50
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1276.
14-Mar-2013 293
1.1.01 CAJA 55,00
4.1.01 VENTAS 55,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1276.
14-Mar-2013 294
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 39,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 39,50
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1277.
14-Mar-2013 295
1.1.01 CAJA 40,00
4.1.01 VENTAS 40,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1277.
14-Mar-2013 296
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 42,40
Azul - pantone 541c 42,40
6.1.16 GASTO IVA 5,09
1.1.01 CAJA 47,49
P/R.-Compra s/fact. N° 001-001-56259.
14-Mar-2013 297
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 35,34
Cartulina plegable #14 70*100 35,34
6.1.16 GASTO IVA 4,24
1.1.01 CAJA 39,58
P/R.-Compra s/fact. N°. 002-012-90875.
SUMAN Y PASAN: 125.069,68 125.069,68
FOLIO N°043
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
168
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 125.069,68 125.069,68
14-Mar-2013 298
6.1.17 Gastos Varios 1,34
6.1.16 GASTO IVA 0,16
1.1.01 CAJA 1,50
P/R.-Compra s/fact. N°. 001-001-6644.
15-Mar-2013 299
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 30,36
Pliegos Bond 115gr. 90*130 30,36
6.1.16 GASTO IVA 3,64
1.1.01 CAJA 34,00
P/R.-Compra s/fact. N° 002-014-45823.
15-Mar-2013 300
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 29,00
Papel Lito tac#2 Semi brillo 29,00
6.1.16 GASTO IVA 3,48
1.1.01 CAJA 32,48
P/R.-Compra s/fact. N° 002-014-45824.
15-Mar-2013 301
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 33,12
Pliegos bond 75g. T/65X90 33,12
1.1.01 CAJA 33,12
P/R.-Compra s/fact. N°. 002-014-45834.
15-Mar-2013 302
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 4,16
Propal Bristol Verde 150g 90*65*100. 4,16
6.1.16 GASTO IVA 0,50
1.1.01 CAJA 4,66
P/R.-Compra s/fact. N° 005-001-24844.
15-Mar-2013 303
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 22,86
Espiral 12mm 120pzs 22,86
6.1.16 GASTO IVA 2,74
1.1.02 BANCO 25,60
P/R.-Compra s/fact. N° 007-001-10574.
15-Mar-2013 304
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 57,00
Propalcote 80gr. Adhesivo P4 57,00
6.1.16 GASTO IVA 6,84
1.1.02 BANCO 63,84
P/R.-Compra s/fact. N°003-001-12381.
SUMAN Y PASAN: 125.264,88 125.264,88
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°044
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
169
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 125.264,88 125.264,88
15-Mar-2013 305
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 164,08
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 164,08
5.1.04.03 MANO DE OBRA 164,08
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 013.
15-Mar-2013 306
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 688,20
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 688,20
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 013.
15-Mar-2013 307
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 1.017,15
Agendas 1.017,15
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 1.017,15
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 164,86
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 164,08
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 688,20
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 013.
15-Mar-2013 308
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 1.017,15
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 1.017,15
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1278.
15-Mar-2013 309
1.1.02 BANCO 2.156,00
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 44,00
4.1.01 VENTAS 2.200,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1278.
15-Mar-2013 310
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 702,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 702,00
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1279.
15-Mar-2013 311
1.1.02 BANCO 772,20
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 7,80
4.1.01 VENTAS 780,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1279.
SUMAN Y PASAN: 131.833,46 131.833,46
FOLIO N°045
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
170
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 131.833,46 131.833,46
16-Mar-2013 312
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 78,66
Cartulina plegable #14 70*100 78,66
6.1.16 GASTO IVA 9,44
1.1.02 BANCO 88,10
P/R.-Compra s/Fact. N°. 002-014-45842.
16-Mar-2013 313
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 0,88
Cartulina Bristol 0,88
6.1.16 GASTO IVA 0,11
1.1.09 CAJA 0,99
P/R.- Compra s/Fact. N°. 002-009-91510.
18-Mar-2013 314
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 32,32
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 32,32
5.1.04.03 MANO DE OBRA 32,32P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 014.
18-Mar-2013 315
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 284,08
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 284,08P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
18-Mar-2013 316
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 382,46
Papeletas de Retiro 382,46
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 382,46
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 66,06
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 32,32
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 284,08P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 014.
18-Mar-2013 317
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 382,46
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 382,46
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1280
18-Mar-2013 318
1.1.02 BANCO 502,00
4.1.01 VENTAS 502,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1280.
18-Mar-2013 319
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 35,10
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 35,10
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1281.
SUMAN Y PASAN: 133.540,97 133.540,97
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°046
171
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 133.540,97 133.540,97
18-Mar-2013 320
1.1.01 CAJA 39,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 39,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1281.
18-Mar-2013 321
6.1.17 Gastos Varios 92,00
Porta CD 92,00
6.1.16 GASTO IVA 11,04
1.1.02 BANCO 103,04
P/R.-Compras s/Fact. N° 001-001-7336.
18-Mar-2013 322
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 106,62
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 106,62
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 619,68
5.1.04.01 MATERIALES INDIRECTOS 619,68
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 106,62
Carpetas plasticas T/t 76,80
Pliegos bond 75gr. 29,82
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS 619,68
Carton N°100 512,00
Tinta amarillo impact 21,64
Tinta amarillo impact 21,64
Tinta amarillo impact 21,64
Tinta amarillo impact 20,76
Adhesivo Gomax 22,00
P/R.-Requisición N° 015.
19-Mar-2013 323
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 9,00
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1282.
19-Mar-2013 324
1.1.01 CAJA 10,00
4.1.01 VENTAS 10,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1282.
20-Mar-2013 325
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 40,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 40,50
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1283.
SUMAN Y PASAN: 134.468,81 134.468,81
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°047
172
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 134.468,81 134.468,81
20-Mar-2013 326
1.1.01 CAJA 44,10
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 0,90
4.1.01 VENTAS 45,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1283.
20-Mar-2013 327
6.1.17 Gastos Varios 34,05
6.1.16 GASTO IVA 4,09
1.1.01 CAJA 38,14
P/R.-Compra s/Fact. N° 002-001-1154.
20-Mar-2013 328
1.2.05 EQUIPOS 380,80
Cortador CMP 1/DX grande 380,00
6.1.16 GASTO IVA 44,98
1.1.02 BANCO 425,78
P/R.-Compra s/Fact. N°°. 002-001-93548.
20-Mar-2013 329
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 62,84
Papel Lito tac#2 Semi brillo 43,50
Pliegos de couche 150gr. 90x130 19,34
6.1.16 GASTO IVA 7,54
1.1.01 CAJA 70,38
P/R.-Compra s/Fact. N° 002-014-45895.
21-Mar-2013 330
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 221,40
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 221,40
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1285.
21-Mar-2013 331
1.1.01 CAJA 243,54
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 2,46
4.1.01 VENTAS 246,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1285.
21-Mar-2013 332
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 24,47
Pliegos Couche 115 gr 90x130 9,60
Cartulina plegable #12 70*100 14,87
6.1.16 GASTO IVA 2,94
1.1.01 CAJA 27,41
P/R.-Compra s/Fact. N°. 002-014-45917.
SUMAN Y PASAN: 135.542,92 135.542,92
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°048
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
173
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 135.542,92 135.542,92
22-Mar-2013 333
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 12,60
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 12,60
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1286.
22-Mar-2013 334
1.1.01 CAJA 14,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 14,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1286.
22-Mar-2013 335
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 135,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 135,00
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1287.
22-Mar-2013 336
1.1.01 CAJA 147,00
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 3,00
4.1.01 VENTAS 150,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1287.
22-Mar-2013 337
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 117,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 117,00
P/R.- Costo s/Fact. N° 002-001-1288.
22-Mar-2013 338
1.1.01 CAJA 130,00
4.1.01 VENTAS 130,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-001-1288.
22-Mar-2013 339
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 3,34
Pliegos de couche 150gr. 90x130 3,34
6.1.16 GASTO IVA 0,40
1.1.01 CAJA 3,74
P/R.-Compra s/Fact. N° 001-001-509.
22-Mar-2013 340
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 16,24
Papel bond 120 gra 90*130 16,24
1.1.01 CAJA 16,24
P/R.-Compra s/Fact. N° 001-001-510.
23-Mar-2013 341
6.1.17 Gastos Varios 1,79
6.1.16 GASTO IVA 0,21
1.1.01 CAJA 2,00
P/R.-Compra s/Fact. N° 001-001-13830.
SUMAN Y PASAN: 136.123,50 136.123,50
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°049
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
174
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 136.123,50 136.123,50
24-Mar-2013 342
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 7,72
6.1.12.03 CONSUMO TELEFONICO 7,72
6.1.17 Gastos Varios 23,74
6.1.16 GASTO IVA 0,93
1.1.01 CAJA 32,39
P/R.-Pago de servicio telefónico.
25-Mar-2013 343
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 193,50
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 193,50
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1289.
25-Mar-2013 344
1.1.02 BANCO 212,85
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 2,15
4.1.01 VENTAS 215,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1289.
26-Mar-2013 345
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 23,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 23,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1291.
26-Mar-2013 346
1.1.01 CAJA 24,00
4.1.01 VENTAS 24,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1291.
26-Mar-2013 347
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 263,53
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 263,53
5.1.04.03 MANO DE OBRA 263,53
P/r tranferencia de la mano de obra directa a
productos en proceso Ord. Prod. 015.
26-Mar-2013 348
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 220,22
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 220,22
P/r transferencia de los Costos Indirectos de
Fabricación a productos en proceso. Ord.
Prod. 015.
SUMAN Y PASAN: 137.095,14 137.095,14
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°050
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
175
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 137.095,14 137.095,14
26-Mar-2013 349
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 590,37
kits de Aflautoun 590,37
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCES 590,37
1.1.11.01 MATERIAL DIRECTO 106,62
1.1.11.02 MANO DE OBRA DIRECTA 263,53
1.1.11.03 COSTOS GENERALES DE FAB. APLIC 220,22
P/r transferencia de productos en proceso a
productos terminados. Ord. Prod. 015.
26-Mar-2013 350
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 590,37
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 590,37
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1292.
26-Mar-2013 351
1.1.02 BANCO 4.547,20
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 92,80
4.1.01 VENTAS 4.640,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1292.
26-Mar-2013 352
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 378,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 378,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1293.
26-Mar-2013 353
1.1.02 BANCO 420,00
4.1.01 VENTAS 420,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1293.
27-Mar-2013 354
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 252,00
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 252,00
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1294.
27-Mar-2013 355
1.1.02 BANCO 280,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 280,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1294.
27-Mar-2013 356
6.1.17 Gastos Varios 1,56
6.1.16 GASTO IVA 0,19
1.1.01 CAJA 1,75
P/R.-Gasto s/Fact. N° 001-001-18950.
SUMAN Y PASAN: 144.247,63 144.247,63
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°051
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
176
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 144.247,63 144.247,63
27-Mar-2013 357
6.1.17 Gastos Varios 22,00
6.1.16 GASTO IVA 2,64
1.1.01 CAJA 24,64
P/R.-Gasto s/Fact. N°. 001-001-208699.
27-Mar-2013 358
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 33,12
1.1.01 CAJA 33,12
P/R.- Compras s/Fact. N° 002-014-46060.
27-Mar-2013 359
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 232,50
Placas 232,50
1.1.02 BANCO 232,50
P/R.- Compras s/Fact. N° 001-001-15318.
27-Mar-2013 360
1.2.05 EQUIPOS 1.785,71
6.1.16 GASTO IVA 214,29
1.1.02 BANCO 2.000,00
P/R.- Compras s/Fact. N° 004-001-1319.
28-Mar-2013 361
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 14,90
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 14,90
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1295.
28-Mar-2013 362
1.1.01 CAJA 15,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 15,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1295.
28-Mar-2013 363
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 21,90
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 21,90
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1296.
28-Mar-2013 364
1.1.01 CAJA 22,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 22,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1296.
28-Mar-2013 365
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 11,90
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 11,90
P/R.-Costo s/Fact. N° 002-001-1297.
SUMAN Y PASAN: 146.623,59 146.623,59
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°052
177
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 146.623,59 146.623,59
28-Mar-2013 366
1.1.01 CAJA 12,00
4.1.01 VENTAS 12,00
P/R.-Venta s/Fact. N° 002-002-1297.
28-Mar-2013 367
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 93,75
Toner Ricoh 93,75
6.1.16 GASTO IVA 11,25
1.1.02 BANCO 105,00
P/R.-Compras s/Fact. N° 004-002-3000.
28-Mar-2013 368
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECT 93,75
Toner Ricoh 93,75
6.1.16 GASTO IVA 11,25
1.1.02 BANCO 105,00
P/R.-Compras s/Fact. N° 004-002-2986.
28-Mar-2013 369
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 11,74
Pliegos Bond 115gr. 90*130 11,74
6.1.16 GASTO IVA 1,41
1.1.01 CAJA 13,15
P/R.-Compras s/Fact. N° 002-014-46079.
28-Mar-2013 370
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 130,00
Papel Repropal T/inen 130,00
1.1.01 CAJA 130,00
P/R.Compras s/Fact. N° 002-014-46069.
30-Mar-2013 371
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 38,00
6.1.12.02 AGUA POTABLE 38,00
1.1.01 CAJA 38,00
P/R.-Pago de agua Potable.
30-Mar-2013 372
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 23,61
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS 23,61
P/R.-Las depreciaciones.
SUMAN Y PASAN: 147.050,35 147.050,35
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°053
178
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 147.050,35 147.050,35
30-Mar-2013 373
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 410,65
5.1.04.06 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUI 350,00
5.1.04.07 DEPRECIACION HERRAMIENTAS 16,73
5.1.04.08 DEPRECIACION DE EQUIPO 43,92
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y 350,00
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS 16,73
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS 43,92
P/R.-Las depreciaciones.
30-Mar-2013 374
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 9,64
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 9,64
P/R.-Consumo de suministros de Oficina.
30-Mar-2013 375
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 12,75
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 12,75
P/R.-Consumo de materiales de aseo.
30-Mar-2013 376
5.1.02 NOMINA DE FABRICA 795,56
6.1.02 APORTE PATRONAL 96,66
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 33,15
6.1.03.04 VACACIONES 33,15
1.1.02 BANCO 721,18
2.1.04 IESS POR PAGAR 171,04
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 33,15
2.1.05.04 VACACIONES 33,15
P/R.-Rol de pago de obrero.
SUMAN Y PASAN: 148.408,76 148.408,76
FOLIO N°054
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
179
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 148.408,76 148.408,76
30-Mar-2013 377
6.1.01 SUELDOS 366,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 44,47
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 98,25
6.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
6.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
6.1.03.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
6.1.03.04 VACACIONES 15,25
1.1.02 BANCO 331,78
2.1.04 IESS POR PAGAR 78,69
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 98,25
2.1.05.01 DECIMO TERCER SUELDO 30,50
2.1.05.02 DECIMO CUARTO SUELDO 22,00
2.1.05.03 FONDOS DE RESERVA 30,50
2.1.05.04 VACACIONES 15,25
P/R.-Rol de pago Administrativo.
30-Mar-2013 378
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS DE FAB. REALES 392,81
5.1.04.03 MANO DE OBRA 1.993,87
5.1.02 NOMINA DE FABRICA 2.386,68
P/R. Asignación al costo de la MOI
30-Mar-2013 379
5.1.03 COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLICADOS 3.125,15
5.1.05 VARIACION COSTOS 1.068,48
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS DE FAB. REALES 4.193,63
P/r el cierre de la cuenta de Costos
Indirectos de Fabricación Aplicados.
30-Mar-2013 380
5.1.01 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 1.068,48
5.1.05 VARIACION COSTOS 1.068,48
P/r cerrar la cuenta de variación de Costos
Indirectos Fabricación (subaplicación)
SUMAN Y PASAN: 156.566,27 156.566,27
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FOLIO N°055
180
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 156.566,27 156.566,27
30-Mar-2013 381
4.1.01 VENTAS 25.574,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 1.990,00
5.1.01 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 16.041,31
4.1.03 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11.522,69
P/r la utilidad bruta en ventas
30-Mar-2013 382
4.1.03 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11.522,69
7.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 11.522,69
P/r cierre de utilidad bruta en ventas
30-Mar-2013 383
7.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 11.522,69
6.1.01 SUELDOS 1.098,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 423,39
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 394,20
6.1.05 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 70,83
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 38,25
6.1.09 CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA 28,92
6.1.12 SERVICIOS BÁSICOS 323,09
6.1.13 GASTO REENCAUCHE Y CERRAJERIA 360,00
6.1.16 GASTO IVA 963,65
6.1.17 GASTOS VARIOS 1.101,96
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6.720,40
Para cerrar las cuentas de ingresos y gastos.
Suman y Pasan 817.125,69 817.125,69
FOLIO N°056
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
DIARIO GENERAL
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Loja, 30 de marzo del 2013
CONTADORAGERENTE
181
CUENTA: CAJA CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. . 1 2.357,00 0,00 2.357,00
2-Ene-2013 P/R.-LA COMPRAS S/FACT. 001-001-14879. . 2 0,00 275,00 2.082,00
2-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 004-001-056661 . 3 0,00 57,12 2.024,88
2-Ene-2013 P/R.-FACTURA N. 001-001-0154. . 4 0,00 281,90 1.742,98
3-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-01183 . 10 10,00 0,00 1.752,98
3-Ene-2013 P/R.-VENTA SEGUN FACT. 002-001-1184. . 12 96,03 0,00 1.849,01
4-Ene-2013 P/R.- PAGO DE CONSUMO TELEFONICO. . 15 0,00 90,87 1.758,14
4-Ene-2013 P/R.-GASTO S/FACT/ 002-001-01144. . 16 0,00 185,51 1.572,63
8-Ene-2013 P/R.- COMPRA S/FACTURAS 001-001-10436. . 23 0,00 41,00 1.531,63
8-Ene-2013 P/R.-PAGO DE LUZ. . 24 0,00 63,97 1.467,66
8-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-01188. . 31 30,00 0,00 1.497,66
10-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-0012-88369. . 33 0,00 27,74 1.469,92
11-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-01189. . 35 10,00 0,00 1.479,92
15-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-012-088545. . 38 0,00 10,93 1.468,99
16-Ene-2013 P/R.-FACTURA N. 001-003-30000. . 43 0,00 15,00 1.453,99
16-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 001-001-0007. . 42 0,00 71,56 1.382,43
18-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-012-88678. . 46 0,00 29,14 1.353,29
21-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA. 002-001-01196. . 56 100,00 0,00 1.453,29
22-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FAC.A A PROD PROCES OP004 . 60 0,00 2,24 1.451,05
22-Ene-2013 P/R-VENTA S/FACT. 002-001-1198. . 62 360,00 0,00 1.811,05
23-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT.002-001-1199. . 64 90,00 0,00 1.901,05
23-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1201. . 66 58,80 0,00 1.959,85
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1202. . 68 308,70 0,00 2.268,55
24-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-013-126138. . 69 0,00 10,20 2.258,35
24-Ene-2013 P/R.-PAGO DRE SERVICO TELEFONICO ENERO. . 70 0,00 46,96 2.211,39
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1203. . 72 148,50 0,00 2.359,89
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1204. . 74 130,00 0,00 2.489,89
25-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT/ N. 002-001-6082. . 75 0,00 85,13 2.404,76
28-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 004-001-57142. . 81 0,00 31,36 2.373,40
28-Ene-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 001-001-206559. . 82 0,00 24,64 2.348,76
29-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1207. . 87 183,15 0,00 2.531,91
29-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 001-001-3225. . 88 0,00 60,77 2.471,14
30-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1208. . 92 39,60 0,00 2.510,74
31-Ene-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. . 95 0,00 56,00 2.454,74
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-002-1209. . 97 9,00 0,00 2.463,74
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1210. . 99 16,00 0,00 2.479,74
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1211. . 101 21,00 0,00 2.500,74
PASAN…….. 3.967,78 1.467,04 2.500,74
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE
#
Asient
o
SUMASSALDO
182
CUENTA: CAJA CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
VIENEN…………. 3.967,78 1.467,04 2.500,74
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1212. . 103 10,00 0,00 2.510,74
1-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-41974. . 110 0,00 10,50 2.500,24
1-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1216. . 117 495,00 0,00 2.995,24
2-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT.002-012-89106. . 119 0,00 5,38 2.989,86
4-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1217. . 122 152,88 0,00 3.142,74
4-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1219. . 124 130,00 0,00 3.272,74
4-Feb-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 001-001-200. . 125 0,00 58,50 3.214,24
5-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FAC. 001-001-7188. . 128 0,00 43,55 3.170,69
5-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1220. . 127 55,00 0,00 3.225,69
6-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT N. 002-001-1221. . 130 55,00 0,00 3.280,69
6-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1222. . 132 100,00 0,00 3.380,69
6-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-5944. . 133 0,00 2,65 3.378,04
6-Feb-2013 P/R.- PAGO DE LUZ ELECTRICA. . 134 0,00 64,88 3.313,16
6-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-48476. . 135 0,00 14,00 3.299,16
7-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1226. . 140 138,60 0,00 3.437,76
7-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. 1227 . 142 100,00 0,00 3.537,76
8-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1228. . 144 2,00 0,00 3.539,76
8-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-3227. . 146 0,00 44,80 3.494,96
8-Feb-2013 P/R. GASTO S/FACT. N. 001-001-7206. . 147 0,00 73,06 3.421,90
8-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 001-001-34404. . 149 0,00 49,28 3.372,62
8-Feb-2013 P/R.- PAGO DE PLANILLA DE LUZ ELECTRICA. . 150 0,00 64,88 3.307,74
13-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 001-001-15106. . 152 0,00 312,50 2.995,24
13-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1229. . 154 22,00 0,00 3.017,24
14-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 002-001-1150. . 155 0,00 29,12 2.988,12
15-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-014-45298. . 157 0,00 42,59 2.945,53
15-Feb-2013 P/R.-GASTOS S/FACT. 001-001-7235. . 158 0,00 22,40 2.923,13
15-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1230. . 160 66,00 0,00 2.989,13
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-281392. . 161 0,00 9,46 2.979,67
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-281394. . 162 0,00 2,44 2.977,23
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-86132. . 163 0,00 6,90 2.970,33
19-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1236. . 168 80,00 0,00 3.050,33
19-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-001-281528. . 169 0,00 6,16 3.044,17
19-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1238. . 174 55,00 0,00 3.099,17
19-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1239. . 176 36,00 0,00 3.135,17
19-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1240. . 178 35,00 0,00 3.170,17
19-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45330. . 179 0,00 116,75 3.053,42
PASAN…….. 5.500,26 2.446,84 3.053,42
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
183
CUENTA: CAJA CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
VIENEN…………. 5.500,26 2.446,84 3.053,42
20-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. 002-001-1241. . 181 36,00 0,00 3.089,42
21-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45394. . 188 0,00 41,52 3.047,90
21-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1243. . 190 66,00 0,00 3.113,90
21-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1245. . 197 25,00 0,00 3.138,90
22-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1247. . 202 40,00 0,00 3.178,90
22-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1248. . 204 18,00 0,00 3.196,90
23-Feb-2013 P/R.- GASTO S/FACT. N. 001-003-31250. . 205 0,00 12,40 3.184,50
23-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-009-89204. . 206 0,00 2,91 3.181,59
24-Feb-2013 P/R.-PAGO SERVICIO TELEFONICO. . 207 0,00 59,71 3.121,88
25-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1249. . 209 45,00 0,00 3.166,88
25-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1250. . 211 55,00 0,00 3.221,88
25-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 004-001-57551. . 214 0,00 58,24 3.163,64
25-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-207506. . 215 0,00 42,56 3.121,08
25-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-45444. . 216 0,00 19,80 3.101,28
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1254. . 223 135,00 0,00 3.236,28
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1255. . 225 8,00 0,00 3.244,28
27-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1256. . 227 78,40 0,00 3.322,68
27-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1257. . 229 20,00 0,00 3.342,68
27-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 002-001-93229. . 230 0,00 31,36 3.311,32
28-Feb-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. . 232 0,00 45,00 3.266,32
1-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N.002-001-1258. . 240 10,00 0,00 3.276,32
1-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-13768. . 241 0,00 2,00 3.274,32
2-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 001-001-18425. . 247 0,00 3,70 3.270,62
4-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT.N. 002-001-1261. . 249 28,00 0,00 3.298,62
4-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1262. . 251 120,00 0,00 3.418,62
5-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S.FACT. 002-008-98602. . 255 0,00 1,34 3.417,28
5-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-0392. . 256 0,00 11,89 3.405,39
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1263. . 259 36,00 0,00 3.441,39
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1264. . 261 133,65 0,00 3.575,04
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1265. . 263 10,00 0,00 3.585,04
7-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1266. . 265 280,00 0,00 3.865,04
7-Mar-2013 P/R.-PAGO DE LUZ ELECTRICA. . 267 0,00 59,29 3.805,75
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1267. . 270 49,00 0,00 3.854,75
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1269. . 275 347,90 0,00 4.202,65
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1270. . 277 188,10 0,00 4.390,75
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1271. . 279 10,00 0,00 4.400,75
PASAN…….. 7.239,31 2.838,56 4.400,75
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
184
CUENTA: CAJA CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
VIENEN…………. 7.239,31 2.838,56 4.400,75
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1272. . 281 38,00 0,00 4.438,75
9-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1274. . 286 75,00 0,00 4.513,75
13-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1275. . 289 196,00 0,00 4.709,75
13-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-001-442. . 290 0,00 12,00 4.697,75
13-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-0445. . 291 0,00 17,00 4.680,75
14-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1276. . 293 55,00 0,00 4.735,75
14-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1277. . 295 40,00 0,00 4.775,75
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-56259. . 296 0,00 47,49 4.728,26
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-012-90875. . 297 0,00 39,58 4.688,68
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-6644. . 298 0,00 1,50 4.687,18
15-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-014-45823. . 299 0,00 34,00 4.653,18
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-014-45824. . 300 0,00 32,48 4.620,70
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-45834. . 301 0,00 33,12 4.587,58
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 005-001-24844. . 302 0,00 4,66 4.582,92
18-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1281. . 320 39,00 0,00 4.621,92
19-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1282. . 324 10,00 0,00 4.631,92
20-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1283. . 326 44,10 0,00 4.676,02
20-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-001-1154. . 327 0,00 38,14 4.637,88
20-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-45895. . 329 0,00 70,38 4.567,50
21-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1285. . 331 243,54 0,00 4.811,04
21-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45917. . 332 0,00 27,41 4.783,63
22-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1286. . 334 14,00 0,00 4.797,63
22-Mar-2013 P/R.-VENTAS S/FACT. 002-001-1287. . 336 147,00 0,00 4.944,63
22-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1288. . 338 130,00 0,00 5.074,63
22-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-509. . 339 0,00 3,74 5.070,89
22-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-510. . 340 0,00 16,24 5.054,65
23-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-13830. . 341 0,00 2,00 5.052,65
24-Mar-2013 P/R.-PAGO DE SERVICIO TELEFONICO. . 342 0,00 32,39 5.020,26
26-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1291. . 346 24,00 0,00 5.044,26
27-Mar-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-18950. . 356 0,00 1,75 5.042,51
27-Mar-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-208699. . 357 0,00 24,64 5.017,87
27-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 002-014-46060. . 358 0,00 33,12 4.984,75
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-0011295. . 362 15,00 0,00 4.999,75
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1296. . 364 22,00 0,00 5.021,75
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1297. . 366 12,00 0,00 5.033,75
28-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-46079. . 369 0,00 13,15 5.020,60
28-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-46069. . 370 0,00 130,00 4.890,60
30-Mar-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. . 371 0,00 38,00 4.852,60
SUMAN: 8.343,95 3.491,35 4.852,60
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
185
CUENTA: BANCOS CODIGO: 1.1.02
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 4680,00 0,00 4680,00
2-1-13 P/R.COMPRA S.FACT. 002001055506. 5 0,00 1203,99 3476,01
2-1-13 P/R. GASTO DE REENCAUCHE. FACT. 554. 6 0,00 235,20 3240,81
3-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00200137288. 13 0,00 205,25 3035,56
4-1-13 P/R.GASTO S/FACT. 0010010236. 14 0,00 220,00 2815,56
7-1-13 P/R.VENTA S/FACT/ 00200101185. 21 245,00 0,00 3060,56
8-1-13 P/R.ARRIENDO S/FACT. 0020010617. 22 0,00 392,00 2668,56
8-1-13 P/R.VENTA S/FACT. 00200101187. 29 1110,00 0,00 3778,56
14-1-13 P/R.VENTA S/FACT. 00200101190. 37 150,00 0,00 3928,56
16-1-13 P/RCOMPRAS. S/FACT. 001001557784. 41 0,00 128,13 3800,43
16-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT 001001055789. 40 0,00 108,19 3692,24
16-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 002014044856. 39 0,00 60,41 3631,83
17-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00500124272. 45 0,00 270,63 3361,20
18-1-13 P/R. VENTA S/FACT 0020011194. 53 290,00 0,00 3651,20
18-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00100102049. 48 0,00 190,19 3461,01
18-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00100140339. 47 0,00 226,04 3234,97
21-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00500124302. 55 0,00 483,76 2751,21
26-1-13 P/R.VENTA S/FACT. 0020011205. 77 300,00 0,00 3051,21
28-1-13 P/R.VENTA S/FACT. 0020011206. 80 465,00 0,00 3516,21
29-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 0010012115. 89 0,00 173,77 3342,44
31-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00100115042. 94 0,00 411,00 2931,44
31-1-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 108 0,00 721,18 2210,26
31-1-13 P/R.EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 0,00 331,78 1878,48
1-2-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011215. 115 257,40 0,00 2135,88
2-2-13 P/R.GASTO S/FACT. N. 001001567. 120 0,00 168,00 1967,88
8-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445235. 145 0,00 142,86 1825,02
8-2-13 P/R. ARRIENDO MES DE FEBRERO. 148 0,00 392,00 1433,02
14-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00201445277. 156 0,00 110,00 1323,02
18-2-13 P/R. VENTA S/FACT. N. 0020011235. 165 198,00 0,00 1521,02
18-2-13 P/R. GASTO S/FACT. 0010017239. 166 0,00 98,75 1422,27
19-2-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011237. 172 420,75 0,00 1843,02
20-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00100140581. 182 0,00 165,86 1677,16
20-2-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011242. 187 440,55 0,00 2117,71
21-2-13 P/R. VENTA S/FACT. N. 0020011244. 195 500,00 0,00 2617,71
22-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00200138476. 198 0,00 150,06 2467,65
22-2-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011246. 200 366,30 0,00 2833,95
25-2-13 P/R.VENTAS S/FACT. N. 0020011251. 213 534,60 0,00 3368,55
26-2-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011253. 221 732,60 0,00 4101,15
PASAN…….. 10.690,20 6.589,05 4.101,15
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RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
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SALDO
186
CUENTA: BANCOS CODIGO: 1.1.02
DEBE HABER
VIENEN…………. 10690,20 6589,05 4101,15
27-2-13 P/R.GASTO S/FACT. 001001240. 231 0,00 95,00 4006,15
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 237 0,00 721,18 3284,97
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 0,00 331,78 2953,19
2-3-13 P/R. VENTA S/FACT. N. 0020011260. 246 6100,00 0,00 9053,19
4-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 0010010373. 252 0,00 123,00 8930,19
5-3-13 P/R. COMPRAS S.FACT. N. 00100115221. 257 0,00 441,00 8489,19
7-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 0010010406. 266 0,00 170,00 8319,19
8-3-13 P/R.PAGO DE ARRIENDO. 268 0,00 392,00 7927,19
8-3-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011273. 283 350,00 0,00 8277,19
9-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 0010010413. 284 0,00 92,50 8184,69
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00700110574. 303 0,00 25,60 8159,09
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00300112381. 304 0,00 63,84 8095,25
15-3-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011278. 309 2156,00 0,00 10251,25
15-3-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011279. 311 772,20 0,00 11023,45
16-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445842. 312 0,00 88,10 10935,35
18-3-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011280. 318 502,00 0,00 11437,35
18-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 0010017336. 321 0,00 103,04 11334,31
20-3-13 P/R.COMPRA S/FACT N. 00200193548. 328 0,00 425,78 10908,53
25-3-13 P/R.VENTA S/FACT. 0020021289. 344 212,85 0,00 11121,38
26-3-13 P/R.VENTA S/FACT.N. 0020011292. 351 4547,20 0,00 15668,58
26-3-13 P/R.VENTA S/FACT. 0020011293. 353 420,00 0,00 16088,58
27-3-13 P/R.VENTA S/FACT. N. 0020011294. 355 280,00 0,00 16368,58
27-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 00100115318. 359 0,00 232,50 16136,08
27-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 0040011319. 360 0,00 2000,00 14136,08
28-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0040023000. 367 0,00 105,00 14031,08
28-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0040022986. 368 0,00 105,00 13926,08
30-3-13 P/R.ROL PAGO OBREROS. 376 0,00 721,18 13204,90
30-3-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 0,00 331,78 12873,12
SUMAN: 26.030,45 13.157,33 12.873,12
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RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
187
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CODIGO: 1.1.03
DEBE HABER
01-ene-13 P/R.-ESTADO DE SITUACION INICIAL 1 820,00 0,00 820,00
SUMAN: 820,00 0,00 820,00
CUENTA: SUMINISTROS DE ASEO CODIGO: 1.1.06
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. . 1 85,00 0,00 85,00
2-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 004-001-056661 . 3 51,00 0,00 136,00
16-Ene-2013 P/R-COMPRAS. S/FACT. 001-001-557784. . 41 114,40 0,00 250,40
28-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 004-001-57142. . 81 28,00 0,00 278,40
31-Ene-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. . 107 0,00 12,75 265,65
25-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 004-001-57551. . 214 52,00 0,00 317,65
28-Feb-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. . 236 0,00 12,75 304,90
1-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-13768. . 241 1,79 0,00 306,69
30-Mar-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. . 375 0,00 12,75 293,94
SUMAN: 332,19 38,25 293,94
CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA CODIGO: 1.1.07
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. . 1 38,55 0,00 38,55
31-Ene-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. . 106 0,00 9,64 28,91
19-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-001-281528. . 169 5,50 0,00 34,41
23-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-009-89204. . 206 2,60 0,00 37,01
28-Feb-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE OFICINA. . 235 0,00 9,64 27,37
30-Mar-2013 P/R.-CONSUMO MATERIALES DE OFICINA. . 374 0,00 9,64 17,73
SUMAN: 46,65 28,92 17,73
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
188
CUENTA: ANT. RETENCION FUENTE 1% CODIGO: 1.1.08.01
DEBE HABER
3-Ene-2013 P/R.-VENTA SEGUN FACT. 002-001-1184. . 12 0,97 0,00 0,97
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1203. . 72 1,50 0,00 2,47
29-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1207. . 87 1,85 0,00 4,32
30-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1208. . 92 0,40 0,00 4,72
1-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1215. . 115 2,60 0,00 7,32
1-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1216. . 117 5,00 0,00 12,32
7-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1226. . 140 1,40 0,00 13,72
18-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1235. . 165 2,00 0,00 15,72
19-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1237. . 172 4,25 0,00 19,97
20-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1242. . 187 4,45 0,00 24,42
22-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1246. . 200 3,70 0,00 28,12
25-Feb-2013 P/R.-VENTAS S/FACT. N. 002-001-1251. . 213 5,40 0,00 33,52
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1253. . 221 7,40 0,00 40,92
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1264. . 261 1,35 0,00 42,27
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1270. . 277 1,90 0,00 44,17
15-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1279. . 311 7,80 0,00 51,97
21-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1285. . 331 2,46 0,00 54,43
25-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-002-1289. . 344 2,15 0,00 56,58
SUMAN: 56,58 0,00 56,58
CUENTA: ANT. RETENCION FUENTE 2% CODIGO: 1.1.08.02
DEBE HABER
7-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT/ 002-001-01185. . 21 5,00 0,00 5,00
23-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1201. . 66 1,20 0,00 6,20
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1202. . 68 6,30 0,00 12,50
4-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1217. . 122 3,12 0,00 15,62
27-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1256. . 227 1,60 0,00 17,22
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1267. . 270 1,00 0,00 18,22
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1269. . 275 7,10 0,00 25,32
13-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1275. . 289 4,00 0,00 29,32
15-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1278. . 309 44,00 0,00 73,32
20-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1283. . 326 0,90 0,00 74,22
22-Mar-2013 P/R.-VENTAS S/FACT. 002-001-1287. . 336 3,00 0,00 77,22
26-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT.N. 002-001-1292. . 351 92,80 0,00 170,02
SUMAN: 170,02 0,00 170,02
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
189
CUENTA: INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA CODIGO: 1.1.09
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 2337,91 0,00 2337,91
2-1-13 P/R.LA COMPRAS S/FACT. 00100114879. 2 275,00 0,00 2612,91
2-1-13 P/R.FACTURA N. 0010010154. 4 251,70 0,00 2864,61
2-1-13 P/R.COMPRA S.FACT. 002001055506. 5 1190,98 0,00 4055,59
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.002. 8 0,00 27,92 4027,67
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.001. 7 0,00 15,89 4011,78
3-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00200137288. 13 183,26 0,00 4195,04
8-1-13 P/R. COMPRA S/FACTURAS 00100110436. 23 36,61 0,00 4231,65
9-1-13 P/R.LA REQUISICION DE LA OP. 011. 32 0,00 618,48 3613,17
10-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 002001288369. 33 24,77 0,00 3637,94
15-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 002012088545. 38 9,76 0,00 3647,70
16-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0010010007. 42 63,89 0,00 3711,59
16-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT 001001055789. 40 96,60 0,00 3808,19
16-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 002014044856. 39 53,94 0,00 3862,13
17-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00500124272. 45 270,63 0,00 4132,76
17-1-13 P/R.REQUISICION N. 0003. 44 0,00 83,40 4049,36
18-1-13 P/R. REQUISICION DE MATERIALES. OP.004. 54 0,00 142,28 3907,08
18-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00100102049. 48 169,81 0,00 4076,89
18-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00201288678. 46 26,02 0,00 4102,91
21-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00500124302. 55 476,85 0,00 4579,76
24-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 002013126138. 69 9,11 0,00 4588,87
28-1-13 P/R.REQUISICION N. 005. 78 0,00 28,22 4560,65
29-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0010013225. 88 57,60 0,00 4618,25
29-1-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 0010012115. 89 155,15 0,00 4773,40
29-1-13 P/R.REQUISICION N.006. 90 0,00 37,34 4736,06
30-1-13 P/R.REQUISICION N. 007. 93 0,00 23,46 4712,60
31-1-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00100115042. 94 411,00 0,00 5123,60
1-2-13 P/R.REQUISICION N. 008. 118 0,00 81,23 5042,37
4-2-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 001001200. 125 52,23 0,00 5094,60
5-2-13 P/R.COMPRAS S/FAC. 0010017188. 128 38,88 0,00 5133,48
8-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445235. 145 127,55 0,00 5261,03
8-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 0010013227. 146 40,00 0,00 5301,03
12-2-13 P/R.REQUISICION N. 009. 151 0,00 23,22 5277,81
13-2-13 P/R.GASTO S/FACT. 00100115106. 152 312,50 0,00 5590,31
14-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00201445277. 156 98,21 0,00 5688,52
15-2-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00201445298. 157 38,03 0,00 5726,55
16-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 002001281392. 161 8,45 0,00 5735,00
PASAN……….. 6816,44 1081,44 5735,00
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
190
CUENTA: INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA CODIGO: 1.1.09
DEBE HABER
VIENEN……… 6.816,44 1.081,44 5.735,00
16-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 002001281394. 162 2,18 0,00 5737,18
16-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00100186132. 163 6,16 0,00 5743,34
19-2-13 P/R.REQUISICION N. 010. 170 0,00 32,04 5711,30
19-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445330. 179 104,24 0,00 5815,54
21-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445394. 188 15,56 0,00 5831,10
22-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00200138476. 198 133,99 0,00 5965,09
25-2-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00201445444. 216 17,68 0,00 5982,77
27-2-13 P/R.GASTO S/FACT. 001001240. 231 95,00 0,00 6077,77
4-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 0010010373. 252 109,82 0,00 6187,59
4-3-13 P/R.REQUISICION N/ 012. 253 0,00 6,30 6181,29
4-3-13 P/R. REQUISICION N. 013. 254 0,00 164,86 6016,43
5-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 0010010392. 256 10,62 0,00 6027,05
5-3-13 P/R. COMPRAS S.FACT. N. 00100115221. 257 441,00 0,00 6468,05
7-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 0010010406. 266 151,79 0,00 6619,84
9-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 0010010413. 284 90,09 0,00 6709,93
11-3-13 P/R.REQUISICION OP. N. 014 287 0,00 66,06 6643,87
13-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 002001442. 290 10,71 0,00 6654,58
13-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 0010010445. 291 15,18 0,00 6669,76
14-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00100156259. 296 42,40 0,00 6712,16
14-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201290875. 297 35,34 0,00 6747,50
15-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 00201445823. 299 30,36 0,00 6777,86
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00201445824. 300 29,00 0,00 6806,86
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00201445834. 301 33,12 0,00 6839,98
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00500124844. 302 4,16 0,00 6844,14
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. 00700110574. 303 22,86 0,00 6867,00
15-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00300112381. 304 57,00 0,00 6924,00
16-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445842. 312 78,66 0,00 7002,66
16-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 00200991510. 313 0,88 0,00 7003,54
16-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 00200991510. 313 0,00 0,99 7002,55
18-3-13 P/R.REQUISICION N. 014. 322 0,00 106,62 6895,93
20-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00201445895. 329 62,84 0,00 6958,77
21-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445917. 332 24,47 0,00 6983,24
22-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 001001509. 339 3,34 0,00 6986,58
22-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 001001510. 340 16,24 0,00 7002,82
27-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 00201446060. 358 33,12 0,00 7035,94
27-3-13 P/R. COMPRAS S/FACT. N. 00100115318. 359 232,50 0,00 7268,44
28-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201446079. 369 11,74 0,00 7280,18
28-3-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00201446069. 370 130,00 0,00 7410,18
SUMAN: 8868,49 1458,31 7410,18
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
191
CUENTA: INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS CODIGO: 1.1.10
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 1759,26 0,00 1759,26
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.002. 8 0,00 154,84 1604,42
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.001. 7 0,00 25,82 1578,60
9-1-13 P/R.LA REQUISICION DE LA OP. 011. 32 0,00 128,52 1450,08
17-1-13 P/R.REQUISICION N. 0003. 44 0,00 21,42 1428,66
18-1-13 P/R. REQUISICION DE MATERIALES. OP.004. 54 0,00 21,82 1406,84
25-1-13 P/R.COMPRA S/FACT/ N. 0020016082. 75 76,01 0,00 1482,85
28-1-13 P/R.REQUISICION N. 005. 78 0,00 7,79 1475,06
29-1-13 P/R.REQUISICION N.006. 90 0,00 18,83 1456,23
30-1-13 P/R.REQUISICION N. 007. 93 0,00 10,82 1445,41
1-2-13 P/R.REQUISICION N. 008. 118 0,00 42,84 1402,57
8-2-13 P/R.COMPRAS S/FACT. N. 00100134404. 149 44,00 0,00 1446,57
12-2-13 P/R.REQUISICION N. 009. 151 0,00 26,22 1420,35
19-2-13 P/R.REQUISICION N. 010. 170 0,00 21,42 1398,93
20-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00100140581. 182 148,30 0,00 1547,23
21-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00201445394. 188 21,51 0,00 1568,74
4-3-13 P/R.REQUISICION N/ 012. 253 0,00 37,31 1531,43
4-3-13 P/R. REQUISICION N. 013. 254 0,00 85,68 1445,75
11-3-13 P/R.REQUISICION OP. N. 014 287 0,00 42,84 1402,91
18-3-13 P/R.REQUISICION N. 014. 322 0,00 619,68 783,23
28-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0040023000. 367 93,75 0,00 876,98
28-3-13 P/R.COMPRA S/FACT. 0040022986. 368 93,75 0,00 970,73
SUMAN: 2.236,58 1.265,85 970,73
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO: 1.1.11
DEBE HABER
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.002. 8 27,92 0,00 27,92
2-1-13 P/R.LA REQUISICION N.001. 7 15,89 0,00 43,81
7-1-13 P/R TRANS MANO OBRA DIRECTA .OP.001 17 22,38 0,00 66,19
7-1-13 P/R.TRANS COSTO IND DE FAB A PROCESO 001 18 1,89 0,00 68,08
7-1-13 P/R.TRANS. DE PROCE A TERM. O.P.001. 19 0,00 40,16 27,92
8-1-13 P/R.TRANS MANO OBRA A PROCES. OP..002 25 154,14 0,00 182,06
8-1-13 P/R.TRANS COSTOS IND A PROCESO OP.002. 26 137,64 0,00 319,70
8-1-13 P/R.TRANS DE PROCESO A TERMIN OP.002 27 0,00 319,70 0,00
PASAN:…………… 359,86 359,86 0,00
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
192
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO: 1.1.11
DEBE HABER
VIENEN………. 359,86 359,86 0,00
9-Ene-2013 P/R.-LA REQUISICION DE LA OP. 011. . 32 618,48 0,00 618,48
17-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 0003. . 44 83,40 0,00 701,88
18-Ene-2013 P/R.TRANS MANO OBRA A PROCESO OP.003. . 49 59,67 0,00 761,55
18-Ene-2013 P/R. TRANS COSTOS IND A COST PROCES OP.3 . 50 94,69 0,00 856,24
18-Ene-2013 P/R. TRANS DE PROD PROCESO A TERMI OP.03 . 51 0,00 237,76 618,48
18-Ene-2013 P/R. REQUISICION DE MATERIALES. OP.004. . 54 142,28 0,00 760,76
21-Ene-2013 P/R.-TRANSMANO OBRA A PROD PROCESO OP004. 57 54,69 0,00 815,45
22-Ene-2013 P/R-TRANS CIF A PROD PROCESO OP.004. . 58 0,95 0,00 816,40
22-Ene-2013 P/R.-TRANF. DE PROD PROCESO A TERMIN. . 59 0,00 197,92 618,48
28-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 005. . 78 28,22 0,00 646,70
29-Ene-2013 P/R.- TRANS MANO DIRECT A PROD PROC 005. . 83 39,76 0,00 686,46
29-Ene-2013 P/R.- CIF A PROD PROCESO OP. 005. . 84 56,82 0,00 743,28
29-Ene-2013 P/R.- TRANS DE PROD PROC A TERM OP.005. . 85 0,00 124,81 618,47
29-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N.006. . 90 37,34 0,00 655,81
30-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 007. . 93 23,46 0,00 679,27
1-Feb-2013 P/R.-TRANS MANO OBRA A PROCESO OP. 006. . 111 49,72 0,00 728,99
1-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PRODUCTOS PROC OP. OO6 . 112 47,35 0,00 776,34
1-Feb-2013 P/R.-TRANS PROD PROCESO A TERMIN OP.006 . 113 0,00 134,41 641,93
1-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 008. . 118 81,23 0,00 723,16
7-Feb-2013 P/R.-TRANS MANO DIREC A PROCESO OP.007. . 136 39,78 0,00 762,94
7-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP.007. . 137 47,35 0,00 810,29
7-Feb-2013 P/R.-TRANS DE PROD PROCESO A TERMIN 0P.7 . 138 0,00 110,58 699,71
12-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 009. . 151 23,22 0,00 722,93
19-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 010. . 170 32,04 0,00 754,97
20-Feb-2013 P/R.- TRANSF. MANO DIREC A PROCESO OP.08 . 183 253,58 0,00 1008,55
20-Feb-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO OP.008. . 184 14,20 0,00 1022,75
20-Feb-2013 P/R.-TRANSF DE PROD PROC A TERMIN OP.08. . 185 0,00 349,01 673,74
21-Feb-2013 P/R.- TRANS MANO DIRECTA A PROCESO OP.09 . 191 164,08 0,00 837,82
21-Feb-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO OP.09. . 192 0,06 0,00 837,88
21-Feb-2013 P/R.-TRANSF DE PROD PROCE A TERMIN OP.09 . 193 0,00 187,36 650,52
26-Feb-2013 P/R.-TRANS MANO DIRECTA A PROCESO OP.10. . 217 119,33 0,00 769,85
26-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP.10. . 218 151,51 0,00 921,36
26-Feb-2013 P/R.-TRANS PRODUC PROC A TERMIN OP.10. . 219 0,00 302,88 618,48
2-Mar-2013 P/R.-TRANS MOD A PROD PROC. OP.11. . 242 497,23 0,00 1115,71
2-Mar-2013 P/R.-TRANF CIF A PROCESO OP. 11. . 243 1376,40 0,00 2492,11
2-Mar-2013 P/R.- TRANF PROD PROCESO A TERMINADOS. . 244 0,00 2492,11 0,00
PASAN:……………….. 4496,70 4496,70 0,00
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
193
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO: 1.1.11
DEBE HABER
VIENEN………. 4496,70 4496,70 0,00
4-Mar-2013 P/R.-REQUISICION N/ 012. . 253 6,30 0,00 6,30
4-Mar-2013 P/R.- REQUISICION N. 013. . 254 164,86 0,00 171,16
8-Mar-2013 P/R.-TRANS MANO DIREC A PROC OP. 12. . 271 79,56 0,00 250,72
8-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP. 12 . 272 3,79 0,00 254,51
8-Mar-2013 P/R.-TRANS PROD PROCES A TERMIN OP. 12. . 273 0,00 89,64 164,87
11-Mar-2013 P/R.-REQUISICION OP. N. 014 . 287 66,06 0,00 230,93
15-Mar-2013 P/R.-TRANSF MOD A PROCESO OP.13. . 305 164,08 0,00 395,01
15-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROSCESO. OP.13 . 306 688,20 0,00 1083,21
15-Mar-2013 P/R.-TRANS DE PROCESO A TERMIN OP.13. . 307 0,00 1017,15 66,06
18-Mar-2013 P/R.-TRANSF MOD A PROCESO OP.14. . 314 32,32 0,00 98,38
18-Mar-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO. OP.14. . 315 284,08 0,00 382,46
18-Mar-2013 P/R.-TRANS DE PROCESO A TERMIN. OP.14. . 316 0,00 382,46 0,00
18-Mar-2013 P/R.-REQUISICION N. 015. . 322 106,62 0,00 106,62
26-Mar-2013 P/R.-TRAN MOD A PROCESO OP. 015. . 347 263,53 0,00 370,15
26-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO. P.15. . 348 220,22 0,00 590,37
26-Mar-2013 P/R.-TRANSF PROCESO A TERMIN. OP.15. . 349 0,00 590,37 0,00
SUMAN: 6.576,32 6.576,32 0,00
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CODIGO: 1.1.12
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. . 1 8830,10 0,00 8830,10
3-Ene-2013 P/R.-VENTAS A PRECIO DE COSTO FACT. 1184 . 11 0,00 6,30 8823,80
3-Ene-2013 P/R.-PRECIO AL COSTO FACT. 002-001-1184. . 9 0,00 9,00 8814,80
7-Ene-2013 P/R.-TRANS. DE PROCE A TERM. O.P.001. . 19 40,16 0,00 8854,96
7-Ene-2013 P/R.-COSTO DE OP.001. . 20 0,00 40,16 8814,80
8-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACT. 002-001-01188. . 30 0,00 29,80 8785,00
8-Ene-2013 P/R.-TRANS DE PROCESO A TERMIN OP.002 . 27 319,70 0,00 9104,70
8-Ene-2013 P/R.-VENTA CON PRECIO AL COSTO OP.002. . 28 0,00 319,70 8785,00
11-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA N. 002-001-01189. . 34 0,00 9,00 8776,00
14-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACT. N. 002-002-01190. . 36 0,00 135,00 8641,00
18-Ene-2013 P/R. TRANS DE PROD PROCESO A TERMI OP.03 . 51 237,76 0,00 8878,76
18-Ene-2013 P/R. COSTO DE FACT 002-001-1194. . 52 0,00 237,76 8641,00
21-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA. 002-001-01196. . 56 0,00 90,00 8551,00
PASAN………… 9427,72 876,72 8551,00
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CODIGO: 1.1.12
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 8479,10 0,00 8479,10
3-1-13 P/R.VENTAS A PRECIO DE COSTO FACT. 1184 11 0,00 6,30 8472,80
3-1-13 P/R.PRECIO AL COSTO FACT. 0020011184. 9 0,00 9,00 8463,80
7-1-13 P/R.TRANS. DE PROCE A TERM. O.P.001. 19 40,16 0,00 8503,96
7-1-13 P/R.COSTO DE OP.001. 20 0,00 40,16 8463,80
8-1-13 P/R.COSTO DE FACT. 00200101188. 30 0,00 29,80 8434,00
8-1-13 P/R.TRANS DE PROCESO A TERMIN OP.002 27 319,70 0,00 8753,70
8-1-13 P/R.VENTA CON PRECIO AL COSTO OP.002. 28 0,00 319,70 8434,00
11-1-13 P/R.COSTO DE FACTURA N. 00200101189. 34 0,00 9,00 8425,00
14-1-13 P/R.COSTO DE FACT. N. 00200201190. 36 0,00 135,00 8290,00
18-1-13 P/R. TRANS DE PROD PROCESO A TERMI OP.03 51 237,76 0,00 8527,76
18-1-13 P/R. COSTO DE FACT 0020011194. 52 0,00 237,76 8290,00
21-1-13 P/R.COSTO DE FACTURA. 00200101196. 56 0,00 90,00 8200,00
PASAN………… 9076,72 876,72 8200,00
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
194
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CODIGO: 1.1.12
DEBE HABER
VIENEN………. 9076,72 876,72 8200,00
22-1-13 P/R.TRANF. DE PROD PROCESO A TERMIN. 59 197,92 0,00 8397,92
22-1-13 P/R. COSTO S/FACT. 0020011198. 61 0,00 197,92 8200,00
23-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011199. 63 0,00 81,00 8119,00
23-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011201. 65 0,00 54,00 8065,00
24-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011202. 67 0,00 291,60 7773,40
24-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011203. 71 0,00 135,01 7638,39
24-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011204. 73 0,00 116,10 7522,29
26-1-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020021205. 76 0,00 270,00 7252,29
28-1-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011206. 79 0,00 355,00 6897,29
29-1-13 P/R. TRANS DE PROD PROC A TERM OP.005. 85 124,81 0,00 7022,10
29-1-13 P/R.COSTO S/FACT.0020011207. 86 0,00 124,81 6897,29
30-1-13 P/RCOSTO S/FACT. 0020011208. 91 0,00 36,00 6861,29
31-1-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011209. 96 0,00 16,20 6845,09
31-1-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011210. 98 0,00 14,40 6830,69
31-1-13 P/R.COSTO S/FACT, 0020011211. 100 0,00 20,70 6809,99
31-1-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011212. 102 0,00 9,00 6800,99
1-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011216. 116 0,00 450,00 6350,99
1-2-13 P/R.TRANS PROD PROCESO A TERMIN OP.006 113 134,41 0,00 6485,40
1-2-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011215. 114 0,00 134,41 6350,99
4-2-13 P/R.COSTO S.FACT. N. 0020011217. 121 0,00 155,80 6195,19
4-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N 0020011219. 123 0,00 80,00 6115,19
5-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011220. 126 0,00 41,00 6074,19
6-2-13 P/R.COSTP S/FACT. N. 0020011221. 129 0,00 45,00 6029,19
6-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011222. 131 0,00 90,00 5939,19
7-2-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011227. 141 0,00 90,00 5849,19
7-2-13 P/R.TRANS DE PROD PROCESO A TERMIN 0P.7 138 110,58 0,00 5959,77
7-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011226. 139 0,00 110,58 5849,19
8-2-13 P/R.COSTO S/FACT/ 0020011228. 143 0,00 1,80 5847,39
13-2-13 P/R. COSTO S/FACT. 0020011229. 153 0,00 19,80 5827,59
15-2-13 P/R. COSTO S/FACT. 0020011230. 159 0,00 59,40 5768,19
18-2-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011235. 164 0,00 180,00 5588,19
19-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011236. 167 0,00 72,00 5516,19
19-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011237. 171 0,00 382,50 5133,69
19-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011238. 173 0,00 49,50 5084,19
19-2-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011239. 175 0,00 32,40 5051,79
PASAN………… 9644,44 4592,65 5051,79
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAROR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
195
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CODIGO: 1.1.12
DEBE HABER
VIENEN………. 9644,44 4592,65 5051,79
19-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011240. 177 0,00 34,50 5017,29
20-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011241. 180 0,00 32,40 4984,89
20-2-13 P/R.TRANSF DE PROD PROC A TERMIN OP.08. 185 349,01 0,00 5333,90
20-2-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011242. 186 0,00 349,01 4984,89
21-2-13 P/R.COSTO S/FACT.N. 0020011243. 189 0,00 59,40 4925,49
21-2-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011245. 196 0,00 22,50 4902,99
21-2-13 P/R.TRANSF DE PROD PROCE A TERMIN OP.09 193 187,36 0,00 5090,35
21-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011244. 194 0,00 187,36 4902,99
22-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011246. 199 0,00 333,00 4569,99
22-2-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011247. 201 0,00 36,00 4533,99
22-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011248. 203 0,00 16,20 4517,79
25-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011249. 208 0,00 44,70 4473,09
25-2-13 P/R. COSTO S/FACT. 0020011250. 210 0,00 49,50 4423,59
25-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011251. 212 0,00 486,00 3937,59
26-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011254. 222 0,00 121,50 3816,09
26-2-13 P/RCOSTO S/FACT. 0020011255. 224 0,00 7,90 3808,19
26-2-13 P/R.TRANS PRODUC PROC A TERMIN OP.10. 219 302,88 0,00 4111,07
26-2-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011253. 220 0,00 302,88 3808,19
27-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011256. 226 0,00 72,90 3735,29
27-2-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011257. 228 0,00 18,00 3717,29
1-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011258. 239 0,00 9,00 3708,29
2-3-13 P/R. TRANF PROD PROCESO A TERMINADOS. 244 2492,11 0,00 6200,40
2-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011260. 245 0,00 2492,11 3708,29
4-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011261. 248 0,00 25,20 3683,09
4-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011262. 250 0,00 108,00 3575,09
6-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011263. 258 0,00 32,40 3542,69
6-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011264. 260 0,00 121,50 3421,19
6-3-13 COSTO S/FAC. N. 0020011265. 262 0,00 9,00 3412,19
7-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011266. 264 0,00 252,00 3160,19
8-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011267. 269 0,00 44,10 3116,09
8-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011270. 276 0,00 171,00 2945,09
8-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011271. 278 0,00 9,00 2936,09
8-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011272. 280 0,00 34,20 2901,89
8-3-13 P/R.COSTOS S/FACT. N. 0020011273. 282 0,00 315,00 2586,89
8-3-13 P/R.TRANS PROD PROCES A TERMIN OP. 12. 273 89,64 0,00 2676,53
8-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011269. 274 0,00 89,64 2586,89
PASAN………… 13065,44 10478,55 2586,89
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
196
CUENTA: INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CODIGO: 1.1.12
DEBE HABER
VIENEN………. 13065,44 10478,55 2586,89
9-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011274. 285 0,00 67,50 2519,39
13-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011275. 288 0,00 180,00 2339,39
14-3-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011276. 292 0,00 49,50 2289,89
14-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011277. 294 0,00 39,50 2250,39
15-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011279. 310 0,00 702,00 1548,39
15-3-13 P/R.TRANS DE PROCESO A TERMIN OP.13. 307 1017,15 0,00 2565,54
15-3-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011278. 308 0,00 1017,15 1548,39
18-3-13 COSTO S/FACT. N. 0020011281. 319 0,00 35,10 1513,29
18-3-13 P/R.TRANS DE PROCESO A TERMIN. OP.14. 316 382,46 0,00 1895,75
18-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 002001 317 0,00 382,46 1513,29
19-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011282. 323 0,00 9,00 1504,29
20-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011283. 325 0,00 40,50 1463,79
21-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011285. 330 0,00 221,40 1242,39
22-3-13 P/R.COSTO S/FACT 0020011286. 333 0,00 12,60 1229,79
22-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011287. 335 0,00 135,00 1094,79
22-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011288. 337 0,00 117,00 977,79
25-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011289. 343 0,00 193,50 784,29
26-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011291. 345 0,00 23,00 761,29
26-3-13 P/R. COSTO S/FACT. N. 0020011293. 352 0,00 378,00 383,29
26-3-13 P/R.TRANSF PROCESO A TERMIN. OP.15. 349 590,37 0,00 973,66
26-3-13 P/R.COSTO S/FACT. 0020011292. 350 0,00 590,37 383,29
27-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011294. 354 0,00 252,00 131,29
28-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011295. 361 0,00 14,90 116,39
28-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011296. 363 0,00 21,90 94,49
28-3-13 P/R.COSTO S/FACT. N. 0020011297. 365 0,00 11,90 82,59
SUMAN: 15.055,42 14.972,83 82,59
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CODIGO: 1.2.01
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 2525,00 0,00 2525,00
SUMAN: 2.525,00 0,00 2.525,00
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
197
CUENTA: (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES CODIGO: 1.2.01.01
DEBE HABER
31-1-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES. 104 0,00 18,94 18,94
28-2-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES. 233 0,00 18,94 37,88
30-3-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES. 372 0,00 18,94 56,82
SUMAN: 0,00 56,82 -56,82
CUENTA: HERRAMIENTAS CODIGO: 1.2.02
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 2007,00 0,00 2007,00
1-2-13 P/R.COMPRA S/FACT. N. 00100141974. 110 9,37 0,00 2016,37
SUMAN: 2.016,37 0,00 2.016,37
CUENTA: (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS CODIGO: 1.2.02.01
DEBE HABER
31-1-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES. 105 0,00 15,05 15,05
28-2-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES 234 0,00 15,05 30,10
30-3-13 P/R.LAS DEPRECIACIONES. 373 0,00 15,05 45,15
SUMAN: 0,00 45,15 -45,15
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
198
CUENTA: MAQUINARIA CODIGO: 1.2.04
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 42000,00 0,00 42000,00
SUMAN: 42.000,00 0,00 42.000,00
CUENTA: (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA CODIGO: 1.2.04.01
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. . 105 0,00 315,00 -315,00
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES . 234 0,00 315,00 -630,00
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. . 373 0,00 315,00 -945,00
SUMAN: 0,00 945,00 -945,00
CUENTA: EQUIPOS CODIGO: 1.2.05
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 5270,00 0,00 5270,00
20-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT N. 002-001-93548. 328 380,80 0,00 5650,80
27-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 004-001-1319. 360 1785,71 0,00 7436,51
SUMA: 7.436,51 0,00 18.357,31
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
199
CUENTA: (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS CODIGO: 1.2.05.01
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. 105 0,00 39,53 -39,53
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES 234 0,00 39,53 -79,06
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. 373 0,00 39,53 -118,59
SUMA: 0,00 118,59 -237,18
CUENTA: VARIOS CODIGO: 1.2.06
DEBE HABER
1-Ene-2013 P/R.-EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 308,00 0,00 308,00
SUMA: 308,00 0,00 308,00
CUENTA: (-)DEPREC. VARIOS CODIGO: 1.2.06.01
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. 104 0,00 2,31 -2,31
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. 233 0,00 2,31 -4,62
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. 372 0,00 2,31 -6,93
SUMA: 0,00 6,93 -13,86
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
200
CUENTA: IESS POR PAGAR CODIGO: 2.1.04
DEBE HABER
31-1-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 108 0,00 171,04 171,04
31-1-13 P/R.EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 0,00 78,69 249,73
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 237 0,00 171,04 420,77
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 0,00 78,69 499,46
30-3-13 P/R.ROL PAGO OBREROS. 376 0,00 171,04 670,50
30-3-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 0,00 78,69 749,19
SUMA: 0,00 749,19 749,19
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CODIGO: 2.1.05
DEBE HABER
31-1-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 108 0,00 33,15 33,15
31-1-13 P/R.EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 0,00 98,25 131,40
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO DE OBREROS. 237 0,00 33,15 164,55
28-2-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 0,00 98,25 262,80
30-3-13 P/R.ROL PAGO OBREROS. 376 0,00 33,15 295,95
30-3-13 P/R.ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 0,00 98,25 394,20
SUMAN: 0,00 394,20 394,20
CUENTA: PRESTAMO BANCARIO CODIGO: 2.2.01
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 0,00 12500,00 12500,00
SUMAN: 0,00 12.500,00 12.500,00
CUENTA: CAPITAL CODIGO: 3.1.01
DEBE HABER
1-1-13 P/R.EL ESTADO DE SITUACION INICIAL. 1 0,00 58955,00 58955,00
SUMA; 0,00 58.955,00 58.955,00
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
201
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.01
DEBE HABER
1-ene-2013 P/R.VENTA S/FACT. N. 00200101183 10 0,00 10,00 10,00
1-ene-2013 P/R.VENTA SEGUN FACT. 0020011184. 12 0,00 97,00 107,00
7-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT/ 002-001-01185. 21 0,00 250,00 357,00
8-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-01187. 29 0,00 1110,00 1467,00
11-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-01189. 35 0,00 10,00 1477,00
14-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-01190. 37 0,00 150,00 1627,00
18-Ene-2013 P/R. VENTA S/FACT 002-001-1194. 53 0,00 290,00 1917,00
21-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA. 002-001-01196. 56 0,00 100,00 2017,00
22-Ene-2013 P/R-VENTA S/FACT. 002-001-1198. 62 0,00 360,00 2377,00
23-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT.002-001-1199. 64 0,00 90,00 2467,00
23-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1201. 66 0,00 60,00 2527,00
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1202. 68 0,00 315,00 2842,00
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1203. 72 0,00 150,00 2992,00
24-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1204. 74 0,00 130,00 3122,00
26-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1205. 77 0,00 300,00 3422,00
28-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1206. 80 0,00 465,00 3887,00
29-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1207. 87 0,00 185,00 4072,00
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-002-1209. 97 0,00 9,00 4081,00
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1210. 99 0,00 16,00 4097,00
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1211. 101 0,00 21,00 4118,00
31-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1212. 103 0,00 10,00 4128,00
1-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1215. 115 0,00 260,00 4388,00
1-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1216. 117 0,00 500,00 4888,00
4-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1219. 124 0,00 130,00 5018,00
5-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1220. 127 0,00 55,00 5073,00
6-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1222. 132 0,00 100,00 5173,00
7-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1226. 140 0,00 140,00 5313,00
7-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. 1227 142 0,00 100,00 5413,00
19-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1236. 168 0,00 80,00 5493,00
19-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1237. 172 0,00 425,00 5918,00
PASAN………. 0,00 5918,00 5918,00
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
202
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.01
DEBE HABER
VIENEN……….. 0,00 5.918,00 5.918,00
19-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1238. 174 0,00 55,00 5973,0019-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1239. 176 0,00 36,00 6009,00
19-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1240. 178 0,00 35,00 6044,00
20-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. 002-001-1241. 181 0,00 36,00 6080,00
20-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1242. 187 0,00 445,00 6525,00
22-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1246. 200 0,00 370,00 6895,00
22-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1247. 202 0,00 40,00 6935,00
25-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1250. 211 0,00 55,00 6990,00
25-Feb-2013 P/R.-VENTAS S/FACT. N. 002-001-1251. 213 0,00 540,00 7530,00
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1253. 221 0,00 740,00 8270,00
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1254. 223 0,00 135,00 8405,00
26-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1255. 225 0,00 8,00 8413,00
27-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1256. 227 0,00 80,00 8493,00
27-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1257. 229 0,00 20,00 8513,00
1-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N.002-001-1258. 240 0,00 10,00 8523,00
2-Mar-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1260. 246 0,00 6100,00 14623,00
4-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT.N. 002-001-1261. 249 0,00 28,00 14651,00
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1263. 259 0,00 36,00 14687,00
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1264. 261 0,00 135,00 14822,00
6-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1265. 263 0,00 10,00 14832,00
7-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1266. 265 0,00 280,00 15112,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1267. 270 0,00 50,00 15162,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1269. 275 0,00 355,00 15517,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1270. 277 0,00 190,00 15707,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1271. 279 0,00 10,00 15717,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1272. 281 0,00 38,00 15755,00
8-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1273. 283 0,00 350,00 16105,00
14-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1276. 293 0,00 55,00 16160,00
PASAN…………. 0,00 16160,00 16160,00
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RUC: 1102732789001
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SALDO
203
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.01
DEBE HABER
VIENEN………….. 0,00 16.160,00 16.160,00
14-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1277. 295 0,00 40,00 16200,00
15-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1278. 309 0,00 2200,00 18400,00
15-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1279. 311 0,00 780,00 19180,00
18-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1280. 318 0,00 502,00 19682,00
19-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1282. 324 0,00 10,00 19692,00
20-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1283. 326 0,00 45,00 19737,00
21-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1285. 331 0,00 246,00 19983,00
22-Mar-2013 P/R.-VENTAS S/FACT. 002-001-1287. 336 0,00 150,00 20133,00
22-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1288. 338 0,00 130,00 20263,00
25-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-002-1289. 344 0,00 215,00 20478,00
26-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1291. 346 0,00 24,00 20502,00
26-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT.N. 002-001-1292. 351 0,00 4640,00 25142,00
26-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1293. 353 0,00 420,00 25562,00
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1297. 366 0,00 12,00 25574,00
28-Mar-2013 P/R.-CIERRE DE CUENTA 25574,00 0,00 0,00
SUMAN: 25.574,00 25.574,00 0,00
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SALDOSUMAS
REFDETALLEFECHA
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
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LIBRO MAROR
204
CUENTA: SERVICIOS PRESTADOS CODIGO: 4.1.02
DEBE HABER
8-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-01188. 31 0,00 30,00 30,00
30-Ene-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1208. 92 0,00 40,00 70,00
4-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1217. 122 0,00 156,00 226,00
6-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT N. 002-001-1221. 130 0,00 55,00 281,00
8-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1228. 144 0,00 2,00 283,00
13-Feb-2013. P/R.-VENTA S/FACT. 002-001-1229. 154 0,00 22,00 305,00
15-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1230. 160 0,00 66,00 371,00
18-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1235. 165 0,00 200,00 571,00
21-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1243. 190 0,00 66,00 637,00
21-Feb-2013 P/R.- VENTA S/FACT. N. 002-001-1244. 195 0,00 500,00 1137,00
21-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1245. 197 0,00 25,00 1162,00
22-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1248. 204 0,00 18,00 1180,00
25-Feb-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1249. 209 0,00 45,00 1225,00
4-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1262. 251 0,00 120,00 1345,00
9-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1274. 286 0,00 75,00 1420,00
13-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1275. 289 0,00 200,00 1620,00
18-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1281. 320 0,00 39,00 1659,00
22-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1286. 334 0,00 14,00 1673,00
27-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1294. 355 0,00 280,00 1953,00
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-0011295. 362 0,00 15,00 1968,00
28-Mar-2013 P/R.-VENTA S/FACT. N. 002-001-1296. 364 0,00 22,00 1990,00
SUMAN: 0,00 1.990,00 1.990,00
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
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RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
205
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CODIGO: 5.1.01
DEBE HABER
3-Ene-2013 P/R.-VENTAS A PRECIO DE COSTO FACT. 1184 11 6,30 0,00 6,30
3-Ene-2013 P/R.-PRECIO AL COSTO FACT. 002-001-1184. 9 9,00 0,00 15,30
7-Ene-2013 P/R.-COSTO DE OP.001. 20 40,16 0,00 55,46
8-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACT. 002-001-01188. 30 29,80 0,00 85,26
8-Ene-2013 P/R.-VENTA CON PRECIO AL COSTO OP.002. 28 319,70 0,00 404,96
11-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA N. 002-001-01189. 34 9,00 0,00 413,96
14-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACT. N. 002-002-01190. 36 135,00 0,00 548,96
18-Ene-2013 P/R. COSTO DE FACT 002-001-1194. 52 237,76 0,00 786,72
21-Ene-2013 P/R.-COSTO DE FACTURA. 002-001-01196. 56 90,00 0,00 876,72
22-Ene-2013 P/R. COSTO S/FACT. 002-001-1198. 61 197,92 0,00 1074,64
23-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1199. 63 81,00 0,00 1155,64
23-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1201. 65 54,00 0,00 1209,64
24-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1202. 67 291,60 0,00 1501,24
24-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1203. 71 135,01 0,00 1636,25
24-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1204. 73 116,10 0,00 1752,35
26-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-002-1205. 76 270,00 0,00 2022,35
28-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1206. 79 355,00 0,00 2377,35
29-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT.002-001-1207. 86 124,81 0,00 2502,16
30-Ene-2013 P/R-COSTO S/FACT. 002-001-1208. 91 36,00 0,00 2538,16
31-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1209. 96 16,20 0,00 2554,36
31-Ene-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1210. 98 14,40 0,00 2568,76
31-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT, 002-001-1211. 100 20,70 0,00 2589,46
31-Ene-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1212. 102 9,00 0,00 2598,46
1-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1216. 116 450,00 0,00 3048,46
1-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1215. 114 134,41 0,00 3182,87
4-Feb-2013 P/R.-COSTO S.FACT. N. 002-001-1217. 121 155,80 0,00 3338,67
4-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N 002-001-1219. 123 80,00 0,00 3418,67
5-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1220. 126 41,00 0,00 3459,67
6-Feb-2013 P/R.-COSTP S/FACT. N. 002-001-1221. 129 45,00 0,00 3504,67
6-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1222. 131 90,00 0,00 3594,67
7-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1227. 141 90,00 0,00 3684,67
7-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1226. 139 110,58 0,00 3795,25
8-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT/ 002-001-1228. 143 1,80 0,00 3797,05
13-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. 002-001-1229. 153 19,80 0,00 3816,85
15-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. 002-001-1230. 159 59,40 0,00 3876,25
18-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1235. 164 180,00 0,00 4056,25
19-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1236. 167 72,00 0,00 4128,25
19-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1237. 171 382,50 0,00 4510,75
19-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1238. 173 49,50 0,00 4560,25
19-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1239. 175 32,40 0,00 4592,65
19-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1240. 177 34,50 0,00 4627,15
20-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1241. 180 32,40 0,00 4659,55
20-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1242. 186 349,01 0,00 5008,56
21-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT.N. 002-001-1243. 189 59,40 0,00 5067,96
21-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1245. 196 22,50 0,00 5090,46
21-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1244. 194 187,36 0,00 5277,82
22-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1246. 199 333,00 0,00 5610,82
PASAN…………. 5610,82 0,00 5610,82
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
206
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CODIGO: 5.1.01
DEBE HABER
VIENEN……….. 5610,82 0,00 5610,82
22-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1247. A.D. 201 36,00 0,00 5646,82
22-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1248. A.D. 203 16,20 0,00 5663,02
25-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1249. A.D. 208 44,70 0,00 5707,72
25-Feb-2013 P/R.- COSTO S/FACT. 002-001-1250. A.D. 210 49,50 0,00 5757,22
25-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1251. A.D. 212 486,00 0,00 6243,22
26-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1254. A.D. 222 121,50 0,00 6364,72
26-Feb-2013 P/R-COSTO S/FACT. 002-001-1255. A.D. 224 7,90 0,00 6372,62
26-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1253. A.D. 220 302,88 0,00 6675,50
27-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1256. A.D. 226 72,90 0,00 6748,40
27-Feb-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1257. A.D. 228 18,00 0,00 6766,40
1-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1258. A.D. 239 9,00 0,00 6775,40
2-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1260. A.D. 245 2492,11 0,00 9267,51
4-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1261. A.D. 248 25,20 0,00 9292,71
4-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1262. A.D. 250 108,00 0,00 9400,71
6-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1263. A.D. 258 32,40 0,00 9433,11
6-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1264. A.D. 260 121,50 0,00 9554,61
6-Mar-2013 COSTO S/FAC. N. 002-001-1265. A.D. 262 9,00 0,00 9563,61
7-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1266. A.D. 264 252,00 0,00 9815,61
8-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1267. A.D. 269 44,10 0,00 9859,71
8-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1270. A.D. 276 171,00 0,00 10030,71
8-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1271. A.D. 278 9,00 0,00 10039,71
8-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1272. A.D. 280 34,20 0,00 10073,91
8-Mar-2013 P/R.-COSTOS S/FACT. N. 002-001-1273. A.D. 282 315,00 0,00 10388,91
8-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1269. A.D. 274 89,64 0,00 10478,55
9-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1274. A.D. 285 67,50 0,00 10546,05
13-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1275. A.D. 288 180,00 0,00 10726,05
14-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1276. A.D. 292 49,50 0,00 10775,55
14-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1277. A.D. 294 39,50 0,00 10815,05
15-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1279. A.D. 310 702,00 0,00 11517,05
15-Mar-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1278. A.D. 308 1017,15 0,00 12534,20
18-Mar-2013 COSTO S/FACT. N. 002-001-1281. A.D. 319 35,10 0,00 12569,30
18-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001- A.D. 317 382,46 0,00 12951,76
19-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1282. A.D. 323 9,00 0,00 12960,76
20-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1283. A.D. 325 40,50 0,00 13001,26
21-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1285. A.D. 330 221,40 0,00 13222,66
22-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT 002-001-1286. A.D. 333 12,60 0,00 13235,26
PASAN…………. 13235,26 0,00 13235,26
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
207
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CODIGO: 5.1.01
DEBE HABER
VIENEN…………. 13235,26 0,00 13235,26
22-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1287. A.D. 335 135,00 0,00 13370,26
22-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1288. A.D. 337 117,00 0,00 13487,26
25-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1289. A.D. 343 193,50 0,00 13680,76
26-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1291. A.D. 345 23,00 0,00 13703,76
26-Mar-2013 P/R.- COSTO S/FACT. N. 002-001-1293. A.D. 352 378,00 0,00 14081,76
26-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. 002-001-1292. A.D. 350 590,37 0,00 14672,13
27-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1294. A.D. 354 252,00 0,00 14924,13
28-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1295. A.D. 361 14,90 0,00 14939,03
28-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1296. A.D. 363 21,90 0,00 14960,93
28-Mar-2013 P/R.-COSTO S/FACT. N. 002-001-1297. A.D. 365 11,90 0,00 14972,83
30-Mar-2013 P/R CIERRE DE CUENTA 945,27 0,00 15918,10
SUMA: 15.918,10 0,00 15.918,10
CUENTA: NOMINA DE FABRICA CODIGO: 5.1.02
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. A.D. 108 795,56 0,00 795,56
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. A.D. 237 795,56 0,00 1591,12
30-Mar-2013 P/R.-ROL PAGO OBREROS. A.D. 376 795,56 0,00 2386,68
30-Mar-2013 P/R.-ASIGNACION COSTOS MOI. 0,00 2386,68 0,00
SUMA: 2.386,68 2.386,68 0,00
CUENTA: COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS CODIGO: 5.1.03
DEBE HABER
7-Ene-2013 P/R.TRANS COSTO IND DE FAB A PROCESO 001A.D. 18 0,00 1,89 -1,89
8-Ene-2013 P/R.-TRANS COSTOS IND A PROCESO OP.002. A.D. 26 0,00 137,64 -139,53
18-Ene-2013 P/R. TRANS COSTOS IND A COST PROCES OP.3A.D. 50 0,00 94,69 -234,22
22-Ene-2013 P/R-TRANS CIF A PROD PROCESO OP.004. A.D. 58 0,00 0,95 -235,17
29-Ene-2013 P/R.- CIF A PROD PROCESO OP. 005. A.D. 84 0,00 56,82 -291,99
1-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PRODUCTOS PROC OP. OO6A.D. 112 0,00 47,35 -339,34
7-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP.007. A.D. 137 0,00 47,35 -386,69
20-Feb-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO OP.008. A.D. 184 0,00 14,20 -400,89
21-Feb-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO OP.09. A.D. 192 0,00 0,06 -400,95
26-Feb-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP.10. A.D. 218 0,00 151,51 -552,46
2-Mar-2013 P/R.-TRANF CIF A PROCESO OP. 11. A.D. 243 0,00 1376,40 -1928,86
PASAN……… 0,00 1928,86 -1928,86
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
208
CUENTA: COSTOS INDIREC. FABRI. APLICADOS CODIGO: 5.1.03
DEBE HABER
VIENEN………….. 0,00 1.928,86 -1.928,86
8-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO OP. 12 A.D. 272 0,00 3,79 -1932,65
15-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROSCESO. OP.13 A.D. 306 0,00 688,20 -2620,85
18-Mar-2013 P/R.-TRANSF CIF A PROCESO. OP.14. A.D. 315 0,00 284,08 -2904,93
26-Mar-2013 P/R.-TRANS CIF A PROCESO. P.15. A.D. 348 0,00 220,22 -3125,15
30-Mar-2013 P/R.-CIERRE DE CUENTA. 3125,15 0,00 0,00
SUMA: 3.125,15 3.125,15 0,00
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL CODIGO: 5.1.04
DEBE HABER
2-Ene-2013 P/R.-LA REQUISICION N.002. A.D. 8 154,84 0,00 154,84
2-Ene-2013 P/R.-LA REQUISICION N.001. A.D. 7 25,82 0,00 180,66
8-Ene-2013 P/R.-ARRIENDO S/FACT. 002-001-0617. A.D. 22 350,00 0,00 530,66
8-Ene-2013 P/R.-PAGO DE LUZ. A.D. 24 63,97 0,00 594,63
9-Ene-2013 P/R.-LA REQUISICION DE LA OP. 011. A.D. 32 128,52 0,00 723,15
17-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 0003. A.D. 44 21,42 0,00 744,57
18-Ene-2013 P/R. REQUISICION DE MATERIALES. OP.004. A.D. 54 21,82 0,00 766,39
28-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 005. A.D. 78 7,79 0,00 774,18
29-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N.006. A.D. 90 18,83 0,00 793,01
30-Ene-2013 P/R.-REQUISICION N. 007. A.D. 93 10,82 0,00 803,83
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 105 369,58 0,00 1173,41
1-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 008. A.D. 118 42,84 0,00 1216,25
6-Feb-2013 P/R.- PAGO DE LUZ ELECTRICA. A.D. 134 64,88 0,00 1281,13
8-Feb-2013 P/R.- ARRIENDO MES DE FEBRERO. A.D. 148 350,00 0,00 1631,13
8-Feb-2013 P/R.- PAGO DE PLANILLA DE LUZ ELECTRICA. A.D. 150 64,88 0,00 1696,01
12-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 009. A.D. 151 26,22 0,00 1722,23
19-Feb-2013 P/R.-REQUISICION N. 010. A.D. 170 21,42 0,00 1743,65
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES A.D. 234 369,58 0,00 2113,23
4-Mar-2013 P/R.-REQUISICION N/ 012. A.D. 253 37,31 0,00 2150,54
4-Mar-2013 P/R.- REQUISICION N. 013. A.D. 254 85,68 0,00 2236,22
7-Mar-2013 P/R.-PAGO DE LUZ ELECTRICA. A.D. 267 59,29 0,00 2295,51
8-Mar-2013 P/R.-PAGO DE ARRIENDO. A.D. 268 350,00 0,00 2645,51
11-Mar-2013 P/R.-REQUISICION OP. N. 014 A.D. 287 42,84 0,00 2688,35
18-Mar-2013 P/R.-REQUISICION N. 014. A.D. 322 619,68 0,00 3308,03
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 373 369,58 0,00 3677,61
30-Mar-2013 P/R.-ASIGNACION MOI. 392,81 0,00 4070,42
30-Mar-2013 P/R.-CIERRE DE CUENTA 0,00 4070,42 0,00
SUMA: 4.070,42 4.070,42 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
209
CUENTA: SUELDOS CODIGO: 6.1.01
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 366,00 0,00 366,00
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 366,00 0,00 732,00
30-Mar-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 366,00 0,00 1098,00
SUMA: 1.098,00 0,00 1.098,00
CUENTA: APORTE PATRONAL CODIGO: 6.1.02
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. 108 96,66 0,00 96,66
31-Ene-2013 P/R.-EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 44,47 0,00 141,13
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. 237 96,66 0,00 237,79
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 44,47 0,00 282,26
30-Mar-2013 P/R.-ROL PAGO OBREROS. 376 96,66 0,00 378,92
30-Mar-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 44,47 0,00 423,39
SUMA: 423,39 0,00 423,39
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
210
CUENTA: GASTO PROVISIONES SOCIALES CODIGO: 6.1.03
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. 108 33,15 0,00 33,15
31-Ene-2013 P/R.-EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 109 98,25 0,00 131,40
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. 237 33,15 0,00 164,55
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 238 98,25 0,00 262,80
30-Mar-2013 P/R.-ROL PAGO OBREROS. 376 33,15 0,00 295,95
30-Mar-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. 377 98,25 0,00 394,20
SUMA: 394,20 0,00 394,20
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
CUENTA: GASTO PROVISIONES SOCIALES CODIGO: 6.1.03
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. A.D. 108 99,45 0,00 99,45
31-Ene-2013 P/R.-EL ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. A.D. 109 271,50 0,00 370,95
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO DE OBREROS. A.D. 237 99,45 0,00 470,40
28-Feb-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. A.D. 238 271,50 0,00 741,90
30-Mar-2013 P/R.-ROL PAGO OBREROS. A.D. 376 99,45 0,00 841,35
30-Mar-2013 P/R.-ROL DE PAGO ADMINISTRATIVO. A.D. 377 271,50 0,00 1112,85
SUMA: 1.112,85 0,00 1.112,85
CUENTA: DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES CODIGO: 6.1.05
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 104 18,94 0,00 18,94
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 233 18,94 0,00 37,88
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 372 18,94 0,00 56,82
SUMA: 56,82 0,00 56,82
CUENTA: DEPRECIACION VARIOS CODIGO: 6.1.07
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 104 2,31 0,00 2,31
28-Feb-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 233 2,31 0,00 4,62
30-Mar-2013 P/R.-LAS DEPRECIACIONES. A.D. 372 2,31 0,00 6,93
SUMA: 6,93 0,00 6,93
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
211
CUENTA: CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO CODIGO: 6.1.08
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. 107 12,75 0,00 12,75
28-Feb-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. 236 12,75 0,00 25,50
30-Mar-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. 375 12,75 0,00 38,25
SUMA: 38,25 0,00 38,25
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAROR
RUC: 1102732789001
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REFSUMAS
SALDO
CUENTA: CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO CODIGO: 6.1.08
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. A.D. 107 12,75 0,00 12,75
28-Feb-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. A.D. 236 12,75 0,00 25,50
30-Mar-2013 P/R.-CONSUMO DE MATERIALES DE ASEO. A.D. 375 12,75 0,00 38,25
SUMA: 38,25 0,00 38,25
CUENTA: CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA CODIGO: 6.1.09
DEBE HABER
31-Ene-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. A.D. 106 9,64 0,00 9,64
28-Feb-2013 P/R.-CONSUMO DE SUMINISTROS DE ASEO. A.D. 235 9,64 0,00 19,28
30-Mar-2013 P/R.-CONSUMO MATERIALES DE ASEO. A.D. 374 9,64 0,00 28,92
SUMA: 28,92 0,00 28,92
CUENTA: SERVICIOS BASICOS CODIGO: 6.1.12
DEBE HABER
4-Ene-2013 P/R.- PAGO DE CONSUMO TELEFONICO. A.D. 15 81,13 0,00 81,13
24-Ene-2013 P/R.-PAGO DRE SERVICO TELEFONICO ENERO.A.D. 70 41,93 0,00 123,06
31-Ene-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. A.D. 95 56,00 0,00 179,06
24-Feb-2013 P/R.-PAGO SERVICIO TELEFONICO. A.D. 207 53,31 0,00 232,37
28-Feb-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. A.D. 232 45,00 0,00 277,37
24-Mar-2013 P/R.-PAGO DE SERVICIO TELEFONICO. A.D. 342 7,72 0,00 285,09
30-Mar-2013 P/R.-PAGO DE AGUA POTABLE. A.D. 371 38,00 0,00 323,09
SUMA: 323,09 0,00 323,09
SUMASSALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.
212
CUENTA: GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJERIA CODIGO: 6.1.13
DEBE HABER
2-Ene-2013 P/R.- GASTO DE REENCAUCHE. FACT. 554. A.D. 6 210,00 0,00 210,00
2-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-567. A.D. 120 150,00 0,00 360,00
SUMA: 360,00 0,00 360,00
CUENTA: GASTO IVA CODIGO: 6.1.16
DEBE HABER
2-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 004-001-056661 A.D. 3 6,12 0,00 6,12
2-Ene-2013 P/R.-FACTURA N. 001-001-0154. A.D. 4 30,20 0,00 36,32
2-Ene-2013 P/R.-COMPRA S.FACT. 002-001-055506. A.D. 5 13,01 0,00 49,33
2-Ene-2013 P/R.- GASTO DE REENCAUCHE. FACT. 554. A.D. 6 25,20 0,00 74,53
3-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-37288. A.D. 13 21,99 0,00 96,52
4-Ene-2013 P/R.- PAGO DE CONSUMO TELEFONICO. A.D. 15 9,74 0,00 106,26
4-Ene-2013 P/R.-GASTO S/FACT/ 002-001-01144. A.D. 16 19,88 0,00 126,14
8-Ene-2013 P/R.-ARRIENDO S/FACT. 002-001-0617. A.D. 22 42,00 0,00 168,14
8-Ene-2013 P/R.- COMPRA S/FACTURAS 001-001-10436. A.D. 23 4,39 0,00 172,53
10-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-0012-88369. A.D. 33 2,97 0,00 175,50
15-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-012-088545. A.D. 38 1,17 0,00 176,67
16-Ene-2013 P/R.-FACTURA N. 001-003-30000. A.D. 43 1,61 0,00 178,28
16-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 001-001-0007. A.D. 42 7,67 0,00 185,95
16-Ene-2013 P/R-COMPRAS. S/FACT. 001-001-557784. A.D. 41 13,73 0,00 199,68
16-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT 001-001-055789. A.D. 40 11,59 0,00 211,27
16-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-014-044856. A.D. 39 6,47 0,00 217,74
18-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 001-001-02049. A.D. 48 20,38 0,00 238,12
18-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 001-001-40339. A.D. 47 24,22 0,00 262,34
18-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-012-88678. A.D. 46 3,12 0,00 265,46
21-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 005-001-24302. A.D. 55 6,91 0,00 272,37
22-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FAC.A A PROD PROCES OP004A.D. 60 0,24 0,00 272,61
24-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-013-126138. A.D. 69 1,09 0,00 273,70
SUMAN Y PASAN: 273,70 0,00 273,70
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
213
CUENTA: GASTO IVA CODIGO: 6.1.16
DEBE HABER
VIENEN: 273,70 0,00 273,70
24-Ene-2013 P/R.-PAGO DE CONSUMO TELEFONICO 70 5,03 0,00 278,73
25-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT/ N. 002-001-6082. A.D. 75 9,12 0,00 287,85
28-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 004-001-57142. A.D. 81 3,36 0,00 291,21
28-Ene-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 001-001-206559. A.D. 82 2,64 0,00 293,85
29-Ene-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 001-001-3225. A.D. 88 3,17 0,00 297,02
29-Ene-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 001-001-2115. A.D. 89 18,62 0,00 315,64
1-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-41974. A.D. 110 1,13 0,00 316,77
2-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT.002-012-89106. A.D. 119 0,58 0,00 317,35
2-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-567. A.D. 120 18,00 0,00 335,35
4-Feb-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 001-001-200. A.D. 125 6,27 0,00 341,62
5-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FAC. 001-001-7188. A.D. 128 4,67 0,00 346,29
6-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-5944. A.D. 133 0,28 0,00 346,57
6-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-48476. A.D. 135 1,50 0,00 348,07
8-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-01445235. A.D. 145 15,31 0,00 363,38
8-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-3227. A.D. 146 4,80 0,00 368,18
8-Feb-2013 P/R. GASTO S/FACT. N. 001-001-7206. A.D. 147 7,83 0,00 376,01
8-Feb-2013 P/R.- ARRIENDO MES DE FEBRERO. A.D. 148 42,00 0,00 418,01
8-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 001-001-34404. A.D. 149 5,28 0,00 423,29
14-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 002-001-1150. A.D. 155 3,12 0,00 426,41
14-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-014-45277. A.D. 156 11,79 0,00 438,20
15-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-014-45298. A.D. 157 4,56 0,00 442,76
15-Feb-2013 P/R.-GASTOS S/FACT. 001-001-7235. A.D. 158 2,40 0,00 445,16
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-281392. A.D. 161 1,01 0,00 446,17
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-281394. A.D. 162 0,26 0,00 446,43
16-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-86132. A.D. 163 0,74 0,00 447,17
18-Feb-2013 P/R.- GASTO S/FACT. 001-001-7239. A.D. 166 10,58 0,00 457,75
19-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-001-281528. A.D. 169 0,66 0,00 458,41
19-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45330. A.D. 179 12,51 0,00 470,92
20-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-40581. A.D. 182 17,56 0,00 488,48
21-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45394. A.D. 188 4,45 0,00 492,93
22-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-001-38476. A.D. 198 16,07 0,00 509,00
23-Feb-2013 P/R.- GASTO S/FACT. N. 001-003-31250. A.D. 205 1,33 0,00 510,33
23-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-009-89204. A.D. 206 0,31 0,00 510,64
24-Feb-2013 P/R.-PAGO SERVICIO TELEFONICO. A.D. 207 6,40 0,00 517,04
25-Feb-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 004-001-57551. A.D. 214 6,24 0,00 523,28
25-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-207506. A.D. 215 4,56 0,00 527,84
SUMAN Y PASAN: 527,84 0,00 527,84
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
214
CUENTA: GASTO IVA CODIGO: 6.1.16
DEBE HABER
VIENEN: 527,84 0,00 527,84
25-Feb-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-45444. A.D. 216 2,12 0,00 529,96
27-Feb-2013 P/R.-GASTO S/FACT. 002-001-93229. A.D. 230 3,36 0,00 533,32
1-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-13768. A.D. 241 0,21 0,00 533,53
2-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 001-001-18425. A.D. 247 0,40 0,00 533,93
4-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-0373. A.D. 252 13,18 0,00 547,11
5-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S.FACT. 002-008-98602. A.D. 255 0,14 0,00 547,25
5-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-0392. A.D. 256 1,27 0,00 548,52
7-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 001-001-0406. A.D. 266 18,21 0,00 566,73
8-Mar-2013 P/R.-PAGO DE ARRIENDO. A.D. 268 42,00 0,00 608,73
9-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 001-001-0413. A.D. 284 2,41 0,00 611,14
13-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-001-442. A.D. 290 1,29 0,00 612,43
13-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-0445. A.D. 291 1,82 0,00 614,25
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-56259. A.D. 296 5,09 0,00 619,34
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-012-90875. A.D. 297 4,24 0,00 623,58
14-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-6644. A.D. 298 0,16 0,00 623,74
15-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-014-45823. A.D. 299 3,64 0,00 627,38
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 002-014-45824. A.D. 300 3,48 0,00 630,86
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 005-001-24844. A.D. 302 0,50 0,00 631,36
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 007-001-10574. A.D. 303 2,74 0,00 634,10
15-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 003-001-12381. A.D. 304 6,84 0,00 640,94
16-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45842. A.D. 312 9,44 0,00 650,38
16-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 002-009-91510. A.D. 313 0,11 0,00 650,49
18-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. 001-001-7336. A.D. 321 11,04 0,00 661,53
20-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 002-001-1154. A.D. 327 4,09 0,00 665,62
20-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT N. 002-001-93548. A.D. 328 44,98 0,00 710,60
20-Mar-2013 P/R.-COMPRAS S/FACT. N. 002-014-45895. A.D. 329 7,54 0,00 718,14
21-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-45917. A.D. 332 2,94 0,00 721,08
22-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-509. A.D. 339 0,40 0,00 721,48
23-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 001-001-13830. A.D. 341 0,21 0,00 721,69
24-Mar-2013 P/R.-PAGO DE SERVICIO TELEFONICO. A.D. 342 0,93 0,00 722,62
27-Mar-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-18950. A.D. 356 0,19 0,00 722,81
27-Mar-2013 P/R.-GASTO S/FACT. N. 001-001-208699. A.D. 357 2,64 0,00 725,45
27-Mar-2013 P/R.- COMPRAS S/FACT. N. 004-001-1319. A.D. 360 214,29 0,00 939,74
28-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 004-002-3000. A.D. 367 11,25 0,00 950,99
28-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. 004-002-2986. A.D. 368 11,25 0,00 962,24
28-Mar-2013 P/R.-COMPRA S/FACT. N. 002-014-46079. A.D. 369 1,41 0,00 963,65
SUMAN TOTAL 963,65 0,00 963,65
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
LIBRO MAYOR
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
FECHA DETALLE REF.SUMAS
SALDO
215
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 CAJA 8.343,95 3.491,35 4.852,60
1.1.02 BANCO 26.030,45 13.157,33 12.873,12
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR 820,00 820,00
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 332,19 38,25 293,94
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 46,65 28,92 17,73
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 56,58 56,58
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 170,02 170,02
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 8.868,49 1.458,31 7.410,18
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 2.236,58 1.265,85 970,73
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 6.576,34 6.576,32 0,02
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 15.055,42 14.972,83 82,59
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 2.833,00 2.833,00
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS 70,83 70,83
1.2.02 HERRAMIENTAS 2.016,37 2.016,37
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS 50,19 50,19
1.2.04 MAQUINARIA 42.000,00 42.000,00
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y 1.050,00 1.050,00
1.2.05 EQUIPOS 7.436,51 7.436,51
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS 131,76 131,76
2.1.04 IESS POR PAGAR 749,19 749,19
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 394,20 394,20
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO 12.500,00 12.500,00
3.1.01 CAPITAL 60.166,82 60.166,82
4.1.01 VENTAS 25.574,00 25.574,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 1.990,00 1.990,00
5.1.01 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 14.972,83 14.972,83
5.1.02 NOMINA DE FABRICA 2.386,68 2.386,68
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 3.125,15 3.125,15
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 3.800,82 3.800,82
5.1.04.03 MANO DE OBRA 1.993,87 1.993,87
6.1.01 SUELDOS 1.098,00 1.098,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 423,39 423,39
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 394,20 394,20
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 70,83 70,83
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 38,25 38,25
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 28,92 28,92
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 323,09 323,09
6.1.13 GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER 360,00 360,00
6.1.16 GASTO IVA 963,65 963,65
6.1.17 Gastos Varios 1.101,96 1.101,96
SUMAN IGUALES 148.785,17 148.785,17 107.796,01 107.796,01
GERENTE
Loja 30 de marzo del 2013
CONTADORA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
BALANCE DE COMPROBACION
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
CODIGO CUENTA
SUMAS SALDOS
216
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Gastos Ingresos Deudor Acreedor
1.1.01 CAJA 4.852,60 4.852,60 4.852,60
1.1.02 BANCO 12.873,12 12.873,12 12.873,12
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR 820,00 820,00 820,00
1.1.06 SUMINISTROS DE ASEO 293,94 293,94 293,94
1.1.07 SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 17,73 17,73 17,73
1.1.08.01 ANT. RETENCION FUENTE 1% 56,58 56,58 56,58
1.1.08.02 ANT. RETENCION FUENTE 2% 170,02 170,02 170,02
1.1.09 INVENTARIO MATERIA PRIMA 7.410,18 7.410,18 7.410,18
1.1.10 INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 970,73 970,73 970,73
1.1.11 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 0,02 0,02 0,02
1.1.12 INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 82,59 82,59 82,59
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 2.833,00 2.833,00 2.833,00
1.2.01.01 (-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS 70,83 70,83 70,83
1.2.02 HERRAMIENTAS 2.016,37 2.016,37 2.016,37
1.2.02.01 (-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS 50,19 50,19 50,19
1.2.04 MAQUINARIA 42.000,00 42.000,00 42.000,00
1.2.04.01 (-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y 1.050,00 1.050,00 1.050,00
1.2.05 EQUIPOS 7.436,51 7.436,51 7.436,51
1.2.05.01 (-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS 131,76 131,76 131,76
2.1.04 IESS POR PAGAR 749,19 749,19 749,19
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 394,20 394,20 394,20
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO 12.500,00 12.500,00 12.500,00
3.1.01 CAPITAL 60.166,82 60.166,82 60.166,82
SUMAN Y PASAN:……….. 81.833,39 75.112,99 0,00 0,00 81.833,39 75.112,99 0,00 0,00 81.833,39 75.112,99
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE TRABAJO
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Estado de Situacion FinalCODIGO CUENTA
Saldo Ajustes Balance Ajustado Estado de Resultados
217
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor Gastos Ingresos Deudor Acreedor
VIENEN: 81.833,39 75.112,99 0,00 0,00 81.833,39 75.112,99 0,00 0,00 81.833,39 75.112,99
4.1.01 VENTAS 25.574,00 25.574,00 0,00 0,00
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS 1.990,00 1.990,00 0,00 0,00
4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11.522,69 11.522,69 11.522,69
5.1.01 COSTO DEPRODUCTOS VENDIDOS 14.972,83 1.068,48 16.041,31 0,00 0,00
5.1.02 MANO DE OBRA 2.386,68 2.386,68 0,00 0,00
5.1.03 COSTOS INDIREC. FABRI. APLICAD 3.125,15 3.125,15 0,00 0,00
5.1.04 COSTOS INDIRECTOS FABRIC. REAL 3.800,82 392,81 4.193,63 0,00 0,00
5.1.05 VARIACION COSTOS 1.068,48 1.068,48 0,00 0,00
5.1.04.03 MANO DE OBRA 1.993,87 1.993,87 0,00 0,00
6.1.01 SUELDOS 1.098,00 1.098,00 0,00 1.098,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 423,39 423,39 423,39
6.1.03 GASTO PROVISIONES SOCIALES 394,20 394,20 394,20
6.1.05 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 70,83 70,83 70,83
6.1.08 CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 38,25 38,25 38,25
6.1.09 CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 28,92 28,92 28,92
6.1.12 SERVICIOS BASICOS 323,09 323,09 323,09
6.1.13 GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER 360,00 360,00 360,00
6.1.16 GASTO IVA 963,65 963,65 963,65
6.1.17 GASTOS VARIOS 1.101,96 1.101,96 1.101,96
SUMAN: 107.796,01 107.796,01 35.212,79 35.212,79 86.635,68 86.635,68 4.802,29 11.522,69 81.833,39 75.112,99
RENTAS-INGRESOS -6.720,40 -6.720,40
SUMAN IGUALES: 107.796,01 107.796,01 35.212,79 35.212,79 86.635,68 86.635,68 4.802,29 4.802,29 75.112,99 75.112,99
Loja, 30 de Marzo del 2014.
GERENTE CONTADOR
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE TRABAJO
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Estado de Resultados Estado de Situacion FinalCODIGO CUENTA
Saldo Ajustes Balance Ajustado
218
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 2.337,91
(+) COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA 6.530,58
MATERIA PRIMA DIRECTA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN 8.868,49
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA 7.410,18
(=) MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA EN EL PERIODO 1.458,31
MANO DE OBRA DIRECTA DEL PERIODO 1.993,87
TOTAL DE LA MANO DE OBRA UTILIZADA EN EL PERIODO 1.993,87
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 3.125,14
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS 3.125,14
TOTAL DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 6.577,32
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 8.479,10
(=) TOTAL DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 15.056,42
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 82,59
(-) VARIACIÓN POR SOBREAPLICACIÓN 1.068,48
(=) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 16.041,31
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
Loja, 30 de marzo del 2013
CONTADORA GERENTE
219
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 25.574,00
SERVICIOS PRESTADOS 1.990,00
(-) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 16.041,31
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11.522,69
INGRESOS NO OPERACIONALES
VENTAS 0,00
TOTAL INGRESOS 11.522,69
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS 1.098,00
APORTE PATRONAL 423,39
GASTO PROVISIONES SOCIALES 394,20
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 70,83
CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 38,25
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 28,92
SERVICIOS BASICOS 323,09
GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER 360,00
GASTO IVA 963,65
Gastos Varios 1.101,96
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 4.802,29
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 6.720,40
CONTADORAGERENTE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Loja, 30 de junio del 2011
220
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 4.852,60
BANCO 12.873,12
DOCUMENTOS POR COBRAR 820,00
SUMINISTROS DE ASEO 293,94
SUMINISTROS Y MATER. OFICINA 17,73
ANT. RETENCION FUENTE 1% 56,58
ANT. RETENCION FUENTE 2% 170,02
INVENTARIO MATERIA PRIMA 7.410,18
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTO 970,73
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 0,02
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO 82,59
27.547,51
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 2.833,00
(-)DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENS -70,83
HERRAMIENTAS 2.016,37
(-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS -50,19
MAQUINARIA 42.000,00
(-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Y -1.050,00
EQUIPOS 7.436,51
(-)DEPREC. ACUM. EQUIPOS -131,76
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 52.983,10
TOTAL ACTIVOS 80.530,61
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
IESS POR PAGAR 1.217,46
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 1.112,85
PRESTAMO BANCARIO 12.500,00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 14.830,31
TOTAL PASIVOS 14.830,31
PATRIMONIO
CAPITAL 58.979,90
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 6.720,40
TOTAL PATRIMONIO 65.700,30
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 80.530,61
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
CONTADORA GERENTE
Loja, 30 de Marzo del 2013
221
A FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
EFECTIVO RECIBIDOS POR CLIENTES 25.574,00
INGRESOS
VENTAS 25.574,00
OTROS INGRESOS -
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES 6.928,79
COMPRA DE MATERIALES 6.928,79
EFECTIVO PAGADO POR GASTOS Y COSTOS VARIOS 7.956,49
SUELDOS 3.276,00
APORTE PATRONAL 688,02
GASTO PROVISIONES SOCIALES 1.112,85
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 56,82
DEPRECIACION VARIOS 6,93
CONSUMO SUMINISTROS DE ASEO 38,25
CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA 28,92
SERVICIOS BASICOS 323,09
GASTO DE REENCAUCHE Y CERRAJER 360,00
GASTO IVA 963,65
Gastos Varios 1.101,96
(-) FLUJO NETO PAGADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 14.885,28
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INTERÉS PAGADO
NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -
D. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 10.688,72
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EL INICIO DEL PERÍODO 7.037,00
FLUJO DE EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO 17.725,72
CONTADORA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
Loja, 30 de marzo del 2013
GERENTE
222
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
1 UNIDAD DESCALSIFICADOR
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 LITRO DESENGRASANTE
1 LITRO LIMPIADOR DE TINTA
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 02.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 02.01.2013
PROVEEDOR: GRAPHIC SOURCE C.A.
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 002
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
55 UNIDADES PLACAS GTO
FECHA DE ENTREGA: 02.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 02.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 001
PROVEEDOR: GRAFICAS NARVAEZ
223
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 RESMAS PAPEL QMC ORIGINAL CELESTE
1 RESMAS PAPEL QMC INTERMEDIO AMARILLO
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 RESMAS PAPEL QMC ORIGINAL BLANCO
FECHA DE ENTREGA: 03.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 03.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 004
PROVEEDOR: DISPAPELES
4 PAQUETES MAULE DUPLEX RB
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
49 RESAMAS PROPAL OFFSET 65*90
FECHA DE ENTREGA: 02.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 02.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 003
PROVEEDOR: PROPANDINA
224
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
79 PLIEGOS COUCHE DE 300GR.
FECHA DE ENTREGA: 10.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 10.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 006
PROVEEDOR: LA REFORMA
130 PLIEGOS COUCHE DE 150GR DE 90.30 * 1.30
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 08.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 08.01.2013
PROVEEDOR: GRAFI PAPEL
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 005
225
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLIEGOS PAPEL LITO TAC N°2SEMI BRILLO
FECHA DE ENTREGA: 16.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
FECHA DE PEDIDO: 16.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 008
PROVEEDOR: LA REFORMA
50 PLIEGOS COUCHE DE 115GR.
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.01.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 007
226
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
10 RESMAS PROPAL OFFSET A/B 75GR 65*90
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 16.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 16.01.2013
PROVEEDOR: TOONERS
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 010
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD PLACA POLIESTER OMEGA-ULTRA
FECHA DE ENTREGA: 16.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 16.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 009
PROVEEDOR: TECNICA UNIDA
227
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
1 LITRO CHAPA DE REVESTIMIENTO
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 18.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 18.01.2013
PROVEEDOR: HEIDELBERG
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 012
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
83 PLIEGOS Pliegos de couche 300gr. 70x100
FECHA DE ENTREGA: 18.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
FECHA DE PEDIDO: 18.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 011
PROVEEDOR: LA REFORMA
228
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
15 RESMAS PRPAL OFFSET A/B65*90
2 PAQUETES MAULE DUPLEX
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 18.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 18.01.2013
PROVEEDOR: PROPANDINA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 014
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
23,75 UNIDAD Thermolaminado Mate
FECHA DE ENTREGA: 18.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 18.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 013
PROVEEDOR: LA REFORMA
229
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
.
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC BLACK
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC CYAN
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD SAPHIRA INK CLASSIC YELLOW
FECHA DE ENTREGA: 25.01.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 25.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 016
PROVEEDOR: HEIDELBERG
20 PLIEGOS KIMBERLY DE 90GR.
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 24.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 24.01.2013
PROVEEDOR: LA FEFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 015
230
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
66 PLIEGOS COUCHE 300GR
600 PLIEGOS BOND 60GR
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 29.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 29.01.2013
PROVEEDOR: GRAFICAS CARRION
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 018
1 UNIDAD DESESTERILIZADOR DE RODILLOS
1 UNIDAD LIMPIADOR DESCENGRASANTE
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 28.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 28.01.2013
PROVEEDOR: GRAPHIC SOUCE C.A.
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 017
231
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDADES PISTOLA PARA PULVERIZAR
FECHA DE ENTREGA: 01.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 01.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 020
PROVEEDOR: LA CASA DEL PERNO
22,65 UNIDAD THERMOLAMINADO BRILLO
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 29.01.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 29.01.2013
PROVEEDOR: PLASTICOS FOXPRINT
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 019
232
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
130 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE
FECHA DE ENTREGA: 04.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 04.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 022
PROVEEDOR: PAPER GRAFIC
4 UNIDADES CINTA DE EMBALAJE
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 02.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 02.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 021
233
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
500 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 115GR
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
FECHA DE ENTREGA: 08.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: Loja
FECHA DE PEDIDO: 08.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 024
PROVEEDOR: La Reforma
1 RESMA PLASTIFICADO DRY
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 05.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 05.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 023
234
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
1 RESMA PLASTIFICADO DRY
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 08.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 08.02.2013
PROVEEDOR: CIMAG CELL
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 026
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLEGOS COUCHE 300GR.
FECHA DE ENTREGA: 08.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 08.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 025
PROVEEDOR: LA REFORMA
235
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
350 PLIEGOS PAPEL COUCHE 300GR.
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 14.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 14.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 028
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 UNIDADES PLACAS GTO52
FECHA DE ENTREGA: 13.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 13.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 027
PROVEEDOR: LA REFORMA
236
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 GRANEL PLASTICO T/VOTACION
1 UNIDAD CINTA DEEMBALAJE
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 16.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 16.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 030
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
212 PLIEGOS CARTULINA BLANC-COLOR
FECHA DE ENTREGA: 15.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 15.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 029
PROVEEDOR: LA REFORMA
237
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
80 6,16 CARTULINA KIMBERLY
FECHA DE ENTREGA: 16.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 16.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 032
PROVEEDOR: PAPELERIA AGUILAR
1 GRANEL PLASTICO T/VOTACION
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 16.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 16.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 031
238
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
515 PLIEGOS PAPEL BOND 115GR.
FECHA DE ENTREGA: 19.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 19.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 034
PROVEEDOR: LA REFORMA
1 CAJA GRAPHAS
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 19.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 19.02.2013
PROVEEDOR: LA REFORMA
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 033
239
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
1 UNIDAD CINTA DE EMBALAJE FANTAPE
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
20 UNIDADES CARTON N°60
50 PLIEGOS PAPLE BONB 115GR
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
41 PLIEGOS PAPEL COUCHE 300GR.
FECHA DE ENTREGA: 21.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 21.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 036
PROVEEDOR: HEIDELBERG
1 UNIDAD MANTILLA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 UNIDAD SAPHIRA EXCEL PROCESS CYAN
1 UNIDAD SAPHIRA EXCEL PROCESS MAGENTA
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 20.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 20.02.2013
PROVEEDOR: HEIDELBERG
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 035
240
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
12 UNIDAD CD IMATION
FECHA DE ENTREGA: 23.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 23.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 038
PROVEEDOR: TOONERS
1 RESMA PAPEL QMC INTERMEDIO AMARILLO
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 RESMAS PAPEL QMC FINAL CELESTE
FECHA DE ENTREGA: 22.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 22.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 037
PROVEEDOR: DISPAPELES
241
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD LIMPIADOR DE TINTA PARA MANOS
FECHA DE ENTREGA: 25.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 25.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 040
PROVEEDOR: GRAPHIC SOURCE C.A
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 CAJA GRAPHAS N°23
FECHA DE ENTREGA: 23.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 23.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 039
PROVEEDOR: LA REFORMA
242
OBSERVACIONES:
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD RACIETA HEIDEI
FECHA DE ENTREGA: 27.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 27.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 042
PROVEEDOR:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
63 PLIEGOS COUCHE 300GR.
FECHA DE ENTREGA: 25.02.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 25.02.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 041
PROVEEDOR: LA REFORMA
243
OBSERVACIONES:
ELECTRO COMERCIAL LOAIZA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 UNIDAD CEMENTO DE CONTACTO
FECHA DE ENTREGA: 02.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 02.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 044
PROVEEDOR:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 LITRO DILUYENTE
FECHA DE ENTREGA: 01.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 01.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 043
PROVEEDOR: LA CASA DEL PERNO
244
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
1 CAJA GRAPHAS
FECHA DE ENTREGA: 05.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 05.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 046
PROVEEDOR:
100 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
200 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°12
FECHA DE ENTREGA: 04.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 04.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 045
PROVEEDOR:
245
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
500 PLIEGOS COUCHE 150GR.
FECHA DE ENTREGA: 07.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 07.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 048
PROVEEDOR:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
35 PLIEGOS COUCHE 150GR.
FECHA DE ENTREGA: 05.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 05.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 047
PROVEEDOR:
246
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
50 PLIEGOS COUCHE DE 150GR.
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS COUCHE DE 115GR.
FECHA DE ENTREGA: 13.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 13.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 050
PROVEEDOR:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
50 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
FECHA DE ENTREGA: 09.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 09.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 049
PROVEEDOR:
247
TECNICA UNIDA
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
100 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
FECHA DE ENTREGA: 14.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 14.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 052
PROVEEDOR:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
2 KG AZUL PANTONE 541C
FECHA DE ENTREGA: 14.03.2013
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
FECHA DE PEDIDO: 14.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 051
PROVEEDOR:
248
SERVITORNO Y ALMACEN DE REPUESTOS GUALPA
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
150 PLIEGOS PAPEL BOND 115GR.
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 054
1 UNIDAD GRASA AZUL
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 14.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 14.03.2013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 053
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
249
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
PROPANDINA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
0,3 RESMAS PROPAL BRISTOL VERDE 150GR.
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 056
50 PLIEGOS PAPEL LITO
500 PLIEGOS PAPEL BOND 75GR.
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 055
250
IMPORTADORA JURADO
OBSERVACIONES:
ARCLAD S.A.
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 RESMA PROPALCOTE 80GR ADHESIVO P4
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 058
5007 UNIDADES ESPIRAL DE 12MM
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 15.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 15.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 057
251
CIMAG CELL
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
225 PLIEGOS CARTULINA PLEGABLE N°14
4 PLIEGOS CARTULINA BRISTOL
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 18.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 18.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 060
1 PAQUETE PORTA CD'S
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 18.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 18.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 059
252
VERNAZA GRAFIC
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
75 PLIEGOS PAPEL LITO TAC #2 SEMI BRILLO
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 20.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 20.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 062
1 UNIDAD COMPAS CORTADOR CMP
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 20.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 20.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 061
253
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
PAPER GRAFIC
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
11 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 150GR
38 PLIEGOS PAPEL BOND DE 120 GR
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 22.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 22.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 064
50 PLIEGOS PAPEL COUCHE DE 115GR
50 PLIEGOS CRTULINA PLEGABLE #12
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 21.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 21.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 063
254
ALMACEN FLORES
OBSERVACIONES:
ALMACEN FLORES
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 UNIDAD BISAGRA
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 27.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 27.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 066
1 LITRO DILUYENTE
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 23.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 23.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 065
255
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
COPYONE
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
1 UNIDAD COPIADORA MARCA RICOH MODELO MPC
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 27.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 27.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 068
500 PLIEGOS PAPEL BOND 75GR.
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 27.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 27.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 067
256
COPYONE
OBSERVACIONES:
LA REFORMA
OBSERVACIONES:
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
58 PLIEGOS PAPEL BOND DE 115GR.
40 RESMAS PAPEL BOND T/INEN
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 28.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 28.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
-------------------------------
JEFE DE PRODUCCIÓN
APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 070
1 UNIDAD TONNER RICOH
LUGAR DE ENTREGA: Fábrica
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCION
FECHA DE PEDIDO: 28.03.2013 FORMA DE PAGO: Al Contado
FECHA DE ENTREGA: 28.03.2013
PROVEEDOR:
PARA: Dpt. De Producción DIRECCIÓN: LOJA
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE COMPRA 069
257
CLIENTE: IMPAWIND MONTAJE ELECTRICOS CIA. LTDA.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
200 Folletos del Reglamento Interno páginas internas un color en papel
bond y portada full color en cartulina
plegable plastificada.
FECHA DE INICIO: 02-Enero/2013.
FECHA DE TERMINACIÓN: 03-Enero/2013.
------------------------------------- ------------------------------------------
JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Jorge Eduardo Aguilar Valdiviezo.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
100 Impresión de agendas
FECHA DE INICIO: 02/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 08/01/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 001
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 002
258
CLIENTE: Zoila Rosa Aguirre Sarango
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
10000 Hojas volantes Full color para campaña en couche de
150gr.
FECHA DE INICIO: 17/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 18/01/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
100 Libretines de intercambio de efect. Un color de 10,5*21,5 en papel quimico
original y dos copias.
FECHA DE INICIO: 18/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 22/01/2013
------------------------------------- ------------------------------------------
JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 003
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 004
259
CLIENTE: ATENEO LOJA CIA.LTADA
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
2000 Seguimiento estudiantil A4 un color dos lados
2000 Anecdotario A4 un color dos lados
2000 Solo Lineas A4 un color dos lados
FECHA DE INICIO: 28/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 29/01/2013
------------------------------------- ------------------------------------------
JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: AVICOLA NUTRIFRANK CIA LTDA.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
5000 Hojas volantes Full color en papel couche de 150gr.
FECHA DE INICIO: 29/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 31/01/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 005
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 006
260
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
5000 Papeletas de retiro Dos colores en papel bond de 75gr.
FECHA DE INICIO: 30/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 31/01/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Empresa Pública de Desarrollo Productivo y Agropecuario del Sur.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
1000 Tripticos full color Papel couche de 150gr.
500 Calendarios de 42*26 Cartulina Plegable.
FECHA DE INICIO: 01/02/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 11/02/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 007
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 008
261
CLIENTE: María Magdalena Guajala Michay.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
6 Impresión y empastado de tesis.
FECHA DE INICIO: 12/02/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 18/02/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
10000 Papeleta de certif. de aportaciones. 3 colores, papel bond de 120gr.
5000 Papeletas de Ahorro 3 colores, papel bond de 120gr.
1000 Papeletas de Ahorro Junior 3 colores, papel bond de 120gr.
FECHA DE INICIO: 19/02/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 26/02/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 009
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 010
262
CLIENTE: Dr. Carlos Miguel Ramírez.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
500 Libros tamaño 22*16 484 páginas un color
500 Libros tamaño 16*22 382 páginas un color
FECHA DE INICIO: 09/01/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 01/03/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Coordinación Zonal 7 del Ministerio de Turismo.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
200 Cajas de CD. Full color en cartulina plegable.
200 Adhesivos para CD. Full color.
FECHA DE INICIO: 04/03/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 08/03/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 011
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 012
263
CLIENTE: Universidad Técnica Particular de Loja.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
500 Agendas 12,5*20,5 de 130 páginas a dos colores
en papel bond de 75gr.
FECHA DE INICIO: 04/03/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 15/03/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
CLIENTE: Cooperativa de Ahorro y cédito Huaquillas Ltda.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
40000 Papeletas de Retiro Full color en bond de 75gr.
FECHA DE INICIO: 11/03/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 12/03/2013
------------------------------------- ------------------------------------------
JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 013
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 014
264
CLIENTE: Plan Internacional INC.
Sírvase a producir lo siguiente
CANTIDAD PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
160 kits de Aflautoun Con carpeta Plastica, 8 libros de pasta
full color y hojas internas a un color,
en papel bond de 75gr.
FECHA DE INICIO: 18/03/2013
FECHA DE TERMINACIÓN: 13/03/2013
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JEFE DE TALLER JEFE DE PRODUCIÓN
ELABORADO POR: APROBADO POR:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 015
265
PARA ORD. PROD. Nro. 001
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 15,89
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 25,82
PRODUCTO: Folletos del Reglamento Interno,
FECHA 02-Enero/2013.
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
22 Cartulina plegable 0,14 3,08
110 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 7,81
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
0,1 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 4,40
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 41,71
PARA ORD. PROD. Nro. 002
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 27,92
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 154,84
PRODUCTO: Impresión de agendas
FECHA 02/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
65 Pliegos Couche 115 gr 90x130 0,21 13,92
100 Espirales N°05 0,09 9,00
70 Carton #100 (25) 1,60 112,00
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 177,76
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 01
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 02
266
PARA ORD. PROD. Nro. 003
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 83,40
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 21,42
PRODUCTO: Hojas volantes
FECHA 17/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
320 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 78,40
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 104,82
PARA ORD. PROD. Nro. 004
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 142,28
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 21,82
PRODUCTO: Libretines de intercambio de efect.
FECHA 18/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
425 Papel quimico CB. Original 0,09 39,95
425 Papel quimico CF. Final amarillo T/65*90 0,11 45,90
425 Papel quimico CFB. interm verde T/65*91 0,12 51,43
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
0,25 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 11,00
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 164,10
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 03
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 04
267
PARA ORD. PROD. Nro. 005
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 28,22
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 7,79
PRODUCTO: Seguimiento estudiantil
Anecdotario
Solo Lineas
FECHA 28/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
6 Resmas de papel boon tamaño A4 3,87 23,22
0,75 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 7,79
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 36,01
PARA ORD. PROD. Nro. 006
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 37,34
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 18,83
PRODUCTO: Hojas volantes
FECHA 29/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
132 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 32,34
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,25 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 2,60
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 56,17
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 05
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 06
268
PARA ORD. PROD. Nro. 007
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 23,46
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 10,82
PRODUCTO: Papeletas de retiro
FECHA 30/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
260 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 18,46
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 34,28
PARA ORD. PROD. Nro. 008
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 81,23
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 42,84
PRODUCTO: Tripticos full color
Calendarios de 42*26
FECHA 01/02/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
290 Cartulina plegable 0,14 40,60
125 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 30,63
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
2 Placa 5,00 10,00
TOTAL 124,07
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 07
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 08
269
PARA ORD. PROD. Nro. 009
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 23,22
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 26,22
PRODUCTO: Impresión y empastado de tesis.
FECHA 12/02/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
6 Resmas de papel boon tamaño A4 3,87 23,22
3 Carton #100 (25) 1,60 4,80
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
TOTAL 49,44
PARA ORD. PROD. Nro. 010
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 32,04
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 21,42
PRODUCTO: Papeleta de certif. de aportaciones.
Papeletas de Ahorro
Papeletas de Ahorro Junior
FECHA 19/02/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
240 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 17,04
0,5 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 5,41
0,5 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 5,19
3 Placa 5,00 15,00
TOTAL 53,46
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 09
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 10
270
PARA ORD. PROD. Nro. 011
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 618,48
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 128,52
PRODUCTO: Libros tamaño 22*16
Libros tamaño 16*22
FECHA 09/01/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
7880 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 559,48
350 Cartulina plegable 0,14 49,00
3 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 32,46
3 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 31,14
2 Placa 5,00 10,00
TOTAL 747,00
PARA ORD. PROD. Nro. 012
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 6,30
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 37,31
PRODUCTO: Cajas de CD.
Adhesivos para CD.
FECHA 04/03/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
45 Cartulina plegable 0,14 6,30
25 Papel Adhesivo # 115gr. 0,80 20,00
0,25 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 2,71
0,25 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 2,60
0,15 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 6,60
TOTAL 43,61
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 11
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 12
271
PARA ORD. PROD. Nro. 013
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 164,86
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 85,68
PRODUCTO: Agendas
FECHA 04/03/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
510 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 36,21
500 Espirales N°05 0,09 45,00
270 Pliegos de couche 150gr. 90x130 0,25 66,15
125 Cartulina plegable 0,14 17,50
2 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 20,76
TOTAL 250,54
PARA ORD. PROD. Nro. 014
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 66,06
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 42,84
PRODUCTO: Papeletas de Retiro
FECHA 11/03/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
860 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 61,06
1 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 10,82
1 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 10,38
1 Placa 5,00 5,00
TOTAL 108,90
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 13
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 14
272
PARA ORD. PROD. Nro. 015
DE: Producción MATERIAL DIRECTO 106,62
PARA: Bodega MATERIAL INDIRECTO 619,68
PRODUCTO: kits de Aflautoun
FECHA 18/03/2013
CANT DESCRIPCION
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL OBSERV.
160 Carpetas Platicas T/t. 0,48 76,80
420 Pliegos bond 75g. T/65X90 0,07 29,82
320 Carton #100 (25) 1,60 512,00
2 Tinta proceso amarillo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso azul Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso rojo Impact Uniboard 10,82 21,64
2 Tinta proceso negro Impact Uniboard 10,38 20,76
0,5 Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros) 44,00 22,00
TOTAL 726,30
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
REQUISICIÓN DE MATERIALES Nro. 15
273
Artículo: Pliegos bond 75g. T/65X90
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 8640 0,07 613,44 8640 0,07 613,44
02-ene Requisicion N°001 110 0,07 7,81 8530 0,07 605,63
09-ene Requisicion N°011 7880 0,07 559,48 650 0,07 46,15
30-ene Requisicion N°007 260 0,07 18,46 1390 0,07 98,69
19-feb Requisicion N°010 240 0,07 17,04 1650 0,07 117,15
04-mar Requisicion N°013 510 0,07 36,21 1140 0,07 80,94
09-mar Compras s/fact. N° 001-001-0413. 1000 0,07 70,09 2140 0,00 0,00
11-mar Requisicion N°014 860 0,07 61,06 1280 0,07 90,88
15-mar Compras s/fact. N° 002-014-045834. 500 0,07 33,12 0 0,00 0,00 1780 0,00 0,00
18-mar Requisicion N°015 420 0,07 29,82 1360 0,07 96,56
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
274
Artículo: Pliegos de couche 300gr. 70x100
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 120 0,40 48,00 120 0,40 48,00
10-ene Compra s/fact. 002-012-088369 75 0,33 24,77 195 0,33 72,77
18-ene Compra s/fact. 002-012-088678 83 0,31349398 26,02 278 0,31 98,79
29-ene Compra s/fact. 001-001-03225 66 0,40 26,4 344 0,40 125,19
08-feb Compra s/fact. 001-001-03227 100 0,40 40 444 0,40 165,19
14-feb Compra s/fact. 001-001-03227 350 0,28 98,21 794 0,28 263,40
21-feb Compra s/fact. 002-014-045394 41 0,305 11,155 835 0,31 274,56
25-feb Compra s/fact. 002-014-045444 63 0,305 19,215 898 0,31 293,77
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
275
Artículo: Pliegos de couche 150gr. 90x130
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 122 0,25 29,89 122 0,25 29,89
08-ene Compra s-fact. 001-001-10436 130 0,2816 36,608 252 0,26 66,50
16-ene Compra s-fact. 001-001-0007 242 0,264 63,888 494 0,26 130,39
16-ene Compra s-fact. 001-001-0392 35 0,3035 10,6225 529 0,30 141,01
29-ene Requisición N°006 132 0,30 40,06 397 0,30 100,95
01-feb Requisición N°008 125 0,30 37,94 272 0,30 63,01
04-mar Requisición N°013 270 0,25 66,15 2 0,25 -3,14
05-mar Compra s-fact. 001-001-0392 35 0,3035 10,6225 37 0,30 7,48
07-mar Compra s-fact. 001-001-0406 500 0,30358 151,79 0,00 537 0,30 159,27
13-mar Compra s-fact. 001-001-0445 50 0,30358 15,179 587 0,30 174,45
20-mar Compra s-fact. 002-014-045895. 100 0,1934 19,34 0,00 687 0,19 193,79
22-mar Compra s-fact. 001-001-509. 11 0,3035 3,3385 0,00 698 0,30 197,13
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
276
Artículo: Pliegos Couche 115 gr 90x130
Unidad de Medida: Unidades 0
Promedio Ponderado 90
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 425 0,21 91,04 425 0,21 91,04
02-ene Requisición N°002 65 0,21 13,923 360 0,21 77,11
02-ene Requisición N°003 320 0,21 68,544 40 0,21 8,57
15-ene Compras s/fact. 002-012-88545 50 0,20 9,76 90 0,21 18,33
08-feb Compras s/fact. 002-014-45235. 500 0,21 105,00 590 0,21 123,33
19-feb Compras s/fact. 002-014-45330 515 0,20 104,24 1105 0,21 227,57
13-mar Compras s/fact. 001-001-0442. 50 0,2142 10,71 1155 0,21 238,28
21-mar Compras s/fact. 002-014-45917. 50 0,192 9,60 1205 0,21 247,88
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
277
Artículo: Papel quimico CB. Original
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 600 0,09 56,40 600 0,09 56,40
03-ene Compra s/fact. N°002-001-37288 1047 0,09 98,42
18-ene Requisición N°004. 425 0,09 39,95 175 0,09 16,45
Artículo: Papel quimico CF. Final amarillo T/65*90
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 600 0,11 64,80 600 0,11 64,80
03-ene Compra s/fact. N°002-001-37288 426,3 0,11 46,04
18-ene Requisición N°004. 425 0,11 45,90 175 0,11 18,90
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
278
Artículo: Papel quimico CFB. interm verde T/65*91
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 600 0,12 72,60 600 0,12 72,60
03-ene Compra s/fact. N°002-001-37288 320,7 0,12 38,80
18-ene Requisición N°004. 425 0,12 51,43 175 0,12 21,18
Artículo: Kimberly 90grs Pliego T/65*90
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 23 0,49 11,27 23 0,49 11,27
24-ene Compra s/fact. 002-013-126138. 20 0,49 9,80 43 0,49 21,07
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
279
Artículo: Cartulina Bristol blan-color pliego
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 135 0,20 26,33 135 0,20 26,33
Artículo: Cartulina Marfil Lisa Pliego
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 110 0,29 31,90 110 0,29 31,90
02-ene Requisicion N°001 110 0,29 31,90 0 0,29 0,00
08-feb Compra s/fact. N°002-014-45235. 116 0,29 33,64 116 0,29 33,64
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
280
Artículo: Toner MPC3000/2500 CYAN
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 1 62,50 62,50 1 62,50 62,50
Artículo: Pliegos Mate 90x130
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 35 0,65 22,75 35 0,65 22,75
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
281
Resmas de papel boon tamaño A4
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 150 3,87 580,50 150 3,87 580,50
28-ene Requisición N°005 6 3,87 23,22 144 3,87 557,28
12-feb Requisición N°009 6 3,87 23,22 138 3,87 534,06
Espirales N°05
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 650 0,09 58,50 650 0,09 58,50
02-ene Requisición N°002. 100 0,09 9,00 550 0,09 49,50
04-mar Requisición N°013. 500 0,09 45,00 50 0,09 4,50
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
282
Cartulina plegable
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 700,00 0,14 98,00 700,00 0,14 98,00
02-ene Requisición N° 001 22,00 0,14 3,08 678,00 0,14 94,92
09-ene Requisición N° 011 350,00 0,00 0,00 328,00 0,14 94,92
01-feb Requisición N° 008 290,00 0,14 40,60 38,00 0,14 54,32
04-mar Compras s/fact. N° 001-001-373. 200,00 0,14 28,00 238,00 0,14 82,32
04-mar Requisición N° 012 45 0,14 6,30 193,00 0,14 76,02
04-mar Requisición N° 013 125,00 0,14 17,50 68,00 0,14 58,52
21-mar Compras s/fact. N° 002-014-45917. 50,00 0,14 7,00 0,14 0,00 118,00 0,14 65,52
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
283
Cartulina plegable #14 70*100
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
04-fecb Compras s/fact. N° 001-001-200. 130 0,40176923 52,23 130 0,40 52,23
04-mar Compras s/fact. N° 001-001-373. 100 0,4 40,18 230 0,40 92,41
09-mar Compras s/fact. N° 001-001-0413. 50 0,4 20 280 0,40 112,41
14-mar Compras s/fact. N° 002-012-90875. 100 0,3534 35,34 380 0,35 147,75
16-mar Compras s/fact. N° 002-014-45842. 225 0,3496 78,66 605 0,35 226,41
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
284
Papel Lito tac#2 Semi brillo
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 100 0,58 58,00 100 0,58 58,00
15-mar Compras s/fact. N° 002-014-45824.. 50 0,58 29 150 0,58 87,00
16-mar Compras s/fact. N° 002-014-44856 100 0,58 58 250 0,58 145,00
20-mar Compras s/fact. N° 002-014-45895. 75 0,58 43,5 325 0,58 188,50
Propal Offset A/B 75g 65x90
Unidad de Medida: Resmas
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Compras s/fact. N° 002-001-55506 40 29,77 1190,98 40 29,7745 1190,98
17-ene Compras s/fact. N° 005-001-24272 10 29,74 297,40 50 29,74 1488,38
21-ene Compras s/fact. N° 005-001-24302 15 29,74 446,10 65 29,74 1934,48
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
285
Thermolaminado Mate 350
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
18-ene Compra s/fact. N° 001-001-2049. 23,75 7,15 169,81 23,75 7,15 169,81
29-ene Compra s/fact. N° 001-001-2115 22,65 6,85 155,15 46,4 0,00 324,97
Pliegos Bond 60gr. 65*90
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
29-ene Compra s/fact. N° 001-001-3225. 600 0,05 31,20 600 0,05 31,20
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
286
Pliegos Bond 115gr. 90*130
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
21-feb Compra s/fact. N° 002-014-45394. 20 0,22 4,40 20 0,22 4,40
15-mar Compra s/fact. N° 002-014-45823. 150 0,20 30,36 170 0,20 34,76
28-mar Compra s/fact. N° 002-014-46079. 58 0,20 11,74 228 0,20 46,50
RSM TA.PAPEL QMC CF FINAL CELESTE
Unidad de Medida: Gramaje
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
22-feb Compra s/fact. N°002-001-38476. 2 46,04 92,08 2 46,04 92,08
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
287
RSM TA.PAPEL QMC CFB INTER AMARILLO
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
22-feb Compra s/fact. N°002-001-38476. 1 50,36 50,36 1 50,36 50,36
Propal Bristol Verde 150g 90*65*100.
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
15-mar Compra s/fact. N° 005-001-24844. 0,3 13,87 4,161 0,3 13,87 4,16
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
288
Propalcote 80gr. Adhesivo P4
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
15-mar Compra s/fact. N° 003-001-12381. 100 0,57 57,00 100 0,57 57,00
Papel bond 120 gra 90*130
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
22-mar Compra s/fact. N° 001-001-0510. 58 0,28 16,24 58 0,28 16,24
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
289
Placa
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 70 5,00 350,00 70 5,00 350,00
02-ene Compra s/fact. 001-001-14879 55 5,00 275,00 125 5,00 625,00
02-ene Requisicion N°001 1 5,00 5,00 125 0,00 625,00
02-ene Requisicion N°002 1 5,00 5 125 0,00 625,00
09-ene Requisicion N°011 2 5,00 10 125 0,00 625,00
17-ene Requisicion N°003 1 5,00 5 125 0,00 625,00
18-ene Requisicion N°004 1 5,00 5 125 0,00 625,00
28-ene Requisicion N°005 1 5,00 5 125 0,00 625,00
29-ene Requisicion N°006 1 5,00 5 125 0,00 625,00
30-ene Requisicion N°007 1 5,00 5 125 0,00 625,00
01-feb Requisicion N°008 2 5,00 10 125 0,00 625,00
19-feb Requisicion N°010 3 5,00 15 125 0,00 625,00
04-mar Requisicion N°014 1 5,00 5 125 0,00 625,00
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
290
IMPRESIÓN DE PLACAS
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 15 5,50 82,50 15 5,50 82,50
02-ene Compra s/fact. 001-001-14879 4 8,00 32,00 19 8,00 114,50
02-ene Requisicion N°001 14 9,8 137,20 33 9,80 251,70
05-mar Compra s/fact. 001-001-15221 88,2 5 441 121,2 5,00 692,70
PLACAS POLIESTER OMEGA
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 001-001-55789 1 96,60 96,60 1 96,60 96,60
27-mar Compra s/fact. 001-001-15318 46,5 5,00 232,50 47,5 5,00 329,10
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
291
Maule duplex
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 005-001-24302 1 30,75 30,75 1 30,75 30,75
Plastificado dry
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 001-001-7188 1 34,88 34,88 1 34,88 34,88
08-feb Compra s/fact. 001-001-7206 1 65,23 65,23 2 65,23 100,11
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
292
Cartlina marfil lisa
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 001-014-45235 78 0,29 22,62 78 0,29 22,62
Bristol blan-color pliego
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 001-014-45298 212 0,18 38,03 212 0,18 38,03
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
293
Plastico T/votación
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-ene Compra s/fact. 002-001-281392 300 0,02 6,90 300 0,02 6,90
16-feb Compra s/fact. 002-001-281394 100 0,02 2,18 400 0,02 9,08
Cinta de embalaje
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-feb Compra s/fact. 002-001-281392 1 1,55 1,55 1 1,55 1,55
21-feb Compra s/fact. 002-001-45394 1 1,55 1,55 2 1,55 3,10
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
294
Cartulina Kimberly Pliego
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-feb Compra s/fact. 001-001-86132 6 1,03 6,16 6 1,03 6,16
Azul - pantone 541c
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-feb Compra s/fact. 001-001-56259 2 21,20 42,40 2 21,20 42,40
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
295
Espiral 12mm 120pzs
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-mar Compra s/fact. 001-001-56259 5,002 4,57 22,86 5,0022 4,57 22,86
Cartulina Bristol
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-mar Compra s/fact. 001-001-56259 4 0,22 0,88 4 0,22 0,88
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
296
Papel Repropal T/inen
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-mar Compra s/fact. 002-014-46069 40 3,25 130,00 40 3,25 130,00
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
297
Papel Repropal T/inen
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
16-mar Compra s/fact. 002-014-46069 40 3,25 130,00 40 3,25 130,00
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA DIRECTA
Artículo: Código:
298
Carton #100 (25)
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 500 1,60 800,00 500 1,60 800,00
02-ene Requisicion N°002 70 1,60 112,00 430 1,60 688,00
12-feb Requisicion N°009 3 1,60 4,80 427 1,60 683,20
18-mar Requisicion N°015 320 1,60 512,00 107 1,60 171,20
Papel Adhesivo # 115gr.
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 120 0,80 96,00 120 0,80 96,00
04-mar Requisicion N°012 25 0,80 20,00 95 0,80 76,00
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
299
Adhesivo Gomax #1056-5 (12litros)
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 4 44,00 176,00 4 44,00 176,00
02-ene Requisición N°001 0,1 44,00 4,4 3,9 44,00 171,60
18-ene Requisición N°004 0,25 44,00 11 3,65 44,00 160,60
08-feb Compras s/fact. N° 001-001-34404. 1 44,00 44,00 4,65 0,00 160,60
04-mar Requisición N°012 0,15 44,00 6,60 4,5 44,00 154,00
04-mar Requisición N°015 0,5 44,00 22,00 4 44,00 132,00
Cinta embalaje 200Y fantape
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 10 1,99 19,90 10 1,99 19,90
21-feb Compras s/fact. N° 002-014-45394. 2 1,99 3,98 12 1,99 23,88
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
300
Artículo: Tinta proceso amarillo Impact Uniboard
Unidad de Medida:
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 15 10,82 162,30 15 10,82 162,30
02-ene Requisición N°001 0,5 10,82 5,41 14,5 10,82 156,89
02-ene Requisición N°002 1 10,82 10,82 13,5 10,82 146,07
09-ene Requisición N°011 3 10,82 32,46 10,5 10,82 113,61
17-ene Requisición N°003 0,5 10,82 5,41 10 10,82 108,20
29-ene Requisición N°006 0,5 10,82 5,41 9,5 10,82 102,79
01-feb Requisición N°008 1 10,82 10,82 8,5 10,82 91,97
12-feb Requisición N°009 0,5 10,82 5,41 8 10,82 86,56
19-feb Requisición N°010 0,5 10,82 5,41 7,5 10,82 81,15
04-mar Requisición N°012 0,25 10,82 2,71 7,25 10,82 78,45
04-mar Requisición N°013 2,00 10,82 21,64 5,25 10,82 56,81
11-mar Requisición N°014 1 10,82 10,82 4,25 10,82 45,99
18-mar Requisición N°015 2 10,82 21,64 2,25 10,82 24,35
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Código:
301
Artículo: Tinta proceso azul Impact Uniboard
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 15 10,82 162,30 15 10,82 162,30
02-ene Requisicion N°001 0,5 10,82 5,41 29,5 10,82 156,89
02-ene Requisición N°002 1 10,82 10,82 28,5 10,82 146,07
09-ene Requisición N°011 3 10,82 32,46 25,5 10,82 113,61
17-ene Requisición N°003 0,5 10,82 5,41 25 10,82 108,20
18-ene Requisición N°004 1 10,82 10,82 24 10,82 97,38
29-ene Requisición N°006 0,5 10,82 5,41 23,5 10,82 91,97
30-ene Requisicion N°007 0,5 10,82 5,41 23 10,82 86,56
01-feb Requisición N°008 1 10,82 10,82 22 10,82 75,74
12-feb Requisición N°009 0,5 10,82 5,41 21,5 10,82 70,33
19-feb Requisición N°010 0,5 10,82 5,41 21 10,82 64,92
04-mar Requisición N°012 0,25 10,82 2,705 20,75 10,82 62,22
04-mar Requisición N°013 2 10,82 21,64 18,75 10,82 40,58
11-mar Requisición N°014 1 10,82 10,82 17,75 10,82 29,76
18-mar Requisición N°015 2,00 10,82 21,64 15,75 10,82 8,12
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Código:
302
Artículo: Tinta proceso rojo Impact Uniboard
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 19 10,82 205,58 19 10,82 205,58
02-ene Requisicion N°001 0,5 10,82 5,41 18,5 10,82 200,17
02-ene Requisición N°002 1 10,82 10,82 17,5 10,82 189,35
09-ene Requisición N°011 3 10,82 32,46 14,5 10,82 156,89
17-ene Requisición N°003 0,5 10,82 5,41 14 10,82 151,48
29-ene Requisición N°006 0,5 10,82 5,41 13,5 10,82 146,07
30-ene Requisicion N°007 0,5 10,82 5,41 13 10,82 140,66
01-feb Requisición N°008 1 10,82 10,82 12 10,82 129,84
12-feb Requisición N°009 0,5 10,82 5,41 11,5 10,82 124,43
19-feb Requisición N°010 0,5 10,82 5,41 11 10,82 119,02
04-mar Requisición N°012 0,25 10,82 2,705 10,75 10,82 116,32
04-mar Requisición N°013 2 10,82 21,64 8,75 10,82 94,68
11-mar Requisición N°014 1 10,82 10,82 7,75 10,82 83,86
18-mar Requisición N°015 2 10,82 21,64 5,75 10,82 62,22
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Código:
303
Artículo: Tinta proceso negro Impact Uniboard
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
01-ene Inventario 11 10,38 114,18 11 10,38 114,18
02-ene Requisicion N°001 0,5 10,38 5,19 10,5 10,38 108,99
02-ene Requisición N°002 1 10,38 10,38 9,5 10,38 98,61
09-ene Requisición N°011 3 10,38 31,14 6,5 10,38 67,47
17-ene Requisición N°003 0,5 10,38 5,19 6 10,38 62,28
28-ene Requisición N°004 0,75 10,38 7,785 5,25 10,38 54,50
29-ene Requisición N°006 0,25 10,38 2,595 5 10,38 51,90
01-feb Requisición N°008 1 10,38 10,38 4 10,38 41,52
12-feb Requisición N°009 0,5 10,38 5,19 3,5 10,38 36,33
19-feb Requisición N°010 0,5 10,38 5,19 3 10,38 31,14
04-mar Requisición N°012 0,25 10,38 2,595 2,75 10,38 28,55
04-mar Requisición N°013 2 10,38 20,76 0,75 10,38 7,79
04-mar Requisición N°015 2 10,38 20,76 -1,25 10,38 -12,98
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Código:
304
Diluyente
Unidad de Medida: Litro
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
25-ene Compra s/fact. 001-001-29930 1 1,79 1,79 1 1,79 1,79
SAPHIRA INK CLASSIC YELLOW
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
25-ene Inventario 2,5 11,00 27,50 2,5 11,00 27,50
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
305
SAPHIRA INK CLASSIC BLACK
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
25-ene Inventario 2,5 10,00 25,00 2,5 10,00 25,00
SAPHIRA INK CLASSIC CYAN
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
25-ene Inventario 2,5 11,00 27,50 2,5 11,00 27,50
20-feb Compra s/fact. N° 001-001-40581. 5 11,00 55 7,5 11,00 82,50
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
306
SAPHIRA EXCEL PROCESS MAGENTA
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
20-feb Compra s/fact. N° 001-001-40581. 5 11,00 55 5 11,00 55,00
MANTILLA 0.57x0.565
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
20-feb Compra s/fact. N° 001-001-40581. 1 38,30 38,30 1 38,30 38,30
Saldo
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
307
Carton #60 (35) pliego T/75*100
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
21-feb Compra s/fact. N° 002-014-45394. 20 0,88 17,53 20 0,88 17,53
Toner Ricoh
Unidad de Medida: Unidades
Promedio Ponderado
Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total Cant. C. Unit. C. Total
28-mar Compra s/fact. 004-002-3000 1 93,75 93,75 1 93,75 93,75
28-mar Compra s/fact. 004-002-2986 1 93,75 93,75 2 93,75 187,50
Saldo
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
Saldo
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
Cantidad máxima:
Método de Valoración: Cantidad Mínima:
Fecha DetalleIngresos Egresos
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA KÁRDEX
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Artículo: Código:
308
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 02 al 04 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 24
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 07 al 011 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 14 al 18 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 002 - 004
MAÑANA TARDE
ORDEN PROD. 003
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 001 Y 002
MAÑANA TARDE
309
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 21 al 25 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 28 al 31 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana de 01 de Febrero
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 8
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 008
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 005 - 006
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 005
MAÑANA TARDE
310
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 04 al 08 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 11 al 15 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
ORDEN PROD. 009 - 010 -011
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 18 al 22 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
MAÑANA TARDE
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 008 - 009
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ORDEN PROD. 008
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
311
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 25 al 28 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 32
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana de 01 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
NOMBRE: Carlos Lojan
SEMANA: Semana del 04 al 08 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 013
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 011
MAÑANA TARDE
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
RUC: 1102732789001
ORDEN PROD. 011
MAÑANA TARDE
312
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 02 al 04 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 24
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 07 al 011 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 14 al 18 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
ORDEN PROD. 003 - 004
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 002 - 003
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 002
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
313
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 21 al 25 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 28 al 31 de Enero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana de 01 de Febrero
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 8
ORDEN PROD. 008
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 005 Y 007
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 004 - 005
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
314
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 04 al 08 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 11 al 15 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 18 al 22 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
ORDEN PROD. 009 - 010
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 008 - 009
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 008
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
315
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 25 al 28 de Febero/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 32
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana de 01 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 04 al 08 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
MAÑANA TARDE
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 012
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 011
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 010 - 011
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
316
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 11 al 15 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 18 al 22 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
NOMBRE: Gonzalo Valdiviezo
SEMANA: Semana del 25 al 29 de Marzo/2013
FECHA TOTAL
Entrada Salida Entrada Salida
LUNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MARTES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
MIERCOLES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
JUEVES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
VIERNES 8:00 12:00 13:00 17:00 8
TOTAL 40
MAÑANA TARDE
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 015
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 014 - 015
MAÑANA TARDE
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA RELOJ
ORDEN PROD. 014
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
317
Nombre: Carlos Loján
Código: 1
Tarifa Hora: 1,9523
FECHA O.P Nº TI-TO DETALLE
HORA
EMPIEZA
HORA
TERMINA
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMP
O
EMPL. COSTO
02-01-13 OP. Nº1 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
03-01-13 OP. Nº1 Imprenta/aseo 8:00 17:00 4 4 8 2,49
04-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
07-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
08-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
09-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
10-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,49
11-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
14-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
15-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
16-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
17-01-13 OP. Nº3 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
18-01-13 OP. Nº3 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
21-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
22-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
23-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 4 4 8 2,49
24-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
25-01-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
28-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
29-01-13 OP. Nº6 Imprenta/atencion client8:00 17:00 4 4 8 2,49
30-01-13 OP. Nº6 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
31-01-13 OP. Nº6 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
Suman 139 37 176 54,695
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA DE TIEMPO
RUC: 1102732789001
318
Nombre: Carlos Loján
Código: 1
Tarifa Hora: 0,0000
FECHA
O.P Nº TI-
TO DETALLE
HORA
EMPIEZA
HORA
TERMIN
A
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMPO
EMPL. COSTO
01-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
04-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 4 4 8 2,4861
05-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
06-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
07-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
08-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
11-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
12-02-13 OP. Nº9 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
13-02-13 OP. Nº9 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
14-02-13 OP. Nº9 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
15-02-13 OP. Nº9 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
18-02-13 OP. Nº9 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
19-02-13 OP. Nº10 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
20-02-13 OP. Nº10 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
21-02-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
22-02-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 4 4 8 2,4861
25-02-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
26-02-13 OP. Nº11 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
27-02-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
28-02-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
Suman 129 31 160 2,4861
52,2086
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA DE TIEMPO
RUC: 1102732789001
319
Nombre: Carlos Loján
Código: 1
Tarifa Hora: 0,0000
FECHA
O.P Nº TI-
TO DETALLE
HORA
EMPIEZ
A
HORA
TERMINA
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMPO
EMPL. COSTO
01-03-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
04-03-13 n Imprenta/aseo 8:00 17:00 4 4 8 2,49
05-03-13 OP. Nº13 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
06-03-13 OP. Nº13 Imprenta/aseo 8:00 17:00 8 0 8 2,49
07-03-13 OP. Nº13 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
08-03-13 OP. Nº13 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
11-03-13 OP. Nº13 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,49
12-03-13 OP. Nº13 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
13-03-13 OP. Nº13 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
14-03-13 OP. Nº13 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
15-03-13 OP. Nº13 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
18-03-13 OP. Nº15 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
19-03-13 OP. Nº15 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
20-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
21-03-13 OP. Nº15 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
22-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 4 4 8 2,49
25-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
26-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
27-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
28-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
29-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
Suman 113 31 144 44,750
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
TARJETA DE TIEMPO
RUC: 1102732789001
320
Nombre: Gonzalo Valdiviezo
Código: 2
Tarifa Hora: 1,9523
FECHA
O.P Nº TI-
TO DETALLE
HORA
EMPIEZA
HORA
TERMINA
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMPO COSTO
02-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
03-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
04-01-13 OP. Nº2 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
07-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
08-01-13 OP. Nº2 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
09-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
10-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
11-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
14-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
15-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
16-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
17-01-13 OP. Nº3 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
18-01-13 OP. Nº4 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
21-01-13 OP. Nº4 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
22-01-13 OP. Nº4 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
23-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
24-01-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
25-01-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
28-01-13 OP. Nº05 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
29-01-13 OP. Nº5 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
30-01-13 OP. Nº7 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
31-01-13 OP. Nº7 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
Suman 168 8 176 54,695
TARJETA DE TIEMPO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
321
Nombre: Gonzalo Valdiviezo
Código: 2
Tarifa Hora: 1,9523
FECHA
O.P Nº TI-
TO DETALLE
HORA
EMPIEZA
HORA
TERMIN
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMPO COSTO
01-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
04-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 4 4 8 2,4861
05-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
06-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
07-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
08-02-13 OP. Nº8 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
11-02-13 OP. Nº8 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
12-02-13 OP. Nº9 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
13-02-13 OP. Nº9 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
14-02-13 OP. Nº9 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
15-02-13 OP. Nº9 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
18-02-13 OP. Nº9 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
19-02-13 OP. Nº10 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
20-02-13 OP. Nº10 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
21-02-13 OP. Nº10 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,4861
22-02-13 OP. Nº10 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 4 4 8 2,4861
25-02-13 OP. Nº10 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
26-02-13 OP. Nº10 Imprenta/atencion client 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
27-02-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
28-02-13 OP. Nº11 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,4861
Suman 129 31 160 2,4861
TARJETA DE TIEMPO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
322
Nombre: Gonzalo Valdiviezo
Código: 2
Tarifa Hora: 1,9523
FECHA
O.P Nº TI-
TO DETALLE
HORA
EMPIEZ
HORA
TERMINA
TIEMP.
DIREC.
TIEMP.
INDIR.
TOTAL
TIEMPO COSTO
01-03-13 OP. Nº11 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,4861
04-03-13 OP. Nº12 Imprenta/aseo 8:00 17:00 4 4 8 2,49
05-03-13 OP. Nº12 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
06-03-13 OP. Nº12 Imprenta/aseo 8:00 17:00 8 0 8 2,49
07-03-13 OP. Nº12 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
08-03-13 OP. Nº12 Imprenta/atencion client8:00 17:00 4 4 8 2,49
11-03-13 OP. Nº14 Imprenta/aseo 8:00 17:00 5 3 8 2,49
12-03-13 OP. Nº14 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
13-03-13 OP. Nº15 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
14-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
15-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 8 0 8 2,49
18-03-13 OP. Nº15 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
19-03-13 OP. Nº15 Imprenta 8:00 17:00 8 0 8 2,49
20-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
21-03-13 OP. Nº15 Imprenta/aseo 8:00 17:00 6 2 8 2,49
22-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 6 2 8 2,49
25-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
26-03-13 OP. Nº15 Imprenta/atencion client8:00 17:00 5 3 8 2,49
27-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
28-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
29-03-13 - Capacitacion 8:00 17:00
Suman 114 30 144 44,750
TARJETA DE TIEMPO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
323
FECHA: del 1 de Enero al 30 de Marzo del 2013
NOMBRE: Gonzalo Valdiciezo
ORDEN DE
PRODUCCION
N.002
ORDEN DE
PRODUCCION
N.003
ORDEN DE
PRODUCCION
N.004
ORDEN DE
PRODUCCION
N.005
ORDEN DE
PRODUCCION
N.007
ORDEN DE
PRODUCCION
N.008
ORDEN DE
PRODUCCION
N.009
ORDEN DE
PRODUCCION
N.010
ORDEN DE
PRODUCCION
N.011
ORDEN DE
PRODUCCION
N.012
ORDEN DE
PRODUCCION
N.014
ORDEN DE
PRODUCCIO
N N.015
2-4 de Enero 2 22
7-11 de Enero 2 16 46
14-18 de Enero 2 8 6
21-25 de Enero 2 16 22
28-31 de Enero 2 16 16
1 de Febrero 2 5
4-8 de Febrero 2 36
11-15 de Febrero 2 5 25
18-22 de Febrero 2 8 24
25-28 de Febrero 2 10 16
1 de Marzo 2 5
4-8 de Marzo 2 32
11-15 de Marzo 2 13 20
18-22 de Marzo 2 34
25-29 de Marzo 2 10
38 8 22 16 16 46 33 34 89 32 13 64
TIEMPO DIRECTO
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLANILLA DE TRABAJO
RUC: 1102596812001
TOTAL:
SEMANACODIGO
N.
324
FECHA: del 1 de Enero al 30 de Marzo del 2013 VALOR HORA: 2,486125
NOMBRE: Gonzalo Valdiciezo
ORDEN DE
PRODUCCION N.002
ORDEN DE
PRODUCCION
N.003
ORDEN DE
PRODUCCION
N.004
ORDEN DE
PRODUCCION
N.005
ORDEN DE
PRODUCCION
N.007
ORDEN DE
PRODUCCION
N.008
ORDEN DE
PRODUCCION
N.009
ORDEN DE
PRODUCCION
N.010
ORDEN DE
PRODUCCION
N.011
ORDEN DE
PRODUCCION
N.012
ORDEN DE
PRODUCCION
N.014
ORDEN DE
PRODUCCION
N.015
2
2
2
2
3
4
3 7
8
6
3
8
3 4
6
6
2 0 2 0 0 10 7 14 7 8 3 16
TRABAJO INDIRECTO
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLANILLA DE TRABAJO
RUC: 1102596812001
325
RESUMEN
ORDEN DE PRODUCCION N. 001 ORDEN DE PRODUCCION N. 002 ORDEN DE PRODUCCION N. 003
MANO DE OBRA DIRECTA: 22,38 MANO DE OBRA DIRECTA: 59,67 MANO DE OBRA DIRECTA: 39,78
TIEMPO INDIRECTO: 17,40 TIEMPO INDIRECTO: 0,00 TIEMPO INDIRECTO: 0,00
TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00
TOTAL 39,78 TOTAL 59,67 TOTAL 39,78
ORDEN DE PRODUCCION N. 006 ORDEN DE PRODUCCION N. 008 ORDEN DE PRODUCCION N.009
MANO DE OBRA DIRECTA: 49,72 MANO DE OBRA DIRECTA: 114,36 MANO DE OBRA DIRECTA: 82,04
TIEMPO INDIRECTO: 9,94 TIEMPO INDIRECTO: 24,86 TIEMPO INDIRECTO: 17,40
TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00
TOTAL 59,67 TOTAL 139,22 TOTAL 99,45
ORDEN DE PRODUCCION N. 010 ORDEN DE PRODUCCION N.011 ORDEN DE PRODUCCION N.013
MANO DE OBRA DIRECTA: 34,81 MANO DE OBRA DIRECTA: 275,959875 MANO DE OBRA DIRECTA: 164,08425
TIEMPO INDIRECTO: 4,97 TIEMPO INDIRECTO: 101,931125 TIEMPO INDIRECTO: 34,80575
TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0 TIEMPO OCIOSO: 0
TOTAL 39,78 TOTAL 377,891 TOTAL 198,89
ORDEN DE PRODUCCION N.015
MANO DE OBRA DIRECTA: 104,41725
TIEMPO INDIRECTO: 34,80575
TIEMPO OCIOSO: 0
TOTAL 139,223
326
FECHA: del 1 de Enero al 30 de Marzo del 2013
NOMBRE: Gonzalo Valdiciezo
ORDEN DE
PRODUCCION
N.002
ORDEN DE
PRODUCCION
N.003
ORDEN DE
PRODUCCION
N.004
ORDEN DE
PRODUCCION
N.005
ORDEN DE
PRODUCCION
N.007
ORDEN DE
PRODUCCION
N.008
ORDEN DE
PRODUCCION
N.009
ORDEN DE
PRODUCCION
N.010
ORDEN DE
PRODUCCION
N.011
ORDEN DE
PRODUCCION
N.012
ORDEN DE
PRODUCCION
N.014
ORDEN DE
PRODUCCION
N.015
2-4 de Enero 2 22
7-11 de Enero 2 16 46
14-18 de Enero 2 8 6
21-25 de Enero 2 16 22
28-31 de Enero 2 16 16
1 de Febrero 2 5
4-8 de Febrero 2 36
11-15 de Febrero 2 5 25
18-22 de Febrero 2 8 24
25-28 de Febrero 2 10 16
1 de Marzo 2 5
4-8 de Marzo 2 32
11-15 de Marzo 2 13 20
18-22 de Marzo 2 34
25-29 de Marzo 2 10
38 8 22 16 16 46 33 34 89 32 13 64
TIEMPO DIRECTO
TOTAL:
SEMANACODIGO
N.
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLANILLA DE TRABAJO
327
FECHA: del 1 de Enero al 30 de Marzo del 2013 VALOR HORA: 2,486125
NOMBRE: Gonzalo Valdiciezo
ORDEN DE
PRODUCCION
N.002
ORDEN DE
PRODUCCION
N.003
ORDEN DE
PRODUCCION
N.004
ORDEN DE
PRODUCCION
N.005
ORDEN DE
PRODUCCION
N.007
ORDEN DE
PRODUCCION
N.008
ORDEN DE
PRODUCCION
N.009
ORDEN DE
PRODUCCION
N.010
ORDEN DE
PRODUCCION
N.011
ORDEN DE
PRODUCCION
N.012
ORDEN DE
PRODUCCION
N.014
ORDEN DE
PRODUCCION
N.015
2
2
2
2
3
4
3 7
8
6
3
8
3 4
6
6
2 0 2 0 0 10 7 14 7 8 3 16
TRABAJO INDIRECTO
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
PLANILLA DE TRABAJO
328
RESUMEN:
ORDEN DE PRODUCCION N.002 ORDEN DE PRODUCCION N.003 ORDEN DE PRODUCCION N.004
MANO DE OBRA DIRECTA: 94,47 MANO DE OBRA DIRECTA: 19,889 MANO DE OBRA DIRECTA: 54,69475
TIEMPO INDIRECTO: 4,97 TIEMPO INDIRECTO: 0 TIEMPO INDIRECTO: 4,97225
TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0 TIEMPO OCIOSO: 0
TOTAL 99,45 TOTAL 19,889 TOTAL 59,667
ORDEN DE PRODUCCION N.005 ORDEN DE PRODUCCION N.007 ORDEN DE PRODUCCION N.008
MANO DE OBRA DIRECTA: 39,778 MANO DE OBRA DIRECTA: 39,778 MANO DE OBRA DIRECTA: 114,36
TIEMPO INDIRECTO: 0 TIEMPO INDIRECTO: 0 TIEMPO INDIRECTO: 24,86
TIEMPO OCIOSO: 0 TIEMPO OCIOSO: 0 TIEMPO OCIOSO: 0,00
TOTAL 39,778 TOTAL 39,778 TOTAL 139,2
ORDEN DE PRODUCCION N.009 ORDEN DE PRODUCCION N.010 ORDEN DE PRODUCCION N.011
MANO DE OBRA DIRECTA: MANO DE OBRA DIRECTA: 84,52825 MANO DE OBRA DIRECTA: 221,27
TIEMPO INDIRECTO: TIEMPO INDIRECTO: 34,80575 TIEMPO INDIRECTO: 17,40
TIEMPO OCIOSO: TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00
TOTAL TOTAL 119,334 TOTAL 238,67
ORDEN DE PRODUCCION N.012 ORDEN DE PRODUCCION N.014
MANO DE OBRA DIRECTA: 79,56 MANO DE OBRA DIRECTA: 32,32
TIEMPO INDIRECTO: 19,89 TIEMPO INDIRECTO: 7,46
TIEMPO OCIOSO: 0,00 TIEMPO OCIOSO: 0,00
TOTAL 99,45 TOTAL 39,78
329
Orden de Producción Nro. 001
CLIENTE: IMPAWIND MONTAJE ELECTRICOS CIA. LTDA. Fecha de inicio: 02-Enero/2013.
Artículo: Folletos del Reglamento Interno, Fecha de terminación:03-Enero/2013.
Cantidad: 200 Fecha de entrega: 07-Enero/2013.
Costo Total: 40,16 Costo Unitario: 0,20
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN 03-
Enero/2013. Folletos de Reglamento Interno 15,89 22,38 1,89
Total 15,89 22,38 1,89
RESUMEN
Materia Prima Directa 15,89
Mano de Obra Directa 22,38
Costos Indirectos de Fabricación 1,89
40,16
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 001
330
Orden de Producción Nro. 002
Cliente: CLIENTE: Jorge Eduardo Aguilar Valdiviezo. Fecha de inicio: 02/01/2013
Artículo: Impresión de agendas Fecha de terminación: 08/01/2013
Cantidad: 100 Fecha de entrega: 08/01/2013
Costo Total: 319,70 Costo Unitario: 3,20
FECHA DETALLE MATERIA
PRIMA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
08/01/2013 Impresión de agendas 27,92 154,14 137,64
Total 27,92 154,14 137,64
RESUMEN
Materia Prima Directa 27,92
Mano de Obra Directa 154,14
Costos Indirectos de Fabricación 137,64
319,70
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 002
331
Orden de Producción Nro. 003
CLIENTE: Zoila Rosa Aguirre Sarango Fecha de inicio: 17/01/2013
Artículo: Hojas volantes Fecha de terminación: 18/01/2013
Cantidad: 10000 Fecha de entrega: 18/01/2013
Costo Total: 237,76 Costo Unitario: 0,02
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
18/01/2013 Hojas volantes 83,40 59,67 94,69
Total 83,40 59,67 94,69
RESUMEN
Materia Prima Directa 83,40
Mano de Obra Directa 59,67
Costos Indirectos de Fabricación 94,69
237,76
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 003
332
Orden de Producción Nro. 004
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.Fecha de inicio: 18/01/2013
Artículo: Libretines de intercambio de efect. Fecha de terminación: 22/01/2013
Cantidad: 100 Fecha de entrega:
Costo Total: 197,92 Costo Unitario: 1,98
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
22/01/2013
Libretines de intercambio de
efect. 142,28 54,69 0,95
Total 142,28 54,69 0,95
RESUMEN
Materia Prima Directa 142,28
Mano de Obra Directa 54,69
Costos Indirectos de Fabricación 0,95
197,92
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 004
333
Orden de Producción Nro. 005
CLIENTE: ATENEO LOJA CIA.LTADA Fecha de inicio: 28/01/2013
Artículo: Seguimiento estudiantil Fecha de terminación: 29/01/2013
Anecdotario
Solo Lineas
Cantidad: 6000 Fecha de entrega: 29/01/2013
Costo Total: 124,81 Costo Unitario: 0,02
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
29/01/2013 Seguimiento estudiantil 28,22 39,78 56,82
Anecdotario
Solo Lineas
Total 28,22 39,78 56,82
RESUMEN
Materia Prima Directa 28,22
Mano de Obra Directa 39,78
Costos Indirectos de Fabricación 56,82
124,81
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 005
334
Orden de Producción Nro. 006
CLIENTE: AVICOLA NUTRIFRANK CIA LTDA. Fecha de inicio: 29/01/2013
Artículo: Hojas volantes Fecha de terminación: 31/01/2013
Cantidad: 5000 Fecha de entrega: 01/02/2013
Costo Total: 134,41 Costo Unitario: 0,026881731
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
31/01/2013 Hojas volantes 37,34 49,72 47,35
Total 37,34 49,72 47,35
RESUMEN
Materia Prima Directa 37,34
Mano de Obra Directa 49,72
Costos Indirectos de Fabricación 47,35
.
134,41
Departamento de Producción
HOJA DE COSTOS 006
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
335
Orden de Producción Nro. 007
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.Fecha de inicio: 30/01/2013
Artículo: Papeletas de retiro Fecha de terminación: 31/01/2013
Cantidad: 5000 Fecha de entrega: 07/02/2013
Costo Total: 110,58 Costo Unitario: 0,02
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
31/01/2013 Papeletas de retiro 23,46 39,78 47,35
Total 23,46 39,78 47,35
RESUMEN
Materia Prima Directa 23,46
Mano de Obra Directa 39,78
Costos Indirectos de Fabricación 47,35
110,58
Departamento de Producción
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 007
Elaborado Por: f)……………………………….
336
Orden de Producción Nro. 008
CLIENTE: Empresa Pública de Desarrollo Productivo y Agropecuario del Sur.Fecha de inicio: 01/02/2013
Artículo: Tripticos full color Fecha de terminación: 11/02/2013
Calendarios de 42*26
Cantidad: 1500 Fecha de entrega: 20/02/2013
Costo Total: 349,01 Costo Unitario: 0,23
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
11/02/2013 Tripticos full color 81,23 253,58 14,20
Calendarios de 42*26
Total 81,23 253,58 14,20
RESUMEN
Materia Prima Directa 81,23
Mano de Obra Directa 253,58
Costos Indirectos de Fabricación 14,20
349,01
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 008
337
Orden de Producción Nro. 009
CLIENTE: María Magdalena Guajala Michay. Fecha de inicio: 12/02/2013
Artículo: Impresión y empastado de tesis. Fecha de terminación: 18/02/2013
Cantidad: 6 Fecha de entrega: 21/02/2013
Costo Total: 187,36 Costo Unitario: 31,23
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
18/02/2013
Impresión y empastado de
tesis. 23,22 164,08 0,06
Total 23,22 164,08 0,06
RESUMEN
Materia Prima Directa 23,22
Mano de Obra Directa 164,08
Costos Indirectos de Fabricación 0,06
187,36
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 009
338
Orden de Producción Nro. 010
CLIENTE: Coop. De Ahorro y Crédito de Vivienda y Desarrollo Casa Fácil.Fecha de inicio: 19/02/2013
Artículo: Papeleta de certif. de aportaciones. Fecha de terminación: 26/02/2013
Papeletas de Ahorro
Papeletas de Ahorro Junior
Cantidad: 16000 Fecha de entrega: 26/02/2013
Costo Total: 302,88 Costo Unitario: 0,02
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
26/02/2013
Papeleta de certif. de
aportaciones. 32,04 119,33 151,51
Papeletas de Ahorro
Papeletas de Ahorro Junior
Total 32,04 119,33 151,51
RESUMEN
Materia Prima Directa 32,04
Mano de Obra Directa 119,33
Costos Indirectos de Fabricación 151,51
302,88
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 010
339
Orden de Producción Nro. 011
CLIENTE: Dr. Carlos Miguel Ramírez. Fecha de inicio: 09/01/2013
Artículo: Libros tamaño 22*16 Fecha de terminación: 01/03/2013
Libros tamaño 16*22
Cantidad: 1000 Fecha de entrega: 02/03/2013
Costo Total: 2.492,11 Costo Unitario: 2,49
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
01/03/2013 Libros tamaño 22*16 618,48 497,23 1.376,40
Libros tamaño 16*22
Total 618,48 497,23 1.376,40
RESUMEN
Materia Prima Directa 618,48
Mano de Obra Directa 497,23
Costos Indirectos de Fabricación 1.376,40
2.492,11
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 011
340
Orden de Producción Nro. 012
CLIENTE: Coordinación Zonal 7 del Ministerio de Turismo. Fecha de inicio: 04/03/2013
Artículo: Cajas de CD. Fecha de terminación: 08/03/2013
Adhesivos para CD.
Cantidad: 400 Fecha de entrega: 08/03/2013
Costo Total: 89,64 Costo Unitario: 0,22
FECHA DETALLE MATERIA
PRIMA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
08/03/2013 Cajas de CD. 6,30 79,56 3,79
Adhesivos para CD.
Total 6,30 79,56 3,79
RESUMEN
Materia Prima Directa 6,30
Mano de Obra Directa 79,56
Costos Indirectos de Fabricación 3,79
89,64
Departamento de Producción
HOJA DE COSTOS 012
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
341
Orden de Producción Nro. 013
CLIENTE: Universidad Técnica Particular de Loja. Fecha de inicio: 04/03/2013
Artículo: Agendas Fecha de terminación: 15/03/2013
Cantidad: 500 Fecha de entrega: 15/03/2013
Costo Total: 1.017,15 Costo Unitario: 2,03
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
15/03/2013 Agendas 164,86 164,08 688,20
Total 164,86 164,08 688,20
RESUMEN
Materia Prima Directa 164,86
Mano de Obra Directa 164,08
Costos Indirectos de Fabricación 688,20
1.017,15
Departamento de Producción
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 013
Elaborado Por: f)……………………………….
342
Orden de Producción Nro. 014
CLIENTE: Cooperativa de Ahorro y cédito Huaquillas Ltda. Fecha de inicio: 11/03/2013
Artículo: Papeletas de Retiro Fecha de terminación: 12/03/2013
Cantidad: 30000 Fecha de entrega: 18/03/2013
Costo Total: 382,46 Costo Unitario: 0,01
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
12/03/2013 Papeletas de Retiro 66,06 32,32 284,08
Total 66,06 32,32 284,08
RESUMEN
Materia Prima Directa 66,06
Mano de Obra Directa 32,32
Costos Indirectos de Fabricación 284,08
382,46
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 014
343
Orden de Producción Nro. 015
CLIENTE: Plan Internacional INC. Fecha de inicio: 18/03/2013
Artículo: kits de Aflautoun Fecha de terminación: 13/03/2013
Cantidad: 160 Fecha de entrega: 26/03/2013
Costo Total: 590,37 Costo Unitario: 3,69
FECHA DETALLE
MATERIA
PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
13/03/2013 kits de Aflautoun 106,62 263,53 220,22
Total 106,62 263,53 220,22
RESUMEN
Materia Prima Directa 106,62
Mano de Obra Directa 263,53
Costos Indirectos de Fabricación 220,22
590,37
Departamento de Producción
Elaborado Por: f)……………………………….
Aprobado por: f)…………………………………..
INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
HOJA DE COSTOS 015
344
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTIC. COMIS.
TOTAL DE
EGRESOS
1 Carlos Lojan Obrero 476,00 0,00 476,00 44,51 44,51 431,49
2 Gonzalo ValdiviezoObrero 319,56 0,00 319,56 29,88 29,88 289,68
TOTALES: 795,56 0,00 795,56 74,38 74,38 721,18
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PAGOS
RUC: 1102732789001
MES: Enero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES
LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
FONDO DE
RESERVA VACACIONES
TOTAL DE
PROVISIONES 11,15% IECE 0,50%
SECAP
0,50%
1 Carlos Lojan Maestro 476,00 - 476,00 - 19,83 19,83 53,07 2,38 2,38
2 Gonzalo ValdiviezoMaestro 319,56 - 319,56 - 13,32 13,32 35,63 1,60 1,60
TOTALES: 795,56 - 795,56 - 33,15 33,15 88,70 3,98 3,98
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PROVISIONES
RUC: 1102732789001
MES: Enero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS
RUC: 1102732789001
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
APORTE PATRONAL 12,15%
345
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTIC. COMIS.
TOTAL DE
EGRESOS
1 Carlos Lojan Obrero 476,00 0,00 476,00 44,51 44,51 431,49
2 Gonzalo ValdiviezoObrero 319,56 0,00 319,56 29,88 29,88 289,68
TOTALES: 795,56 0,00 795,56 74,38 74,38 721,18
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PAGOS
RUC: 1102732789001
MES: Febrero
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
FONDO DE
RESERVA VACACIONES
TOTAL DE
PROVISIONES 11,15% IECE 0,50%
SECAP
0,50%
1 Carlos Lojan Maestro 476,00 - 476,00 - 19,83 19,83 53,07 2,38 2,38
2 Gonzalo ValdiviezoMaestro 319,56 - 319,56 - 13,32 13,32 35,63 1,60 1,60
TOTALES: 795,56 - 795,56 - 33,15 33,15 88,70 3,98 3,98
APORTE PATRONAL 12,15%
NOMINA CARGO
INGRESOS
NUM
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
MES: Febrero
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PROVISIONES
RUC: 1102732789001
346
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTIC. COMIS.
TOTAL DE
EGRESOS
1 Carlos Lojan Obrero 476,00 0,00 476,00 44,51 44,51 431,49
2 Gonzalo ValdiviezoObrero 319,56 0,00 319,56 29,88 29,88 289,68
TOTALES: 795,56 0,00 795,56 74,38 74,38 721,18
INGRESOS DEDUCCIONES
RUC: 1102732789001
MES: Marzo
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PAGOS
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS NUM NOMINA CARGO
SALARIO HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
FONDO DE
RESERVA VACACIONES
TOTAL DE
PROVISIONES 11,15% IECE 0,50%
SECAP
0,50%
1 Carlos Lojan Maestro 476,00 - 476,00 - 19,83 19,83 53,07 2,38 2,38
2 Gonzalo ValdiviezoMaestro 319,56 - 319,56 - 13,32 13,32 35,63 1,60 1,60
TOTALES: 795,56 - 795,56 - 33,15 33,15 88,70 3,98 3,98
RUC: 1102732789001
MES: Marzo
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
ROL DE PROVISIONES
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
INGRESOS APORTE PATRONAL 12,15%
NUM NOMINA CARGO
347
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTICIPO
RETENCION
ES
JUDICIALES
COMISARIA
TO
TOTAL DE
EGRESOS
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
TOTALES: 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
FONDO
DE
RESERVA
VACACIONES
TOTAL
PROVISIO
NES
11,15% IECE 0,50% SECAP
0,50%
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
TOTALES: 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Enero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS PROVISIONES APORTE PATRONAL 12,15%
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Enero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES
LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
348
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTICIPO
RETENCION
ES
JUDICIALES
COMISARIA
TO
TOTAL DE
EGRESOS
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
TOTALES: 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
FONDO
DE
RESERVA
VACACIONES
TOTAL
PROVISIO
NES
11,15% IECE 0,50% SECAP
0,50%
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
TOTALES: 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Febrero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS PROVISIONES APORTE PATRONAL 12,15%
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Febrero
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES
LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS
349
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTICIPO
RETENCION
ES
JUDICIALES
COMISARIA
TO
TOTAL DE
EGRESOS
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
TOTALES: 366,00 366,00 34,22 - - - 34,22 331,78
SALARIO TOTAL DE
INGRESOS
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
FONDO
DE
RESERVA
VACACIONES
TOTAL
PROVISIO
NES
11,15% IECE 0,50% SECAP
0,50%
.1 Ana Cuenca Secretaria 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
TOTALES: 366,00 366,00 30,50 22,00 30,50 15,25 98,25 40,81 1,83 1,83
APORTE PATRONAL 12,15%
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
NUM NOMINA CARGO
INGRESOS PROVISIONES
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Marzo
LIQUIDO A
PAGAR FIRMAS NUM NOMINA CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES
"INDUGRAF" INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS
RUC: 1102732789001
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
MES: Marzo
350
g. Discusión
En el transcurso del presente trabajo investigativo se determinó que
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” existía un sin número de problemas tanto
en lo financiero, administrativo y operativo que imposibilitaban el crecimiento y
desarrollo de la misma, creándose la necesidad de buscar soluciones que
permitan el control eficiente de las operaciones durante el proceso productivo.
La empresa carecía de un sistema contable eficiente y confiable, dificultando el
control de los recursos utilizados en la producción de impresión en papel, sus
registros contables no eran otra cosa que simples anotaciones de compras y
ventas.
El manejo y control de los inventarios no era el adecuado, lo que ocasionaba
inconsistencias en la contabilización de los bienes y materiales existentes y los
registros que mantenía la empresa.
No existían documentos contables que permitan el registro y control del
consumo de materiales, la utilización de la mano de obra y la asignación de los
costos indirectos de fabricación, lo que permitía determinar el coste unitario de
cada una de las órdenes de producción.
Se desconocía la necesidad de elaborar un presupuesto estimado de los
costos indirectos, con el fin de aplicar al término de cada producción la cuota
de reparto, lo que facilitaría la contabilización oportuna del producto terminado.
Los valores cancelados a los trabajadores, no correspondían a lo evidenciado
ya que el cálculo es incorrecto debido a la inexistencia de un sistema contable
acorde a las actividades que se realizan.
351
Por lo citado anteriormente fue necesario realizar varias acciones que permitan
el desarrollo eficiente de la empresa, entre la que podemos destacar las
siguientes:
Se realizó la práctica contable correspondiente al periodo del 1 de enero al 30
de marzo del 2013, lo que facilitó el registro oportuno y ordenado de las
operaciones económicas, iniciando con el diseño del plan y manual de cuentas,
el libro diario y mayor, el balance de comprobación y la hoja de trabajo,
documentos que permitieron elaborar los respectivos estados financieros.
Se hizo una inspección visual de todos los bienes de propiedad de la empresa
con el fin de observar la cantidad y el estado actual de los mismos, para
posteriormente proceder a realizar la actualización del inventario al 2 de enero
del 2013.
Se diseñaron varios documentos contables que permitieron el control eficiente
en la utilización de los elementos del costo permitiendo su registro y asignación
en las respectivas hojas de costos, lo que facilitó el cálculo del coste unitario de
producción.
Se realizó un presupuesto estimado de los costos indirectos que se utilizarían
durante el proceso de producción, esto ayudó a la aplicación de la cuota de
reparto de cada producción.
Se presentaron oportunamente los estados financieros confiables
correspondientes al periodo, en los que se refleja los costos y gastos
incurridos, las utilidades generadas.
352
h. Conclusiones
Se implementó el Sistema contable por Órdenes de Producción, el cual
facilito la ejecución de la práctica contable del periodo analizado, dando
como resultado el eficiente control y distribución de los elementos del costo,
el registro de los gastos y las utilidades generadas.
Se actualizó el inventario de bienes y materiales existentes en bodega, los
que se hallaban en proceso de producción y el de productos terminados, a
fin de establecer el monto que representaban al 2 de enero del 2013.
Con la utilización de los documentos contables como la orden de requisición
se facilitó el control de los materiales directos e indirectos que se
entregaban por bodega a los obreros para la producción, asignándolos a la
orden de producción correspondiente.
Los registros utilizados para el control del personal administrativo y de
obreros demostraron ser eficaces, ya que permitieron el registro de las
horas trabajadas en cada producción, el tiempo dedicado al mantenimiento
y limpieza de maquinarias y equipos, la hora de entrada y salida de los
puestos de trabajo, datos que facilitaron la asignación de la mano de obra al
costo y gasto durante el proceso de producción.
La adquisición de materiales y suministros es coordinada previamente por la
administradora y los obreros, esto ha permitido que existan las cantidades
suficientes en bodega listos para ser utilizados en la producción.
Con la elaboración del presupuesto permitió el cálculo de la cuota de
reparto para cada producción por concepto de costos indirectos de
fabricación, luego en el transcurso de la práctica contable se asignaron los
costos indirectos de fabricación reales, facilitando establecer el coste de
producción, la estimación del precio de venta y la utilidad que genera.
353
i. Recomendaciones
La administración debe implantar definitivamente este sistema contable, ya
que ha evidenciado oportunamente los costos y gastos que se incurren
durante el proceso de producción, presentando estados financieros
confiables que demuestran la capacidad operativa y económica de la
empresa.
El inventario de bienes y materiales debe ser actualizado periódicamente,
ya que existen el ingreso constante de producciones terminadas,
adquisiciones de nuevos equipos y la dotación de materiales para la
producción.
La utilización de los documentos de control de materiales se deben seguir
utilizando, ya que han demostrado ser idóneos para el control en la entrega
y distribución a las diferentes órdenes de producción, permitiendo su
registro en las correspondientes hojas de costo.
La optimización de la mano de obra es necesaria en toda actividad, motivo
por el cual se sugiere que se mantenga con el control estricto de obreros y
personal operativo en las áreas de trabajo correspondientes, esto permitirá
la entrega oportuna de los productos terminados y la reducción en gastos
administrativos.
Se debe seguir planificando la compra de materiales y suministros, ya que
bodega necesita estar abastecida en cantidades suficientes que permitan la
operatividad constante de la industria gráfica.
Para la asignación de los costos indirectos se debe seguir utilizando el
presupuesto el cual debe ser modificado de acuerdo a la capacidad
operativa de la empresa, facilitando su inclusión en el coste final de cada
producción.
354
j. Bibliografía
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, 7ma. Edición,
Editora NUEVODIA, Quito-Ecuador.
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, 2005. Contabilidad General; 6ta.
Edición; Editorial Nuevo Día, Quito – Ecuador.
BRAVO Valdivieso, Mercedes. UBIDIA Tapia, Carmita. 2007. Contabilidad
de Costos, Editorial NUEVODIA.
GRECO, O. Diccionario Contable. 2005, 2da. Edición. Ediciones Valleta.
Buenos Aires– Argentina.
MOLINA, Antonio, 2005. Contabilidad de Costos. 2da. Edición. Editorial Mc
Graw-Hill.
ZAPATA, Sánchez Pedro, 2008. Contabilidad General, 6ta. Edición,
Editorial Mc Graw-Hill Interamericana.
PAGINAS EN INTERNET
Contabilidad de Costos [en línea] Disponible en:
www.monografias.com.costosporordenesdeproducción
355
k. Anexos
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS POR
ORDENES DE PRODUCCION EN LA IMPRENTA INDUGRAF
DE LA CIUDAD DE LOJA EN EL PERIODO ENERO-MARZO
DEL 2013”
ASPIRANTE:
Diana Esperanza Román Torres
LOJA- ECUADOR.
2013
Proyecto de tesis previo a optar el grado
de Ingeniera en Contabilidad y
Auditoría, CPA
356
a) TEMA:
“APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS POR ORDENES DE
PRODUCCION EN LA IMPRENTA INDUGRAF DE LA CIUDAD DE LOJA EN
EL PERIODO ENERO-MARZO DEL 2013”
b) PROBLEMÁTICA:
El éxito empresarial radica en el constante y cuidadoso manejo de la
información. El ámbito financiero es de especial cuidado, más aun cuando
existe notoria competencia en el medio en el cual se desenvuelve. Por ello, es
necesario un meticuloso manejo de los costos de producción con el objeto de
poder ofertar los productos y servicios con precios competitivos en el mercado;
de allí la necesidad de enfatizar en el uso de la contabilidad de costos
empresariales.
En el Ecuador el ámbito industrial está todavía sometido a las dificultades del
desconocimiento del manejo cuidadoso de los costos de producción. Para
lograr un efectivo aprovechamiento de los factores que intervienen en la
producción es necesario un minucioso manejo de la materia prima, insumos de
producción y sobre todo mano de obra utilizada; para ello se hace
imprescindible el manejo de los costos de producción. Con adecuado manejo
de los costos se pueden establecer correctamente los precios y fijarlos para
poder ser competitivo frente a las demás empresas similares.
La contabilidad de costos se relaciona con la información de costos para uso
interno de la gerencia y ayuda de manera considerable a la gerencia en la
formulación de objetivos y programas de operación en la comparación del
desempeño real con el esperado y en la presentación de informes.
Los mandos altos, la gerencia y el departamento administrativo se enfrentan
constantemente con diferentes situaciones que afectan directamente el
funcionamiento de la empresa, la información que obtengan acerca de los
costos y los gastos en que incurre la organización para realizar su actividad y
que rige su comportamiento, son de vital importancia para la toma de
357
decisiones de una manera rápida y eficaz, esto hace que en la actualidad la
contabilidad de costos tome gran relevancia frente a las necesidades de los
usuarios de la información.
La industria gráfica en la ciudad de Loja posee un ámbito considerable de
competencia y luego de visitar a varias industrias graficas, se pudo constatar
que no aplican la Contabilidad de Costos; algunas de ellas realizan contabilidad
comercial (por estar obligadas) que por cierto no es la correcta ya que estas
empresas transforman la materia prima en producto terminado, que en este
caso es el papel sin procesar. Esta es la causa para el desconocimiento del
costo real de sus productos.
Una de estas industrias es la INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS, dedicada a
la producción de afiches, hojas volantes, libros revistas, trípticos, comprobantes
autorizados por el SRI y toda impresión en papel propiedad del Sr. Carlos
Antonio Lojan, se encuentra ubicada en las calles Sucre 10-50 y Miguel Riofrio
. Inicio sus actividades de producción y venta desde el año de 2012, con un
capital aproximado de $ 60000 dólares, económicamente muy activa, cuenta
con una gran clientela sus ingresos mensuales oscilan aproximadamente en $
8000 dólares, cuenta con un registro de ingresos y egresos que le permite
realizar sus declaraciones tributarias.
Sin embargo cabe recalcar que en dicha empresa no se maneja la
cuantificación real de los costos de mano de obra, materia prima ni costos
indirectos de fabricación lo que dificulta la determinación real de costos totales
de producción de la cartera de productos que se proveen
La empresa en mención evidencia las siguientes características que
contribuyen a esclarecer el problema de esta investigación:
Desde el inicio de sus actividades hasta la presente fecha, no dispone
de un sistema contable, generando a su propietario el desconocimiento
de la situación financiera de la empresa, el registro de ingresos y gastos
es inconsistente y por el volumen de transacciones compete
358
contablemente al Sistema de Costos por Ordenes de Producción, esto le
permitirá la toma de decisiones oportunas.
No existe un control de la materia prima lo que ocasiona
desabastecimiento en la bodega y retraso en la entrega de los trabajos
por lo que es necesario realizar un inventario, controlar los materiales
mediante kardex, ordenes de producción y requisición de materiales que
garanticen un producto de calidad en los tiempos ofrecidos.
El desconocimiento del propietario de las ventajas que ofrece el sistema
de costos por órdenes de producción, tanto en mano de obra, materia
prima y gastos indirectos de fabricación, produce que los trabajos no se
entreguen en el tiempo pactado, desperdicio de materia prima y no
cuenta con un mecanismo para valorar los gastos indirectos.
Al no existir un manejo adecuado de los costos de producción es difícil
determinar el precio de los productos.
En consecuencia el problema a investigar es “La falta del manejo de costos en
la producción no permite a la administración del negocio el máximo
aprovechamiento de los costos de producción que le permita establecerse
como una empresa competitiva frente a los demás oferentes de la ciudad.
c) JUSTIFICACIÓN.
El propósito de la formación en la Universidad Nacional Loja y la modalidad de
estudios a Distancia, propone un nuevo modelo pedagógico de enseñanza
aprendizaje, que forma profesionales con una conciencia clara de los
problemas de la realidad, la información recibida en las aulas universitarias nos
ubica con conocimientos suficientes para resolver problemas en el campo
administrativo y contable con la posibilidad de unificar la teoría con la práctica
en un trabajo de investigación que además servirá como requisito previo a la
obtención del grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público
Auditor.
359
Con la aplicación de la contabilidad de costos por órdenes de producción en la
imprenta INDUGRAF de la ciudad de Loja se llegará a la situación financiera
real, con una información veraz, eficiente y oportuna, para llevar a cabo una
buena dirección económica, brindando productos de calidad, generando
empleo, cumpliendo con sus obligaciones ante el estado, aprovechando los
recursos y procurando que la empresa se vuelva más competitiva y brinde un
mejor servicio a la sociedad.
Mediante este proyecto se intenta brindar un aporte a las empresas
industriales, puesto que en el entorno de estas empresas es necesario utilizar
un sistema de costos apropiado y especifico que garantice el engrandecimiento
de la empresa y contribuyendo al desarrollo económica y social del sector. El
trabajo se lo realizará con conocimientos teóricos apropiados y el firme
propósito de hacer buen uso de la ciencia para que las próximas generaciones
puedan tomar la posta de seguir mejorando su aplicación en la práctica
d) OBJETIVOS
a. GENERAL:
Aplicar la contabilidad de costos por órdenes de producción en
la Imprenta Indugraf de la ciudad de Loja en el periódo enero –
marzo 2013.
b. ESPECÍFICOS:
Elaborar un plan y manual de cuentas para la contabilidad de
costos de los productos fabricados en la Industria Gráfica
Amazonas
Diseñar la documentación para el control de la materia prima,
mano de obra y costos directos de fabricacion.
Realizar un inventario y caracterización de los productos que
fabrica la empresa, que permita conocer la situacion actula de
la empresa.
360
Aplicar el proceso contable del sistema de costos por ordenes
de producción para generar la información financiera a travéz
de los Estados Finacieros
361
e) MARCO TEÓRICO
LAS EMPRESAS INDUSTRIALES
“Son las que se dedican a producir uno o varios artículos, en base a la
combinación de los tres elementos del costo, Materia Prima, Mano de Obra y
Costos Indirectos de Fabricación, que mediante el proceso de produccion se
logra su transformación en otro u otros productos.”13
CLASIFICACION
Las empresas industriales pueden ser:
Extractivas.- Dedicadas a la explotación de los recursos naturales.
Manufactureras.- Transforman la materia prima en productos terminados.
CONTABILIDAD
Es la ciencia que permite el registro ordenado y sistemático de las diferentes
transacciones o situaciones económicas de una empresa, sea esta comercial,
de servicios, pública o privado, teniendo como objetivo conocer la situación
económica y financiera dentro de un periodo de tiempo dado.
CLASIFICACION DE LA CONTABILIDAD
COMERCIAL.- Es aplicada en empresas o negocios que compran
mercaderia, agregan un porcentaje que les permite solventar sus costos
de administracion y ventas, ademas obtener una utilidad.
SERVICIOS.- Es la contabilidad que utilizan las empresas que ofrecen
servicios como parte de sus transacciones.
INDUSTRIALES O DE COSTOS.- Registra los procedimientos y
operaciones que van a determinar el costo de los productos terminados.
13
SARMIENTO R. Rubén, 2005, Contabilidad de Costos, Primera Edición, Editorial Voluntad, Quito- Ecuador, Pág. 1
362
BANCARIAS.- Esta relacionada con la prestación de servicios
monetarios que se encarga de registrar actividades propias del servicio
bancario financiero.
GUBERNAMENTAL.- Destinada a captar clasificar e interpretar la
actividad económica financiera administrativa patrimonial y
presupuestaria del estado.
AGROPECUARIA.- Tiene que ver con las actividades de la ganadería y
la agricultura
CONTABILIDAD DE COSTOS
“Los contadores definen a la Contabilidad de Costos como la serie de
procedimientos contables diseñados para obtener algún resultado en la
generación de un servicio o elaboración de un producto.”14
IMPORTANCIA
Contribuye al control de las operaciones y facilita la toma de decisiones. Por
tanto, no constituye un fin en sí misma, sino un medio para planear y conducir
adecuadamente los negocios
OBJETIVOS PRINCIPALES DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS
La contabilidad de costos tiene los siguientes fines específicos que:
Determinar el costo de los artículos elaborados
Determinar el costo de ventas
Fuente de información financiera
EL COSTO Y EL GASTO EN LA EMPRESA INDUSTRIAL
El Costo: son los recursos que se utilizan para la fabricación de los bienes o
servicios que la empresa ofrece y que generara un ingreso.
14
VASCONES Arroyo, José Vicente,2003, Contabilidad de Costos, Imprenta Mariscal, Quito-Ecuador, Pág. 31
363
EL Gasto: el gasto es aquel que disminuye nuestra utilidad y hasta puede
llegar a generarnos pérdida, pero que se incurre necesariamente en un
determinado periodo
SISTEMAS DE COSTOS
Los Sistemas de Costos son un mecanismo formal para reunir, organizar y
comunicar información sobre las actividades de una empresa, un buen sistema
ayuda a que una organización alcance sus metas y objetivos.
En fin, se dice que un sistema de costos es un conjunto de procedimientos y
técnicas que se utilizan para calcular el costo de las distintas actividades que
se efectúan para obtener un producto terminado con su costo real.
CLASIFICACION DE LOS SISTEMAS DE COSTOS
Según la forma de concentración de los costos se clasifican en:
Costo por Ordenes de producción
Costo por Procesos
Costo por Actividades
COSTO POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
Los sistemas de costos por órdenes de producción u órdenes de trabajo, los
utilizan las organizaciones cuyos productos o servicios se identifican con
facilidad mediante unidades individuales o lotes, cada uno de los cuáles recibe
insumos de materiales directos, mano de obra directa y gastos indirectos de
fabricación. Entre las industrias que normalmente utilizan métodos de costos
por órdenes de producción se incluyen las de la construcción, imprentas,
mubles de madera, vehículos y maquinarias.
364
CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN
Las características principales del sistema de costos por órdenes de
producción son las siguientes:
Se concede mayor énfasis a la separación de costos directos e
indirectos.
Se extienden ordenes de fabricación para determinados lotes de
producción, estas ordenes están controladas por un mayor auxiliar que
registra continuamente los elementos del costo utilizados
Los Costos directos se aplicara a medida que se realizan los gastos
Los costos indirectos o gastos indirectos de fabricación, se cargan a las
cuentas departamentales que ha ingresado la orden de producción para
registrar los gastos aplicados en función de un método predeterminado,
como la cuota-hora mano de obra directa
Se comparan las cifras de costos indirectos cargadas a las ordenes de
producción y los realizados, registrando los ajustes correspondientes en
caso de diferencia
ELEMENTOS DEL COSTO POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos de fabricación
MATERIA PRIMA
Es el principal elemento del costo de producción que al recibir los beneficios
de la mano de obra y de otros costos se transforma en productos terminados.15
15
MOLINA, Antonio., 2000 Contabilidad de Costos, Tercera Edición, Quito-Ecuador, Pág. 56
365
Clasificación:
Materiales Directos: Son aquellos que constituyen la composición
central del artículo elaborado y puede identificarse como la producción
de un artículo terminado; además, pueden medirse en función de cada
una de las unidades producidas.
Materiales indirectos: Estos materiales no se pueden medir en función
unitaria si no en función total de lo producido.
CONTROL Y TRATADO DE LA MATERIA PRIMA
Se emite la requisición a la bodega
En bodega si hubiera la materia se despacha, caso contrario
procederían a realizar las cotizaciones respectivas a los proveedores
para su adquisición
Se analiza y se procede a realizar la orden de compra.
Se ingresa a los Kardex
DOCUMENTOS DE REGISTRO PARA EL CONTROL DE LA MATERIA
PRIMA
Orden de Requisición
Orden de Compra
Es un pedido que se realiza al proveedor para que dentro de los parámetros
convenidos, envíe el material en el plazo, calidad y precio acordado.
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Requisición de materiales N°00001
Fecha: Orden de producción # Materiales Requeridos
Cantidad Descripción
Firma de Responsabilidad
366
Orden de Producción
Para cada artículo que se elabora, se registra una orden de producción, en
donde se clasifica: los materiales directos la mano de obra directa y los gastos
de fabricación.
Tarjetas Kárdex
El kárdex o fichero de mercancías está formado por tarjetas que permiten
controlar las cantidades y los costos de las entradas y salidas de un artículo
determinado, y dar a conocer las existencias en cualquier momento sin
necesidad de realizar un inventario físico. Cada tarjeta de kárdex constituye un
auxiliar de la cuenta mercancías no fabricadas por la empresa, en la que la
suma de los saldos de las tarjetas representa el total de las mercancías en
existencia, a precio de costo.
Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio de los
materiales que ingresan a la bodega, es de fácil aplicación y permite tener una
valoración adecuada del inventario de materiales.
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Orden de compra N°00001
Proveedor: Fecha pedido: Fecha entrega: Condiciones de pago:
Cantidad Descripción
Firma de Responsabilidad
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Orden de Producción N°00001
CLIENTE:
Fecha Inicio: Fecha de Entrega:
Producto: Cantidad:
Especificaciones
Responsable
367
MANO DE OBRA
La mano de obra es el aporte humano en la elaboración de un producto, es el
esfuerzo físico o mental que se emplea en la fabricación de un producto. El
costo de la mano de obra es el precio que se paga por utilizar recursos
humanos.16
CLASIFICACIÓN:
Mano de obra directa.
Se relaciona directamente con la fabricación de un producto.
Mano de obra indirecta.
No se asigna directamente con la fabricación de un producto es un apoyo.
DOCUMENTOS DE REGISTRO PARA EL CONTROL DE LA MANO DE
OBRA
Tarjeta de Reloj.- En esta se registra la entrada y salida de los trabajadores
16
VASCONES Arroyo, José Vicente,2003, Contabilidad de Costos, Imprenta Mariscal, Quito-Ecuador, Pág. 169
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Tarjeta Kardex
Nombre Medida Método Ponderado
Existencia mínima Existencia máxima
FECHA Fact ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cant. V. Uni. V. Total Cant. V. Uni. V. Total Cant. V. Uni. V.
Total
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Tarjeta de Reloj
Nombre:
Mes:
Mañana Tarde Extras
1
2
3
Notas
368
Tarjeta de Control de Tiempo.- En esta se especifica el tiempo que empleo el
trabajador en cada actividad realizada
Planillas de trabajo.- “Se elaboran con base en las tarjetas reloj. Es el
resumen de los ingresos salario básico, como horas extraordinarias, horas
suplementarias y otros beneficios menos la deducción correspondiente:
Aportes personales IESS, impuesto a la renta y otras obligaciones adquiridas
por el trabajador (anticipos, préstamos, quirografarios, hipotecarios, cuotas
sindicales etc.) La nómina o planilla o rol de pagos se puede elaborar en forma
semanal, quincenal o mensual de acuerdo a las necesidades de cada
empresa.”17
17
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador Pág. 350
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Tarjeta control de Tiempo
Fecha
Nombre
Fecha Orden de
Producción Detalle Inicio Termino
Total
horas
Valor
horas
Valor
Total
Notas
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” Planilla de Trabajo
Nombre
N°
Nombre
y
Apellido
Salario Horas
Extras
Total
ingresos
Aporte
personal
Anticipos,
prestamos
Total
egresos
Líquido
a pagar Firma
REPRESENTANTE
369
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Son costos necesarios para la fabricación del producto que intervienen en
forma indirecta en la elaboración del mismo.
Lo Gastos Indirectos de Fabricación a su vez están conformados por:
Materiales Indirectos: son los materiales auxiliares, suministros de
fábrica, repuestos, combustibles y lubricantes, útiles de aseo, etc.
Mano de Obra Indirecta: conformado por los sueldos y salarios del
personal profesional, técnico, especializado o auxiliar encargado de tareas
complementarias no ligadas directamente al proceso de producción, caso
del jefe de planta, supervisores, personal de limpieza, personal de
mantenimiento, guardianía, etc.
Otros Gastos Indirectos: conformados por costos incurridos en
seguros contra riegos, depreciación, alquileres, energía eléctrica, agua,
teléfono, subsidios, servicios de mantenimiento, etc.
BASE DE DISTRIBUCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
Entre las bases de distribucion mas conocidas tenemos:
Horas de Mano de Obra Directa
Horas Máquina
Costo Primo
Unidades Producidas
Costo Materia Prima
Mano de Obra Directa
ASIGNACION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Es el reparto proporcional de los costos a los diferentes lotes de produccion,
para llegar a determinar con mayor exactitud el valor que corresponde a los
costos indirectos de fabricación.
370
HOJA DE COSTOS
PROCESO CONTABLE
CONCEPTO.- “Constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la
informacion contable desde el origen de la transaccion(comprobantes o
documentos fuente) hasta la presentacion de los Estados Finacieros”
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS” HOJA DE COSTOS
Nombre Orden de producción
Articulo Fecha de Inicio
Materia Prima Directa Mano de obra Directa Costos Indirectos
Total
Resumen
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Total
Costo Unitario
371
ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE
FUENTE: Mercedes Bravo
ELABORADO: La Autora
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE
SITUACION FINACIERA
ESTADOS
FINANCIEROS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
AJUSTES
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO
DEL EFECTIVO
ESTADO DE
PRODUCCION Y
VENTAS
LIBROS AUXILIARES
DOCUMENTAC
ION FUENTES
INVENTARIO
INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
372
DOCUMENTACION FUENTE
INVENTARIO INICIAL
Son los bienes de la empresa que son valorados en base a una
documentación, comprenden la materia prima, productos en proceso y
productos terminados y otros inventarios como maquinaria y equipo
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforma el Activo, el Pasivo y el Patrimonio de la misma.18
18
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador. Pág. 47
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al.......................
DETALLE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
SUMINISTROS DE OFICINA
HERRAMIENTAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
GERENTE CONTADOR
373
LIBRO DIARIO
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en forma
cronológica todas las operaciones de la empresa.19
MAYOR GENERAL
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en forma
clasificada y de cuenta todos los asientos jornalizados previamente en el
Diario.20
19
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador. Pág. 48 20
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador. Pág. 50
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
Libro Diario
Del.......Al.......
FOLIO 1
Fecha Detalle Ref. Parcial Debe Haber
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
Libro Mayor
Cuenta
Fecha Detalle No SUMAS SALDO
TOTAL
374
BALANCE DE COMPROBACION
Permite RESUMIR la información contenida en los registros realizados en el
Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite COMPROBAR la
exactitud de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad
numérica entre el Debe y el Haber.21
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la
situación económica y financiera de la empresa al término de un periodo
contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la
preparación de los siguientes Estados Financieros
Estado de Costos del Productos vendido
Estado de Resultados
Estado de Situación Financiera
Estado de Flujo de Efectivo
21
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador. Pág. 51
“INDUSTRIA GRAFICA AMAZONAS”
Balance de Comprobación
Al.........Del.........
DETALLE SUMAS SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
TOTAL
GERENTE CONTADOR
375
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Las Personas naturales calificadas como Artesanas, no están obligados a llevar
contabilidad, únicamente llevan un registro de ingresos y egresos.
Como artesano calificado tiene que pagar el IMPUESTO A LA RENTA y las
declaraciones del IMPUESTO AL VALOR AGREGADO son en CERO por lo
que no estan obligados a cobrar el impuesto al valor agregado (IVA) y son
semestrales.
Asi mismo tinen la exoneracion del pago de décimo tercer sueldo, décimo
cuarto sueldo y fondos de reserva para los operarios y aprendices.
f. METODOLOGÍA
Para la realización del presente trabajo investigativo será necesario utilizar
métodos, técnicas e instrumentos de recolección de información.
Dentro de los métodos a utilizar tenemos
MÉTODO CIENTÍFICO: como método general, el cual permite explicar un
problema planteado a través de actividad científica. En el presente caso el
problema tiene que ver con la ausencia de la contabilidad de costos en una
empresa de producción gráfica, para lo cual primeramente se efectuará una
sustentación teórica de la contabilidad de costos, luego se partirá de la
observación y verificación real de la situación.
MÉTODO DEDUCTIVO: se lo aplicará para la realización del marco teórico, en
donde se presentará conceptos, definiciones y principios para fundamentar la
importancia del trabajo investigativo, partiendo de situaciones generales se
llegue a situaciones particulares.
MÉTODO INDUCTIVO: permitirá el desarrollo de la problemática, encontrando
el problema de investigación, y conocer la población a quien está dirigido el
proyecto, a través de la aplicación de encuestas
MÉTODO SINTÉTICO: analizara e interpretara las causas y efectos del
problema del proyecto. Relaciona los elementos componentes del problema y
crea explicaciones a partir con su estudio.
376
En cuanto a técnicas se hará uso especialmente:
LA OBSERVACIÓN: se utilizara en la documentación física del periodo
establecido el cual permitirá tener una idea las actividades administrativas y
contables que realiza la empresa.
LA ENTREVISTA: ayudara a obtener información de parte del Gerente de la
empresa y de las personas que laboran en dicho campo.
Cada técnica será provista de instrumentos de recolección de información.
377
g. CRONOGRAMA
ACTIVIDADES
TIEMPO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 41. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO X X2. REVISIÓN DE
LITERATURA X X X X3. EJECUCIÓN DEL
TRABAJO DE CAMPO * X X X X X X X X4. ELABORACIÓN DEL
BORRADOR DE TESIS X X X X5. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
BORRADOR DE TESIS X X X X
7, TRAMITES PREVIO A LA
SUSTENTACIÓN DE TESIS X X X X
6. SUSTENTACIÓN
PÚBLICA Y GRADUACIÓN X
2013
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
378
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento Humanos
Para el desarrollo de la investigación se contará con la participación del
Director de Tesis, con el gerente de la imprenta Sr. Carlos Lojan y la aspirante
Diana Román
Recursos Materiales
Los materiales que se utilizarán en el estudio son un computador, una
impresora muebles de oficina, suministros de oficina, papelería, bibliografía
Recursos Financieros
Los recursos financieros que se utilicen serán todos los necesarios hasta la
culminación de la investigación y se obtendrán del esfuerzo personal
PRESUPUESTO
Detalle Valor
Bibliografía 120.00
Papelería 20.00
Movilización 250.00
Impresiones varias 100.00
Alimentación 95.00
Copias 15.00
Internet 40.00
Consultorías 350.00
Trabajo de campo 90.00
Empastado de la tesis 100.00
Consumibles de computadora 60.00
Suministros de oficina 20.00
Imprevistos 10% 250.50
Total $ 1510.50
379
i. BIBLIOGRAFÍA
1. VASCONES Arroyo, José Vicente, 2003. Contabilidad de Costos,
Imprenta Mariscal, Quito-Ecuador.
2. MOLINA, Antonio., 2002 Contabilidad de Costos, Tercera Edición, Quito-
Ecuador.
3. BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2003. Contabilidad de Costos. Sexta
Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador.
4. BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General. Séptima
Edición, Editora Nuevo Día, Quito-Ecuador.
5. .C.P.A ZAPATA SANCHEZ Pedro (2009) Contabilidad General (7ma.ed.)
Bogotá-Colombia
6. Corporación de Estudios y Publicaciones, 2012,Legislacion Artesanal,
Quito Ecuador
7. Universidad Nacional de Loja, 2010,Contabilidad de Costos, Modulo V,
Loja-Ecuador
8. www.sri.gov.ec
9. www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/no10/contabilidadcostoshtm
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
l. Índice
CARATULA .......................................................................................................................................... i
CERTIFICACIÓN ..................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
AUTORIA ................................................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
CARTA DE AUTORIZACIÓN ................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
DEDICATORIA .................................................................................................................................... v
AGRADECIMIENTO .......................................................................................................................... vi
a. TÍTULO........................................................................................................................................ 1
B. RESUMEN....................................................................................................................................... 2
SUMMARY ........................................................................................................................................... 3
C. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................ 4
D. REVISIÓN DE LITERATURA ........................................................................................................ 6
E. MATERIALES Y MÉTODOS .................................................................................................... 39
F. RESULTADOS ............................................................................................................................ 41
G. DISCUSIÓN ................................................................................................................................ 350
H. CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 352
I. RECOMENDACIONES ................................................................................................................ 353
J. BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................... 354
K. ANEXOS .................................................................................................................................... 355
L. ÍNDICE .......................................................................................................................................... 410
