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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Abierta San Joaquín Ltda.
PROYECTO DE MEMORIA ANUAL
2017
Pulmón financiero de Cochabamba
2
VISION COOPERATIVA
Excelencia y rapidez en los servicios con prácticas
socialmente responsables en forma permanente y
sostenible, expandiendo la cobertura actual, para
un mejor posicionamiento en todo el departamento de
Cochabamba, satisfaciendo y mejorando las
necesidades en toda nuestra cadena de valor.
MISION INSTITUCIONAL
Somos una Cooperativa de Servicios Financieros,
proporcionando seguridad, confianza y eficiencia
para nuestros socios, consumidores financieros,
funcionarios y comunidad, a través de la
solidaridad, responsabilidad social, gestión
democrática y transparencia, brindando productos y
servicios de calidad y calidez consolidándonos como
el Pulmón Financiero de Cochabamba.
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C O N T E N I D O
Visión Cooperativa Pag. 2
Misión Institucional Pag. 2
Contenido Pag. 3
Directorio Pag. 4
Informe del Consejo de Administración Pag. 5
Informe del Consejo de Vigilancia Pag. 12
Carta Informe del Inspector de Vigilancia Pag. 18
Dictamen de Auditor Independiente Pag. 22
Estado de Situación Patrimonial al 31-12-2017 Pag. 25
Estado de Ganancias y Pérdidas al 31-12-2017 Pag. 26
Estado de Flujo de Efectivo al 31-12-2017 Pag. 27
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al 31-12-2017 Pag. 29
Notas a los Estados Financieros al 31-12-2017 Pag. 30
Estadísticas (Cuadros Evolutivos) Pag. 60
Índice de Mora y Calificación de Cartera al 31-12-2017 Pag. 62
Cuadro de Indicadores Tiger Pag. 63
Estado de Ejecución Presupuestaria Pag. 64
Estado de Situación Patrimonial Proyectado al 2018 Pag. 65
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado al 2017 Pag. 66
Reglamento de Debate Pag. 67
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DIRECTORIO GESTION 2017
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Lic. Bernardo J. Huerta Ferrufino PRESIDENTE
Lic. Alex M. Almanza Bedoya VICEPRESIDENTE
Dra. Tatiana Carvallo Ovando SECRETARIA
Prof. Delio Alcaraz Masias VOCAL TITULAR
Sra. Ninoska Blanca Jiménez Gutiérrez VOCAL TITULAR
Sr. Juan Vargas Serna VOCAL TITULAR
Sr. Edwin Jonny Vásquez Martínez VOCAL TITULAR
Arq. Eloy Jiménez G. VOCAL SUPLENTE
Dr. Gualberto Lara M. VOCAL SUPLENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA Lic. Cesar Morales Guzmán PRESIDENTE
Sra. Elvira Quiroz Mercado VICEPRESIDENTA
Prof. María Cecilia Vargas Vargas SECRETARIA
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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Hermanos(as) socios(as):
Por su conocimiento y consideración presento el informe de labores
desarrolladas por el Consejo de Administración a lo largo de la gestión
2017, con el siguiente resumen:
ECONOMÍA Y FINANZAS
EL 2017 en la economía mundial se ha caracterizado por un periodo de ajuste
y de reorientar las políticas de todos los países a mejorar los indicadores
financieros considerando las dimensiones económicas, sociales y ambientales
de un desarrollo sostenible que se mantenga estable en un 3,00 % de
crecimiento, ya que ese indicador es el registro al 2017, frente al 2,40 %
del 2016, caracterizado por una mayor inversión y crecimiento de la
productividad.
Nuestro país continúa como política de estado la apreciación del boliviano
frente al dólar americano, aspecto que contribuye a la bolivianización de
la economía nacional, situación que permite calificar a Bolivia como una
de las mejores economías del continente americano.
El contexto económico latinoamericano y mundial, especialmente el de
comercio exterior y balanza de pagos, ha afectado a la economía boliviana,
situación que ha incidido para el uso de las Reservas Internacionales,
llegando a registrar un poco más de 10.000 millones de dólares americanos.
Resaltar el crecimiento sostenido del Sistema Financiero Boliviano al 2017
en relación al 2016 en todos los rubros, excepto el margen de intermediación
financiera, y el indicador de la cartera morosa con tendencias negativas.
El sistema Cooperativo Boliviano, regulado por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero alcanza a 30 Cooperativas, las mismas siguen
disminuyendo su participación al interior del sistema de intermediación
financiero nacional, nuestra entidad participa del Sistema Cooperativo
Nacional en el 1,34% disminuyendo un 2.20% con relación al 2016.
ACTIVIDADES DESARROLLADAS
El Directorio de la Cooperativa, fue conformado según detalle expuesto en
la página….
Las reuniones ordinarias y extraordinarias llevadas a cabo por este cuerpo
colegiado fueron de 53 sesiones entre ordinarias y extraordinarias,
acreditadas por el respectivo libro de actas.
GESTIÓN ECONOMICA FINANCIERA
El Plan Empresarial proyectado para la gestión 2017, tuvo un grado de
cumplimiento del 70%, por otro lado el presupuesto alcanzo el 99,71% de
cumplimiento, la aplicación del plan estratégico 2016-2018 con resultados
de haber alcanzado un 62% de cumplimiento
Los Estados Financieros registrados al 31 de diciembre del 2017, tienen el
siguiente resumen:
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- Total de Activos con un monto de 108.340,138.- Bs. Registrando el
6,13% de crecimiento en relación al 2016.
- Total de Cartera Bruta alcanza a 79.628.759.- Bs., habiendo tenido un
crecimiento del 1,94% en relación al 2016 con la siguiente
composición:
L I N E A OPERACIONES MONTO
H0-CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 152,00 18.961.707.-
H1-CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 82,00 1.788.357.-
H3-HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 2.00 276.430.-
M0-MICROCREDITO GARANTIA PERSONAL 757,00 19.394.584.-
M1-MICROCREDITO GARANTIA REAL 107,00 15.133.883.-
N0-CREDITO DE CONSUMO 911,00 16.428.075.-
N1-CONSUMO GARANTIA REAL 137,00 7.645.723.-
T O T A L 2.148,00 79.628.759.-
- El índice de mora real es de 2,33%
- Se ha otorgado 768 operaciones de crédito por un monto de Bs.
38.163.675.-, asimismo se ha tenido como contraparte una compra de
cartera de otras entidades financieras por un monto de Bs. 2.401.092.,
que ha tenido su efecto en la falta de crecimiento y cumplimiento de
metas de la cartera proyectada para la Gestión 2017
- La tasa de interés nominal promedio de los préstamos es del 15,53%
anual, habiendo incrementado del 14,10% anual de la gestión 2016.
- Total captaciones asciende a 92.640.628.- Bs. en relación al 2016
denota un crecimiento del 6,60%.
- Los socios activos alcanzan a 2.756.- al 31 de diciembre de 2017,
efecto de la aplicación de las nuevas disposiciones legales.
- El Coeficiente de Adecuación Patrimonial al 2017 registra el 15,14%.
- La tasa de interés promedio nominal para las captaciones alcanza al
2,83% anual habiendo disminuido del 3,37% registrado al 2016.
- Los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2017 alcanzan a un
excedente de 291.985,52.- Bs.
GESTIÓN DE RIESGOS
El 2017, los riesgos fueron gestionados a través de las acciones de
supervisión del Comité de Gestión Integral de Riesgos y el área de Riesgos,
con un programa de trabajo, el mismo diseñado por el Ejecutivo del área,
en ese marco se efectuó un seguimiento puntual a los indicadores
financieros, este Comité ha tenido cincuenta y seis (56) sesiones de las
cuales son doce (12) reuniones ordinarias donde se han considerado
monitoreo y evoluciones mensuales a la gestión de los riesgos tanto de
crédito, liquidez, mercado y operativo y cuarenta y cuatro (44) reuniones
extraordinarias para considerar y evaluar los diferentes temas relacionados
a morosidad, revisión de políticas, reglamentos, manuales, planes de acción
correctivos, estudio de las tasas de interés e inversiones, las mismas
estaban presididas por el Presidente del Consejo de Administración y la
participación de dos Vocales del Consejo de Administración y ejecutivos de
la Cooperativa.
Se ha recibido observaciones y recomendaciones del Consejo de Vigilancia
resultado de las revisiones según plan de trabajo de Auditoria Interna,
las mismas han sido motivo de acciones correctivas; debiendo completarse
con la elaboración de planes de acción, los mismos serán presentados en la
presente gestión.
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Se ha recibido en el mes de abril del año en curso la visita de inspección
de ASFI para evaluar la gestión de Riesgo de Crédito, de cuyos resultados
se tiene observaciones que están plasmadas en un plan de acción correctivo
sujeto a seguimiento.
En la gestión 2017, efecto del trabajo de evaluación de riesgo adicional
de cartera efectuada por el área de Riesgos se ha constituido una previsión
voluntaria de Bs. 141.168,95.-.
El cuadro de indicadores TIGER que se encuentra adjunto en la pág…, resume
los riesgos asumidos por la Cooperativa; del mismo modo el riesgo
crediticio, se encuentra expuesta en el cuadro de calificación de cartera
al 31 de diciembre de 2017 en la pág….., con el nivel de previsiones
específicas de incobrabilidad constituidos.
GOBIERNO CORPORATIVO
La gestión de Gobierno Corporativo al interior de la Cooperativa en la
gestión 2017, ha sido llevada adelante por el Comité de Gobierno Corporativo
aplicando las acciones estratégicas para obtener una estructura
organizacional sostenida y equilibrada entre todos los niveles de
dirección, ejecución, operación, control y riesgos, está instancia ha
tenido seis (6) reuniones a lo largo del 2017.
Informar que dentro de los lineamientos del Buen Gobierno Corporativo, la
actualización de documentos normativos es permanente, producto de esta
acción se han reconformado los Comités de apoyo, efecto de la actualización
del Reglamento de Gobierno Corporativo.
A la fecha, se ha aprobado por Asamblea Extraordinaria de Socios el Estatuto
de la Cooperativa en función a las disposiciones emitidas por la Ley General
de Cooperativas y Ley de Servicios Financieros, y continuar el trámite de
no objeción y homologación del mismo, ante las autoridades competentes.
Informar que se ha procedido a resaltar las acciones desplegadas por cada
uno de los miembros del Consejo de Administración a lo largo del 2017, al
haber participado de las sesiones ordinarias y extraordinarias del propio
Consejo y de los diferentes Comités de apoyo, con determinaciones que
permitan la buena marcha de la Cooperativa, bajo los lineamientos
estratégicos de una sana disciplina de gasto.
Cada uno de los miembros del Consejo de Administración, según la
disponibilidad de tiempo, participó de varios eventos de capacitación
tanto internos y externos. Como labores regulares cada uno de los directivos
realizó presentaciones de forma semanal en temas de principios y filosofía
del Cooperativismo a fin de socializar a nuestros socios prestatarios, a
lo largo de la gestión 2017.
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
El Consejo de Administración continuó con la implementación de la
Responsabilidad Social Empresarial con un cronograma de actividades
realizadas durante la gestión 2017 en base a la política de Responsabilidad
Social Empresarial de este Comité, la misma ha tenido cinco (5) reuniones.
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CONTROL DE LAVADO DE DINERO
El Comité de Cumplimiento y el Responsable de Cumplimiento UIF han encarado
las actividades de control de lavado de dinero en la gestión 2017, a este
efecto han tenido seis reuniones, donde se ha considerado todos aquellos
temas relacionados al control de lavado de dinero en base al Manual Interno
de Prevención, Control, Detección y Reporte de Legitimación de Ganancias
Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos precedentes con enfoque
basado en Gestión de Riesgos que dispone la Cooperativa.
En el mes de junio 2017 se ha recibido la visita de inspección de ASFI para
evaluar a la Cooperativa con relación a la gestión de Riesgo de Lavado de
Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo, de cuyo resultado se tiene
observaciones a los cuales se ha presentado un plan de acción, para su
respectivo seguimiento.
SEGURIDAD FISICA
La aplicación de todos los procedimientos sobre medidas de seguridad física
de la Cooperativa y el valor de la vida humana de trabajadores y
consumidores financieros, sigue a través de la Política de Seguridad
Física, para ello ha delegado el Consejo de Administración esta
responsabilidad en el Comité de Seguridad Física, la misma ha tenido cinco
(5) reuniones, donde se han evaluado todos los aspectos relacionados a la
seguridad física, así como observaciones de ASFI en gestión operativa.
GESTION DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
Como parte del Riesgo Operativo que enfrenta la Cooperativa, la seguridad
de la información ha sido asumido a través de la revisión de Políticas,
Manuales y Reglamentos que permiten normar las actividades que realizan
todas las áreas de la Cooperativa a fin de minimizar incumplimientos e
inobservaciones o debilidades de control interno, seguridad de la
información y sistemas, a este efecto el Comité de Tecnologías de la
Información, conformada por dos directores de ese Consejo y los principales
ejecutivos, ha llevado adelante doce (12) reuniones, donde se ha
considerado todos los temas relacionados con seguridad de la información y
sistemas para ello se dispuso un plan de inversión en tecnologías nuevas y
renovación de equipos.
CREDITOS
El Consejo de Administración delega a instancias de los Responsables de
Agencias, Encargado de Créditos, Jefe de Productos y Servicios y el Comité
Técnico de Créditos, la responsabilidad de aprobar solicitudes de crédito
según los montos solicitados, en este sentido el Comité Técnicos de Créditos
presidida por el Gerente y las Jefaturas de área y el Encargado de Créditos,
ha tenido sesenta y siete sesiones durante la gestión 2017 para considerar
y aprobar las solicitudes de préstamos de los socios.
GESTION ADMINISTRATIVA
El grado de cumplimiento a las resoluciones de la última Asamblea de Socios
es del 85.00% el restante se aplicara en la gestión 2018.
Nuestra Cooperativa es parte de la Asociación Técnica de Cooperativas,
(ATC), agrupación de Cooperativas a nivel nacional con servicios de calidad
e indicadores TIGER.
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Conforme a determinación de Asamblea Extraordinaria de Socios, nuestra
cooperativa paso a conformar una Central de Cooperativa de Ahorro y Crédito
Abierta CACBOL a nivel nacional conforme establece la Ley General de
Cooperativa.
Continuamos con la prestación de servicios de giros y remesas
internacionales a través de MONEYGRAM, cobranza de facturas de ELFEC,
SEMAPA, COMTECO, VIVA, TUVES HD, TIGO, ENTEL, YPFB-Gas domiciliario y pago
de Bonos Juana Azurduy y Renta Dignidad, se ha dejado sin efecto el convenio
con SERVIRED.
En cumplimiento a normas legales se contrató en la gestión 2017 a la
Consultora BAC S.R.L., por decisión de la última Asamblea de Socios;
resultado de dicho trabajo se tiene un dictamen de Auditoria Externa sin
salvedades; aspecto que avala el trabajo desplegado por el Directorio.
GESTIÓN LEGAL
Los juicios ejecutivos y coactivos por concepto de recuperación de
créditos, es llevado adelante por el abogado recuperador externo según
iguala profesional, se ha tenido renuncia de uno de los abogados externos,
está en proceso de contratar a otro profesional para completar el equipo
de trabajo.
Mantenemos el proceso contencioso administrativo ante el Tribunal Supremo
de Justicia de Sucre, como último recurso de representación ante la
Autoridad de Juego de la promoción empresarial “Máxima Rentabilidad en
D.P.F. M.N.”.
En la gestión 2017, se ha llevado adelante procesos al interior del Comité
de Ética y Comisión Sumariante al personal administrativo, los mismos han
derivado en acuerdos y en sanciones administrativas.
Las multas impuestas por ASFI han sido asumidas por los funcionarios
responsables, asimismo conforme a nueva normativa de ASFI; se está
implementando el debido proceso al personal administrativo en el caso de
multas canceladas a la Autoridad y están serán repetidas a los
responsables.
En la gestión 2017, se ha efectuado la devolución de la multa impuesta por
la Autoridad de Juego.
GESTIÓN EDUCATIVA
A lo largo del 2017 se han programado eventos educativos con cursillos de
cooperativismo básico a socios prestatarios dictado por todos los miembros
del Directorio, asimismo, se ha participado en seminarios desarrollados
por ATC con temas financieros, económicos, Unidad de Investigaciones
Financieras y de gestión de riesgos.
Informar que se ha procedido a exposición de temas de educación financiera
para los socios y consumidores financieros, a través de dos seminarios y
material impreso y audiovisual, esta actividad es de carácter permanente.
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PROYECCIONES
En cumplimiento a las normas Estatutarias, el Consejo de Administración y
continuando con la aplicación del Plan Estratégico 2016-2018, asimismo el
Presupuesto y Plan Empresarial 2018, previa discusión, evaluación y ajuste
realizado en el Taller de Planificación Estratégica del mes de diciembre
del 2017 entre Directivos y Ejecutivos, se tiene las proyecciones más
relevantes:
Actualización permanente de Políticas de Captación y Colocación,
normativas internas en aplicación a la Ley 393 de Servicios
Financieros.
Crecimiento controlado en un 6,00% en todas las operaciones, según
plan estratégico 2016-2018 y de un 11,35%de la cartera total
Continuar con el servicio de créditos de vivienda de interés social
con carácter obligatorio, conforme requisitos y condiciones a
cumplir por los solicitantes.
Generación de utilidades mínimas al 2018 que permitan la
sostenibilidad en vista de la concesión de tasas de interés bajas
a los préstamos de vivienda social y microcrédito productivo.
Mantenimiento y cambio de Bienes de Uso.
Participar con más del 1,40% del Sistema Cooperativo Nacional.
Innovar los productos y servicios financieros de la Cooperativa.
Actualizar Políticas de Gestión Integral de Riesgo, Seguridad
Física, Seguridad de la Información y Responsabilidad Social
Empresarial.
Implementación de nuevos servicios de cobranza y banca electrónica.
Aplicar el Plan de Educación Financiera y Plan de Capacitación.
Apertura de tercera agencia, el primer semestre.
Continuar con innovación en servicios financieros.
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES DE PERCEPCIÓN
Al 31 de diciembre del 2017, los excedentes obtenidos alcanzan a Bs.
291.985, 52.-, conforme al Art. 18 del Estatuto, tiene la siguiente
distribución.
FONDO DE RESERVA LEGAL 145.992,76
FONDO DE ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL 14.599,27
FONDO DE EDUCACION 14.599,27
EXCEDENTES A DISTRIBUIR 116.794,22
T O T A L 291.985,52
Conforme a los excedentes obtenidos y el monto a distribuir entre los
socios, el mismo alcanzo a una rentabilidad aproximadamente del 4,80% sobre
el valor del Certificado de Aportación (Bs. 1,44)
PALABRAS FINALES
Mientras el señor nos dé la oportunidad de servir a los demás, le debemos
agradecer a él, a la virgen María, al espíritu santo y los espíritus de
mis amados padres; agradezco toda la colaboración prestada y el trabajo
tesonero de la Gerencia General, los Jefe de Área, la planta de empleados
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y la ayuda, apoyo permanente de todos mis hermanos codirectores. Sin
ellos no se podría conseguir los objetivos propuestos.
Durante la gestión 2017 tuvimos muchos acontecimientos no gratos, para
con el trabajo en equipo, los supimos superar. Las exigencias de ASFI
son cada vez más rigurosas, para mejorar y servir mejor a nuestros
asociados, debemos cumplir y aplicar en todo el que hacer cooperativo.
Pero muy fraternalmente a todos los hermanos codirectores de ambos
Consejos seguir adelante, trabajando en equipo, cada Consejo, Comité,
con sus ideas y actos conseguiremos juntos superar cualquier obstáculo
que se nos presente. Solos no conseguiremos el bienestar social, solos
no conseguiremos nada. Que el altísimo nos guie en todo momento a todos
y él nos bendiga muchas gracias.
Muchas Gracias.
Lic. Bernardo Joaquín Huerta Ferrufino
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
GESTIÓN 2017
Estimados Socios:
En cumplimiento al inciso f), Art. 50 del. Estatuto Orgánico, el Consejo
de Vigilancia, como órgano de fiscalización con funciones y
atribuciones, según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, presenta el Informe anual sobre las actividades
desarrolladas en la Gestión 2017.
1. Conformación del Consejo de Vigilancia: El Consejo de Vigilancia, para la Gestión 2017, estuvo conformado
bajo la siguiente estructura:
Presidente Lic. Cesar Morales Guzmán
Vicepresidente Sra. Elvira Quiroz Mercado
Secretaria Prof. Ma. Cecilia Vargas Vargas
Según lo prescrito en Libro 3, Titulo IX, Capítulo I, Sección 2,
Articulo 2 de la RNSF, fue designado como Inspector de Vigilancia el
Presidente del Consejo, con atribuciones y responsabilidades, así
como la participación en reuniones del Consejo de Administración, con
derecho a voz pero no de voto. En el curso de la Gestión 2017 el
Consejo de Vigilancia, llevo a cabo sus reuniones ordinarias y
extraordinarias en un total de 52 reuniones con resultados de los
acuerdos y discusiones plasmados en el Libro de Actas.
2. Cumplimiento a Resoluciones de Asamblea: Durante la Gestión 2017 el accionar del Consejo, estuvo dirigido al
seguimiento de las Resoluciones del Consejo de Administración,
asegurando que las mismas estén enmarcadas en el cumplimiento de las
actividades programadas en el Plan Empresarial y verificando el
cumplimiento de las normativas y regulaciones a las que la Cooperativa
está sujeta.
a) Para la realización de la Auditoría Externa Gestión 2017 se
contrató a la Consultora BAC. S.R.L., seleccionada en asamblea, se
verifico cumplimiento de la propuesta técnica, el resultado final
de la Auditoría Externa, presentó el Informe con Dictamen
“Razonable”.
b) Se procedió al pago de dietas al Directorio, en el monto de Bs2.000 como liquido pagable deduciendo impuestos aprobado en Asamblea, en
cumplimiento al mantenimiento de las dietas.
c) La Asamblea, en pleno autorizó y aprobó que la Cooperativa asuma el costo de la Prima de la Póliza de Caución Calificados para los
Directores de la Cooperativa San Joaquín Ltda., el cual fue
cumplido.
d) La distribución de Dividendos que fue autorizado por la Asamblea fue cumplido a conformidad.
3. Actividades desarrolladas
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En cumplimiento a la normativa de ASFI, el Consejo de Vigilancia,
cumplió oportunamente con él envió de los informes semestrales,
sobre la evaluación del movimiento económico de la Cooperativa, en
el seguimiento a la superación de las observaciones de ASFI,
Auditoría Externa e Interna, se evidenció que todavía existen
observaciones que no fueron regularizadas.
Se realizó seguimiento al programa operativo y Plan Anual de
Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna, presentó un porcentaje
satisfactorio de cumplimiento en las actividades programadas al
31/12/2017 del 98%, cuyo trabajo se ha desarrollado con total
independencia e idoneidad técnica, asimismo se verificó los
justificativos por el cual la Unidad de Auditoria Interna no
alcanzó el 100% de actividades programadas, se debe a que la Unidad
emitió 14 (informes) actividades No programadas, según lo
siguiente:
1. Evaluación Cartera de Créditos Administrada por el ex - Oficial de Créditos, Edson García Camacho. (Requerido por ASFI)
2. Evaluación Castigo de Créditos y Registros en Cuentas de Orden. (Requerido por C. Administración)
3. Informe Complementario al Informe UA 33/2017 "Prescripción Cajas de Ahorro al 30/06/17" tramite Nº T-1520248225.
(Requerido por ASFI)
4. Informe Complementario de Evaluación de Pólizas de Caución Calificada. (Requerido por ASFI)
5. Evaluación al Cumplimiento de Procesamiento de Datos o
Ejecución de Sistemas en Lugar Externo. (Requerido por ASFI)
6. Evaluación al Cumplimiento del Reglamento para la Gestión de Seguridad de la Información Gestión 2016. (Requerido por ASFI)
7. Evaluación Cambio de Metas en Crecimiento de Cartera Destinada al Sector Productivo. (Requerido por ASFI)
8. Evaluación Cumplimiento Carta Circular/ASFI/DSR
II/CC3853/2017 Reglamento de Publicidad, Promoción y Material
Informático. (Requerido por ASFI)
9. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-112287/2017-Tramite Nº T-
1515221109 (Transacciones Irregulares). (Requerido por ASFI)
10. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-112287/2017 (Requerido por
ASFI)
11. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-169791/2017-Tramite Nº T-
1515221109 (Supuesto Hecho Delictivo - Carla Cinthya Fernández
Veizaga). (Requerido por ASFI)
12. Informe Arqueo de Bóveda en Oficina Central (Requerido por C. Vigilancia)
13. Evaluación Castigo de Créditos y Registros en Cuentas de Orden. (Requerido por C. Administración)
14. Cumplimiento Carta Circular/ASFI/DSR II/CC-7575/2017- Tramite Nº 1501272219 (Cumplimiento del Reglamento de Fondos
Retenidos). (Requerido por ASFI)
No se realizó el inventario de bienes de uso debido a que no nos
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proporcionaron el detalle de inventarios al 31/12/2017 pese a las
reiteradas solicitudes escritas realizadas por el Consejo de
Vigilancia y Auditor Interno
Se participó de arqueos de caja sorpresivos y al cierre de gestión
y arqueo de caja fuerte de Oficina Central, así como revisión de
valores
Se propuso la terna de los Auditores Externos registrados en ASFI
para la gestión 2017, previa revisión de su propuesta técnica y
económica, para su correspondiente aprobación por la Asamblea
General.
En el mes de diciembre de 2017, se realizó la aprobación y se
remitió a la ASFI el Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria
Interna para la gestión 2018.
Se informó semestralmente a la ASFI, sobre el grado de cumplimiento
del Plan Anual de Trabajo de Auditoria Interna y regularización de
las observaciones y recomendaciones emitidas por ASFI, Auditoria
Externa y Auditoria Interna.
Se remitió al Consejo de Administración copia de los informes de
Auditoria Interna debidamente aprobado por el Consejo de
Vigilancia, para su correspondiente aprobación y acciones
correctivas oportunas.
Se realizó seguimiento y control, sin intervenir en la gestión
administrativa, al cumplimiento de las normas de ASFI, los Manuales
y Reglamentos Internos y el Código de Gobierno Corporativo, con
resultados en Informes que fueron comunicados oportunamente al
Consejo de Administración y la Gerencia General, para la adopción
de medidas correctivas a las observaciones.
Se realizó seguimiento al cumplimiento de la norma referida a la
emisión oportuna de información a la ASFI tales como: Encaje Legal;
Posición de Cambios; Tasas de Interés, Prevención, Control y
Detección de Ganancias Ilícitas “UIF” y otra información requerida
por ASFI.
En la Gestión 2017, la Cooperativa, realizó el castigo de 4
(cuatro) operaciones de crédito por el monto de Bs118.263,34, que
corresponde al capital adeudado, previo la emisión de Informes por
los Abogados Patrocinadores y documentación de respaldo según lo
señalado por la normativa de ASFI.
Así mismo del seguimiento a la recuperación de la cartera castigada
se sigue la política de la vía judicial a cargo del Abogado
Recuperador y vía extrajudicial por Jefatura Jurídica Legal, cabe
aclarar que en el Segundo Semestre se tuvo recuperación a capital
e interés por Bs. 9.696,88.
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El Comité de Educación, realizó actividades en la promoción y
capacitación de Socios, Directivos y Funcionarios, se realizó
seguimiento al cumplimiento del Plan de Capacitación y Plan de
Educación Financiera, verificando la participación en los cursos
de Cooperativismo por los Socios y los Talleres auspiciados por la
Asociación Técnica de Cooperativas y ASFI.
Se realizó seguimiento al Libro de Actas de Directorio y Consejo
de Administración, a efecto del seguimiento a las determinaciones
adoptadas y actos administrativos realizados.
Se ha verificado el cumplimiento de las actividades de tipo social
desarrolladas por el Comité de Responsabilidad Social Empresarial
(RSE), bajo un cronograma, así mismo se verificó la contratación
de la Empresa AMCHAM Bolivia para la evaluación al desempeño de
las actividades de RSE, se alcanzó un puntaje del 61 sobre 100
puntos, así mismo se revisó él envió del Informe Anual 2016 en
fecha 30/06/2017 en cumplimiento al Artículo 2 de la Sección 4,
Capítulo I, Título I del Libro 10 de la RNSF.
En la Gestión 2017 se verificó la participación activa de los
siguientes comités: Comité de Gestión Integral de Riesgos, Comité
de Seguridad Física, Comité Técnico de Créditos, Comité de Gobierno
Corporativo, Comité de Tecnología de la Información, Comité de
Ética, Comité de Cumplimiento de UIF, el Comité de Responsabilidad
Social Empresarial, Comité de Emergencia y Comité Electoral, con
reuniones desarrolladas sobre los diferentes temas que atañen a la
buena marcha de la Cooperativa.
En cumplimiento al Artículo 121 del Reglamento Interno del Personal
de la Cooperativa, se ha conformado la Comisión Sumariante para
llevar adelante el Proceso Administrativo Interno de dos
funcionarios de la Cooperativa, del área de Captaciones, por
incumplimiento de los descrito en el Reglamento de Créditos y
normativa interna de la Cooperativa, dicha comisión estuvo
conformada por:
Lic. Cesar Morales Guzmán (Presidente de Consejo de Vigilancia) Juez Sumariante
Sra. Elvira Quiroz Mercado (Vicepresidente Consejo de Vigilancia) Miembro de la Comisión
Sumariante
Dr. Patricia Arnéz Z. (Jefa Jurídica Legal) Secretario Sumariante
4. Análisis a Gestión de Riesgos En la gestión 2017 se continua utilizando el sistema “Espía” para el
control del lavado de dinero con monitoreo por el Oficial de
Cumplimiento de UIF, de forma permanente la Unidad de Riesgos, ha
gestionado la exposición a los diferentes riesgos con informes
mensuales al Directorio.
Asimismo, ha realizado la Actualización de la Política de Gestión de
Riesgo Operativo, Riesgo de Liquidez y Riesgo de Mercado, Elaboró el
Manual de procedimientos para la Política de Gestión de Riesgo
16
Operativo, Liquidez y de Mercado, documentos que fueron aprobados por
el Consejo de Administración.
5. Análisis Financiero Se ha participado activamente en el proceso de monitoreo mensual y
evaluación al cumplimiento de objetivos y metas planteadas en el Plan
Empresarial 2017, en su análisis presentó.
El Total del Activo presentó por Bs108.340.138 muestra un crecimiento
del 6,13% respecto a la gestión pasada (Bs102.081.327)
La Cartera Bruta presentó por Bs79.628.759 nos muestra un crecimiento
del 6,37% respecto a la gestión pasada (Bs78.114.531), al cierre de
gestión se tuvo una mora real de1.99%. La cartera de créditos cuenta
con la cobertura de previsiones:
Previsión Específica para Incobrabilidad de Cartera Bs. 1.873.787,05
Previsión Genérica p/Incobrab.de cartera p/factores de Riesgo adicional Bs. 2.526.458,75
Total Bs. 4.400.245,80
Presentó incremento efecto del registro contable de la constitución
de “Previsión Genérica por Incobrabilidad de Cartera por Otros
Riesgos” Cuenta 139.09101 por Bs. 141.161,25 en fecha 28/12/2017, por
observaciones en el análisis de capacidad de pago, seguimiento y
condiciones del crédito, identificadas por el Ejecutivo Riesgos.
El Total Captaciones, presentó por Bs. 92.640.628,25 con un
crecimiento del 6.65% respecto a la gestión pasada (Bs86.864.616), en
su composición presentó a las cuentas más importantes:
Las Cajas de Ahorro presentaron por Bs. 32.625.141,21 nos muestra
un crecimiento del 6.90% respecto a la gestión 2016 (Bs30.518.471).
Los DPF presentaron por Bs. 60.015.487,04 muestra un crecimiento
del 6.51% respecto a gestión 2016 (Bs56.346.145), Nuestro
Coeficiente de Adecuación Patrimonial “CAP” al cierre de gestión
presentó el 15.14%.
Concluida la gestión 2017 la Cooperativa registro un excedente
acumulado de Bs. 291.985,52 resultado que fue afectado por el registro
de la Previsión genérica por otros riesgos.
6. Visitas de Inspección de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
En la Gestión 2017 se recibió las visitas de Inspección a los
siguientes Riesgos de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al
Terrorismo e Inspección a Riesgo de Crédito, los resultado de la
inspección se encuentran en los Informes remitidos a la Cooperativa,
adjuntando las Matriz de Observaciones, al respecto la Gerencia,
presento el Plan de Acción con las acciones correctivas planteadas a
las observaciones de cada riesgo.
7. Sanciones y/o Multas de ASFI La ASFI aplico cuatro (4) multas a la Cooperativa por Bs24.100-, por
17
envió de información fuera de tiempo y errónea, del cual Bs20.800.-
aun no fueron replicados a los funcionarios responsables.
En relación a la promoción empresarial “Máxima Rentabilidad DPF MN”,
la Autoridad de Juego “AJ”, sanciono a la Institución con 10.000 UFVs,
a la fecha, la Cooperativa, una vez agotada las demás instancias,
presentó la demanda “Contencioso Administrativo” radicando la causa
en el Tribunal Supremo de Justicia de Sucre, a la fecha no se cuenta
con ningún avance desde la gestión 2015.
Para concluir agradecemos a todos los socios por la confianza
depositadas en nosotros, estén seguros de que se ha trabajado con
responsabilidad dentro el marco de nuestras funciones para llevar a
cabo la tarea de fiscalización.
Lic. Cesar Morales Guzmán
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
18
INFORME - INSP - No. 01/2018
A la : AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
De : Lic. Cesar Morales Guzmán
INSPECTOR DE VIGILANCIA
COOPERATIVA SAN JOAQUIN LTDA.
Ref. : Informe Anual Gestión 2017
Fecha : Cochabamba, Febrero 24 del 2018
Señores:
En cumplimiento al inciso m) Art. 52 del Estatuto de la Cooperativa, el
Manual de Funciones, el inciso c), Art. 1 y el inciso d), Art. 2, de
Sección 3 (Responsabilidades del Síndico, Inspector de Vigilancia y
Fiscalizador Interno), Capítulo I, Título IX del Libro 3 de RNSF y el
Art. 439 de Ley de Servicios Financieros, presento el informe
correspondiente a la gestión 2017 sobre las actividades cumplidas:
Informar que se ha efectuado seguimiento permanente al cumplimiento
por el Directorio de la Ley 393 de Servicios Financieros,
Recopilación de Normas, Estatuto Orgánico, Políticas, Reglamentos,
Manuales, Código de Gobierno Corporativo, Código de Ética, Reglamento
de Gobierno Corporativo y demás normativas, así como su difusión.
En cuanto a la documentación contable se ha participado en la
realización de arqueos de caja sorpresivos y arqueo de caja fuerte
de Oficina Central, así como revisión de valores, sin embargo no se
realizó el inventario de bienes de uso debido a que no nos
proporcionaron el detalle de inventarios al 31/12/2017 pese a las
reiteradas solicitudes escritas realizadas por el Consejo de
Vigilancia y Auditor Interno, por otra parte se realizó el control
mensual a límites técnicos y normas de ASFI, informar que se
identificó control por parte de la Jefa Jurídica Legal, a los
Abogados Recuperadores Externos, referido al avance de los procesos
judiciales así como al monitoreo de gastos judiciales incurridos a
la fecha. En cuanto a la previsión informar que se procedió al
registro contable Tra.8594/2017 del 28/12/2017 en la Cuenta 139.09101
por Bs. 141.168,95 “Previsión genérica p/incobrabilidad de cartera
por otros riesgos” por observaciones en el análisis de capacidad de
pago, seguimiento y condiciones del crédito identificadas por el
Ejecutivo Riesgos.
Se ha efectuado seguimiento y control al cumplimiento de
responsabilidades y funciones del Auditor Interno y Auditor Junior,
así como, las actividades descritas en el Plan Anual 2017 de
Auditoría Interna, se ha verificado que la misma fue desarrollado
con independencia e idoneidad técnica, informar que el grado de
avance del mencionado Plan de la gestión 2017 alcanzo un 98%,
asimismo se verificó los justificativos por el cual la Unidad de
Auditoria Interna no alcanzó el 100% de actividades programadas, se
19
debe a que la Unidad emitió 14 (informes) actividades No programadas,
según lo siguiente:
1. Evaluación Cartera de Créditos Administrada por el ex - Oficial
de Créditos, Edson García Camacho. (Requerido por ASFI).
2. Evaluación Castigo de Créditos y Registros en Cuentas de Orden.
(Requerido por C. Administración)
3. Informe Complementario al Informe UA 33/2017 "Prescripción Cajas
de Ahorro al 30/06/17" tramite Nº T-1520248225. (Requerido por
ASFI)
4. Informe Complementario de Evaluación de Pólizas de Caución
Calificada. (Requerido por ASFI)
5. Evaluación al Cumplimiento de Procesamiento de Datos o Ejecución
de Sistemas en Lugar Externo. (Requerido por ASFI)
6. Evaluación al Cumplimiento del Reglamento para la Gestión de
Seguridad de la Información Gestión 2016. (Requerido por ASFI)
7. Evaluación Cambio de Metas en Crecimiento de Cartera Destinada
al Sector Productivo. (Requerido por ASFI)
8. Evaluación Cumplimiento Carta Circular/ASFI/DSR II/CC3853/2017
Reglamento de Publicidad, Promoción y Material Informático.
(Requerido por ASFI)
9. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-112287/2017-Tramite Nº T-
1515221109 (Transacciones Irregulares). (Requerido por ASFI)
10. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-112287/2017 (Requerido por ASFI) 11. Cumplimiento Nota ASFI/DSR I/R-169791/2017-Tramite Nº T-
1515221109 (Supuesto Hecho Delictivo - Carla Cinthya Fernández
Veizaga). (Requerido por ASFI)
12. Informe Arqueo de Bóveda en Oficina Central (Requerido por C. Vigilancia)
13. Evaluación Castigo de Créditos y Registros en Cuentas de Orden. (Requerido por C. Administración)
14. Cumplimiento Carta Circular/ASFI/DSR II/CC-7575/2017- Tramite Nº 1501272219 (Cumplimiento del Reglamento de Fondos Retenidos).
(Requerido por ASFI)
En relación a la Consultora de Auditoría Externa, dio cumplimiento
a la propuesta presentada, referente al personal planteado,
cumplimiento al cronograma de trabajo, con la emisión del Informe
Final con Dictamen “Razonable” cabe destacar que la Unidad de
Auditoria no fue objeto de observación por parte de Consultora de
Auditoría Externa. Con referencia al trabajo desarrollado por la
Gerencia, ha presentado el Plan Empresarial para la Gestión 2018
donde se mencionan objetivos de la Cooperativa, el alcance de sus
operaciones, las metas planteadas en dicho plan referente al Activo
Total, la Colocación de Cartera, las inversiones, las Captaciones de
Recursos, el Patrimonio, los Ingresos y Gastos, además de convertir
el activo improductivo en productivo, con evaluaciones mensual a las
proyecciones planteadas en reuniones de monitoreo mensual, revisión
de políticas, manuales operativos, reglamentos y organigrama y el
manual de funciones que fueron aprobados por el Directorio.
Se asistió con derecho a voz pero no de voto en las reuniones
20
convocadas por el Consejo de Administración, tanto ordinarias como
extraordinarias, con el objeto de conocer todos los temas de análisis
y discusiones que hacen a la administración de nuestra Cooperativa,
asegurándome que las Resoluciones o Acuerdos adoptados se ajusten a
las normas legales y estatutarias en vigencia.
Se realizó controles y seguimiento a las acciones correctivas a
objeto de regularizar observaciones de las Inspecciones de ASFI a
los Riesgos Crediticio, Operativo, Liquidez y Gobernabilidad, de
Auditoría Externa y Auditoría Interna, identificando observaciones
pendientes de regularización tales como:
1. Manual de Bienes de Uso Desactualizado.
2. Insuficiente Documentación de Respaldo en Comprobantes
Contables.
3. Deficiencia en Inventario de Bienes de Uso.
4. Deficiencias en la Evaluación de la Capacidad de Pago por parte
de los Oficiales de Créditos.
5. Falta de Documentación e Información Mínima Peritos Valuadores.
6. Incumplimiento a Procedimientos del Acuerdo de Confidencialidad.
7. Incumplimiento a Determinación del Consejo de Administración
8. Falta de actualización de la Política de administración de
Inversiones y ausencia de Procedimientos para el Manejo y
Custodia de Certificados, Prospecto, Contratos resultantes de
inversiones.
9. Deficiencias en el Uso y Condiciones de Caja Fuerte.
10. Deficiencia en la Instalación de Extintores de Incendios. 11. Trabajos Extraordinarios (Tiempo Adicional) sin la Respectiva
Autorización.
12. Contratos que No se Encuentran Vigentes. 13. Falta de Aplicación de Procedimientos de debida Diligencia
Intensificada, Debida Diligencia Simplificada establecidas por
la UIF.
14. Bienes Adjudicados que no Fueron Dados de Baja. 15. Bienes Inmuebles continúan a nombre de Cooperativa según Derechos
Reales.
16. Falta de implementación de Manual de Procedimientos de Gestión de Seguridad Física.
Por otra parte resultado de la revisión, se identificó que el Gerente
General no está remitiendo los planes de acción correctivas de las
observaciones reportadas por la Unidad de Auditoria Interna durante
toda la gestión 2017.
Durante la Gestión 2017, como Inspector de Vigilancia no se emitió
informes a la Asamblea General de Socios, relacionados con idoneidad
técnica, independencia, honorarios del auditor interno y auditor
externo.
Se revisó el cumplimiento de las Resoluciones de Asamblea, se realizó
la evaluación al Libro de Actas de Asamblea Ordinaria de Socios
21
llevada a cabo el 26 de marzo del 2017 donde se adoptaron
determinaciones, al respecto se estableció su cumplimiento de acuerdo
a lo siguiente:
El cumplimiento al mantenimiento de las dietas del Directorio en
Bs2.000, el cual fue cumplido.
Se procedió a la Contratación de la firma de auditoria BAC.SRL.,
según determinación de la Asamblea Ordinaria de Socios.
La Asamblea, en pleno autorizó y aprobó que la Cooperativa asuma
el costo de la Prima de la Póliza de Caución Calificados para los
Directores de la Cooperativa San Joaquín Ltda., el cual fue
cumplido.
Distribución de Dividendos es autorizado el cual fue cumplido a
conformidad.
En lo referente a los Estados Financieros al 31/12/2017 en
coordinación con Auditoría Interna, se procedió al análisis
financiero de los principales rubros. Al respecto cabe informar que
los resultados de la gestión 2017 fueron afectados por la
constitución de previsión en fecha 28/12/2017 en la “Cuenta 139.09101
Previsión genérica p/incobrabilidad de cartera por otros riesgos”
por Bs. 141.168,95 por observaciones en el análisis de capacidad de
pago, seguimiento y condiciones del crédito identificadas por el
Ejecutivo Riesgos, aspecto que tuvo impacto en los resultados al
cierre de gestión.
Como parte de fiscalización se ha participado activamente en la
fiscalización, asistencia a reuniones de Consejo de Administración
y de Directorio, revisión de la documentación contable, se verifico
la caución del Directorio en Cía. Fortaleza de Seguros, se analizó
los EEFF y Resultados al 31/12/2017, revisiones al cumplimento de
normas de ASFI y normas internas, en situación de sanciones con
multas de ASFI, las mismas fueron replicadas a los funcionarios
responsables.
Durante mi gestión no he conocido de algún hecho que pueda afectar
significativamente la situación patrimonial de la Cooperativa, sin
embargo la Cooperativa inicio un proceso penal en Contra de Edson Eduar
García Camacho, Jhasmany Marvin Quino Clavijo y Laida Juana Guerra
Mitsumori, por la supuesta comisión de los delitos de Apropiación
Indebida y Abuso de Confianza.
Es cuanto informo para conocimiento, consideración y fines
consiguientes.
Lic. Cesar Morales Guzmán
INSPECTOR DE VIGILANCIA
22
23
24
25
FORMA I COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA"SAN JOAQUIN" LTDA.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016
(Expresado en Bolivianos)
NOTA 2017 2016
ACTIVO Bs Bs
Disponibilidades 8 a) 6.305.630 5.197.318
Inversiones Temporarias 8 c) 17.883.626 18.772.754
Cartera 8 b) 75.728.897 74.614.604
Cartera Vigente 77.678.381 76.736.438
Cartera Vencida 481.026 290.361
Cartera en Ejecución 1.104.585 735.544
Cartera reprogramada o reestructurada Vigente 364.767 352.188
Cartera reprogramada o reestructurada Vencida 0 0
Productos Devengados por Cobrar Cartera 500.384 480.360
Previsión para Cartera Incobrable -4.400.246 -3.980.287
Otras Cuentas por Cobrar 8 d) 726.679 623.166
Bienes Realizables 8 e) 1 1
Inversiones Permanentes 8 c) 4.968.074 17.493
Bienes de Uso 8 f) 2.643.481 2.729.833
Otros Activos 8 g) 83.750 126.158
TOTAL ACTIVO 108.340.138 102.081.327
PASIVO
Obligaciones con el Público 8 i) 92.224.524 85.713.507
Obligaciones con Instituciones Fiscales 8 j) 2.987 13.020
Obligaciones c/Bancos y Entidades de
Financiamiento 8 k) 1.526.813 2.009.917
Otras Cuentas por Pagar 8 l) 2.490.674 2.530.508
Previsiones 8 m) 1.227.583 1.223.742
TOTAL PASIVO 97.472.581 91.490.694
PATRIMONIO
Capital social 2.445.960 2.290.560
Aportes no Capitalizados 984.130 984.130
Ajustes al Patrimonio 0 0
Reservas 7.145.481 6.975.019
Resultados acumulados 291.986 340.925
TOTAL DEL PATRIMONIO 9 ) 10.867.557 10.590.634
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 108.340.138 102.081.327
CUENTAS DE ORDEN 8 x) 184.336.243 225.653.659
Las notas 1 al 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados
financieros
Lic. Bernardo J. Huerta F. Lic. Cesar Morales G. Lic. Iván Guzmán Lic. Lizeth Bustamante B.
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
REG. CAUB-16406
26
FORMA J COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOAQUIN" LTDA.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 y 2016
(Expresado en Bolivianos)
NOTAS 2017 2016
Bs Bs
Ingresos financieros 8 Inc.q)- 10.951.665 10.507.820
Gastos financieros 8 Inc.q)- -3.261.801 -3.125.519
RESULTADO FINANCIERO BRUTO 7.689.864 7.382.301
Otros ingresos operativos 8 Inc.t)- 404.049 400.429
Otros gastos operativos 8 Inc.t)- -41.426 -40.416
RESULTADO DE OPERACION BRUTO 8.052.487 7.742.314
Recuperaciones de Activos Financieros 8 Inc.r)- 662.638 562.871
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de Activos Financieros 8 Inc.s)- -1.190.493 -948.851
RESULTADO FINANCIERO DESPUES DE INCOBRABLES 7.524.632 7.356.334
Gastos de Administración 8 Inc.v)- -7.177.103 -6.867.377
RESULTADO DE OPERACION NETO 347.529 488.957
Ajuste por diferencia de Cambio y Mantenim.de Valor -1.562 -5.198
RESULTADO DESPUES DE AJUST.POR DIFER DE CAMBIO Y MANT.DE VALOR 345.967 483.759
Ingresos extraordinarios 8 Inc.u)- 0 609
Gastos extraordinarios 8 Inc.u)- -2.030 -3.148
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTE DE GEST.ANTERIORES 343.937 481.220
Ingresos de Gestiones Anteriores 8 Inc.u)- 48.676 7.926
Gastos de Gestiones Anteriores 8 Inc.u)- -15.152 -66.017
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTOS Y AJUSTE CONT. P.EFECT.INFLACION 377.461 423.129
Ajuste Contable por Efecto de la Inflación 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 377.461 423.129
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) -85.475 -82.204
RESULTADO NETO DE LA GESTION 291.986 340.925
Las notas 1 a 13 adjuntas, son parte integrante de estos Estados Financieros
Lic. Bernardo J. Huerta F. Lic. Cesar Morales G. Lic. Iván Guzmán Lic. Lizeth Bustamante B.
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
REG. CAUB-16406
27
FORMA C COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA SAN JOAQUIN" LTDA.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre del 2017 y 2016
(Presentado en Bolivianos)
NOTAS 2017 2016
Flujos de fondos en actividades de operación: Bs Bs
Utilidad -(Perdida) neta del ejercicio 291.986 340.925
* Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no ha generado
movimientos de fondos:
- Productos devengados no cobrados -20.024 -58.113
- Cargos Devengados no pagados 265.188 135.125
- Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores 0 0
- Previsión para Incobrables y activos contingentes 0 0
- Previsión para desvalorización 402.620 313.056
- Provisión o previsiones para beneficios sociales -127.845 211.497
- Provisión para impuestos y otras cuentas por pagar 0 0
- Depreciaciones y amortizaciones 232.254 71.655
- Otros -170.462 0
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (perdida) del ejercicio 873.717 1.014.144
Productos cobrados (cargos Pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre:
- Cartera de Prestamos 0 0
- Disponibilidades, Inversiones Temporarias y permanentes 0 0
- Otras cuentas por Cobrar
- Obligaciones con el publico 0 0
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento -483.104 -516.329
- Otras obligaciones
- Otras cuentas por Pagar
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos
- Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas -86.175 -396.018
- Bienes realizables-vendidos- 0 31
- Otros activos-Partidas pendientes de imputación- 35.597 34.769
- Otros cuentas por pagar-diversas y provisiones- 88.010 190.053
- Previsiones 3.840 27.338
Flujo neto de actividades de Operación -excepto actividades de intermediación 431.886 353.987
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captación y obligaciones por intermediación:
- Obligaciones con el público:
- Depósitos a la vista y en caja de ahorros 2.076.488 261.330
- Depósitos a plazo hasta 360 días -740.767 -608.501
- Depósitos a plazo por más de 360 días 4.910.108 4.393.392
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
- A corto Plazo
- A mediano y largo plazos
- Otras operaciones de intermediación:
- Depósitos en cuentas corrientes de traspaso
- Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso
- Obligaciones con instituciones Fiscales -10.032 9.135
- Otras cuentas por pagar por intermediación financiera
28
Flujo de fondos de en actividades de intermediación (cont):
Incremento Disminución de préstamos:
- Créditos Colocados en el ejercicio:
- A corto plazo
- A mediano y largo plazos más de 1 año -39.919.775 -40.960.220
- Créditos recuperados en el ejercicio 38.405.548 36.283.167
- Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera
Flujo neto en actividades de intermediación 4.721.570 -621.698
flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (Disminución) de préstamos:
- Obligaciones con el FONDESIF
- Obligaciones con el BCB- excepto financiamiento para créditos
- Títulos valores en circulación
- Obligaciones subordinadas
cuentas de los accionistas:
- Aportes de capital 155.400 135.240
- Pago de dividendos 0
flujo neto de actividades de financiamiento 155.400 135.240
Flujo de fondos en actividades de inversión:
Incremento (disminución) neto en:
- Inversiones Temporarias 889.128 308.415
- Inversiones Permanentes -4.950.581 0
- Bienes de Uso -145.901 -13.882
- Bienes Diversos 0 0
- Cargos diferidos 6.810 6.811
Flujo Neto en actividades de Inversión -4.200.544 301.343
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 1.108.312 168.872
Disponibilidades al inicio del ejercicio 5.197.318 5.028.446
Disponibilidades al cierre del ejercicio 6.305.630 5.197.318
Las notas1 al 13 que se adjuntan son parte integrante de estos estados financieros
Lic. Bernardo J. Huerta F. Lic. Cesar Morales G. Lic. Iván Guzmán Lic. Lizeth Bustamante B.
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
REG. CAUB-16406
29
FORMA D COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOAQUIN" LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(Presentado en Bolivianos)
OPERACIONES Capital Aportes No Ajustes al Reservas Resultados Total
Social Capitalizados Patrimonio Acumulados Patrimonio
Saldos al 31/12/2015 2.155.320 984.130 0 7.070.298 -95.279 10.114.469
Resultados del Ejercicio 340.925 340.925
Distribución de Utilidades 0
Capitalización de aportes ,ajustes patrimonio y util.acumuladas -95.279 95.279 0
Aportes a Capitalizar 135.240 135.240
Donaciones no capitalizables 0
Otros (Transferencia a previsiones) 0
Saldo al 31/12/2016 2.290.560 984.130 0 6.975.019 340.925 10.590.634
Resultados del Ejercicio 291.986 291.986
Distribución de Utilidades -340.925 -340.925
Capitalización de aportes ,ajustes patrimonio y util.acumuladas 170.462 170.462
Aportes a Capitalizar 155.400 155.400
Donaciones Recibidas 0
Otros (Ajuste por Reclasificacion al Pasivo) 0
Saldo al 31/12/2017 2.445.960 984.130 0 7.145.481 291.986 10.867.557
Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
Lic. Bernardo J. Huerta F. Lic. Cesar Morales G. Lic. Iván Guzmán Lic. Lizeth Bustamante B.
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
REG. CAUB-16406
30
FORMA E
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
NOTA 1 ORGANIZACION
a) Organización de la Sociedad
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOAQUÍN Ltda.”, fue constituida el 2 de
febrero de 1964 con Personería Jurídica Nº 323, de carácter colectivo, de objeto único de
duración indefinida, sin fines de lucro con fondo social y número de socios variable con
domicilio legal en la ciudad de Cochabamba Av. De La Patria Nº 1961, en cumplimiento al
DS 24439 la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, en fecha 12 de octubre del 2000 otorga la
Licencia de Funcionamiento Nº SB/018/2000 en calidad de Cooperativa de Ahorro y Crédito
de vinculo Abierto, es miembro activo de la Asociación Técnica de Cooperativas.
Entre los objetivos principales está la captación de Depósitos en Caja de Ahorro, Depósitos a
Plazo Fijo del público y asociados, la otorgación de créditos a sus socios a intereses razonables
a corto, mediano y largo plazo; con garantías personales, hipotecarias, prendarías y
combinadas en base a su Reglamento de Créditos, realizar operaciones de cambio, compra y
venta para sus propias operaciones y otros servicios permitidos por disposiciones legales
emitidas por organismos estatales referidos al Sector de Intermediación Financiera
La organización de la Cooperativa, conforme establece lo dispuesto por la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros y la Ley 393 de Servicios Financieros, está en pleno
proceso de modificaciones, por la implementación de Gobierno Corporativo, que establece la
conformación de nuevos Comités y cambios de denominación para gestionar los diferentes
riesgos que enfrenta la Cooperativa San Joaquín; asimismo señalar la implementación de una
Política de Gestión de Seguridad Física.
En la gestión 2017, la Cooperativa continua con el trámite de no objeción ante la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero del Estatuto Orgánico, modificado en función a la Ley
393 de Servicios Financieros, Ley 356 General de Cooperativas, DS. 1995 Reglamento a la
Ley General de Cooperativas y Recopilación de Normas para Servicios Financieros,
habiéndose aprobado el contenido de dicho documento en Asamblea Extraordinaria de Socios
de fecha 17 de diciembre del 2017.
La entidad cuenta con dos Agencias Urbanas: la Nº 1, cuya licencia de funcionamiento
es la Resolución Nº 400/2010, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, la misma se ubica en la Av. Capitán Ustariz Nº 3119 esquina calle Ponanski
Zona Villa Busch – Sur, y la N°2 con licencia de funcionamiento es la Resolución Nº
698/2013, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, la misma se ubica
en la Av. Circunvalación Nº 889 esquina Av. Calampampa Zona Mayorazgo.
El promedio General de Empleados al 31 de Diciembre de 2017, es de 43 Empleados
repartidos en una Gerencia General con el apoyo de una secretaria y mensajero, Auditoría
Interna y Auditor Junior , Área de Riesgos con un Ejecutivo de Riesgos, un Analista de
Riesgos y su Asistente, un Responsable de Cumplimiento, un Responsable de Seguridad de
la Información, Área de Negocios con un Jefe de Productos y Servicios, Encargado de
31
Créditos, un Asistente de Archivo y Catastro, cuatro Oficiales de Créditos y Recuperaciones,
dos Oficiales de Microcréditos y Recuperaciones, un Oficial de Mercadeo, un Oficial de
Captaciones, en Agencia Nº1 un Responsable de Agencia ,un Oficial de Créditos y
Recuperaciones y un Asistente de Captaciones, dos Cajeros, en Agencia N°2 un Responsable
de Agencia, un Oficial de Créditos y Recuperaciones y un Asistente de captaciones y dos
Cajeros. Área de Soporte con un Jefe de Administración y Finanzas y RR.HH a.i., Oficial de
Administración y Finanzas, una Contadora General a.i., Cuatro Cajeros, una Encargada de
Sistemas y su Asistente, una Jefa Jurídica Legal y su Asistente, se contrató 1 Cajero
Eventuales para las rotaciones de vacaciones Gestión 2017, más Tres Guardias de Seguridad
del Batallón de Seguridad Física y tres Guardias de Seguridad Privado, los mismos
distribuidos en las tres oficinas.
b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
En fecha 26 de Marzo del 2017 se realizó la Asamblea Ordinaria de socios, correspondiente
a la Gestión 2016, donde se ha considerado todos los puntos señalados en orden del día,
conforme establece el Estatuto Orgánico de la Cooperativa, habiéndose hecho conocer el
tratamiento de excedentes al 31 de Diciembre 2016 que alcanzo a Bs. 340.924,56 conforme
el art. 27 inciso f) del Estatuto, se ha determinado la distribución de los mismos con la
siguiente composición:
Fondo de Reserva Legal Bs. 170.462,28
Fondo de Educación Bs. 17.046,23
Fondo de Asistencia y Previs.Soc. Bs. 17.046,23
Excedentes a Distribuir Bs. 136.369,82
Total Bs. 340.924,56
El último rubro, de los excedentes a distribuir, la Asamblea de Socios ha resuelto el pago de
Bs 1,8546 de excedente por Certificado de Aportación pagado hasta el 31 de Diciembre del
2015 y a prorrata según monto y tiempo de permanencia de los Certificados de Aportación
pagados del 01 de Enero al 02 de Octubre de 2016, según establece el Art. 19 del Estatuto y
el anexo 11 del capítulo III, Título I, del Libro 1 de la RNSF. El impacto del fortalecimiento
de patrimonio propio de la Cooperativa, por efecto de la distribución de excedentes a las
Reservas es del 2,44% en valores relativos y en términos absolutos representa Bs. 170.462,28
que ha pasado a incrementar la Reserva Legal.
La administración de la cartera generó un crecimiento del 1,94 %, con relación a la gestión
2016, al 31 de Diciembre de 2017, se expone un índice de mora contable de 1,99 %.
El sistema Financiero en su totalidad goza de confianza en el 2do Semestre 2017,con una
mayor competitividad entre todas las entidades, y ajustes por la aplicación de la nueva Ley
393 de Servicios Financieros.
La Cooperativa, siendo una de las más pequeñas del Sistema Financiero, expone sus
indicadores Financieros de forma positiva, en los crecimientos tanto del Activo, Captaciones,
resaltando que el índice de mora real es del orden del 2,33 % considerando en el referido
índice la cartera con atraso desde el primer día de vencimiento del saldo de préstamo.
La administración de los riesgos de crédito, liquidez , operativo y de mercado; en el primer
caso es de forma disciplinada, en el segundo, tercer y cuarto caso está en plena
implementación acorde a la nueva normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del
32
Sistema Financiero ASFI y los lineamientos de BASILEA II y la Circular ASFI 153/2012 de
28 de Noviembre del 2012 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
más aun con las disposiciones establecidas en el Titulo VI de la Ley 393 de Servicios
Financieros.
En la gestión 2017 se ha registrado la discontinuidad de servicios, de SERVIRED.
En cumplimiento a Disposiciones Vigentes Impuestas al Sistema Financiero Nacional; Ley
291 de 22 de Septiembre de 2012 y D.S.1423 de 05 de Diciembre de 2012 referidos al
Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera –IVME. La Cooperativa cumplió con este
impuesto hasta el plazo previsto en el art. 13 (vigencia).
Conforme establece la Ley 356 General de Cooperativas y demás disposiciones se está
procediendo a la actualización del registro de socio (as) en la Autoridad de Fiscalización de
Cooperativas, así mismo se está efectuando la representación del pago de la tasa de regulación
que deben cancelar los socios a la AFCOOP. Por otro lado la Cooperativa se ha afiliado a la
Confederación de Cooperativas de Bolivia (CONCOBOL), también por autorización de
Asamblea de Socios está participando de la conformación de la Central de Cooperativas de
Ahorro y Crédito Abiertas de Bolivia.
NOTA 2 NORMAS CONTABLES
a) Base de presentación de los Estados Financieros
Los Estados financieros han sido elaborados en Aplicación al Manual de Cuentas para
Entidades Financieras y las disposiciones vigentes emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero, también se aplican los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Bolivia y en caso de ausencia normativa nos referimos a la Aplicación de
Normas Internacionales de Contabilidad.
Los registros contables son elaborados en bolivianos, los Activos y Pasivos en Moneda
Extranjera han sido valuados al tipo de cambio del Dólar estadounidense que se registró para
la compra de esta divisa en el departamento de operaciones cambiarias y convenios del Banco
Central de Bolivia en la fecha de cierre cuyo valor asciende a Bs. 6,86, no teniendo registros
u operaciones en UFVs.
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan Gastos e Ingresos Financieros, son
valuados de acuerdo a normas establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras.
De acuerdo a las circulares SB 0585/2008 y SB 594/2008 se suspende la reexpresión a los
rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, patrimonio y cuenta de resultados) que las
entidades mantengan. En cumplimiento a esta circular la Cooperativa continua manteniendo
sus Estados Financieros conforme lo establecido a la referida normativa.
b) Cartera
Los saldos de cartera incluyen el capital prestado según cláusulas contractuales con los
asociados, los productos financieros devengados calculados sobre la cartera al cierre del
ejercicio y las previsiones resultantes de la aplicación de las circulares SB492/2005 de fecha
18 de marzo del 2005 y a la circular SB 494/2005 de 13 de Abril del 2005.
33
Las tasas de interés aplicada en las operaciones de cartera de créditos es fijo y esta normado
por el Reglamento de Tasas de Interés y sus modificaciones comprendidas en circular
046/2010 de 18 de junio de 2010 consecutivamente, y la actualización de las Circulares ASFI
181/2013y ASFI/246 de 26 de junio de 2014 emitida por la ASFI y D.S. Nº 1842 del 18 de
Diciembre del 2013 y D.S. 2055 del 09 de Julio del 2014.
La metodología seguida para determinar la previsión específica para cartera incobrable se
basa en lo dispuesto por la Resolución SB 026/05 y 035/05 así mismo se ha aplicado las
modificaciones al Anexo 1 sobre evaluación y calificación de cartera de créditos de las
directrices generales para la gestión de Riesgo de Crédito establecido en el Capítulo I, del
Título II del Libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
De acuerdo a circular ASFI 094/2011 de 26 de Octubre de 2011, se tiene registrado en la
composición de cartera de nuestros estados financieros, los préstamos de vivienda, y de
vivienda de interés Social Asimismo a la emisión de las circulares ASFI 119/12 de 11 de
Abril de 2012, ASFI 148/2012 de 26 de Octubre de 2012, ASFI 177/13 de 07 de Junio de
2013, modificaciones al crédito agropecuario y crédito agropecuario debidamente
garantizado, la cooperativa aplica conforme establece la referida norma y las modificaciones
al Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Adicionalmente al párrafo anterior se dio inicio en la Gestión 2014, en cumplimiento a
circulares: ASFI-217/2014 de 10 de Enero del 2014, ASFI-223/2014 de 29 de Enero de 2014,
ASFI-231/2014 de 29 de abril de 2014 y actualizaciones con las circulares: ASFI-297/2015
de 07 de mayo de 2015, ASFI 339/2015 de 21 de Octubre de 2015, Referidos al reglamento
para operaciones de crédito de vivienda de interés social y al reglamento para la evaluación y
calificación de cartera de créditos, La Cooperativa viene aplicando las mismas tanto en las
parametrizaciones de los productos al Sistema de Cómputo y demás logística necesaria según
Normativa.
La Cooperativa toma conocimiento de las circulares: ASFI-385/2016 de fecha 29/04/2016,
ASFI-287 y ASFI 288/2015 emitidas en fecha 06 de marzo de 2015 referidos al Reglamento
de Garantías no convencionales y modificaciones al reglamento para la evaluación y
calificación de cartera de créditos.
La evaluación y calificación de créditos comprende el 100% de los prestatarios, en función a
su morosidad, sus antecedentes crediticios en el sistema financiero, su capacidad de pago,
otras establecidas en la reglamentación y aspectos relacionados con la identificación del
riesgo emergente de nuevas condiciones del deudor, considerando para efectos de control de
mora el día de vencimiento de la cuota atrasada más antigua a fin de precautelar la cartera de
las Entidades Financieras.
Para posibles escenarios críticos que pueda presentar nuestra economía, se ha procedido a
constituir provisiones Cíclicas, conforme establece la circular SB/604/2008 de 29 de
Diciembre de 2008 emitido por la ex S.B.E.F. ahora ASFI. La misma se ha completado con
el cronograma en fecha 31 de Marzo de 2011, de igual forma en aplicación de la Circular
ASFI/091 de 27 de septiembre de 2011, se actualiza a la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros el Articulo 8, Sección 3 Anexo I del Capítulo I, Título II del Libro 3,
debe Previsionarse hasta 51 meses consecutivos, misma que se completó al cierre de nuestros
registros contables al 31 de diciembre de 2012, al presente dicho monto es motivo de
actualizaciones periódicas.
34
Asimismo en aplicación de la referida circular, se ha implementado también dentro los
productos de Tipo Microcrédito y Consumo al sector Productivo y No Productivo, cuyo
crecimiento es positivo al cierre del presente periodo.
Consecuentemente en aplicación al Capítulo I del Título II del Libro 3 de la RNSF y las
consideraciones mínimas de factores para las previsiones específicas y genéricas que indica
en Anexo 1 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros Sección 3, Artículos 1
y 3; de cuyo efecto la cooperativa considera la metodología base de sus Políticas y
Procedimientos de Gestión de Riesgos y los lineamientos de la ASFI, cuyos resultados se
exponen en los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2017.
En cumplimiento a recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
en su última inspección, se ha constituido la previsión genérica de incobrabilidad por
desastres naturales con la aplicación de la tasa del 0,002% sobre la cartera total.
En aplicación a evaluación de cartera por factores de Riesgo Adicional, la Cooperativa
constituye una diferencia de Bs. 141.168,95 de previsión voluntaria de incobrabilidad
afectando los resultados de la gestión 2017, consolidando un total acumulado de Bs.
919.826,18 al 31 de Diciembre de 2017.
c) Inversiones Temporarias y Permanentes
Las Inversiones Temporarias, están compuestas por Depósitos en Caja de Ahorros, Fondos
de Inversión y Encaje Legal en Títulos expresadas a su valor nominal actualizando en función
a la variación en la cotización del dólar estadounidense.
Las inversiones en el fondo RAL se realizaron de acuerdo al Reglamento de Encaje Legal Nº
08/2000 de 28 de noviembre de 2000, circular No. 053/2002 de fecha 30 de octubre de 2002
del Banco Central de Bolivia, Circular SB 376/2002 y Circular 497/2005 de 13 de mayo del
2005; Circulares ASFI/058 de 08 de diciembre de 2010, ASFI/063 de 25 de enero de 2011,
ASFI/071 de 30 de mayo de 2011, ASFI/078 de 24 de junio de 2011,ASFI/114 de 19 de marzo
de 2012, ASFI/116 de 03 de abril de 2012 y ASFI/139 de 27 de agosto de 2012, que actualizan
y modifican el reglamento y control de Encaje Legal, habiendo por este efecto incrementado
el depósito de Recursos Financieros en el Banco Central de Bolivia tanto al Encaje Legal
Mínimo como al Encaje Legal en Títulos, del mismo modo el Encaje Adicional y Fondos en
Custodia, cuyo requerimiento es de acuerdo a Resolución de Directorio BCB Nº 007/2012
de 10 de enero del 2012, y otras disposiciones anteriores emanadas por el BCB.
La Cooperativa toma conocimiento y aplica las circulares ASFI-298/2015 de fecha 07 de
mayo de 2015 y la circular ASFI/233 emitida en fecha 09 de mayo de 2014 a cuyo
cumplimiento se refiere a las modificaciones al Reglamento para el control de Encaje Legal
en Libro 2,Titulo II, Capítulo VIII, secciones 1 Art.4 tasas de encaje legal ,sección 2
art.7donde se establece cronograma para las Deducciones de Encaje Legal M/N y MNUFV
y las modificaciones a tasas de Encaje en Efectivo y Títulos y Sección 3 Art. 2 Fondos en
Custodia.
De los sujetos Pasivos a Encaje Legal en M/E, la institución cumple con la circular ASFI-
120 de 20 de abril de 2012, referente a la cancelación anticipada parcial o total de
35
Depósitos a Plazo Fijo, aquellos originados en Moneda Extranjera para ser convertidos en
Moneda Nacional, y la información oportuna de acuerdo a la referida Norma.
Asimismo con relación al Reglamento de Encaje Legal, la Cooperativa toma conocimiento
y aplicación de la circulares ASFI-436/2016 de 08/12/2016 y ASFI-366 de fecha
08/01/2016, así como los cambios efectuados mediante circular ASFI 461/2017 de 23 de
Mayo 2017 y la creación del fondo para créditos destinados al sector productivo y a
vivienda de interés social, con la transferencia de recursos de Encaje Legal conforme la
aplicación de la RD.069/2017 del BCB.
Dentro la composición de nuestras Inversiones Temporarias se halla constituida en
Cooperativa San Martin de Porres Ltda. una Caja de Ahorro con tasa fija del 3% anual, cuyo
registro cumple con el MCEF-ASFI.
Las Inversiones Permanentes se hallan constituidas por: Certificados de Aportación
registradas de acuerdo a su moneda de adquisición, la institución cuenta con 3 líneas
Telefónicas COMTECO las mismas son Provisionadas a valor de mercado, contablemente
de acuerdo a norma vigente, así mismo los Certificados de Aportación FEDECAC en su
moneda correspondiente, cumpliendo con el MCEF-ASFI.
Asimismo también están compuestas por Depósitos a Plazo Fijo debidamente constituidos
en EFV La Promotora en Moneda Extranjera y la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta
Trinidad CACTRI Ltda. En Moneda Nacional, cuyos registros cumplen con el MCEF-
ASFI.
d) Bienes Realizables
Está compuesta por Bienes recibidos en recuperación de Créditos, Bienes Fuera de Uso y
Bienes excedidos del Plazo de tenencia contabilizados a su valor de costo; no se contabilizan
actualizaciones ni depreciaciones por tanto las cuentas de este grupo se registran utilizando el
código de moneda nacional, en el caso de la no venta en 2 años del bien adjudicado se procede
al cálculo de la previsión por desvalorización de Bienes Realizables con un factor anual del
20% sobre el valor de los bienes.
Los bienes realizables (bienes adjudicados) que la Cooperativa dispone, se exponen de
acuerdo al Manual de Cuentas para Entidades Financieras, dichos bienes se tiene constituida
el 100% de previsión por el tiempo transcurrido.
Se aplica también la Circular SB/450/2003 de fecha 28 de Noviembre de 2003, referido a
Bienes incorporados a partir del 01 de enero del 2003, considerando que los Productos
Financieros Devengados y otros gastos emergentes de la adjudicación del bien deberán ser
castigados.
e) Bienes de Uso
Los bienes de uso se encuentran valuados a sus costos de adquisición.
La depreciación de los bienes de uso contabilizada sobre valores actualizados por el método
de la línea recta aplicando las tasas anuales determinadas por el anexo al Art. 22 del Decreto
Supremo 24051; depreciaciones que se consideran suficientes para extinguir los valores al
final de la vida útil estimada.
36
Las reparaciones y mejoras son incorporadas al costo del activo cuando estas superen el 20%
del valor del bien, los gastos de mantenimiento y renovaciones que no extiendan la vida útil
de los bienes son cargados a resultados del ejercicio en el que se incurre.
f) Otros Activos
Compuesto por el registro de Gastos de Organización a partir del 01 de Enero de 2011 y bajo
Tramite Nº 5629 autorizado por la ASFI se han amortizado todos aquellos Gastos incurridos
en la Organización correspondiente a la apertura de nuestra Agencia Nº1 cuyo ciclo concluyo
al cierre de la Gestión 2014, asimismo recibido el Tramite Nº 21545 de autorización de ASFI
a partir del mes enero 2014 se viene amortizando los Gastos incurridos en la Organización de
nuestra nueva Agencia Nº2 en aplicación al Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Se informa también que se adquirieron Licencias de uso WINDOWS SERVER Y OFFICE,
en cumplimiento a Normativas informáticas en vigencia, la adquisición de 10 Licencias de
usuario SFI de AXON, permitiendo de esta manera mejorar el rendimiento para una buena
atención a nuestros Socios, Clientes y Usuarios, de cuyos ítems se viene cumpliendo su
amortización conforme establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en
consulta a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
En el mes de Agosto 2014 se efectuó la adquisición del sistema ESPIA de la empresa AXON
SRL, cuya aplicación de esta herramienta se orienta a la revisión de operaciones relacionados
con el riesgo de lavado de dinero y/o financiamiento al terrorismo, dando cumplimiento a
normativas emitidas por ASFI, cuya amortización contable es conforme establece el Manual
de Cuentas para Entidades Financieras.
Conforme establece la circular ASFI 193/2013, la Cooperativa efectuó durante la gestión
2015 inversiones en equipar como ser dos servidores que sirven de réplica en el SFI y el
ESPIA, tres swichts administrables, tres firewalls JUNIPER y la reposición de un UPS APC,
asimismo la reposición de equipos de computación y otros.
Asimismo durante la Gestión 2016, se han adquirido 15 Licencias WINPRO 10 SNGL
OLP NL Legalization Get Genuine y 10 licencias WINDOWS SERVER STD CORE 2016
(8)WINDOWS SERVER CAL 2016 (4) se permitirá un mejor manejo a los servidores de la
Cooperativa, de cuyos ítems se viene cumpliendo su amortización conforme establece el
Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
A inicios de la Gestión 2017, se adquirió el sistema de registro y huella dactilar AUTENTID
SUIT DE SFI que permitirá un mayor control a las operaciones en cuentas de ahorros y otros,
su registro y amortización cumple con el MCEF-ASFI.
Al segundo semestre de la gestión 2017; se ha procedido a invertir en el cambio de sistema
de suministro de energía eléctrica a la sala de servidores, área de sistemas, terminales de
atención de cajas, terminal de atención de captaciones y la toma de corriente eléctrica para el
generador eléctrico, cuyo detalle es el siguiente: Bs. 26.916.- generador eléctrico, Bs. 21.949.-
que corresponde al tablero de distribución, llave de transferencia, transformador de estación
y Bs. 20.363.- que corresponde a gastos de instalación y mano de obra, habiéndose efectuado
una inversión total de Bs. 69.228.-; esta acción nos permitirá mitigar riesgo operativo y la
continuidad de los servicios.
37
g) Fideicomisos Constituidos
La Cooperativa en cumplimiento al Art. 151 inciso b) Numeral 4 y Art. 465 de la Nueva Ley
Nº 393 de Servicios Financieros, no posee registro alguno a informar al cierre del presente
Semestre.
h) Provisiones y Previsiones
La provisión para Beneficios Sociales se constituye por el total del pasivo devengado al cierre
de cada ejercicio, en cumplimiento de la Legislación Laboral vigente, transcurridos 90 días
de antigüedad el personal es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo por
año de servicio y se considera que cubre adecuadamente la contingencia en casos de retiros
voluntario o forzoso del personal dependiente de la Cooperativa.
Él cálculo de previsiones para otras Cuentas por Cobrar es del 100% en aquellas operaciones
que tienen una antigüedad mayor a 330 días constituido en función a lo establecido por el
Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
i) Patrimonio Neto
Mensualmente el Capital Regulatorio, se actualiza en conformidad a lo dispuesto por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, conforme a los cambios producidos por
efectos del incremento de los certificados de aportación y resultados de Operación.
j) Resultado del Ejercicio
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan Gastos e Ingresos Financieros, son
valuados de acuerdo a normas establecidas en el Manual de Cuentas Para Entidades
Financieras; teniendo las siguientes tasas de interés promedio nominal Activa del 15,53%
anual y 2,83% anual en las pasivas, para las distintas operaciones de intermediación
financiera, asimismo se ha procedido a la aplicación de incentivos, conforme establece la Ley
de Servicios Financieros, a los socios con pleno y oportuno cumplimiento de pago, que
consiste en la cobertura de gastos notariales de reconocimiento de firmas de los contratos de
préstamos, protocolización de los contrato de préstamo y la rebaja de la tasa de interés
corriente activa.
Los intereses sobre la cartera vigente con calificación de A y B son contabilizados por el
método del devengado, con omisión de los créditos calificados en la categoría de riesgo C,D,E
y F de acuerdo al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y son contabilizados en
cuentas de orden, estos productos son reconocidos al momento de su percepción.
El procedimiento aplicado es el mismo para productos por inversiones Temporarias y
Permanentes
Los intereses pagados por la Cooperativa a los socios, clientes por certificados de depósitos a
plazo fijo son contabilizados por el método del devengado y en el caso de cuentas de ahorro
sus intereses son capitalizados mensualmente.
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
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La Cooperativa San Joaquín es sujeto pasivo de la Ley 843 modificada con la Ley 1606. La
tasa de impuesto a las utilidades de las empresas es del 25%, y complementariamente se aplica
el D.S.1288 de 11 de Julio de 2012 referido al AA-IUE Financiero (Alícuota Adicional del
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas -12.5%), en caso de exceder el 13% del
Coeficiente de Rentabilidad respecto del Patrimonio Neto.
Asimismo la Cooperativa toma conocimiento de las modificaciones que se harán a la Ley
843, referente al AA-IUE Financiero (Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades
de las Empresas -12.5%) subiendo a la misma hasta un 22%, en caso de exceder el 6% del
Coeficiente de Rentabilidad respecto del Patrimonio Neto.
Así mismo se realizó la provisión del Impuesto Sobre Utilidades de Empresas para la Gestión
2016, la misma se expone en el anexo 7 después de cumplir con la Norma de Contabilidad
3 y 6 del CNTAC, con fines impositivos y en cumplimiento a RND 10-0001-02 incs. b)
REGLAMENTO PARA LA PREPARACION DE LA INFORMACION TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS.
De la publicación y aplicación a normas vigentes; Ley 291 de 22 Septiembre de 2012
Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) conforme DS Nº 1423 de 05 de
diciembre de 2012 y la RND 10-0042-12 por Impuestos Nacionales. La Cooperativa cumple
con las referidas normas hasta el plazo previsto Art. 13 (Vigencia) del decreto.
l) Absorciones o fusiones de otras entidades.
Al finalizar el semestre, no se ha participado en la absorción o fusión de alguna entidad.
NOTA 3 CAMBIO EN LAS POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Al 31 de Diciembre de 2017, la Cooperativa mantiene la aplicación de los cambios en las
Políticas y prácticas contables, cuyo corte se inició a partir de Enero 2007 conforme se ha
establecido en la carta circular SB/IEN/2332/2007, Circular SB/0580/2008, Carta Circular
SB/IEN/1359/2008 emitidos por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras,
actualmente ASFI., Resolución Nº 01/2007 del Consejo Técnico Nacional de Auditores y
Contadores del Colegio de Auditores de Bolivia y la Resolución Normativa Nº 10.004.08 del
Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales.
Asimismo se mantiene la aplicación de la Circulares SB/585/2008 y SB/594/2008 emitida
por la ex S.B.E.F. Ahora ASFI.
La Autoridad del Sistema Financiero – ASFI en el marco de sus competencias otorgadas por
Ley y dentro sus actividades de Regulación para la presente gestión, emitió disposiciones
normativas a través de Circulares para el sistema financiero actualizando a la RNSF, y el
Manual de Cuentas para Entidades Financieras de los que la cooperativa en función a sus
Operaciones de Intermediación Financiera que le permite la Ley de Servicios Financieros,
viene aplicando las que le corresponde y toma conocimiento de aquellas que son para
Entidades Financieras, Empresas de Servicios Financieros Complementarios y Grupos
Financieros.
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NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016, la
Cooperativa "San Joaquín" Ltda. En los activos sujetos a restricción presenta el siguiente
detalle:
CONCEPTO 2017 2016
Bs. Bs.
CUENTAS DE ENCAJE Y FONDO RAL-BCB
Encaje Efectivo Requerido M/N y M/E 4,005,235 4,061,663
Encaje Legal en Efectivo Constituido M/N y M/E 4,293,701 4,363,336
Encaje Legal y Adicional Requerido M/N y M/E 10,141,530 12,856,803
Títulos Cuotas Participación Fondo Ral M/N y M/E 10,141,851 12,825,280
FONDO CPVIS-BCB
Cuotas de Partic.Fondo p/Cred.Destin.al Sect.Prod.y Viv.Int.Social 2,073,380 0
CONCEPTO 2017 2016
Bs. Bs.
Importes Entreg.en Garantia p/Boletas Prepagadas M/N 55,000 65,000
Importes Entreg.en Garantia p/Boletas Prepagadas M/E 243,530 246,960
Importes Entregados en Garantia SERVIRED M/N 0 20,000
Importes Entregados en Garantia SERVIRED M/E 0 20,580
Importes Entregados en Garantia ALQUILERES M/E 2,744 2,744
Total Importes Entregados en Garantía 301,274 355,284
40
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
CONCEPTO 2017 2016
Bs. Bs.
A C T I V O
CORRIENTE 52,239,772 47,301,896
Disponibilidades 6,305,630 5,197,318
Inversiones Temporarias 17,883,626 18,772,754
Cartera 22,373,256 22,708,657
Otras cuentas por Cobrar 726,679 623.166
Inversiones Permanentes 4,950,581 0
NO CORRIENTE 56,100,366 54,779,432
Cartera 53,355,641 51,905,947
Otras cuentas por Cobrar 0 0
Bienes Realizables 1 1
Inversiones Permanentes 17,493 17.493
Bienes de Uso 2,643,481 2,729,833
Otros Activos 83,750 126.158
TOTAL ACTIVO 108,340,138 102,081,327
P A S I V O
CORRIENTE 70,052,530 60,104,380
Cobranzas por Reembolsar 0 30.182
Obligaciones con el Publico 66,032,056 55,520,752
Obligaciones con Inst.Fiscales 2,987 13.02
Oblig.con Bcos. Y Entidades de Financiamiento 1,526,813 2,009,917
Otras Cuentas por Pagar 2,490,674 2,530,508
NO CORRIENTE 27,420,051 31,386,315
Obligaciones con el Publico 26,192,468 30,162,572
Provisiones 0 0
Operaciones por liquidar 0 0
Previsiones 1,227,583 1,223,742
TOTAL PASIVO 97,472,581 91,490,694
41
Calce Financiero por plazos al 31 de Diciembre de 2017:
RUBRO
SALDO PLAZO
INICIAL A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A + 721
DIAS
Moneda: Consolidado
ACTIVO Y CONTINGENTE 108.340.137,65 17.787.195,61 2.969.260,43 5.561.122,44 6.958.355,51 12.673.469,33 19.137.264,78 43.253.469,55
DISPONIBILIDADES 6.305.629,86 4.200.831,61 303.749,25 234.930,69 380.669,54 488.597,29 452.340,36 244.511,11
INVERSIONES TEMPORARIAS 17.883.625,95 8.827.812,53 832.722,35 635.201,24 935.054,11 1.526.002,54 1.444.563,93 3.682.269,24
CARTERA VIGENTE 75.728.896,63 2.345.615,35 1.832.788,83 1.817.677,12 5.362.508,41 10.184.108,40 17.240.360,49 36.945.838,03
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 726.679,39 335.668,72 0,00 0,00 0,00 391.010,67 0,00 0,00
INVERSIONES PERMANENTES 4.968.073,79 2.077.267,40 0,00 2.873.313,39 0,00 0,00 0,00 17.493,00
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 412.980,65 379.731,14 -119.583,98 -118.742,87 -57.071,71 -551.015,87 -1.045.922,75 1.925.586,69
ACTIVOS 17.787.195,61 2.969.260,43 5.561.122,44 6.958.355,51 12.673.469,33 19.137.264,78 43.253.469,55
PASIVOS 97.472.580,71 16.073.491,44 11.720.572,95 9.155.801,27 16.136.125,22 18.050.435,19 15.360.370,03 10.975.784,61
OBLIG. CON EL PUBLICO - VISTA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OBLIG. CON EL PUBLICO -
AHORROS 32.589.894,50 2.331.086,40 5.043.134,69 5.043.134,69 5.043.134,69 5.043.134,69 5.043.134,69 5.043.134,65
OBLIG. CON EL PUBLICO - A
PLAZO 55.094.933,56 11.093.248,83 5.114.338,26 4.105.666,58 10.443.003,46 10.160.641,27 9.752.967,77 4.425.067,39
OBLIG. CON EL PUBLICO
RESTRINGIDAS 3.455.800,19 452.740,61 63.100,00 7.000,00 313.938,02 1.774.753,99 564.267,57 280.000,00
FINANCIAMIENTOS DE OTRAS
ENT.FINANC.DEL PAIS 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.426.476,22 19.185,40 0,00 0,00 336.049,05 1.071.241,77 0,00 0,00
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3.405.476,24 2.177.230,20 0,00 0,00 0,00 663,47 0,00 1.227.582,57
BRECHA SIMPLE (Activo + Contingente - Pasivo) 1.713.704,17 -8.751.312,52 -3.594.678,83 -9.177.769,71 -5.376.965,86 3.776.894,75 32.277.684,94
BRECHA ACUMULADA 1.713.704,17 -7.037.608,35 10.632.287,18
-
19.810.056,89 -25.187.022,75
-
21.410.128,00 10.867.556,94
CTIVOS/PASIVOS 1,11 0,25 0,61 0,43 0,70 1,25 3,94
Calce Financiero por plazos al 31 de Diciembre de 2016:
RUBRO SALDO PLAZO
INICIAL A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS
Moneda : Consolidado
ACTIVO Y CONTINGENTE 102,081,327 12,589,594 3,164,256 3,302,087 8,145,405 12,525,595 20,336,823 42,017,567
DISPONIBILIDADES 5,197,318 2,990,298 288,133 263,942 420,044 352,767 464,082 418,052
INVERSIONES TEMPORARIAS 18,772,754 6,995,425 1,005,845 887,574 1,531,517 1,215,895 1,648,353 5,488,143
CARTERA VIGENTE 76,736,438 1,975,875 1,964,934 1,954,547 5,733,969 10,982,991 19,105,687 35,018,436
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 623,166 242,621 0 0 0 380,545 0 0
INVERSIONES PERMANENTES 17,493 0 0 0 0 0 0 17,493
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 734,158 385,374 -94,656 196,024 459,874 -406,603 -881,300 1,075,443
ACTIVOS 12,589,594 3,164,256 3,302,087 8,145,405 12,525,595 20,336,823 42,017,567
PASIVOS 91,490,694 11,442,988 10,381,048 9,817,454 14,862,427 13,888,667 16,462,606 14,635,504
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA
VISTA 30,182 30,182 0 0 0 0 0 0
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO -
AHORROS 30,491,408 2,594,231 4,649,529 4,649,529 4,649,529 4,649,529 4,649,529 4,649,529
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A
PLAZO 51,644,215 6,500,885 3,525,599 5,138,925 9,357,682 7,042,151 11,510,008 8,568,965
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
RESTRINGIDAS 2,728,994 248,046 205,920 29,000 532,742 1,216,949 303,069 193,268
FINANCIAMIENTOS DE OTRAS ENT.
FINANC. DEL PAIS 2,000,000 0 2,000,000 0 0 0 0 0
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,342,966 40,457 0 0 322,473 980,037 0 0
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3,252,929 2,029,186 0 0 0 0 0 1,223,742
BRECHA SIMPLE (Activo + Contingente - Pasivo) 1,146,606 -7,216,792 -6,515,367 -6,717,021 -1,363,073 3,874,217 27,382,063
BRECHA ACUMULADA 1,146,606 -6,070,186 -12,585,553 -19,302,574 -20,665,647 -16,791,431 10,590,634
ACTIVOS/PASIVOS 1.10 0.30 0.34 0.55 0.90 1.24 2.87
42
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
No aplicable
NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016 expresados
en bolivianos incluyen su equivalente de saldos en moneda extranjera al tipo de cambio de Bs.
6,86 siendo como sigue:
31/12/2017 31/12/2016
A C T I V O MONEDA MONEDA
$US BS. $US BS.
Disponibilidades 364,357 2,499,491 346,827 2,379,231
Inversiones Temporarias 1,536,323 10,539,174 2,154,356 14,778,883
Cartera 120,243 824,864 263,595 1,808,268
Otras cuentas por Cobrar 65,188 447,186 51,334 352,15
Inversiones Permanentes 621,939 4,266,499 2,55 17,493
Otros Activos 350,25 2,403 4,096 28,099
TOTAL ACTIVO ME 2,708,399 18,579,617 2,822,758 19,364,123
P A S I V O
Obligaciones con el publico 2,902,527 19,911,335 3,045,011 20,888,775
Otras Cuentas por Pagar 26,444 181,408 27,986 191,982
Previs.Generic.Volunt.p/perdidas futuras no identific. 22,259 152,699 22,259 152,699
Obligaciones c/Bancos y Entidades de Financiamiento 0 0 0 0
TOTAL PASIVO ME 2,951,231 20,245,442 3,095,256 21,233,457
POSICION NETA DE PASIVOS -242,832 -1,665,825 -272,498 -1,869,333
Nota: Los datos expuestos considera aquellas cuentas en Dólares, no así las expresadas en M/N
NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la Cooperativa "San Joaquín" Ltda. Al 31 de Diciembre de 2017 y
Comparativos, presenta los siguientes grupos:
a) Disponibilidades :
A C T I V O 2017 2016
DISPONIBILIDADES Bs. Bs.
Billetes Moneda Nacional 2,050,167 1,339,833
Billetes Moneda Extranjera 654,612 750,424
Banco Central de Bolivia Encaje Legal 2,479,812 2,485,949
Banco Ganadero M/N 52,798 26,078
Banco Unión M/N 209,972 120,851
Banco Nacional M/N 121,486 30,558
Banco Bisa M/N 31,871 50,194
Banco Económico M/N 41,975 71,586
Banco Ganadero M/E 56,520 18,653
Banco Unión M/E 140,948 21,175
Banco Nacional M/E 34,504 143,497
Banco BISA M/E 409,542 121,702
Banco Económico M/E 21,423 17,992
Previsión para Disponibilidades 0 -1,172
Totales 6,305,630 5,197,318
Al cierre de Gestión- 2017 existe un incremento en nuestras Disponibilidades debido a la aplicación de la política
de Bolivianizacion del Sistema Financiero a través de modificaciones al Reglamento del Encaje Legal, asimismo
destacamos la fidelidad de nuestros consumidores financieros en nuestros productos de ahorros. De cuyo total
en Disponibilidades, corresponde a una adecuada Clasificación de nuestras actividades expuesta en el Estado de
Flujo de Efectivo.
43
b) Cartera Directa y Contingente:
COMPOSICION DE LA CARTERA DE PRESTAMOS GESTION 2017 GESTION 2016
Cartera Vigente 77,678,381 76,736,438
Cartera Vencida 481,026 290,361
Cartera en Ejecución 1,104,585 735,544
Cartera reprogramada o reestructurada Vigente 364,767 352,188
Cartera reprogramada o reestructurada Vencida 0 0
TOTAL CARTERA 79,628,759 78,114,531
Productos Devengados por Cobrar Cartera 500,384 480,36
Previsión Especifica para Cartera Incobrable -1,873,787 -1,641,547
Previsión Genérica para Cartera Incobrable -2,526,459 -2,338,740
TOTAL CARTERA NETA 75,728,897 74,614,604
1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad respectivamente:
Al 31 de Diciembre de 2017
(**) Debidamente garantizados
CATEGORIA CARTERA
CONTINGENTE
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VENCIDA
% CARTERA
EJECUCION %
Total CARTERA
% PREV. PARA
INCOBRABLES (139.00+251.01)
%
EMPRESARIAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PYME 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
HIPOTECARIO DE VIVIENDA 0 18876707,86 24,00 0,00 84999,18 8,00 18961707,04 24,00 71943,67 4,00
DE VIVIENDA S/GTIA. HIP. 0 1788356,81 2,29 0,00 0,00 1788356,81 2,00 53650,73 3,00
HIP. DE VIVIENDA INTERES SOCIAL
0 276430,24 0,35 0,00 0,00 276430,24 0,00 345,54 0,00
MICROCREDITO NO DG(**) 0 18.934.068,84 24,26 80.300,96 17,00 380213,75 34,00 19394583,55 24,00 457345,22 24,00
MICROCREDITO DG**) 0 14.860.906,86 19,04 272.976,07 57,00 0,00 0,00 15133882,93 19,00 131826,01 7,00
MICROCREDITO AGROPECUARIO NO DG(**)
0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MICROCREDITO AGROPECUARIO DG(**)
0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DE CONSUMO NO DG(**) 0 15.945.802,06 20,43 120.601,35 25,00 361671,87 33,00 16428075,28 21,00 896356,20 48,00
DE CONSUMO DG(**) 0 7.360.875,37 9,43 7.147,37 1,00 277700,23 25,00 7645722,96 10,00 262319,67 14,00
DE CONSUMO DG(**) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALES(*): 0 78.043.148,03 100 481.025,75 100 1104585,04 100 79628758,82 100 1873787,04 100
44
Al 31 de Diciembre de 2016
CATEGORIA CARTERA
CONTINGENTE
CARTERA %
CARTERA %
CARTERA %
Total %
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01) %
VIGENTE VENCIDA EJECUCION CARTERA
EMPRESARIAL 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00
PYME 0 0,00 0,00 0% 0% 0 0%
HIPOTECARIO DE VIVIENDA 0 19.126.261,95 25% 0,00 34.186,88 5% 19.160.448,83 25% 47.506,18 3%
DE VIVIENDA S/GTIA. HIP. 0 2.159.191,70 3% 0,00 0% 2.159.191,70 3% 65.083,82 4%
HIP. DE VIVIENDA INTERES SOCIAL 0 362.250,87 0% 0,00 0% 362.250,87 0% 452,81 0%
MICROCREDITO NO DG(**) 0 15.177.619,20 20% 80.975,73 0,28 343.283,41 47% 15.601.878,34 20% 415.022,86 25%
MICROCREDITO DG**) 0 11.868.545,25 15% 0,00 0,00 0,00 0% 11.868.545,25 15% 26.373,90 2%
MICROCREDITO AGROPECUARIO NO DG(**)
0 0,00 0% 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
MICROCREDITO AGROPECUARIO DG(**)
0 75.640,78 0% 0,00 0% 75.640,78 0% 0,00 0%
DE CONSUMO NO DG(**) 0 16.892.527,63 22% 55.184,96 0,19 286.501,40 39% 17.234.213,99 22% 814.876,28 50%
DE CONSUMO DG(**) 0 11.424.874,23 15% 154.200,31 0,53 71.572,69 10% 11.650.647,23 15% 272.179,91 17%
DE CONSUMO DG(**) 0 1.714,42 0% 0,00 0% 1.714,42 0% 51,43 0%
TOTALES(*): 0 77.088.626,03 100% 290.361,00 100% 735.544,38 100% 78.114.531,41 100% 1.641.547,19 100%
(**) Debidamente Garantizados
2. Clasificación de la cartera por:
2.1 Actividad Económica del Deudor Al 31 de Diciembre de 2017
Nº ACTIVIDAD
ECONÓMICA CARTERA
CONTINGENTE
CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01)
1 AGRICULTURA Y GANADERIA 0 858.222,36 858.222,36 5.302,02
2 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 0 12.499,43 12.499,43 374,98
3 EXTRACCIÓN DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 0 4.665,94 21.999,27 26.665,21 11.139,62
4 MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 0 38.957,68 38.957,68 48,70
5 INDUSTRIA MANUFACTURERA 0 10.945.216,68 24.164,74 127.132,18 11.096.513,60 211.854,12
6 PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA
0 609.192,53
609.192,53 6.543,83
7 CONSTRUCCION 0 5.165.713,57 301.391,25 78.297,71 5.545.402,53 250.457,48
8 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 0 21.758.961,50 60.096,11 600.625,13 22.419.682,74 663.013,35
9 HOTELES Y RESTAURANTES 0 5.365.704,98 3.415,78 29.845,46 5.398.966,22 88.405,90
10 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 15.228.928,20 54.316,85 182.282,87 15.465.527,92 314.174,48
11 INTERMEDIACION FINANCIERA 0 196.047,23 196.047,23 6.754,17
12 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 0 6.240.731,39 36.044,18 6.276.775,57 95.028,27
13 ADMINISTRACION PUBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
0 2.488.456,06
2.488.456,06 38.032,29
14 EDUCACION 0 2.622.464,16 3.524,46 2.625.988,62 43.390,36
15 SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 0 4.713.029,90 12.117,29 20.198,43 4.745.345,62 73.840,85
16 SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
0 240.006,49 30.159,08
270.165,57 31.847,97
17 SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
0 29.740,71
29.740,71 892,22
18 ACTIVIDADES ATÍPICAS 0 1.524.609,21 1.524.609,21 32.686,42
TOTALES(*): 78.043.148,03 481.025,75 1.104.585,04 79.628.758,82 1.873.787,04
45
Al 31 de Diciembre de 2016
Nº ACTIVIDAD
ECONÓMICA
CARTERA CONTINGENTE CARTERA
VIGENTE CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES (139.00+251.0
1)
1 AGRICULTURA Y GANADERIA 0 944,331.06 54,332.27 998,663.33 61,012.83
2 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 0 29,166.29 29,166.29 874.99
3 EXTRACCIÓN DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 0 38,932.86 38,932.86 1,167.98
4 MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 0 49,069.78 49,069.78 61.34
5 INDUSTRIA MANUFACTURERA 0 9,983,275.46 12,781.30 92,434.12 10,088,490.88 185,112.70
6 PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA
0 417,886.49 417,886.49 6,418.27
7 CONSTRUCCION 0 4,672,391.61 20,879.10 12,139.59 4,705,410.30 74,120.55
8 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 0 20,767,152.17 47,208.56 318,697.83 21,133,058.56 560,640.97
9 HOTELES Y RESTAURANTES 0 4,579,468.01 192,512.60 26,384.23 4,798,364.84 141,311.12
10 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 16,817,290.00 9,931.15 192,872.16 17,020,093.31 298,196.61
11 INTERMEDIACION FINANCIERA 0 316,889.72 316,889.72 6,592.92
12 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
0 4,913,893.17 25,649.38 4,939,542.55 99,228.10
13 ADMINISTRACION PUBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
0 2,970,891.13 2,970,891.13 42,839.70
14 EDUCACION 0 3,691,856.07 7,048.29 3,698,904.36 58,370.53
15 SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 0 4,663,456.40 7,124.52 4,670,580.92 64,404.81
16 SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
0 320,811.65 5,910.28 326,721.93 9,054.02
17 SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
0 49,409.27 49,409.27 1,482.28
18 ACTIVIDADES ATÍPICAS 0 1,862,454.89 1,862,454.89 1,641,547.19
TOTALES(*): 77,088,626.03 290,361.00 735,544.38 78,114,531.41
2.2 Destino del Crédito
Al 31 de Diciembre de 2017
Nº DESTINO
CLASIFICADO CARTERA
CONTINGENTE CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01)
1 AGRICULTURA Y GANADERIA 0 516.197,93 516.197,93 0,00
2 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 0
3 EXTRACCIÓN DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 0
4 MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 0
5 INDUSTRIA MANUFACTURERA 0 6.733.583,29 4.062,64 78.341,42 6.815.987,35 83.239,51
6 PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA
0 83.599,76 83.599,76 0,00
7 CONSTRUCCION 0 26.795.163,34 322.387,26 171.980,20 27.289.530,80 469.887,41
8 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 0 12.449.463,58 47.424,68 233.232,35 12.730.120,62 362.991,55
9 HOTELES Y RESTAURANTES 0 2.214.425,43 3.415,78 8.160,08 2.226.001,29 15.444,57
10 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 8.385.875,36 17.739,52 61.355,12 8.464.970,00 98.407,76
11 INTERMEDIACION FINANCIERA 0 10.847.613,32 55.683,08 450.074,78 11.353.371,18 633.772,05
12 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 0 8.168.000,30 29.146,64 60.457,96 8.257.604,90 159.574,96
13 ADMINISTRACION PUBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
0 8.124,31 8.124,31 243,73
14 EDUCACION 0 58.590,49 58.590,49 1.757,72
15 SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 0 1.716.221,47 1.166,15 20.198,43 1.737.586,05 26.538,86
16 SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
0 30.707,50 20.784,70 51.492,20 20.861,47
17 SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
0 12.249,14 12.249,14 367,47
18 ACTIVIDADES ATÍPICAS 0 23.332,81 23.332,81 699,98
TOTALES(*): 78.043.148,03 481.025,75 1.104.585,04 79.628.758,82 1.873.787,04
46
Al 31 de Diciembre de 2016
Nº DESTINO
CLASIFICADO
CARTERA CONTINGE
NTE
CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCIO
N
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01)
1 AGRICULTURA Y GANADERIA 0 517,548.98 49,499.90 567,048.88 49,499.90
2 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 0 0.00 0.00 0.00
3 EXTRACCIÓN DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 0 0.00 0.00 0.00
4 MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 0 0.00 0.00 0.00
5 INDUSTRIA MANUFACTURERA 0 5,305,572.79 12,148.19 73,684.16 5,391,405.14 81,778.58
6 PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA 0
0.00 0.00
0.00
7 CONSTRUCCION 0 28,919,579.75 60,787.47 134,679.45 29,115,046.67 411,933.85
8 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 0 10,559,698.55 46,782.64 243,793.25 10,850,274.44 385,131.36
9 HOTELES Y RESTAURANTES 0 1,312,965.78 5,691.60 4,698.85 1,323,356.23 14,115.92
10 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 8,692,897.89 34,464.79 8,727,362.68 65,923.70
11 INTERMEDIACION FINANCIERA 0 11,597,484.09 164,951.10 147,649.53 11,910,084.72 468,326.62
12 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 0 8,011,940.84 34,039.65 8,045,980.49 134,486.76
13 ADMINISTRACION PUBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 0 52,289.60 52,289.60 1,568.69
14 EDUCACION 0 155,373.03 155,373.03 3,815.19
15 SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 0 1,879,568.38 7,124.52 1,886,692.90 17,544.02
16 SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 0 62,769.13 5,910.28 68,679.41 6,794.50
17 SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 0 19,222.81 19,222.81 576.68
18 ACTIVIDADES ATÍPICAS 0 1,714.41 1,714.41 51.42
TOTALES(*): 77,088,626.03 290,361.00 735,544.38 78,114,531.41 1,641,547.19
3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas
previsiones:
Al 31 de Diciembre de 2017
Nº CATEFORIA CARTERA
CONTINGENTE CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01)
1 CREDITOS (*)GTIA.PNAL 0 37.132.797,30 200.902,31 741.885,63 38.075.585,23 1.414.322,70
2 AUTOLIQUIDABLES 0 632.010,49 632.010,49 13.243,96
3 GARANTIA HIPOTECARIA 0 40.278.340,25 280.123,44 362.699,41 40.921.163,09 446.220,38
4 GARANTIA PRENDARIA 0
5 FONDO DE GARANTIA 0
OTRAS GARANTIAS 0
TOTALES(*): 0 78.043.148,03 481.025,75 1.104.585,04 79.628.758,82 1.873.787,04
Al 31 de Diciembre de 2016
Nº CATEFORIA CARTERA
CONTINGENTE
CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
Total CARTERA
PREV. PARA INCOBRABLES
(139.00+251.01)
1 CREDITOS (*)GTIA.PNAL 0 34,174,692.36 136,160.69 629,784.81 34,940,637.86 1,293,216.18
2 AUTOLIQUIDABLES 0 927,094.82 927,094.82 15,655.68
3 GARANTIA HIPOTECARIA 0 41,985,124.43 154,200.31 105,759.57 42,245,084.31 332,623.90
4 GARANTIA PRENDARIA 0 0.00
5 FONDO DE GARANTIA 0 0.00
OTRAS GARANTIAS 0 1,714.42 1,714.42 51.43
TOTALES(*): 0 77,088,626.03 290,361.00 735,544.38 78,114,531.41 1,641,547.19
(*) Corresponde a Cartera por garantía Personal
4. La clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:
47
Al 31 de Diciembre de 2017
CATEGORIA CARTERA
CONTINGENTE CARTERA VIGENTE
% CARTERA VENCIDA
% CARTERA
EJECUCION %
Total CARTERA
% PREV. PARA
INCOBRABLES (139.00+251.01)
%
A 0 77.776.558,51 99,66 0,00 0,00 0,00 0,00 77776558,51 97,67 741023,49 39,55
B 0 266.589,52 0,34 0,00 0,00 0,00 0,00 266589,52 0,33 11865,14 0,63
C 0 0,00 0,00 99987,94 20,79 0,00 0,00 99987,94 0,13 19282,85 1,03
D 0 0,00 0,00 21999,27 4,57 0,00 0,00 21999,27 0,03 10999,64 0,59
E 0 0,00 0,00 359038,54 74,64 95798,53 8,67 454837,07 0,57 220679,52 11,78
F 0 0,00 0,00 0,00 1008786,51 91,33 1008786,51 1,27 869936,39 46,43
TOTALES: 0 78.043.148,03 100 481025,75 100 1104585,04 100 79628758,82 100 1873787,04 100
Al 31 de Diciembre de 2016
CATEGORIA CARTERA
CONTINGENTE
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VENCIDA
% CARTERA
EJECUCION %
Total CARTERA
% PREV. PARA
INCOBRABLES (139.00+251.01)
%
A 0 76,809,894.31 99.64 0.00 0 0.00 0 76,809,894.31 98.33 850,425.82 51.81
B 0 278,731.72 0.36 0 0.00 0 278,731.72 0.36 14,221.41 0.87
C 0 0.00 0 80,970.01 27.89 3,707.90 0.50 84,677.91 0.11 16,564.74 1.01
D 0 0.00 0 95,968.71 33.05 30,478.98 4.14 126,447.69 0.16 38,766.92 2.36
E 0 0.00 0 113,422.28 39.06 0.00 0 113,422.28 0.15 55,997.15 3.41
F 0 0.00 0 0.00 0 701,357.50 95.35 701,357.50 0.90 665,571.15 40.55
TOTALES: 0 77,088,626.03 100.00 290,361.00 100.00 735,544.38 100.00 78,114,531.41 100.00 1,641,547.19 100.00
5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al 31 de Diciembre de 2017
Al 31 de Diciembre de 2016
CATEGORIA CARTERA CONTING
ENTE
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VENCIDA
% CARTERA
EJECUCIÓN %
TOTAL CARTERA
% PREV. PARA
INCOBRABLES (139.00+251.01)
%
1 A 10 MAYORES PRESTATARIOS 0 3,928,673.28 5.10 0.00 0.00 0.00 0.00 3,928,673.28 5.03 4,396.86 0.27
11 A 50 MAYORES PRESTATARIOS 0 10,488,356.89 13.61 0.00 0.00 0.00 0.00 10,488,356.89 13.43 47,420.26 2.89
51 A 100 MAYORES PRESTATARIOS 0 8,611,975.73 11.17 0.00 0.00 0.00 0.00 8,611,975.73 11.02 37,288.29 2.27
OTROS 0 54,059,620.13 70.13 290,361.00 100.00 735,544.38 100.00 55,085,525.51 70.52 1,552,441.78 94.57
TOTALES: 0 77,088,626.03 100 290,361.00 100.00 735,544.38 100.00 78,114,531.41 100 1,641,547.19 100
(*) LOS TOTALES DEBERAN IGUALAR CON LAS CUENTAS 131.00, 133.00, 134.00, 135.00, 136.00, 137.00,
139.00, 251.01 Y EL GRUPO 600.00, EXCEPTO LA CUENTA 650.00
(**) DEBIDAMENTE GARANTIZADOS
CATEGORIA CARTERA
CONTINGENTE CARTERA VIGENTE
% CARTERA VENCIDA
% CARTERA
EJECUCIÓN %
TOTAL CARTERA
% PREV. PARA
INCOBRABLES (139.00+251.01)
%
1 A 10 MAYORES PRESTATARIOS 0 3.960.273,70 5 0,00 0 0,00 0 3.960.273,70 5 3.945,66 0,2
11 A 50 MAYORES PRESTATARIOS 0 9.907.547,20 13 272.976,07 57 238.914,93 22 10.419.438,20 13 258.490,09 13,8
51 A 100 MAYORES PRESTATARIOS 0 9.007.105,68 11 0,00 0 0,00 0 9.007.105,68 11 17.198,58 0,9
OTROS 0 55.168.221,45 71 208.049,68 43 865.670,11 78 56.241.941,24 71 1.594.152,71 85,1
TOTALES: 0 78.043.148,03 100 481.025,75 100 1.104.585,04 100 79.628.758,82 100 1.873.787,04 100
48
6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos.
DETALLE dic-17 dic-16 dic-15
Cartera Vigente 77,678,381 76,736,438 72,448,138
Cartera Vencida 481,026 290,361 226,438
Cartera en ejecución 1,104,585 735,544 633,755
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente 364,767 352,188 104,749
Cartera Reprogramada o Reestructurada Vencida 0 0 24,399
Cartera Reprogramada o Reestructurada en ejecución 0 0 0
Cartera Contingente 0 0 0
Previsión Especifica para Incobrabilidad 1,873,787 1,641,547 1,554,971
Previsión Genérica para Incobrabilidad 2,526,459 2,338,740 2,135,105
Previsión para Activos Contingentes 0 0 0
Previsión Cíclica (*) 704,884 701,044 673,705
Previsión por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 909,165 654,036 1,007,659
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 0 0 0
Productos por Cartera (Ingreso Financieros) 10,744,597 10,401,781 9,359,866
Productos en Suspenso 270,405 161,871 135,69
Líneas de Créditos otorgadas 0 0 0
Líneas de Créditos otorgadas y no utilizadas 0 0 0
Créditos Castigados por Insolvencia 370,237 269,414 234,875
Número de prestatarios 2148 2185 2072
(*) Corresponde a la suma de la subcuenta 253.03 y la cuenta 255.00
7. La Cooperativa “San Joaquín” Ltda., cuenta con reprogramaciones de operaciones de crédito al
31 de Diciembre de 2017 por Bs. 364.767,27 en Estado Vigente; Cuyo Grado de Reprogramaciones
es 0.46% con relación a Total Cartera, a cuyo importe el impacto sobre la situación de la Cartera es
mínima.
8. El límite Técnico para la concesión de montos de préstamo, está acorde a la nueva Ley 393 de
Servicios Financieros.
9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, tiene los siguientes datos:
Conciliación de Previsiones de Cartera
(139+251+253+255)
Concepto: 2017 2016 2015
Previsión Inicial 5,204,030 4,886,480 4,338,110
(-) Castigos -103,644 -54,769 -134,101
(-) Recuperaciones -14,619 -10,843 -3,51
(+) Previsiones Constituidas 542,061 383,162 685,981
Previsión Final 5,627,828 5,204,030 4,886,480
-Al 31 de Diciembre de 2017 se tiene el registro de previsiones específicas por Bs. -
1.873.787,04
49
c) Inversiones Temporarias y Permanentes:
INVERSIONES TEMPORARIAS 2017 2016
Bs. Bs.
Caja de Ahorro Banco Ganadero M/N 443,553 293,451
Caja de Ahorro Banco Unión M/N 603,170 422,567
Caja de Ahorro Banco Nacional M/N 1,184,229 17,422
Caja de Ahorro Banco Bisa M/N 233,068 112,931
Caja de Ahorro Banco Económico M/N 837,200 955,265
Caja de Ahorro Coop. San Martin de Porres Ltda M/N (*) 2,133,938 0
Caja de Ahorro Banco Ganadero M/E 15,778 43,218
Caja de Ahorro Banco Unión M/E 43,470 407,045
Caja de Ahorro Banco Bisa M/E 23,041 914,680
Caja de Ahorro Banco Económico M/E 354,793 704,760
Fondo Comun de Valores Fortaleza SAFI M/E (*) 1,869,535 2,076,136
Inv. Disponibilid Restringida (Encaje Legal)M/N 1,909,295 2,192,235
Inv. Disponibilid Restringida (Encaje Legal)M/E 8,232,556 10,633,044
17,883,626 18,772,754
INVERSIONES PERMANENTES Bs. Bs.
DPF -COOPERATIVA TRINIDAD en M/N 700,000
Importe a Regularizar DPF Coop. Trinidad* 1,575
DPF -EFV La Promotora en M/E 2,168,800 0
Importe a Regularizar DPF EFV La Promotora* 2,938
Cuotas de Partic.Fondo p/Cred.Destin.al Sect.Prod.y Viv.Int.Soc.M/E 2,073,380 0
Acciones COMTECO 30,870 30.87
Certificados de Aportación en FEDECACC 2,500 2.5
PROD.DEVENG. P/COB. INV. PERMANENTES 3,888 0
Previsión Inversiones En Entidades. no Financieras -15,877 -15.877
4,968,074 17.493
10.- La Cooperativa percibe por inversiones Temporarias en el Sistema Bancario, a una tasa de
interés de Rendimiento promedio de 0.34 %., (*) que al margen de ello se abrió una Caja de
Ahorro en Cooperativa San Martin de Porres a tasa de interés fija del 3%, (*) mantenemos
constituido en Fondo Común de Valores Fortaleza SAFI PORVENIR una inversión por $us
272.526,95 obteniendo rendimiento variable del periodo a Diciembre 2017 de 0.65 %.
11.- Las Inversiones Permanentes expuestas al 31 de Diciembre de 2017, en el caso de
Entidades No Financieras como COMTECO y FEDECAC no generan ningún tipo de
rendimiento, y se tiene constituido 2 depósitos a plazo fijo en EFV La Promotora por: $US
200.000.- tasa 2% a 181 días plazo, $US 116.151,61.- tasa 2% a 182 días plazo; Cooperativa
CACTRI por Bs. 700.000.- tasa 4,50 % a 90 dias plazo, asimismo en cumplimiento a RD
069/2017 del BCB, TITULO V ART.29 mantenemos constituido $us 302.242.- en Cuotas de
Participación Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y Vivienda de Interés
Social. *Son importes a regularizar a la cuenta 168, por apropiación indebida.
12.- La Cooperativa San Joaquín Ltda, al 31 de Diciembre de 2017, no posee participación
accionaria alguna en entidades financieras y afines, respecto a inversiones con control o
influencia significativa en su administración.
50
d) Otras Cuentas por Cobrar
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2017 2016
Bs Bs
Otras operaciones por intermed. Financiera (*) 171,033 72,154
Pago Anticipado del Impto a las Transacciones (*) 85,475 82,204
Anticipo por Compra de Bienes y Servicios M/N 13,090 25,842
Seguros Pagados por Anticipado ME (*) 32,406 18,184
Otros Pagos Anticipados M/N y M/E 3,493 2,749
Comisiones por Cobrar M/N y M/E (*) 61,346 43,588
Gastos judiciales por Recuperar M/N y M/E 34,138 15,616
Importes entregados en Garantia ServiRed y alquileres M/N y M/E(*) 301,274 355,284
Otras Partidas Pendientes de Cobro M/N y M/E(*) 55,599 56,058
Prev. P/otras ctas. Por cobrar -31,175 -48,513
726,679 623,166
(*)Al finalizar la Gestión 2017 las operaciones por Intermediación Financiera, Giros y
Transferencias de pagos y envíos, sus saldos se exponen de acuerdo al comportamiento de
los últimos días al cierre del periodo. Asimismo se ha provisionado del Pago Anticipado
del Impuesto a las Transacciones de la Utilidad cerrada en la presente gestión.
Nuestras comisiones por cobrar por los Servicios de Cobranza que efectúa la Cooperativa,
tiene una mejoría al cierre de la gestión, debido a que se retoma la cobranza del servicio
de gas domiciliario YPFB.
(*) Se tiene una disminución en el rubro Importes entregados en Garantía, debido a la
Gestión de boletas de garantía pre-pagadas con Bancos Nacional S.A. en cumplimiento a
la continuidad de los servicios de Cobranzas y Pagos, cuyos saldos conciliados al 31 de
Diciembre de 2017 con estas empresas SINTESIS SA, ELFEC, COMTECO, y otros es
conforme a convenios y contratos firmados, habiendo dejado sin efecto el contrato con
SERVIRED, cuyo monto tiene su efecto en la disminución de este rubro.
Se efectuaron ajustes a nuestras Partidas Pendientes de Cobro así como las previsiones en
aplicación al Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
e) Bienes Realizables
La Composición de la cuenta es la siguiente:
BIENES REALIZABLES 2017 2016
Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 5 5
Bienes Incorporados a partir de 01/01/2003 1 1
Excedidos en Plazo de Tenencia bienes Inmuebles 4 4
Bienes Fuera de uso 1 1
Dentro del Plazo de Tenencia 1 1
Excedidos del Plazo de Tenencia 0 0
Bienes Incorporados a partir de 01/01/2003 -1 -1
(Prevision Devalor. Bienes fuera de uso -4 -4
1 1
51
Al cierre del 1er semestre 2017 se efectuó la venta de un último ítem de bienes fuera de
uso conforme aprobaciones del Consejo de Administración, de cuyos saldos que se
exponen en este inciso corresponden a un adecuado registro y aplicación al Manual de
Cuentas para Entidades Financieras.
f) Bienes de Uso y Depreciaciones Acumuladas
BIENES DE USO
dic-17 dic-16
Valores Deprec. Valores Deprec.
Actualiz. Acumul. Actualiz. Acumul.
Bs Bs Bs Bs
Terrenos 585,544 0 585,544 0
Edificios 2,216,822 673,446 2,216,822 622,031
Mobiliario y Enseres 603,490 440,325 590,452 388,081
Equipo e instalaciones 533,675 407,047 480,095 385,471
Equipo de computación 963,148 747,146 877,89 634,992
Vehículos 71,119 64,347 77,094 69,483
Obras de Arte 1,994 0 1,994.35 0
4,975,792 2,332,311 4,829,891 2,100,058
TOTAL BIENES DE USO 2,643,481 2,729,833
(*)Las Depreciaciones cargadas a Resultados de los Ejercicios concluidos al 31 de Diciembre
de 2017 es de Bs. 242.228,21 y al 31 de Diciembre de 2016 es Bs. 247.944,04 respectivamente.
g) Otros Activos
CONCEPTO 2017 2016
OTROS ACTIVOS Bs. Bs.
CARGOS DIFERIDOS(*)
Gastos de Organización 60996,63 60,997
Amortizaciones Acumuladas -60996,44 -54,186
Costos Desarrollo de Sistema de Información 62496,00 62,496
Amortizaciones Acumuladas -62496,00 -62,496
TOTAL CARGOS DIFERIDOS= 0,19 6,811
PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION
Otras Partidas Pend.de Imputación M/N 0 0
TOTAL PART.PEND.IMPUTACION= 0 0
ACTIVOS INTANGIBLES
Programas y Aplicaciones informáticas M/N (*) 279824 242,24
Amortiz.Acum.progr. y aplic. Informaticas M/N -198476 -150,991
Programas y Aplicaciones informáticas M/E (*) 163304 163,304
Amortiz.Acum.progr. y aplic. Informaticas M/E -160902 -135,206
TOTAL PART.PEND.IMPUTACION= 83750 119,348
TOTAL OTROS ACTIVOS 83750 126,158
52
(*)Las amortizaciones cargadas a Resultados al 31 de Diciembre de 2017 son: Gastos de
Organización Bs. 6.810,48 que corresponde a gastos efectuados en Agencia Nº2 en aplicación
a trámite ASFI N° T- 21545, las amortizaciones en Programas y Aplicaciones Informáticas
M/N y M/E se registra en Bs. 77.824,47 y comparativamente al 31 de Diciembre de 2016 las
amortizaciones fueron: Gastos de Organización Bs. 6.810,48, Programas y Aplicaciones
Informáticas M/N y M/E totaliza en Bs. 68.389,79
Por tanto al 31 de Diciembre de 2017 se vienen amortizando los Gastos de Organización de
nuestra Agencia N° 2, asimismo con los cargos amortizables a Licencias de Windows y Office
Server y Licencias INFORMIX , ESPIA, así como la nueva Licencia del Sistema AUTENTID
SUIT-SFI adquiridos de la empresa AXON S.R.L., y la nueva adquisición de 27 Licencias
compuestas por: LICENCIAS WINPRO 10 SNGL OLP NL Legalization Get Genuine, ,
LICENCIAS WINDOWS SERVER STD CORE 2016 (8)WINDOWS SERVER CAL 2016
(4) para los Servidores de la Cooperativa.
h) Fideicomisos Constituidos
No Aplicable
i) Obligaciones con el Público
CONCEPTO 2017 2016 2015
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Bs. Bs. Bs.
Cobranzas por Reembolsar M/N y M/E 0 30,182.14 26,315.51
Depósitos Caja de Ahorros M/N 24,628,341 21,598,697 19,733,332
Depósitos Caja de Ahorros M/E 7,961,553 8,892,711 10,504,944
Obligaciones c/público a plazo y DPF restring M/N y M/E 58,515,487 54,316,145 50,521,254
Depósitos Restring. Cajas de Ahorro, DPFs Ret.Judic. M/N y M/E (*) 35,247 57,064 62,731
Cargos Deveng. P/pag. Oblig. Publico M/N y M/E 1,083,896 818,708 683,583
92,224,524 85,713,507 81,532,161
(*) Corresponde a una Adecuada apropiación de los Depósitos Restringidos por Órdenes
Judiciales y las Retenciones Judiciales al 31 de Diciembre de 2017 en aplicación a MCEF-
ASFI.
Se cuenta con un incremento en nuestras Obligaciones con el público con respecto a la Gestión
Pasada el cual demuestra nuestro compromiso con nuestros Socios Clientes y Usuarios de
brindarles la oportunidad y seguridad financiera que se merecen.
A la conclusión del 2do semestre 2017 han prescrito cuentas de ahorro mayor a 10 años desde
la última operación realizada en nuestra institución por un monto de Bs. 2.987.-, los mismos
fueron reclasificados para su traspaso al T.G.N. en cumplimiento al Código de Comercio Art.
1308.-
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
CONCEPTO 2017 2016
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES Bs. Bs.
Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas Inactivas (*) 2987 13020
2987 13020
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(*) Corresponden a importes retenidos en cuentas de ahorro para su traspaso al T.G.N. en
cumplimiento al Art.1308 del Código de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
CONCEPTO 2017 2016
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT.FINANCIAMIENTO Bs. Bs.
D.P.F. Obligaciones de Ent..Fin..del Pais no suj. a enc. M/N y M/E(*) 1,500,000 2,000,000
Carg. Dev. P/pag. Oblig.Ent.Financ.de Pais M/N y M/E 26,813 9,917
1,526,813 2,009,917
(*) La Cooperativa tiene recepcionada un DPF. de La Promotora Entidad Financiera de
Vivienda por Bs. 1,500,000.00 a 180 días plazo, tasa de interés 4,50%.
l) Otras Cuentas por Pagar
CONCEPTO 2017 2016
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Bs. Bs.
Acreedores por intermedicacion Financiera M/N y M/E (*) 19,185 40,457
Acreedores Fiscales por Reten. A Terceros M/N 13,942 14,662
Acreedores Fiscales por Impuestos a cargo de la Entidad M/N (*) 118,826 114,600
Acreed por Cargas Sociales por Retencion a terceros M/N 25,756 24,724
Acreed por Cargas Sociales a cargo de la Entidad M/N 33,861 32,505
Dividendos por pagar M/N (*) 878,857 793,546
Acreedores por compras de Bienes y Servicios M/N y M/E 64,904 91,640
Acreedores Varios M/N y M/E (*) 271,145 230,832
Provision Para Primas M/N 71,912 105,782
Provision para Indemnizaciones y Aguinaldos M/N (*) 637,039 738,873
Provision para IPBM y IPVA, Patentes y Otros 36,495 49,938
Provision para Impuesto Sobre Utilidades de Empresas-IUE 85,475 82,204
Provisiones P/Fondo Educacion s/g Estatuto 14,647 9,862
Provisiones P/Fondo Asistencia y Prev. Social 214,129 200,882
Partidas Pendientes de Imputación 4,501 0
2,490,674 2,530,508
(*)Al finalizar el 2do Semestre 2017 las operaciones Acreedores por Intermediación
Financiera, Giros y Transferencias de pagos y envíos, sus saldos se exponen de acuerdo al
comportamiento de los últimos días al cierre del semestre, la demanda de este servicio se
mantiene consolidado en la Cooperativa.
Al 31 de Diciembre de 2017 se viene continuando con el pago de Dividendos, así mismo
efectúa algunas erogaciones del Fondo de Asistencia y Previsión Social que corresponden
a la distribución de excedentes de gestiones pasadas y de la Gestión 2016 en aplicación
Art. 18 incs a) de nuestro Estatuto aprobado en Asamblea Ordinaria de Socios, así como
los Reglamentos del Fondo de Previsión Social y apoyo a la Colectividad, y el Reglamento
del Fondo de Educación.
(*)La partida Acreedores Varios M/N y M/E viene aumentando al cierre de la Gestión
2017 con respecto a la Gestión 2016, debido a la creación de cuentas del Fondo Deportivo,
Fondo de Empleados y Fondo de Directores, así como la provisión del aporte trimestral
al Fondo de Protección al ahorrista BCB- 4to trimestre 2017, también incremento las
54
cuentas de seguros de Desgravamen de nuestros socios prestatarios debido a la demanda
de los mismos, con la renovación de nuestra póliza de desgravamen hipotecario y la nueva
póliza de seguro licitada vía nuestra bróker de Seguros CONSESO LTDA, en aplicación a
Libro 2, Capitulo III, Titulo VII de la RNSF-ASFI.
La cuenta de Provisión para Indemnizaciones y Aguinaldos disminuyo relativamente
debido a la reversión del 2do aguinaldo. Del mismo modo aumenta la cuenta Provisión
del Impuesto sobre las Utilidades, IPBM IPVA, Patentes y Otros Impuestos de la Gestión
2017, que serán efectivizados durante la Gestión 2018.
m) Previsiones
CONCEPTO 2017 2016
PREVISIONES Bs. Bs.
Prevision Generica Voluntaria p/Perdidas aun no Identificadas M/N y M/E 522,699 522,699
Prevision Generica Ciclica MN 704,884 701,044
1,227,583 1,223,742
n) Valores en circulación
No aplicable
o) Obligaciones subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con empresas con participación estatal:
No aplicable
q) Ingresos y Gastos financieros
CONCEPTO 2017 2016
INGRESOS FINANCIEROS Bs. Bs.
Productos por disponibilidades 0 0
Productos por inv. Temporarias 207,068 106,039
Productos por cartera vigente 10,533,008 10,241,856
Productos por cartera reprogramada vigente 36,712 40,230
Productos por cartera c-Atraso 0 0
Productos por cartera vencida 56,745 39,844
Productos por cartera en ejecución 91,664 79,851
Productos Por inversiones Permanentes Financieras 26,467 0
10,951,664 10,507,820
GASTOS FINANCIEROS Bs. Bs.
Cargos por oblig. Con el público 3,180,019 3,012,561
Cargos por oblig. Con Bancos y Ent.de Financiamiento 69,590 100,000
Cargos para otras cuentas por pagar y comisiones financieras 12,192 12,959
3,261,801 3,125,519
De las operaciones por intermediación Financiera en cuanto a las tasas de Interés, se
informa que al cierre de la Gestión 2017 se tiene en promedio de tasas Efectiva - Activa
14,35 % y Pasiva 3,54 %, respecto a la Gestión 2016 cuyas tasas al cierre de ese periodo
55
fue Promedio Efectiva Activa 14,10 % y Pasiva 3,7% de cuyos márgenes son los
resultados en ingresos y gastos, expuesto en los Estados Financieros.
r) Recuperación de activos financieros
CONCEPTO 2017 2016
RECUPERACION ACTIVOS FINANCIEROS Bs. Bs.
Recup. Activos financieros castigados 20,426 31,572
Dismin.de Previs.p/Incobrab. De Cart. Prev. Ciclica y Ot. 641,041 531,299
Disminución de previsión para disponibilidades 1,171 0
662,638 562,871
Al 31 de Diciembre de 2017 se tuvo una disminución en recuperaciones efectivas en
Activos financieros castigados y un aumento en Previsiones por Calificación de Cartera
aplicando MCEF-ASFI en comportamiento a nuestras colocaciones.
s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos Financieros
CONCEPTO 2017 2016
CARGOS POR INCOBR. Y DESV. DE ACTIVOS FINANC Bs. Bs.
Cargos Prev. Especifica p/incobrabil. De Cartera 909,165 654,036
Carg. por prev.generica p/Incob.de cartera p/fact/riesg/adic. 190,093 203,635
Cargos por previsión para otras ctas por cobrar 27,396 43,818
Cargos por previsión genérica cíclica 62,800 45,946
Castigo de Prod. p/Cartera M/N y M/E 1,039 385
Perdidas por Disponibilidades 0 1,031
1,190,493 948,851
A partir del mes de Abril 2014 se inició la aplicación de previsión de incobrabilidad de
cartera por desastres naturales y otros cuya disciplina financiera se mantiene, la
constitución de previsiones se viene cumpliendo conforme la RNSF-ASFI.
t) Otros ingresos y gastos operativos
CONCEPTO 2017 2016
OTROS INGRESOS OPERATIVOS Bs. Bs.
Comisiones por servicios 363,477 338,620
Ganancia p/Operac. de cambio y arbitraje 27,812 43,035
Ingresos por Bienes Realizables 1 1,810
Ingresos Operativos Diversos 12,759 16,964
404,049 400,429
OTROS GASTOS OPERATIVOS Bs. Bs.
Comisiones por Servicios 41,426 40,416
41,426 40,416
(*) Al 31 de Diciembre de 2017, la Cooperativa a través de los Puntos de Atención
Financiera (PAF) se consolida en la Atención de Servicios: Renta Dignidad, Bono Juana
Azurduy, Nuevatel, ELFEC , COMTECO, SEMAPA, gas domiciliario YPFB, Giros y
56
Transferencias a través de Moneygram, Tigo Star, Tuves, Kantutani y Entel, dejando sin
efecto el contrato con Servired.
u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
CONCEPTO 2017 2016
Bs. Bs.
Ingresos extraordinarios: 0 609
Ingreso de gestiones anteriores: Reclasificación Provisión IUE Gest.2016 su ajuste en el 1er Semestre 2017, y caso S-21339 según Informe Jefa Jurid. Legal Autorizado en el 2017, mas compra motocicleta Reposición de sr. Luis Zerda
42339 0
RECLASIFICACION INCAPACIDAD TEMPORAL RECONOCIDO C.N.S. NOV Y DIC. 2015 en el 2016
0 2739
Regularización comisiones/Servicio Ventanilla Caja COMTECO-SEMAPA-SINTESIS -NUEVATEL-YPFB- comis. 2015 (ajte el 2016) - de igual forma del 2016 en el 1er Semestre 2017 mas provisión Brinks 2016 , Venta de Escombros y bienes en desuso su Ajte./2017
3943 2951
Regularización venta equipos en desuso a Sr. Dennis Ramos 0 1000
Regularización ingreso beneficios sociales gestion 2014, Indeminización, aguinaldo y primas por retiro sin pre aviso de Roxana Choque Chichinca
1923 0
Ingresos Gest.Anteriores M/N 48205 6690
Diferencia en Provision Aportes al Fdo Proteccion al Ahorrista 0 1235
Ajuste Dif.provision FDO.PROTECC. AL AHORRISTA BCB-4to TRIM.2015 en el 2016 y 4to TRIM.2016 en el 2017
471 0
Ingresos Gest.Anteriores M/E 471 1235
Total Ingresos Gest.Anteriores 48676 7926
Gastos extraordinarios: 2030 3148
Gasto de Gestiones Anteriores:
Pagos Servicios Basicos - de la gestión 2014- en el 2015-en el 2016, respectivamente DIC- 2016 en el 2017; pgo. RUI-SEGIP, Batallon de seguridad; Curier; ajuste Indemn.Lic.Ledezma
635 2950
Pago saldo Servicios de Auditoria Externa Gestión 2015 en el 2016 0 31500
Devolución pasajes del 2016 a funcionarios en el 2017 3877 0
Bienes de uso reclasificación y ajuste anual Acotac. ASFI G-2014 en el 2015 ; gestión 2016 en el 2017
3447 7981
Ajuste pago IUE gestión 2013 en el 2014; aplicación anexo 7 - y pago servicio legal Dra. Tatiana Espinoza gestión 2014 y pago beneficios sociales ex funcionarios gest. Anteriores
0 4747
Pago y regularización impuestos IPBM;Pagos Patente Funcionamiento y Publicidad Gestion 2014 en el 2015; gestión 2015 en el 2016; gestión 2016 en el 2017
6077 16994
Gasto de Gest. Anteriores M/N: 14036 64172
Serv.Fdo.Ral.BCB. 4to TRIM. GEST.2015 (ajuste en el 2016) Serv.Fdo.Ral.BCB. 4to TRIM. GEST.2016 (ajuste en el 2017)
1116 1845
Gasto de Gest. Anteriores M/E : 1116 1845
Total Gasto de Gestiones Anteriores: 15152 66017
(*) Al 31 de Diciembre de 2017 se produjo una administración regulativa a los rubros de
Gastos de Gestiones Anteriores en ambas monedas, logrando una apropiación y
reclasificaciones acorde al MCEF-ASFI.
57
v) Gastos de Administración
CONCEPTO 2017 2016
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Bs. Bs.
Gastos del personal y directivos 4,122,345 3,922,917
Servicios contratados 611,944 580,738
Seguros 100,228 69,719
Comunicaciones y traslados 232,317 229,565
Impuestos 327,977 376,056
Mantenimiento y reparaciones 66,991 55,729
Deprec. Y desv. De bienes de uso 242,228 247,944
Amortiz. Cargos Diferidos 79,992 75,200
Gastos Notariales y Judiciales 37,915 47,016
Alquileres 72,516 72,494
Energia Electrica, Agua y Calefaccion 78,825 77,084
Papeleria, Utiles y Materiales de Servicio 236,848 206,379
Suscripciones y Afiliaciones 4,500 6,059
Propaganda y Publicidad 89,694 91,485
Aportes Superint. de Bcos. y Ent. Fin. (Ahora ASFI) 103,172 97,469
Aptes al Fdo.de Proteccion al Ahorrista Art.518 LEY 393 443,400 422,826
Aportes Otras Entidades 27,385 25,200
Otros gastos de administración-Diversos 298,826 263,497
7,177,103 6,867,377
(*) Al cierre del 2do Semestre 2017, en aplicación al art. 464 de la Ley de Servicios
Financieros se viene efectuando el control de lo establecido en inciso h).- y el Manual
de Administración de Personal de la Cooperativa, manteniendo una sana disciplina en
los gastos de Administración.
w) Cuentas Contingentes
No Aplicable
x) Cuentas de Orden CONCEPTO 2017 2016
Cuentas de Orden Bs. Bs.
Documento y Valores de la Entidad 17,767,422 56,446,350
Garantias Hipotecarias 162,259,175 165,737,243
Otras Garantias prendarias 0 0
Depositos en la entidad Financiera 3,343,179 2,720,558
Otras Garantias 0 10,290
Cuentas Incobrables Castigadas 637,339 521,447
Productos en suspenso 270,405 161,871
Otras cuentas de Registro (*) 58,723 55,901
184,336,243 225,653,659
(*) Al cierre de la Gestión 2017 existe un decremento en documento y valores de la Entidad
debido a la cobertura por Bienes Asegurados a la renovación de nuestras pólizas de
Seguros con las empresas aseguradoras FORTALEZA S.A. y NACIONAL SEGUROS
2017-2018. Las Garantías Hipotecarias ofrecidas por nuestros Socios prestatarios registra
una disminución por la no colocación de créditos con garantía de Bienes Inmuebles. Se ha
registrado en Otras cuentas de Registro en aplicación a la Carta Circular/ASFI/DNP/CC-
6900/2014 Tramite Nº T-634252 los Créditos Castigados-Derecho al Olvido, conforme a
la reclasificación y apropiación contable señalada.
58
y) Fideicomisos
No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO
La estructura del Patrimonio es la siguiente:
CONCEPTO 2017 2016
PATRIMONIO Bs. Bs.
a) Capital Social 2,445,960 2,290,560
b) Donaciones no Capitalizables 984,130 984,130
c) Reservas 7,145,481 6,975,019
d) Resultados Acumulados 291,986 340,925
10,867,557 10,590,634
a.) El Capital social es el fondo pagado por los socios de acuerdo a Normas Legales constituido por
certificados de aportación con un valor nominal de Bs. 30.- c/u. Al 31 de Diciembre de 2017 se cuenta
con 81.532.-certificados de aportación detallados en el libro de Certificados de Aportación, durante la
Gestión 2017 las devoluciones de certificados de aportación fueron mínimas en aplicación al Manual
de uso y tenencia de Certificados de aportación, y el DS 1995 Reglamentario de la Ley General de
Cooperativas.
b.) Las donaciones no Capitalizables son los fondos transferidos por el Consejo Mundial de Cooperativas
WOCCU a favor de la institución para fortalecimiento del Patrimonio.
c.) Compuesto por la Reserva Legal, Reservas para Otras Disp. Estatutarias no distribuibles, Reserva para
Ajuste Global del Patrimonio no distribuible, Otras Reservas No Distribuible y las Reservas Voluntarias
no Distribuibles; cuya composición al 31 de Diciembre de 2017 es la siguiente:
CONCEPTO 2017 2016
RESERVAS Bs. Bs.
Reserva Legal 3,586,616 3,416,154
Reservas p/otras disp. Estatutarias no distribuibles 67,795 67,795
Reserva para Ajuste Global del Patrim.no Distrib. 806,477 806,478
Otras Reservas No Distribuible 395,170 395,170
Reservas Voluntarias no Distribuibles 2,289,423 2,289,423
7,145,481 6,975,019
NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS
Al 31 de Diciembre de 2017 en cumplimiento a la Resolución SB 074/2002 de 05 de
febrero aplicada a partir del 1º de marzo del 2002, Circulares SB 426/2003, SB 478/2004,
Circular ASFI 363/2015 de fecha 30/12/2015 y Anexos de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero - ASFI, San Joaquín Ltda. Presenta la siguiente ponderación de
activos de riesgo y su coeficiente de suficiencia patrimonial:
59
CODIGO NOMBRE SALDO TOTAL ACTIVO
COEFICIENTE DE RIESGO
ACTIVO COMPUTABLE
CATEGORIA I Activos con Riesgo del 0% 17,399,822 0% 0
CATEGORIA II Activos con Riesgo del 10% 0 10% 0
CATEGORIA III Activos con Riesgo del 20% 9,168,905 20% 1,833,781
CATEGORIA IV Activos con Riesgo del 50% 19,161,461 50% 9,580,731
CATEGORIA V Activos con Riesgo del 75% 3,341,318 75% 2,505,989
CATEGORIA VI Activos con Riesgo del 100% 59,268,631 100% 59,268,631
T O T A L E S 108,340,138 73,189,132
10% sobre el activo computable 7,318,913
Capital Regulatorio 11,078,771
Excedente/(déficit) Patrimonial 3,759,858
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 15.14
La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de Diciembre del 2016
presentado en bolivianos, es el siguiente:
CODIGO NOMBRE SALDO TOTAL
ACTIVO COEFICIENTE
DE RIESGO ACTIVO
COMPUTABLE
CATEGORIA I Activos con Riesgo del 0% 17,401,485 0% 0
CATEGORIA II Activos con Riesgo del 10% 0 10% 0
CATEGORIA III Activos con Riesgo del 20% 4,492,451 20% 898,490
CATEGORIA IV Activos con Riesgo del 50% 19,497,028 50% 9,748,514
CATEGORIA V Activos con Riesgo del 75% 3,102,380 75% 2,326,785
CATEGORIA VI Activos con Riesgo del 100% 57,587,983 100% 57,587,983
T O T A L E S 102,081,327 70,561,772
10% sobre el activo computable 7,056,177
Capital Regulatorio 10,761,279
Excedente/(déficit) Patrimonial 3,705,102
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 15.25
NOTA 11 CONTINGENCIAS
No se tienen saldos contables registrados en estos rubros.
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES
No existen hechos posteriores al cierre de gestión.
NOTA 13 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa cuenta con dos Agencias y el registro de sus operaciones es conforme al
Manual de Cuentas para Entidades Financieras, exponiendo sus Estados Financieros al
31 de Diciembre de 2017 de forma consolidada.
Lic. Bernardo J. Huerta F. Lic. Cesar Morales G. Lic. Iván Guzmán Lic. Lizeth Bustamante B.
PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
REG. CAUB-16406
60
ESTADISTICOS
31/12/2017
61
62
CALIFICACIÓN DE CARTERA
31 DE DICIEMBRE DE 2017
CREDITOS CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
CARTERA EJECUCION
CARTERA CONTINGENTE
IMPORTE TOTAL DE CARTERA
(En Bolivianos) (%)
PREVISION ESPECIFICA
(En Bolivianos)
CATEGORIA A 77.776.558,51 0,00 0,00 0,00 77.776.558,51 97,67 741.023,49
CATEGORIA B 266.589,52 0,00 0,00 0,00 266.589,52 0,33 11.865,14
CATEGORIA C 0,00 99.987,94 0,00 0,00 99.987,94 0,13 19.282,85
CATEGORIA D 0,00 21.999,27 0,00 0,00 21.999,27 0,03 10.999,64
CATEGORIA E 0,00 359.038,54 95.798,53 0,00 454.837,07 0,57 220.679,52
CATEGORIA F 0,00 0,00 1.008.786,51 0,00 1.008.786,51 1,27 869.936,39
TOTALES CARTERA 78.043.148,03 481.025,75 1.104.585,04 0,00 79.628.758,82 100,00 1.873.787,04
63
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOAQUIN" Ltda.
TIGER 1.5.9 04/01/2018
11:43:38 a. m.
SISTEMA DE INDICADORES TIGER
INDICADOR LIMITE 31/12/2017 TC: 6.86
31/12/2017 6.86 META
CUMPLIMIENTO %
T : TENDENCIA
T1. Evolución del Activo >= Inflación 6,13% 6,44% 95,21%
T2.A. Coeficiente de Adec. Patrimonial (CAP) >=10.00% 15,14% 15,35% 98,64%
T2.B. Coeficiente de Adec. Patrimonial Ajustado >=10.00% 14,80% 14,82% 99,87%
T3. Participación de las Agencias en el Activo Total <=0.00% 27,66% 22,56% 122,64%
T4. Promedio de Ahorros <=Bs 0.00 Bs 1,306.31 Bs 1,306.31 Bs 100.00
T5. Promedio de Depósitos a Plazo Fijo <=Bs 0.00 Bs 65,951.08 Bs 65,951.08 Bs 100.00
T6. Promedio de Préstamos <=Bs 0.00 Bs 37,071.12 Bs 37,071.12 Bs 100.00
T7. Participación en Mercado Potencial >=25.00% DIV0! DIV0! 100.00%
I : INFORMACION DE LIQUIDEZ
I1. Liquidez Corto Plazo <=24.00% 24,95% 26,84% 92,96%
I2. Encage Legal >=0.00% 13,63% 2,50% 545,71%
G : GESTION DE CARTERA
G1. Cartera Vigente >=95.00% 98,01% 97,60% 100,41%
G2.A. Cartera en Mora <=5.00% 1,99% 2,40% 83,11%
G2.B. Cartera en Mora > 1 Día <=5.00% 2,33% 2,33% 100,00%
Cartera Reprogramada SUBGRUPO
G3. Proporción de la Cartera Reprogramada 0,00% 0,46% 0,00% 0,46%
G4. Cartera Reprogramada Vigente 100,00% 100,00% 0.00%! 100,00%
Previsiones SUBGRUPO
G5. Previsión Total >=1.00% 5,53% 4,78% 115,57%
G6. Previsión Específica Estándar Supervisor 2,35% 2,84% 82,85%
G7. Previsión Genérica por Riesgo Adicional Estándar Supervisor 3,17% 1,94% 163,46%
G8. Previsión Específica Adicional Supervisor Supervisor 0,00% 0,00% 100,00%
Cartera Castigada y su Recuperación SUBGRUPO
G9. Proporción de la Cartera Castigada <=0.00% 0,46% 0,00% 0,46%
G10. Recuperación Cartera Castigada >=0.00% 5,52% 0.00%! 5,52%
E : ESTRUCTURA
Activo SUBGRUPO
E1. Cartera Neta 70.00 - 75.00% 69,44% 72,54% 95,73%
E2. Inversiones Financieras Corto Plazo <=15.00% 17,54% 19,35% 90,65%
E3. Inversiones Financieras Largo Plazo <=5.00% 4,58% 0,00% 4,58%
E4. Activos sin Rendimiento Financiero <=5.00% 8,44% 8,11% 104,05%
Pasivo + Patrimonio SUBGRUPO
E5. Captaciones del Público 70.00 - 75.00% 85,48% 85,91% 99,50%
E6. Reservas >=20.00% 7,50% 7,66% 97,90%
E7. Otros Pasivos <=5.00% 7,02% 6,43% 109,13%
E8. Reservas Ajustadas >=20.00% 7,60% 7,73% 98,44%
R : RENTABILIDAD
R1. Tasa Activa Efectiva >=0.00% 14,35% 14,73% 97,46%
R2. Rendimiento Inversiones Corto Plazo > Costo de Fondos 1,08% 0,95% 113,78%
R3. Rendimiento Inversiones Largo Plazo > Costo de Fondos 1,06% 842,30% 0,13%
R4. Costo Financiero Captaciones del Público Tasa de Mercado 3,54% 3,50% 101,17%
R5. Costo Oblig. c/Entidades de Financiamiento Tasa de Mercado 0.00%! 0.00%! 100,00%
R6. Margen de Intermediación >=0.00% 7,32% 7,83% 93,47%
R6.1. Ingresos Financieros 10,41% 10,94% 95,16%
R6.2. Costo de Fondos 3,09% 3,11% 99,40%
Utilización del Margen SUBGRUPO
R7.1. Diferencia de Cambio y Ajuste Inflación <=0.00% 0,00% 0,00% 0,00%
R7.2. Cargos por Incobrabilidad <=0.00% 0,50% 0,62% 81,33%
R7.3. Gastos Administrativos <=0.00% 6,82% 7,49% 91,12%
Excedentes de Percepción SUBGRUPO
R8.1. Resultado Neto >=0.00% 0,28% 0,17% 166,83%
R8.2. Dividendos Según Estatutos 3,70% 2,26% 163,86%
Eficiencia SUBGRUPO
R9.1. Gastos Adm. C/Relación Margen Intermediación <=0.00% 93,18% 95,59% 97,48%
R9.2. Desempeño Financiero >=0.00% 1,18 1,17 100,95%
64
ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GESTION 2017
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
BALANCE GENERAL Proyección
Reformulado
Ejecución
Cumplimiento %
Variación
ACTIVOS CON RENDIMIENTO 99.842.322 98.042.956 98,20 -1.799.366 Disponibilidades 0 0 0 0 Inversiones Temporarias 24.123.246 17.883.626 74,13 -6.239.620
Fondos Ral 0 Inversiones Permanentes 0 4.930.816 0 4.930.816 Cartera Neta 75.719.076 75.228.514 99,35 -490.562
Cartera Vigente 77.783.765 77.678.381 99,86 -105.384
Cartera Vencida 757.191 481.026 63,53 -276.165
Cartera en Ejecución 1.135.786 1.104.585 97,25 -31.201
Cartera Reprogramada Vigente 0 364.767 0 364.767
Cartera Reprogramada Vencida 0 0 0
Cartera Reprogramada Ejecución 0 0
Previsión Total -3.957.666 -4.400.246 111,18 -442.580
Previsión Especifica -2.351.034 -1.873.788 79,70 477.246
Previsión Genérica Riesgo Adicional -1.606.632 -1.606.632 100,00 0
Previsión Especifica Adicional -919.826 0 -919.826
ACTIVOS SIN RENDIMIENTO 8.812.627 10.297.182 116,85 1.484.555 Disponibilidades 4.968.710 6.305.630 126,91 1.336.920
Encaje Legal 0 0 0
Otras Cuentas Por Cobrar 1.077.874 1.230.950 114,20 153.076
Bienes Realizables 1 1 100,00 0
Bienes de Uso 2.603.550 2.643.481 101,53 39.931
Otros Activos 162.492 117.120 72,08 -45.372
TOTAL ACTIVO 108.654.949 108.340.138 99,71 -314.811 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CON COSTO 93.340.034 92.640.628 99,25 -699.406 Obligaciones a la Vista 0 0 0 0 Obligaciones por Caja Ahorro 32.388.000 32.625.141 100,73 237.141
Obligaciones por DPF 58.235.660 58.515.487 100,48 279.827
Oblig.con Entidad. de Financiamiento 2.716.374 1.500.000 55,22 -1.216.374
PASIVOS SIN COSTO 4.442.655 4.831.953 108,76 389.298 Cargos Deveng. x Obligac. c/ Publico 950.000 1.083.896 114,09 133.896 Cargo Entidades Fiscales 0 0
Cargos Deveng.Entidad. de Financiamiento 20.000 26.812 134,06 6.812
Otras Cuentas por Pagar 2.350.782 2.490.674 105,95 139.892
Previsiones 599.174 704.884 117,64 105.710
Previsiones Futuras Perdidas 522.699 522.699 100,00 0
Obligaciones Instituciones Subordinadas 0 2.988 0 2.988
PATRIMONIO 10.872.260 10.867.557 99,96 -4.703 Capital Social 2.368.678 2.445.960 103,26 77.282 Donaciones no Capitalizables 984.130 984.130 100,00 0
Reservas 7.344.168 7.145.481 97,29 -198.687
Resultados Acumulados 175.284 291.986 166,58 116.702
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 108.654.949 108.340.138 99,71 -314.811
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE RESULTADOS Proyección Acumulada
Ejecución Acumulada
Variación Cumplimiento %
INGRESOS 12.046.429 11.302.094 -744.335 94 Productos por Disponibilidades 0 0 0 0 Productos por Inv. Temporarias 191.575 207.068 15.493 108
Productos por Cartera 11.261.182 10.718.128 -543.054 95
Productos por Inv. Permanentes 73.672 26.467 -47.205 36
Otros Ingresos 0 0
Ingresos Otras Fuentes Neto 520.000 350.431 -169.569 67
COSTOS 3.274.061 3.251.170 -22.891 99 Cargos por Obligaciones Publico 3.156.152 3.180.019 23.867 101 Cargos Obligaciones Inst Fiscales 0 0
Cargos Obligac. Entidades Financmto 117.909 69.590 -48.319 59
Cargos Obligaciones Subordinadas 0 0
Cargos por Difer. De Cambio 0 1.561 1.561 0
MARGEN DE INTERMEDIACION 8.772.368 8.050.924 -721.444 92 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7.888.656 7.177.101 -711.555 91 Gastos en Personal 4.103.679 3.762.609 -341.070 92 Gastos Gobernanza 333.341 359.737 26.396 108
Gastos Administrativos 3.451.636 3.054.755 -396.881 89
Incobrabilidad -650.000 -527.856 122.144 81 Recuperación Activos Financieros 0 642.212 642.212 0 Recuperación Cartera Castigada 0 20.425 20.425 0
Cargos x Incobrabilidad y Desv Activ -650.000 -1.190.493 -540.493 183
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 233.712 345.967 112.255 148 Ingresos/Gastos Extraord/Gest Ant. 0 31.494 31.494 0 Impuestos Utilidades 58.428 85.475 27.047 146
RESULTADO NETO 175.284 291.986 116.702 167
65
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31/12/2018
(proyectado en Bs.) ACTIVOS CON RENDIMIENTO 104.264.030 PASIVO Y PATRIMONIO
Disponibilidades 0 PASIVOS CON COSTO 99.408.939
Inversiones Temporarias 19.988.990 Obligaciones a la Vista
Fondos Ral Obligaciones por Caja Ahorro 34.331.000
Inversiones Permanentes 0 Obligaciones por DPF 62.312.401
Cartera Neta 84.275.040 Oblig.con Entidad. de Financiamto 2.765.538
Cartera Vigente 86.454.307
Cartera Vencida 1.108.217 PASIVOS SIN COSTO 4.978.010
Cartera en Ejecución 1.108.216 Cargos Deveng. x Obligac. c/ Publico 1.148.929
Cartera Reprogramada Vigente Cargo Entidades Fiscales
Cartera Reprogramada Vencida Cargos Deveng.Entidad. de Financmto 0
Cartera Reprogramada Ejecucion Otras Cuentas por Pagar 2.579.081
Previsión Total -4.395.700 Previsiones 1.250.000
Previsión Especifica -1.841.647 Previsiones Futuras Perdidas 0
Previsión Genérica Riesgo Adicional -1.606.632 Obligaciones Instituciones Subordinadas 0
Previsión Especifica Adicional -947.421
ACTIVOS SIN RENDIMIENTO 11.448.854 PATRIMONIO 11.325.935
Disponibilidades 7.399.302 Capital Social 2.522.541
Encaje Legal 0 Donaciones no Capitalizables 984.130
Otras Cuentas Por Cobrar 1.120.000 Reservas 7.499.864
Bienes Realizables 1 Resultados Acumulados 319.400
Bienes de Uso 2.740.057
Otros Activos 189.494 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 115.712.884
TOTAL ACTIVO 115.712.884
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AL 31/12/2018
INGRESOS 13.070.474
Productos por Disponibilidades 0
Productos por Inv. Temporarias 236.721
Productos por Cartera 12.258.169
Productos por Inv. Permanentes 55.584
Otros Ingresos
Ingresos Otras Fuentes Neto 520.000
COSTOS 3.648.191
Cargos por Obligaciones Publico 3.541.552
Cargos Obligaciones Inst Fiscales
Cargos Obligac. Entidades Financmto 106.639
Cargos Obligaciones Subordinadas
Cargos por Difer. De Cambio
MARGEN DE INTERMEDIACION 9.422.283
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.496.290
Gastos en Personal 4.435.540
Gastos Gobernanza 378.000
Otros Gastos Administrativos 3.682.750
Impuestos Utilidades
Incobrabilidad -500.000
Recuperación Activos Financieros
Recuperación Cartera Castigada 0
Cargos x Incobrabilidad y Desv Activ -500.000
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 468.533
Ingresos/Gastos Extraord/Gest Ant. 0
Impuestos Utilidades 106.498
RESULTADO NETO 319.495
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NOMINA DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 2017
Lic. Rene Iván Guzmán GERENTE GENERAL
Lic. Henry Siacara Cárdenas AUDITOR INTERNO
Lic. Francisco Calliconde Salcedo EJECUTIVO DE RIESGOS
Dra. Patricia Sandra Arnez Zapata JEFA JURIDICO LEGAL
Sr. Juan Carlos Enríquez Jiménez JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS Y RR.HH.ai
Lic. Marcos Julián Quisbert Medina JEFE DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
Lic. Érica Tatiana de La Barra Meruvia ENCARGADA DE SISTEMAS
Lic. Elsa Teresa Urey Vargas ENCARGADO DE CREDITOS Y RECUPERACIONES a.i.
Lic. Lizeth Bustamante Balderrama CONTADORA
Lic. Wily Cornelio Arispe Meruvia AUDITOR JUNIOR
Lic. Giovanna Arandia Capriles ANALISTA DE RIESGOS
Lic. Winsor Alvarado Zeballos RESPONSABLE DE AGENCIA Nº1 a.i.
Sr. Jamil Alfonso Choque Veizaga RESPONSABLE DE AGENCIA Nº2 a.i.
Ing. Sandra Vera Salguero RESPONSABLE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION
Cr. Juan José Lizarazu Enríquez RESPONSABLE DE CUMPLIMIENTO
Lic. Marco Arce Guevara OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES I a.i.
Sra. Angélica Adriazola Balderrama OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES II
Cr. Boris Vladimir Zurita Villarroel OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES III
Cr. Josué Almanza Cadima OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES IV a.i.
Sr. Danny David Patiño Peredo OFICIAL DE MICROCREDITOS Y RECUPERACIONES I
Sr. Jorge Pablo Blanco Cano OFICIAL DE MICROCREDITOS Y RECUPERACIONES II
Lic. Saúl Parrado Perez OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES AGENCIA N°1
Sr. Aldo Gary Ortuño Soto OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONES AGENCIA N°2
Cra. Carla Cinthia Fernández Veizaga OFICIAL DE MERCADEO
Sr. John Aramayo Torrico OFICIAL DE CAPTACIONES Y PUNTO DE RECLAMO
Sra. Marcela Perez Foronda SECRETARIA
Sr. Wilian Miguel Torrico Delgadillo ASISTENTE DE SISTEMAS
Lic. Miriam Ramos Condori ASISTENTE DE RIESGOS
Sra. Shirley Gamboa García ASISTENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Sr. Antonio Iriarte Arze ASISTENTE DE CAPTACIONES-PUNTO DE RECLAMO AGENCIA Nº1
Sra. Cinthia López Higueras ASISTENTE DE CAPTACIONES Y PUNTO DE RECLAMO AGENCIA N°2
Sr. Charlie Esteban Linares Zapata CAJERO II CENTRAL
Srta. Miriam Siles Fuentes CAJERO III CENTRAL a.i.
Sr. Richard Luis Arnez Salvatierra CAJERO V AGENCIA Nº 1 a.i.
Sra. Villma Amargo Alarcon CAJERA VI AGENCIA Nº 1 a.i.
Cra. Silvia Jaimes Prado CAJERA VI AGENCIA Nº1 a.i.
Srta. Eliana Aviles Vela CAJERA VII AGENCIA Nº1 a.i.
Sr. Wilson Condori Fernández CAJERA VIII AGENCIA Nº 2 a.i.
Sr. Juan Carlos Mayta Rivero PORTERO-MENSAJERO
Cbo. Miguel Ángel Gonzales Ramírez SEGURIDAD OFICINA CENTRAL
Cbo. Samuel Quispe Flores SEGURIDAD AGENCIA Nº 1
Pol. Elias Morales Paredes SEGURIDAD AGENCIA Nº 2
Seg. Priv. Sr.David Rivero Barrozo SEGURIDAD OFICINA CENTRAL
Seg. Priv. Sr. Lui Saavedra Barro SEGURIDAD AGENCIA Nº 1
Seg. Priv. Sr. Zenon Condori Villca SEGURIDAD AGENCIA Nº 2
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REGLAMENTO DE DEBATE
1. Los socios no podrán hacer uso de la palabra mientras no concluyan todos los informes del
Directorio en pleno.
2. Tendrán derecho al uso de la palabra los socios que se consideren hábiles de acuerdo al
Estatuto Orgánico.
3. Los socios podrán intervenir solamente en 2 oportunidades con duración no mayor a 3
minutos en cada uno de ellos y en cada tema de discusión.
4. Se recomienda a los socios que intervengan, guardar las consideraciones y el respecto
necesario utilizando un lenguaje adecuado, caso contrario el Presidente podrá cortar el uso
de la palabra.
5. El socio que desee intervenir deberá indicar previamente su nombre y número de Socio.
6. En ningún caso se permitirá la intervención de segundas personas, en representación de
socios.
7. Toda intervención debe concretarse a los informes presentados.
8. Todo socio, tiene la obligación de velar por el desarrollo de la Asamblea.
9. No se permitirá alusiones personales por el respecto que se merecen todos los socios
asistentes.
![AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA ASFI...[Escriba texto] ¿QUE ES LA AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO – ASFI?En el marco del mandato de la nueva Constitución Política](https://img.pdfslide.es/doc/110x75/5e9808ee889e2967ea44c80d/autoridad-de-supervision-del-sistema-asfi-escriba-texto-que-es-la-autoridad.jpg)
