Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

É r

.... ..,„ A ii, .,..

mei

AUD,TOUS Y CONSULTORES

MINISTERIO DE AMBIENTE I DESARROLLO SOSTENIBLE 11411

PROYECTO FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROGRAMA DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE -

I DS-

AUDITORÍA EXTERNA AL CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8133-CO

POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 20 DE JUNIO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE - MADS - PROYECTO FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROGRAMA DE INVERSIÓN

PARA EL "ÜESABBOLLO SOSTENIBLE - iDS - AUDITORÍA AL CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8133 -CO

ABREVIATURAS

• MADS: Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible.

• IDS: Programa de Inversión para el Desarrollo Sostenible.

• BIRF: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.

• DNP: Departamento Nacional de Planeación.

• IDEAM: Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales.

• SOES: Solicitudes de Desembolso.

• SOF: Sistema Integrado de Información Financiera.

• IFAC: The International Federation of accountants.

• CGR: Contaduría General de la Nación.

• POA: Plan Operativo Anual.

• SEPA: Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones.

• BM: Banco Mundial.

• NIAs: Normas Internacionales de Auditoría.

• MHCP: Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

• OAI: Oficinas de Asuntos Internacionales.

• TRM: Tasa Representativa del Mercado.

• PAC: Plan de Adquisiciones y Contrataciones.

• COSO: The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission.

• PAD: Documento de Evaluación Inicial del Proyecto.

• ISO: International Organization for Standardization.

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE - MADS - PROYECTO FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROGRAMA DE INVERSIÓN PARA EL

DESARROLLO SOSTENIBLE - IDS - AUDITORÍA AL CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8133 -CO

CAPITULO B ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

CONTENIDO PÁGINA Opinión de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros del Proyecto Financiamiento Adicional Programa de Inversión para el Desarrollo Sostenible — IDS B1-B2

Estado de Inversión Acumulada Consolidada del Proyecto Financiamiento B3 Adicional Programa de Inversión para el Desarrollo Sostenible — IDS -.I.

Reporte Libro de Saldos y Movimientos de SIIF B4

Conciliación entre el Estado de Inversión Acumulada y el Reporte Libro de B5 Saldos y Movimientos SIIF

Notas a los Estados Financieros del Proyecto B6 —B13

Evaluación Financiera del Proyecto B14 — B15

mgi . .PAEZ ASOCIADOS

AUDITORES Y CONSULTORES

Diagonal 115A No 70B - 07 Bogotá D.C. - Colombia PBX. +57 1 617 60 11 FAX: +57 1 613 00 27 E mgMaez@paezasociados.com www.paezasociados.com

OPINIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

SOI1RE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO FIN ANUA MIENTA Afl DICI^NAL PROGRAMA DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE — IDS

Señores MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE — MADS - Atn: Dra LUZ HELENA SARMIENTO VILLAMIZAR Ministra Bogotá D.C.

1. Hemos examinado los Estados Financieros denominados: Estado de inversión Acumulada, Reporte de Consultas de Saldos y Movimientos, Conciliación entre el Estado de Inversión Acumulada y el Reporte de Libro de Saldos y Movimientos y las Notas a los Estados Financieros; para el periodo comprendido entre el 20 de Junio de 2012 y el 31 de diciembre de 2013, dei Proyecto Financiamiento Adicional Programa de inversión para el Desarrollo Sostenible — IDS, financiado bajo el contrato de préstamo No,8133-00 otorgado por el Banco Mundial y ejecutado por MADS, el DNP y el IDEAM. La presentación de estos estados financieros es responsabilidad del MADS. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en nuestra auditoria.

2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación internacional de Contadores (IFAC). Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior están libres de errores de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia de las citras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión.

3. En nuestra opinión los Estados Financieros del Proyecto Financiamiento Adicional Programa de Inversión para el Desarrollo Sostenible — IDS para el periodo comprendido entre el 20 de Junio de 2012 y ei 31 de diciembre de 2013, presentan razonabien-lente en todos lOS aspectos materiales la posición financiera del Proyecto y han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia y, las normas y

Opinión de los Auditores Independientes Estados Financieros Básicos Página No B2

procedimientos emanados de la Contaduría General de la Nación, aceptables para el Banco Mundial; los fondos recibidos y los desembolsos efectuados, así como las inversiones acumuladas durante el período auditado están de acuerdo con lo estipulado en el Convenio de préstamo.

c-;1322-1-(uje----20 NANCY E. BERMUDEZ C rn 7AA0 A T r JIM/UY' I

Socio Gerente de Auditoría MGI PAEZ ASOCIADOS Y CIA S.A.S.

23 de julio de 2014 r-y

litigULC1

ROC IDES O Contadora asignada al Proyecto

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROGRAMA DE INVERSION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE

PRESTAMO BIRF 8133-CO ESTADO DE INVERSIÓN ACUMULADA CONSOLIDADO

Periodo informado: Julio 01 a Diciembre 31 de Miles $

CONCEPTOS

'7' 11 l'''''''''' ;1..r' " ' '' O: - 1..1 1 1-•

Saldo Acumulado Anterior Periodo Informado (A)

Total Acumulado

(B)

Total Plan de Inversiones del PAD

u otro Presupuesto (C) % de Avance (D)= (B)/(C)

Préstamo BM Otros recursos Préstamo BM Otros recursos Préstamo BM Otros recursos Préstamo BM Otros recursos Préstamo BM Otros recursos ..14WallneflotyrOngtelis7.n

'...S.' 11, .,':+1 Recursos del Préstamo 3.389.970 0 3.180,011 6.569.981 17.680.667 37,16% Otros recursos (incluir intereses y otros) o 0 Total Fuentes (a)

4 -1'W1,110„, •

xe 3.389.970 0 3.180.011 6.569.981 17.680.667 37,16% r1V10.4

la ..-.,: '''', :e.,.1 ''' ' ' - '-, . -. i.---.1',. ."..,::-:-* -:`„*.•• -• ' ''"••,-.! -; 2::' , :'''''' - '' -*- . ":.,:. 1.SALUD AMBIENTAL.' . 517.985 83.427 601.412 :••:.' ' •".'2.700,000 -' 22,27%

1.1. Homologation de emisiones vehiculares 185.140 83.427 268.567 1.2. Control y vigilancia de la contaminacion atmosferica 332.845 332.845

2. GESTION DE RECURSOS. HIDRICOS.”-,:. `,. 1.158.552 4.055.224 5.213.778 .1911~.1 .,•;9.000:000 °57,93% 2.1. Fortalecimiento institucional 536.297 789.022 1.325.319 2.2. Gestion y planrficacion Integrada y participativa de cuencuas/acuiferas 332.271 2.247.940 2.580.211 2.3. Manejo de los riesgos al cambio climatico en el sector de recursos hidrico 289.984 1.018.262 1.308.246 2.4. Informacion y monitoreo del recurso hidrico O O O 2.416 626 0.00% 3. PLANIFICACION, SEGUIMIENTO Y CONTROLA LA GESTION'AMBIENTAL .534.872 378.109 . 912:981 -: ., ' 1.`,. ., • 3.1. Fortalecimiento del DNP 205.306 119.562 324.868 864.041 37,60% 3.2. Fortalecimiento de la informaclon y planeacion ambiental 329.566 258.547 588.113

(a) Fortalecimiento de la información y planeación ambiental 148.000 0 148.000 900.000 16,44% (b).Administracion del programa 181.566 258.547 440.113 900.000 48,90% 3.3. sisema de information de uso de recursos (SIUR) 0 0 0

6.728.169 • 900.000

••,- 17.680.667 0,00%

.. • 38,05% • Total Inversiones (b) .... ,-.... .., ,,:,;::..:2.1111.1',':4Q,rb-.1- -- - f,s, :-..k.,71:f .11.95,,Iir ' - ' 2.211.409 4.516.760 Otros Pagos (c) r) o o o o o Fuentes disponibles (a - b - c) = (d) 1.178.561 0 -1.336.750 0 -158.188 (Más o menos) Diferencia Cambiarla (e) 32.734 0 -2.009 0 30.725 Variación Neta del Efectivo (d- e). (9 1.211.295 0 -1.338.759 0 -127.463 Saldos CONTABLES de Apertura en Electivo -. En la Cuenta Bancaria del Proyecto (g) En la Cuenta Especial (h)

1.246.010 En Depósitos Entregados en Administración, Fiducia y otros (i) (**)

Total Saldos CONTABLES de Apertura en Efectivo (g + h + i) = (j) 1.246.010 Más o Menos Cuentas x Pagar (k) -1.432.152 Efectivo Neto Disponible (f + J - k) = (9 1.211.295 1.339.403 Saldos Contables en Efectivo al cierre

En la Cuenta Bancaria del Proyecto (m) O

En la Cuenta Especial (n) 1.246.010 1.330.657 En Depósitos Entregados en Administración, Fiducia y otros (o) (" ) 0 O

Total Saldos de Cierre en Efectivo (m + n + o) = (p)*** ,. - . .

1.246.010 1.330.657 Tesoro soro Nacional y o pagos de intereses de otras fuentes, gastos bancarios, anticipos a organizaciones asociadas al proyecto, cajas menores, etc.

('`) otros hace relación a organizaciones asociadas al proyecto que han recibido anticipos por contratos o para fondos de caja menor.

('") (P) (L) cualquier diferencia por favor explicarla - ver conciliaciones.

TRM a diciembre 31 de 2013 $1.926,83

MARIA TERESA PARDO CAMACHO Subdirectora Administrativa y Financiera

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROGRAMA DE INVERSION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE

PRESTAMO BIRF 8133-CO LIBRO DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 Informacion 2 Codigo PCI 32-01-01-010 PCI BIRF 8133 CO FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROGRAMA IDS Fecha 2014-02-13 16:08:20 Inicial 2013-07-01 00:00:00 Periodo 2013-12-31 00:00:00

Codigo Descripcion Saldo Inicial Movimientos Debito Movimientos Credit° Saldo Final

2 PASIVOS 48398.348,00 3.034.335.278,61 4.474.215.956,61 1.488.279.026,00 2.4 CUENTAS POR PAGAR 48.398.348,00 3.034.335.278,61 4.474.215.956,61 1.488.279.026,00 2.4.01 ADOUISICION DE BIENES 1( SERVICIOS NACIONALES' 24.104.526,00 2.846.878.677,61 4.129.616.986,61 1.306.842.835,00 2.4.01.02 Proyectos de inversion 24.104.526,00 2.846.878.677,61 4.129.616.986,61 1.306.842.835,00 2.4.25 ACREEDORES - - - - 2.4.25.18 Aportes a fondos pensionales - - - 2.4.36 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 24.293.822,00 187.456.601,00 344.598.970,00 181.436.191,00 2.4.36.03 Honorarios 19.744.477,00 136.892.706,00 252.500.101,00 135.351.872,00 01 Retenido 103.174.478,00 2.495.400,00 252.500.101,00 353.179.179,00 02 Pagado (83.430.001,00) 134.397.306,00 - (217.827.307,00) 2.4.36.04 Comisiones 6.363.955,00 6.363.955,00 01 Retenido _ 6.363.955,00 6.363.955,00 - 2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido por consignar 2.505.871,00 37.182.519,00 64.898.461,00 30.221.813,00 01 Impuesto a las ventas retenido por compras - 2.082.749,00 2.082.749,00 02 Impuesto a las ventas pagado por compras 2.082.749,00 (2.082.749,00) 03 Impuesto a las ventas retenido por servicios 42.224.097,00 945.517,00 62.815.712,00 104.094.292,00 04 Impuesto a las ventas pagado por servicios (39.718.226,00) 34.154.253,00 - (73.872.479,00) 2.4.36.27 Retencion de impuesto de industria y comercio por compras 1.719.834,00 6.262.261,00 20.404.933,00 15.862.506,00 03 Retenido por servicios 8.813.493,00 - 20.404.933,00 29.218.426,00 04 Pagado por servicios (7.093.659,00) 6.262.261,00 - (13.355.920,00) 2.4.36.29 Retención de impuestos sobre la renta para la equidad (cree) 323.640,00 755.160,00 431.520,00 - 01 Retenido 323.640,00 - 431.520,00 755.160,00 02 Pagado - 755.160,00 - (755.160,00) 3 PATRIMONIO (491.077.229,00) . - (491.077.229,00) 3.1 HACIENDA PUBUCA (491.077.229,00) - - (491.077.229,00) 3.1.05 CAPITAL FISCAL (491.077.229,00) - - (491.077.229,00) 3.1.05.01 Naclon (491.077.229,00) . - (491.077.229,00) 02 Resultado del ejercicio (491.077.229,00) - - (491.077.229,00) 3.1.10 RESULTADO DEL EJERCICIO . - 3.1.10.02 Deflcit del ejercicio - - - .. 4 INGRESOS 886.247.574,00 15,84 2.947.164.845,61 3.833.412,403,77 4.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 886.247.574,00 15,84 2.947.164.845,61 3.833.412.403,77 4.7.05 FONDOS RECIBIDOS 886.247.574,00 15,84 2.947.164.845,61 3.833.412.403,77 4.7.05.08 Funcionamiento 121.251.023,00 167.499.255,00 288.750.278,00 4.7.05.10 Inversión 764.996.551,00 15,84 2.779.665.590,61 3.544.662.125,77 5 GASTOS 433.416.219,00 4.467.852.001,61 70.654.019,84 4.830.614.200,77 5.2 DE OPERACIÓN 243.763.853,00 4.180.900.773,00 70.654.019,84 4.354.010.606,16 5.2.11 GENERALES 243.763.853,00 4.180.900.773,00 70.654.019,84 4.354.010.606,16 5.2.11.06 Estudios y proyectos 243.763.853,00 4.135.200.773,00 70.654.019,84 4.308.310.606,16 5.2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios - 45.700.000,00 - 45.700.000,00 5.5 GASTO PUBLICO SOCIAL 189.652.366,00 286.951.228,61 - 476.603.594,61 5.5.08 MEDIO AMBIENTE 189.652.366,00 286.951.228,61 - 476.603.594,61 5.5.08.06 Estudios y proyectos 189.652.366,00 286.951.228,61 - 476.603.594,61

TOTALES —> ,----, 876.984.912,00 7.502.187.296,06 7492.034.822,06 9.661.228.401,54

moción Generada por el Sis eme Información Financiera SIIF Nación II.

R 10 CU= LOS TRUJIL Conta ra asigna .a al Proyecto

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROGRAMA DE INVERSION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE

PRESTAMO BIRF 8133-CO CONCILIACION DEL ESTADO DE INVERSION ACUMULADA Vs. BALANCE GENERAL SIIF AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS)

DETALLE

No. DE LA CUENTA DEL

BALANCE Y/0 ANEXO

VALOR SEGÚN BALANCE

MADS 2012

VALOR SEGÚN BALANCE DNP

2012

VALOR SEGÚN BALANCE NAOS

2013

VALOR SEGÚN BALANCE DNP

2013

VALOR SEGUN ESTADO DE INVERSION

(enlacos)

DIFERENCIA OBSERVACIONES

ENTRADAS EN EFECTNO (Ingresos) (a) Suma Columnas Total Acumulado - Recursos Donación Sarna Columnas Total Acumulado - Otros Recursos Mas Otros recesos (Ingresos por Rendimientos y otros)

O

6.569.980.782 - -

• Valor recibido en la cuenta dasIgnada del Banco de la Repiiblica desde el

inicio del programa hasta el Nene de la vigencia. Este valor no es registrado en

el balance delproyecto. 1. Total . -

Inversiones flanes Servicios de Consultores Servicios de No Consultoria Adrniristarian del Proyecto

5 1.572.688.044 130.440.000 4.830.514.201 194.427.870

•

6.728.168.531

.

• 1.564

. -

- •

• Diferencia por aproximacionos .

2 Total 1.572.688.044 130.440.000 4.830.614.201 194.427.870 6.728.168.531 1.584

OTROS PAGOS GASTOS ( c) - Ajuste por Menuda en Cambio Sama Colarnnas Total Actrnulado - Otroa Pagos (incluir anticipos entregados)

• •

-

- • -

• • Cuartas por pagar a cargo de len entklades

Cuenta por pagar a cargo del proyecto .ResCXP Diciembre

3. Total . - -

Retenciones de Impuestos por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales

CUENTAS POR PAGAR Pc)

2436 2436 2401

45.057.936 136.378255

1.306.842.035

1.410.075 829.741

14.069.129

-

•

1.432.151.560

46.468.011

25.968.400

• • Cuenta por pagar a cargo del proyecto • Cuentas causadas a 30 de Junio de 2013 pagadas en el saludo semestre de 2012

4. Total . - 1.488.279.026 16.308.945 1.432.161.660 72.436.411

Saldos en efectivo Cuenta bancadas

En Depósitos Entregados en Administracidn. Pídola y 01/OS (o) y) En Transferencias pendiente al FNG rri

Caja chica .

• 1.330.655.541

_

-

•

_

• Valor caressponiente al saldo de la cuenta designada en el benne de la Repúblim , registrado en el Relame del Misterio de Hacienda y Crécfrto Publico

6. Total (1.672.688.044) (130.440.000) (3.342.335.175) (178.118.926) (5296.016.971) 72.434.827

(.- CIO CU J1LLO Con

1

nra asignada al Proyecto

• MinAinbiente • • de"Artlknte

TDescirralfo

PROSPERIDAD PARA TODOS

FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROGRAMA DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE

PRÉSTAMO BIRF 8133 — CO

INFORMACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

NOTAS EXPLICATIVAS

NOTA No. 1- ANTECEDENTES DEL PROYECTO:

El Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento — BIRF- aprobó la operación de crédito BIRF 8133-CO con aplicación al "Financiamiento Adicional para el Programa de Inversión para el Desarrollo Sostenible"

El Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, bajo la política ambiental de Colombia ha replantado sus prioridades, y se ha orientado a garantizar el crecimiento sostenible y la reducción de la pobreza; adicionalmente, busca acelerar la incorporación de consideraciones ambientales en políticas de sectores prioritarios (salud, vivienda y desarrollo territorial, agua, desarrollo urbano, energía, y transporte) de manera que se atiendan problemas ambientales que afecten a los grupos más vulnerables de la población. En este sentido, el Gobierno Nacional tiene como reto definir estrategias para la promoción del desarrollo sostenible de acuerdo con las prioridades de la política nacional ambiental con el fin de garantizar su incorporación efectiva en la definición e implementación de las agendas y/o procesos de planificación a nivel regional y local e iniciativas de política que requieren ser fortalecidas en sectores estratégicos.

Objetivo General

Desarrollar un conjunto de acciones intersectoriales que contribuyan al Desarrollo Sostenible del país, mediante la atención de problemas ambientales de impactos significativos en salud y la calidad de vida de los grupos más vulnerables de la población colombiana.

Objetivos Específicos

1. Puesta en operación de un centro de homologación vehicular, para la medición de emisiones contaminantes de los vehículos que se van a importar al país y de los vehículos que se encuentran actualmente en circulación.

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.co

1

ti PERIDAD I PAR

ROSPA TODOS

:.MinAmbiente . MinisirJrio ra Arnbli.:nte. y Desatralk? Sosten1b1P.

• Subcomponente 2.1. Fortalecimiento institucional: incluyendo la Dirección de Gestión Integral del Recurso Hídrico del MADS y el apoyo a programas de formación dirigidos a autoridades ambientales regionales.

• Subcomponente 2.2. Gestión y planificación integrada y participativa de cuencas/acuíferos, actualización y/o desarrollo de propuestas de normas técnicas sobre criterios de calidad del agua y procedimientos para formalización y registro de derechos de agua y permisos de vertimiento.

• Subcomponente 2.3. Manejo de los riesgos al Cambio Climático, incluyendo el fortalecimiento de las CARs para cumplir con responsabilidad de generar información sobre áreas con riesgo de inundación.

• Subcomponente 2.4. Información y monitoreo, con el desarrollo de módulos adicionales para el Sistema de Información de Recursos Hídricos (SIR) y el fortalecimiento de la red nacional de monitoreo del IDEAM (compra e instalación de 14 estaciones hidrológicas, 7 sensores de radar, 10 transmisores satelitales y 3 medidores de sedimentos y caudal, a cargo Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales de Colombia IDEAM, apoyará: (i)Desarrollo Sistema de Información del Recurso Hídrico — SIRH y (ii) el Fortalecimiento de la Red Nacional de Monitoreo del Recurso Hídrico.

Componente 3. Planificación, Seguimiento y Control a la Gestión Ambiental

Este componente tiene por objeto el desarrollo de instrumentos de planeación, seguimiento y evaluación de la gestión ambiental en los niveles nacional, regional y local y el fortalecimiento del DNP y MADS para la aplicación de estos instrumentos.

Se plantea la ejecución de acciones a través de tres subcomponentes:

• Subcomponente 3.1. Fortalecimiento del Departamento Nacional de Planeación DNP.

• Subcomponente 3.2. Fortalecimiento de la Información y Planeación ambiental, a cargo del MADS

• Subcomponente 3.3. Sistema de Información de Uso de Recursos SIUR, a cargo del IDEAM.

Ejecución del Programa

La operación se ajusta a la programación del Gobierno Nacional con las entidades multilaterales de préstamo y cuenta con espacio presupuestal asegurado en las vigencias 2012 a 2015, el cual hace parte del Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) del MADS, del DNP y del IDEAM y de la Propuesta de Plan Plurianual de inversiones del PND 2012-2014. El costo total del programa se estima en US $ 10 millones.

El presupuesto de inversión para cada año es elaborado por las direcciones del MADS

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.co

3

MinAmbiente I PROSPERIDAD I PARA TODOS Minishrio Arrliente

y Desarrolle. Sesienible.

establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte.

Los informes contables del préstamo se elaboran por el sistema contable de causación, este sistema tiene como objetivó establecer procedimientos administrativos y contables requeridos para el manejo y registro de las operaciones generadas en desarrollo del proyecto, esto permite el registro oportuno y adecuado de los hechos económicos inherentes del mismo y la verificación posterior de las transacciones financieras.

Los informes de carácter especifico requeridos por el Banco Mundial son elaborados bajo lineamientos establecidos en el Manual Operativo del Proyecto, instructivo emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Banco Mundial el 21 de Septiembre de 2006, la circular Externa 047 de 2011 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Memorando del Departamento de Administración Financiera del Banco Mundial de fecha 1 de febrero de 2012.

El programa tiene contabilidad independiente, registrada en el Sistema Integrado de Información Financiera — SIIF II Nación, y utiliza una Subunidad para cada una de las entidades ejecutoras.

Las transacciones económicas se registran en pesos colombianos y se lleva control sobre las transacciones realizadas en dólares de acuerdo con la tasa representativa de Mercado del día en el cual se realizan los pagos.

El periodo contable comprende el tiempo transcurrido entre el 1° de enero y el 31 de Diciembre de la respectiva vigencia.

La contabilidad del Programa es concordante con los hechos financieros y económicos, generando información confiable, útil, pertinente, comprensible y oportuna.

NOTA No. 4 — EJECUCION PRESUPUESTAL CONSOLIDADA

La ejecución Financiera del proyecto se lleva a cabo e forma independiente por cada uno de los ejecutores, siendo responsabilidad de Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible (MADS) la consolidación de los Estados Financieros del proyecto. En consecuencia de lo anterior, el presente informe de ejecución financiera se presentara en dos partes: la primera haciendo mención a lo ejecutado por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible y la segunda hace mención a lo ejecutado por el Departamento Nacional de Planeación, ambas de 01 de Enero a 31 de Diciembre de 2013.

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.co

5

MinAmbiente A:Vinlierie de Arnbleroo 5:i.Desarrgre.'Sostorilble •

I PROSPERIDAD II PARA TODOS

Ejecución Presupuestal Agregada MADS

U ,

NOMBRE UEJ " RUBRO DESCRPCION

APRV10_1TE Rs OM, ISO ,. - COMP

' '

COMPROMISOS PA IPÁGÓS;

32-01-01-010

BIRF8133 CO

C-520-900-81-0-3-1-4 Administration del proyecto

$ 390.000.00000 $ 390.000.00000 100% $ 385.629.22700 99%

C-520-900-87-0-3-1-1 Fortalecimiento de la informacion y planeacion ambiental

$ 30.000.000,00 $ 0,00 0% $ 0,00 0%

C-520-900-90-0-1-1-1 Homologation de emisiones sehiculares

$ 8.800,00000 $ 0,00 0% $ 0,00 0%

C-520-900-90-0-1-1-2 Control y Igilancia de la contaminacion almosferica-suisa

$ 396.000.000,00 $ 0,00 0% $ 0,00 0%

C-520-904-1-0-2-1-1 iFnosrtiatuleccioimnaiei rdo

$ 1.093280A77,00 $ 1.032.785.848,00 94% $ 919.127.848,00 89%

FINANCIANIIENTO ADICIONAL

pRoGRAmAiDs C-520-904-1-0-2-1-2 Gestión y planificación integrada y parlicipativa de cuencaslacuíferos.

$ 2.044.557.888,00 $ 1.998.399.560,00 98% $ 1.612.978.227,00 81%

C-520-904-1-0-2-1-3

Manejo de los riesgos al cambio climático en el sector de recursos hídricos

$ 2.130.752.635,00 $ 1.688.651.483,00 79% $ 168.865.149,00 10%

C-520-904-1-0-2-5-1 Fortalecimiento institucional

$ 0,00 $ 0,00 0% $0,00 0%

C-520-904-1-0-2-5-2 Gestión y planificación integrada yparticipativa de cuencas/acuíferos.

$ 250.000.000,00 $ 249.540.024,16 100% $ 149.724,008,16 60%

1 °$ 6.343391.000 60 r $ 6.359.37015 16 r 84% r'$ 313024.459 16 -,-", 60%

Departamento Nacional de Planeación- DNP

Respecto de la apropiación vigente del (DNP), a 31 de Diciembre de 2013 se comprometieron recursos por valor de $194.427.870 equivalentes a un 94% del presupuesto asignado para la vigencia 2013 y se realizaron pagos por valor de $179.529.000 convertidos a la tasa representativa del mercado del día en que se realiza el pago, estos corresponden a un 92% de los compromisos adquiridos, como se relaciona a continuación:

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.rninambiente.gov.co

2 12-m ar-13 855.065,35 1.526,972.701,00

2013 3 22-o ct-13 733.180,91 1.372.248.085,00

4 12-dic-13 925.009,22 1.775.706.837,00

WfiTO.Ttrá

MY12

I

MinAmbiente Ministerio de Amblewe y Deserroto

PROSPERIDAD PARA TODOS

NOTA No. 6 - EFECTIVO RECIBIDO

Con el fin de cumplir con los compromisos adquiridos con cargo al préstamo BIRF 8133-CO, durante el segundo semestre de 2013, el Banco Mundial realizó desembolsos a la cuenta designada No. 51498509 del Banco de la República-DTN, por valor de USD$ 1.658.190,13 equivalentes a $3.180.010.762,33 de acuerdo a la TRM del día del desembolso, alcanzando así un total de recursos recibidos a 31 de Diciembre de 2013 de USD$ 3.513.255,48 equivalentes a $6.569.980.527,71, como se relaciona a continuación:

Efectivo recibido

s.,,,-.1.„ ..,r

AÑO -1-1:1:,:•.4'...1,=.1.'

No.'de Solicitud

Fecha'.-. Desembolso USD

Desembolsado ,1914-YZIevt:-_,-,..e?

- Desembolsado COP

2012 1 6-nov-12 1.000.000,00 1.828.800.000,00

2013

2 26-mar-13 855.065,35 1.561.169.765,38

3 5-nov-13 733.180,91 1.393.938.209,71

4 16-dic- 13 925.009,22 1.786.072.552,62

Total Desembolsado 3.513.255,48 6.568.980.527,71

Durante el año del año 2013 se tramitaron tres (3) solicitudes de desembolso por un valor total de USD$ 2.513.255,48 con lo cual se alcanzó un total acumulado de USD$ 3.513.255,48; y un disponible por desembolsar de USD$ 6.486.744,52 respecto del monto firmado de USD$ 10.000.000) a continuación se relacionan las justificaciones tramitadas durante el año 2013.

Justificaciones

Recursos Pendientes por Justificar

A 31 de Diciembre de 2013 se encuentran pendientes por justificar recursos por valor USD$ 309.406,89 equivalentes a $595.122.547,6 correspondientes a los pagos realizados por el Ministerio de Ambiente y desarrollo Sostenible y Departamento Nacional de Planeación de 01 a 31 de Diciembre de 2013 como se relaciona a continuación:

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.ca

9

MinAmbiente NIlnistlid de Arnbierk, y Domado Sceleilble

'PROSPERIDAD PARA TODOS

Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible- MADS:

CUENTA CONCEPTO

SALDO 2013

240102 Proyectos de I nversion 1.336.842835

. CONTRATO IDENI1FICACION BENEFICIARIO - ' VAOR BRUTO L R IMPUESTOS VALORA PAGAR '‘ 241-2013 900.569.817 GCNSOFC10 GEOC1ATA 158.556.663,00 18378.905,00 140.177.758,00

zí5-2013 899.993.063 UN VF_FSIDAD NACIONAL DE

CCLCMBIA 60.000.000,03 - 03.000.003,00

341-2013 930.678.792 UNION TETvPORAL FAL INGENIEROS S.AS. Y HORIZONS SOUTH MERCA

SAG 844.325.741,03 104.565.375,03 739.760366,00

249-2013 648677033 GONSULTEC S.L 99.816.016,00 9.931.602,00 89.834.414,00

240-2013 835.022.727 FUNCIACION PROFESIONAL PARA EL MANEJO INTEGRAL CEL AGUA 75.464.670,00 1.561.338,03 73.920.332,03

232-2013 811.010.001 FLNCACION UNIVERSITARIA CATOUCA DEL NORTE 113.658.000,00 113.e58.000,03

178-2013 930.623023 LNION TIFIVPORAL FfTMGOTTA 91.400.000,00 1.891.035,03 83.508.965,00

TOTAL 1.443.221.090,00 136.378.2600 1.306.84213590

Departamento Nacional de Planeación- DNP:

CUENTA CONCEPTO SALDO 2013

240102 Proyectos de Inyersion 14.069.129,00

No. CONTRATO I DENTI Fl CACI ON BENEFICIARIO VALOR BRUTO IMPUESTOS VALORA PAGAR

DNP-OR-022-13 1.020.719.433 JULIANA BARRIENTOS LOPEZ 5.540.880,00 260.728,00 5.280.152,00

DNP-OR-023-13 52.903.503 MARIET ALEJANDRA

SÁNCHEZ ABRIL 3.817.500,00 308.306,00 3.509.194,00

DNP-OR-021-13 79.937.990 DIEGO FRANCISCO RUBIO

GOYES 5.540.490,00 260.707,00 5.279.783,00

. TOTAL'''' 14.898.870,00 '829.741100 14.069.129,00

NOTA No. 8 — INGRESOS OPERACIONALES INTERINSTITUCIONALES

Corresponde a los recursos obtenidos por el proyecto durante la vigencia 2013 a través de los cuales se han desarrollado las actividades propias del mismo, la cuenta 47510 a 31 de Diciembre de 2013 para el del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Territorial MADS asciende a la suma de $3.833.412.403,77 y para el Departamento Nacional de Planeación a $233.218.925. Estos valores se afectan cuando el sistema SIIF consigna a cada beneficiario de cuenta final los respectivos pagos y cuando se gira a los entes del orden Nacional o Territorial las retenciones efectuadas a los proveedores por descuentos de impuestos.

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia

Conmutador +57 (1) 332-3400

www.minambiente.gov.co

11

Ulcircollo Sastenikile

PROSPERIDAD I PARA TODOS

NOTA No. 10 — ESTADO DE INVERSIÓN ACUMULADA

Este informe presenta la ejecución acumulada por componentes de inversión realizada por el MADS y el DNP con cargo a los recursos del Programa. A 31 de Diciembre de 2013 el valor de la inversión acumulada asciende a $6.728.170.131 correspondientes a los pagos realizados a 31 de Diciembre de 2013, incluidas las cuentas por pagar constituidas.

Discriminado Inversión Acumulada a 31 de Diciembre de 2013

MADS

CXP- 2012

1

1.1 36.000.000,00 RES-2012 1.1 145.997.600,00 VIG- 2012 1.1 86.570.400,00 CXP- 2012 1.2 204.614.757,00 VIG- 2012 1.2 128.230.062,00 Total'Cornponente No.1 , 601.412:819;005, CXP- 2012

2

2.1 18.190.796,00 CXP 2013 2.1 113.658.000,00 VIG - 2013 2.1 919.127.848,00 VIG- 2012 2.1 274.342.538,00 CXP- 2012 2.2 40.913.289,00 CXP 2013 2.2 485.237.349,00 VIG - 2013 2.2 1.762.702.251,00 VIG- 2012 2.2 291.357.911,00 CXP- 2012 2.3 106.055.343,00 CXP 2013 2.3 844.325.741,00 RES-2012 2.3 5.071.051,61 VIG - 2013 2.3 168.865.149,00 VIG- 2012 2.3 183.928.948,39 Total Componente'ni o.2 ,` 5:213.776.215,00

DNP

VIG- 2012

3

3.1 75.340.000,00 CXP- 2012 3.1 55.100.000,00 VIG - 2013 3.1 179.529.000,00 CXP 2013 3.1 14.898.870,00 Total Componente-No.3 . 3241867.810,00

MADS

CXP- 2012 5

3.2 7.300.000,00 VIG - 2013 3.2 385.629.227,00 VIG- 2012 3.2 195.184.000,00 Total Componente No.2 588`.113.227,00

,, ,,. - 1 - ' ,, ',.W .:'1. '.-k 11.1 _

A 31 de Diciembre de 2013, el Estado de Inversión acumulada presenta una diferencia por valor de $8.747.571 como se muestra a continuación:

CONCILIACIÓN (I) y (p)

Efectivo Neto Disponible (f + j - k) = (I) 1.339.403

Total Saldos de Cierre en Efectivo (m + n + o) = (p) *"r 1.330.656

Diferencia 1 .

8.747

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.co

13

MinArnbiente Ministr-tio do Ambtente y Dosarrok,

PROSPERIDAD I PARA TODOS

(**) Cuentas por pagar Junio 2013 MADS

IDENTIFICACION BENEFICIARIO FECHA DE PAGO' ORDEN DE PAGO VALOR - 4.080.556 FUQUENE RAMOS JAIRO CESAR 2-jul-13 147704713 7.350.000,00

52.071.385 BAUTISTA OLGA LUCIA 2-jul-13 147892713 11.268.400,00 41.661.427 VILLAFA NE ABUABARA AURORA 2-ju1-13 147907213 7.350.000,00

TOTAL 25.968A00,00

NOTA No. 12 - DIFERENCIA EN CAMBIO

La cuenta designada en dólares No. 51498509 denominada "DTN-BIRF 8133 PROYECTO FINAN ADICIÓN PARA LA INVERSIÓN EN DESARROLLO SOSTENIBLE", presenta un saldo A 31 de Diciembre de $1.330.655.541,41, correspondiente al efectivo con el cual cuenta el proyecto equivalente a USD$ 690.593,12 a la TRM del 31 de Diciembre de 2013 ($1.926,83), el diferencial cambiario acumulado positivo por valor de $30.725.184,70 como se relaciona en el cuadro adjunto.

Diferencial Cambiario

DETALLE TIPO jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov13 dic-13

SALDO MAL

PESOS COP

1.213.275.872,99 1.063.938.469,99 784.760.822,99 487.748.97899 59.400.238,99 108.980.351,70

TOTAL ACUIVULADO CREDITOS (RECURSOS RECIBIDOS)

- - . - 1.393.938.209,71 1.786.072.552,62

TOTAL ACUMULADO DÉBITOS (RETIROS)

149.337.403,00 279.177,647,00 297.011.844,00 428.348.740,00 1.344.358.097,00 595.122.547,61

SALDO EN PESOS 1.063.938.469,99 784.761822,99 -487.748.978,99 59.400.238,99 108.980.351,70 ' 1.299.930.356,71 SALDO CE LA CUENTA DESGNA DA SEGÚN REPORTE OTN

DÓLARES 585.413,35 422.126,71 266.416,62 38.974,93 74.990,78 690.593,12

TRM AL CERRE PESOS

COP

1.890,33 1.935,43 1.914,65 1.884,06 1.931,88 1.926,83 SALDO DELA CUENTA DESIGNADA AL CIERRE

1.106.624.417,91 816.996.698,34 510.094.581,48 73.431.106,62 144.873.188,07 1.330.655.541,41

DIFER13,1CIA EN CAMBIO A2.685.947,92 32.235.875,35 22.345.602,50 14.030.867,63 --;35.892.836,37 , 30.725.184,70

Nota: se realizó ajuste en el saldo del diferencial cambiarlo a 30 de Junio de 2013, teniendo en cuenta que para el informe presentado con corte a 30 de Junio de 2013 se incluyó un ingreso por valor o por $5.071.051,61 correspondiente a reintegro realizado por la firma consultora UT AGUAS DE VALENCIA S.A. DEKRA AMBIO S.A.U. DOPEC S.L. Y AMERICA PROYECT CORPORATION S.L, a una cuenta de la Dirección del Tesoro Nacional en Diciembre de 2012 y abonado por el Ministerio de Hacienda a la cuenta del proyecto el 09 de Abril de 2013., dicho valor fue nuevamente girado a la firma el día 16 de Diciembre de 2013.

Calle 37 # 8 — 40 Bogotá, Colombia Conmutador +57 (1) 332-3400 www.minambiente.gov.co

15

MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE - MADS -

PROYECTO FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROGRAMA DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE - IDS -

AUDITORÍA AL. CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF No. 8133 -CO

A continuación se presenta de manera sucinta el resultado de la evaluación integral realizada al Proyecto, como complemento de la revisión y opinión sobre los estados financieros básicos, sobre las solicitudes de desembolsos y la evaluación del sistema de control interno del Proyecto.

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

Las cifras son expresadas en miles de pesos

6.1 Ejecución Presupuestal La ejecución del Plan de Inversiones del PAD el cual asciende a la suma de $17.680.667 equivalente a los USD10.000.000 total del Préstamo, corresponde al cierre del 2013, a una inversión de los recursos del 38,05% representada en $6.728.169.

Para las vigencias 2012 y 2013 el Proyecto contó con recursos por valor de $9.389.398, de los cuales comprometió el 79% ($7.403.631); la ejecución de estos recursos comprometidos obedeció a: (1) Pagos 5.270.050, (ii) Cuentas Por pagar $1.458.119 y, (iii) Reservas $675.461.

6.2 Inversión de Recursos A 31 de diciembre de 2013 la inversión de los recursos recibidos, reflejada en el estado de inversión el cual incluye el valor de las cuentas por pagar, correspondió a:

CONCEPTO INVERSION AÑO 2012

INVERSION AÑO 2013

INVERSION ACUMULADA

DICIEMBRE DE 2013

Pagos Efectuados por el MADS 1.572.688 4.830.614 6.403.302 Pagos Efectuados por el DNP 130.440 194.428 324.868 TOTALES 1.703.128 5.025.042 6.728.170

6.3 Disponibilidad de Recursos El MADS durante el año 2012 y 2013 tramito ante el Banco Mundial 4 solicitudes de desembolsos por valor de USD3.513.255,48 ($6.569.981), con los cuales al 31 de diciembre de 2013 se realizaron pagos por USD2.822.662,36 ($5.270.044) efectuados por el MADS y el DNP y en la cuenta designada en dólares No.51498509 del Banco de la República a nombre

B14

de DTN-BIRF-8133, quedo un disponible de USD 690.593,12 que a la TRM del 31 de diciembre de 2013 representan $1.330.656.

En términos porcentuales significa que del total del Préstamo, al cierre del año 2013, se ha solicitado el 35% de los recursos y, de estos se han ejecutado el 80% y el 20% se encuentra disponible en la cuenta designada del Proyecto.

6.4 Sistemas de Información de Apoyo al Proyecto Dentro de la evaluación del sistema de control interno del Proyecto, consideramos como un componente importante, los sistemas de información que apoyan la gestión integral del Proyecto, sin que esta revisión, corresponda ni tenga el alcance de una auditoria de sistemas. Al respecto se logró determinar que los registros a nivel Financiero del Proyecto, tanto en el MADS como en el DNP son llevados a través del Sistema de Información SIIF II, con base en el cual se preparan los reportes financieros exigidos por el Banco Mundial.

En el área financiera se identificaron adecuados niveles de integridad y confiabilidad de la información, inherente al desarrollo del Proyecto. Así mismo, el MADS utiliza la plataforma estatal para temas de publicación de procesos, el SECOP y, para seguimiento y contratos utilizan el SEPA - Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones del BID Y BIRF. Es importante mencionar que respecto a las TIC, el Proyecto incluye dentro el componente 2,3 el fortalecimiento de este tema, el cual solo hasta el año 2014 empezó a ejecutarse.

B15